第一篇：違規貸款所涉及人員應該如何處罰

農村信用社如何處理違規人員貸款？

沒有完善貸款抵質押手續等，使信用社的貸款面臨風險。

二、信貸員違規放款行為的危害(一)敗壞了農村信用社的企業形象。企業形象是一個企業的安身立命之本，金融企業更是如此。由于眾所周知的原因，農村信用社的企業形象有待提高，而個別信貸員的違規違法行為和不正之風，更玷污了信合形象。(二)疏遠了與農民群眾的血肉聯系。農村信用社的辦社宗旨就是扎根農村，服務“三農”，而個別信貸員的違規行為，使部分農民的合理貸款需求得不到滿足，農民貸款難問題得不到解決。長此以往，農村信用社與農民的聯系日漸疏遠，農村信用社的發展也

農村信用社信貸員，是農村信用社生存和發展的骨干力量，擔負著吸收存款、發放貸款、盤活資金、服務群眾的重任。但是，由于受社會上各種不良風氣的影響，個別信貸員利用職權違規發放貸款，敗壞了信用社形象，危害了信貸資金安全。從近年來查出的一些違規違紀案件，以及不良貸款“前清后增”的情況來看，有相當一部分是信貸員有章不循、違規操作所造成的。因此，探析一下信貸人員違規放款行為的根源及危害，或許對進一步強化信貸管理、防范信貸風險、提高貸款安全系數有所裨益。

一、信貸員違規放款行為的主要表現

(一)信貸人員惜貸、懼貸、拒貸。有的信貸員對群眾的合理貸款需求，漠然視之，拖延、推諉甚至拒絕放款。其原因有三：一是由于獎懲機制僵化，貸款放多放少一個樣，缺乏利益驅動，信貸員不愿放貸。二是由于信用社信貸責任追究制度長期“棚架”且不盡科學，“板子光打在信貸員屁股上”，挫傷了信貸人員的放款積極性。三是個別信貸人員心存不良，把放款作為以貸謀私的主要手段，對合理、正常的貸款也拖延不放。

(二)信貸員以貸謀私，放棄信貸原則，盲目放款。個別信貸員伸手向借款人吃拿卡要，索賄受賄，有的信貸員是被動地接受借款人的宴請、禮品，但其結果都是信貸員拋棄信貸原則，不顧資金安全，盲目發放貸款。

(三)信貸員內外勾結，套取貸款。個別信貸員利用工作便利，當借款人做生意申請借款時，以放款為條件提出與借款人合伙，盈利平分。到頭來，得益的是借款人和信貸員，損失的是信用社的信貸資金。

(四)信貸員自批自貸自用。個別信貸員利用工作之便，置金融法律法規于不顧，通過自批自貸、捏造借據、冒用他人名義等形式套取貸款，搞第二職業。

(五)信貸員有章不循，違規操作。在貸前調查環節，信貸員沒有按照有關規定進行盡職調查，對客戶存在的風險隱患應發現而未發現;在貸款發放環節，沒有按照有關規定與客戶簽訂借款合同、擔保合同等法律文書，或沒有完善貸款抵質押手續等，使信用社的貸款面臨風險。

二、信貸員違規放款行為的危害

(一)敗壞了農村信用社的企業形象。企業形象是一個企業的安身立命之本，金融企業更是如此。由于眾所周知的原因，農村信用社的企業形象有待提高，而個別信貸員的違規違法行為和不正之風，更玷污了信合形象。

(二)疏遠了與農民群眾的血肉聯系。農村信用社的辦社宗旨就是扎根農村，服務“三農”，而個別信貸員的違規行為，使部分農民的合理貸款需求得不到滿足，農民貸款難問題得不到解決。長此以往，農村信用社與農民的聯系日漸疏遠，農村信用社的發展也將成為無源之水，無本之木。

(三)擾亂了正常的信貸工作秩序。由于個別信貸員的違規行為，使部分農戶正常的貸款需求不能滿足，同時，一些不符合貸款條件的借款人卻貸到了款，破壞了正常的信貸工作秩序，損害了信用社以信為本的誠信形象。

(四)影響了信用社的市場競爭力和盈利能力。信貸員的惜貸、懼貸何拒貸，以及以貸謀私等行為，將增加客戶成本，降低工作效率，使信用社流失一大批優質客戶，必將影響到信用社的市場競爭力和盈利能力。

(五)形成了信貸風險，造成了資金損失。個別信貸員在放款過程中的違規行為，使不合理貸款乘虛而入，使“把融貸通款準入關”成為一句空話，給信用社信貸資產造成潛在的信貸風險，甚至直接造成資金損失。

第二篇：保安中隊各類人員違規違紀處罰細則

保安中隊各類人員違規違紀處罰細則

一、所有人員四大禁令

1、不服從命令、頂撞領導的；

2、利用職權、監守自盜的；

3、工作責任心不強，造成一定后果的；

4、打人、罵人、情節較嚴重的。

二、保安員違規違紀處罰細則

1、儀容儀表舉止：

1）嚴格按規定著裝，并保持整潔；

2）嚴禁留長發、怪發、染發、留胡須；

3）崗上嚴禁靠立，插手、袖手、爬做、仰坐。

2、崗位紀律：

1）不準遲到早退，有事情必須寫請假條，否則按曠工處理；

2）嚴禁上崗前和當班間飲酒；

3）嚴禁脫崗、串崗、睡崗；

4）嚴禁在崗上抽煙、聊天、吃東西、嬉笑、打鬧、搞娛樂活動和做與執勤人員無關的事。

3、文明禮貌：

1）集團領導進出崗時要行舉手禮，其他行注目禮；

2）外來人員要熱心接待，禮貌用語；

3）內部要團結、互助、互尊。

4、出入門制度：

1）內部人員憑胸章（卡）出入；

2）外來人員，問明來由并報告同意后，方可請入；

3）一切物嚴格憑出入門證出入；

4）要認真填寫值班登記。

5、衛生規范：

1）崗位周圍要保持衛生清潔；

2）室內物品擺放整齊，放置有序；

3）門窗玻璃潔凈、明亮。

6、其他：

1）保安部值班要24小時在位，有事離開時要請假；

2）全體保安員要按規定和要求參加學習訓練、會議、和集體活動；

以上違反者，第一次罰款20元；第二次罰款50元；第三次辭退。

三、中隊長、崗長違規違紀處罰細則

中隊長負責中隊全面工作，為脫崗干部；崗長負責崗點全面工作，為不脫崗干部。除模范遵守保安員規定外，還應做到：

1）敢抓管理，敢于管理；

2）熟悉管轄的人員和環境，做好防范工作；

3）經常請示報告工作，不得知情不報。

第三篇：農村信用社違規貸款責任認定及處罰管理暫行辦法

君山區農村信用社違規貸款 責任認定及處罰管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為優化君山區農村信用社（以下簡稱信用社）信貸資產結構，防范信貸風險，確保信貸業務依法合規經營，實現“安全性、流動性、效益性”目標，根據《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》、《湖南省農村信用社違規貸款責任追究指導意見》、《君山區農村信用社信貸管理暫行辦法》、《君山區農村信用合作聯社員工違規處理辦法》等有關法規和規章，制定本辦法。

第二條 本制度所稱違規貸款，是指下列違章違紀所發放的貸款：

（一）超越審批權限、化整為零、壘大戶、自批自貸、一戶多貸、大額貸款不經集體審批的貸款；

（二）利用職權合股經商、從中獲利、或索賄受賄發放的貸款；

（三）違規以貸收息，以貸還貸；

（四）違反規定或擅自越權展期的貸款；

（五）冒名貸款；

（六）未按規定依法辦理抵（質）押手續發放的抵（質）押貸款；

（七）帳外經營發放的貸款。

（八）向關系人發放信用貸款或發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款條件的貸款。

（九）向無借款資格人發放的的貸款以及發放不符合國家產業政策或投向不合理的貸款；

（十）其他違規違紀發放的貸款。

第三條 本辦法中所稱違規貸款責任人，是指君山區信用社系統內所有員工。

第二章 違規貸款責任認定和責任追究

第四條 違規貸款責任的認定和追究，應當以事實為依據，處理的輕重應當與違規貸款責任人的過錯情節和應承擔的責任相適應。違規貸款第一責任人對貸款負全部或者主要責任，違規貸款第二責任人對貸款負部分或者次要責任。

第五條 對違規貸款的管理實行“包放、包收、包效益并承擔經濟責任”的終身責任制。不同的貸款管理責任人對違規貸款按下列標準承擔不同的責任：

1、農戶小額信用貸款，包片客戶經理為第一責任人，并對形成的違規貸款負100%責任；

2、在規定審批權限內，信貸業務人員直接經辦的全部貸款，信貸業務員為第一責任人并對形成的違規貸款負100%責任。

3、超過客戶經理審批權限，客戶經理調查同意報信用社負責人審批發放的貸款，客戶經理為第一責任人負70%責任，信用社負責人為第二責任人負30%責任。

4、客戶經理不同意，信用社負責人堅持發放的貸款，信用社負責人為第一責任人負100%責任，客戶經理不承擔責任。

5、超過信用社審批權限，信用社審查同意并上報聯社審批的

貸款，已確定了責任人的以已確定責任人為準，未確定責任人的，信用社調查客戶經理為第一責任人負70%的責任，信用社負責人為第二責任人負30%的責任。客戶經理不同意上報，信用社負責人堅持上報的，信用社負責人為第一責任人負100%的責任，信用社客戶經理不承擔責任。

6、聯社領導、各部室工作人員推薦或介紹信用社發放的貸款，誰推薦或介紹誰就是第一責任人負100%責任。

7、信用社集體多人調查、審查、決策的，多個調查、審查、決策人共同對相應比例的責任負責。

第六條 會計（主管）人員也有管理貸款的相應責任，因下列情形造成貸款風險和損失的，會計人員應當承擔責任：

信貸人員按合同約定扣收貸款本金和利息，并要求會計人員協助扣款的，會計人員接通知后沒有及時扣收貸款，因此造成貸款風險和損失的，按借款人當時的賬上資金額承擔責任。信貸人員沒有發出通知的，會計人員不承擔責任。會計人員承擔責任的部分，同額抵減第一責任人的責任。

第七條 造成風險和損失的違規貸款包括貸款本金和貸款利息。貸款管理責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任。其實現形式主要有：

1、全額賠償；

2、非全額賠償；

3、經濟處罰、紀律處分、組織處理和其他處理。以上三種實現形式可以并處。

（一）全額賠償是指責任人按100%承擔責任；

（二）非全額賠償是指責任人按比例承擔責任的部分；

第八條 因不可抗力和政策性因素造成貸款損失，經聯社稽查核準后，可以酌情賠償或者不賠償。

第九條 違規貸款造成損失以及當責任人的經濟能力無法繼續履行賠償責任的，或者賠償損失不足以抵銷其過錯的，由聯社依據有關規定和程序，視其情節輕重給予下列處理：

（一）停止責任人的貸款調查權、審查權、審批權、決策；

（二）降低薪酬系數或解聘職務、職稱、待崗清收等；

（三）取消客戶經理資格、客戶經理等級；

（四）警告、記過、降職、撤職、解除勞動合同；

（五）移交司法機關，依法追究刑事責任。以上處理可以并處。

第十條 違規貸款造成損失的，按《君山區農村信用合作聯社員工違規處理辦法》的規定，對有關責任人員予以相應處理。

第十一條 違規貸款責任人因違紀、違法由國家機關追究其責的，不得免除按本制度規定應當受到的處理。

第十二條 本制度出臺前的違規貸款及其責任人的責任追究，按以前的制度或辦法規定實施責任追究，沒有制度和辦法規定的，按本制度規定執行。

第三章 附 則

第十三條 本辦法由君山區農村信用合作聯社負責制定、解釋和修改。

第十四條 本辦法自發文之日起執行。

第四篇：銀行違規處罰規定

企業銀行（中國）有限公司

違規處罰規定

第一章

第一條 為嚴格執行各項規章制度，強化內部管理，維護正常的經營管理秩序，保障企業銀行（中國）有限公司（以下簡稱“本行”）資產安全和穩健經營，根據國家有關法律、法規、規章以及《企業銀行（中國）有限公司章程》和本行各項規章制度，制定本規定。本規定適用于本行總行及其在中華人民共和國境內設立的所有分支機構。

第二條 本規定所稱違反規章制度行為是指本行員工違反國家法律、法規、金融規章，以及本行各項基本制度、管理辦法、操作規程和勞動紀律的行為（以下簡稱“違規行為”）。

第三條 本規定所指的有關責任人員，是指不履行或不正確履行職責，對違規事實的發生負有責任的員工，包括高級管理人員、主管人員和一般員工。

第二章

處罰原則

第四條 對違規責任人員的處理原則：

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總則

（一）本行任何員工有違規行為的，在適用本規定時一律平等；

（二）對違規責任人員的處理，要與違規事實和責任輕重相適應；

（三）國家法律、法規、金融規章對違規行為的處理有特別規定的，從其規定；

（四）本行員工違規行為有犯罪嫌疑的，移交國家司法機關處理。

第三章

處罰范圍

第五條 本規定所指的違規行為主要包括：

（一）以牟取私利為目的或內外勾結實施違規行為的；

（二）因違規行為造成事故、案件、經濟糾紛、經營風險或者經濟損失、信譽損害的；

（三）多次違規，屢教不改的；

（四）發生違規行為后，不采取積極措施挽回影響或防止損失發生、擴大的；

（五）其他違規行為造成其他嚴重后果的。

第六條 有下列情形之一者,可以從輕、減輕或免于處罰:(一)初次或者過失違規且情節輕微的;(二)檢查前自己主動查出違規問題并如實報告的;(三)檢查中積極配合提供線索的;(四)檢查后認真整改、及時糾正,并積極采取補救措施,避免損失的,企業銀行（中國）有限公司 合規部

或主動賠償違規造成的損失的;

（五）責任人已經采取必要措施試圖減少損失的。

第四章

主管機構

第七條 有違規行為發生的，經其所在部門查實后將具體違規情況報給經營戰略部，由經營戰略部審核后依照本規定對違規責任人員作出處罰決定，或提出處理意見。

第八條 經營戰略部有權對全行發起主動調查，在管理、檢查工作中發現有違規行為的，可依規定對違規責任人員作出處罰措施。

第五章 違規行為及處罰

第九條 處罰方式包括：通報、書面警告、撤職、降級、罰款、辭退等。

第十條 違反信貸計劃管理和資金管理規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未經批準擅自突破季度、信貸計劃的;(二)未按規定程序調度資金的;

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(三)資金頭寸管理失誤導致本行頭寸透支的。

第十一條 違反利率管理規定,導致計結息錯誤的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

第十二條 不按規定執行大額現金支取審查、審批制度的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

第十三條 在貸款調查過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規定進行貸前調查的;(二)對借款申請人所提供資料的真實性未進行盡職調查與核實的;(三)未按規定核實抵押物、質押物、質押權利及保證人情況的。

第十四條 在對客戶的授信管理及信用等級評定工作中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)越權審批授信額度的;(二)未經授權超授信額度向客戶提供新增信用的;

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(三)未按規定程序對客戶進行授信或信用等級評定的;(四)客戶信用出現必須降級的情況,未及時調整其信用等級的;對客戶已經發生或能夠預計將要發生的重大風險情況未及時調減或取消授信額度的。

第十五條 在貸款審查過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定程序進行貸款審查的;(二)未對貸款資料的完整性、合規性進行認真審查,出具明顯錯誤審查意見的;(三)對不同意的報備項目未按規定及時反饋報備審查意見的。

第十六條 在貸款發放過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)與借款人簽訂的借款合同及其他相關合同和借款借據主要要素不全的;(二)未落實貸款審批條件發放貸款的。

第十七條 在貸款使用的監督過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以

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3000-5000元罰款。

(一)未按規定對客戶貸款使用情況進行監管,發生客戶改變貸款用途的;(二)因未按照貸后管理規定對企業進行監管,以致未及時發現及有效制止企業違規行為,導致貸款被擠占挪用的。

第十八條 在貸款運行的監督過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規定登記貸款管理日常記錄和月報臺賬的;(二)未按規定對貸款企業實物、財務、資金進行盡職檢查的;(三)未按規定檢查和確認抵(質)押物的價值和保管情況的;(四)不按規定程序和條件辦理貸款展期的;(五)對貸款檢查中發現的違規行為或風險預兆未及時報告的;(六)未按規定管理信貸檔案的。

第十九條 在對企業財務活動的監督過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規定對借款人銷售貨款回籠情況進行監管,企業銷售貨款未及時歸行的;(二)對借款人現金管理不力,企業違規坐支現金的。

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第二十條 在對企業財務活動的監督過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定對借款人財務活動狀況進行分析、檢查、核對的;(二)發現重大情況沒有及時報告并采取相應措施的。

第二十一條 在貸款監測評價過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規定及時監測評價客戶重要數據資料的;(二)未及時發現和糾正未經批準開辦相關業務的及不執行有關業務停辦要求的;(三)對監測發現的問題未及時報告的。

第二十二條 違反呆賬核銷的有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定提供呆賬貸款認定與核銷的有關資料的;(二)呆賬貸款認定與核銷過程中有逆程序操作等違規行為的;(三)對已批準核銷的貸款或其他損失,未建立健全監督檢查制度或未定期實施檢查的。

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第二十三條 違反會計核算原則和有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按雙人臨柜、錢賬分管、換人復核以及現金、轉賬等各類收支業務的賬務處理程序進行會計核算的;(二)對已發生的錯賬未按規定處理的;(三)未嚴格執行計息規則的,利息收支未按規定進行核算的;(四)未按規定列收列支、清理有關會計科目、各項臨時和過渡性資金的。

第二十四條 違反對會計人員管理的有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)會計人員未按規定實行崗位輪換、強制休假的;(二)會計人員離崗未按規定辦理交接手續的;

第二十五條 違反會計檔案管理規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)會計憑證、賬簿、報表未按規定打印、裝訂和收集整理歸檔的;

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(二)未嚴格執行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱、交接、銷毀等管理制度的;(三)會計檔案保管地點不符合規定的。

第二十六條 違反現金、出納管理有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)未按規定核對賬款的;(二)白條抵庫或票據抵庫,賬款不符的;(三)出納長短款不按規定處理的;(四)違反雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運規定的;(五)未按規定使用、保管、交接錢箱或金庫的正、副鑰匙和密碼的;(六)對大額現金支取未進行審核、登記的;允許單位和個人超出規定范圍、限額提取使用現金的;對單位和個人異常頻繁大額提取現金不按規定報告或報批的;(七)未按規定兌換、支付殘損幣的;(八)未按規定沒收、處理和上繳假幣的。

第二十七條 違反賬戶管理規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300—500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定開立、使用、監督和管理銀行結算賬戶的;

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(二)未按規定管理、使用、保管單位預留印鑒卡的;單位預留印鑒卡被盜用或丟失的;(三)對于客戶出租、出借、轉讓銀行結算賬戶的行為制止不力的。

第二十八條 違反票據管理規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300—500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定和正常的操作程序進行審查,未發現密押、印鑒存在問題的;(二)對客戶簽發空頭支票行為未按規定及時處理的;(三)對票據、證明文件等審查不嚴,應當發現而未發現問題,造成透支的。

第二十九條 有下列行為之一的,對有關責任人處以300—500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)大額支付、匯劃資金應審批而未經有關部門審批的;(二)大額支付交易、可疑支付交易未按規定及時報告的;(三)未按規定辦理款項查詢、凍結、扣劃手續的;對司法機關已經凍結的資金擅自解凍的。

第三十條 違反財務收支核算的有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以

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1000-2000元罰款。

(一)未按規定標準計提各項支出的;(二)未按規定攤銷遞延資產、無形資產的;(三)未按規定標準、協議收取辦理各種結算業務和中間業務相關費用的;(四)未按標準計付代理業務手續費、分攤庫存現金利息的。

第六章 處罰程序

第三十一條 得到違規信息來源后當事人所在部門應當在3個工作日內開始調查工作，并向本行經營戰略部提交調查報告。調查報告應當包括過錯行為的具體事實、基本結論和處理的具體建議。

第三十二條 經營戰略部根據調查報告決定不予追究責任的，應將決定書面告知被調查的對象，并書面告知提出問責批示或建議的有關部門或個人。

第三十三條 處理決定為書面形式，在作出處理決定后5個工作日內，向違規當事人送達處理決定書。處理決定書應當列明錯誤事實、處理理由和依據，并告知被問責人有申請復核調查權利。

第三十四條 被問責人對處理決定不服的，可自收到處理決定書之日起15個工作日內申請復核。

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在作出受理復核申請決定后，本行風險管理委員會根據復核申請的內容指定或派出調查組進行復核調查。調查組應在作出復核調查決定后20個工作日內完成復核調查并寫成復核調查報告。在復核調查期間，處理決定不停止執行。

在復核調查結束后5個工作日內，調查組應把復核調查報告及擬處理意見報上級管理層。上級管理層在征詢作出處理決定的風險管理委員會意見后，作出最終決定。對原問責調查報告反映的情況事實清楚、處理意見恰當的，繼續執行處理決定；對原問責調查報告反映的情況失實或處理意見不恰當的，決定終止或變更處理決定。并在5個工作日內，把復核調查處理意見書面送達被問責人。復核決定為最終決定。

第三十五條 在“單位活期存款”下設專戶。對各被處罰單位和個人的罰款均納入本戶核算。同時為體現有獎有罰的原則,可拿出30%的份額用于獎勵發現重要線索、避免重大風險、挽回重大損失的內部審計人員。

第七章 附則

第三十六條 本規定處罰事項，國家法律、法規和規章另有規定的，從其規定。

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第三十六條 各業務條線根據各自業務特點，制定各自具體的處罰規定；沒有制定的，依據《金融違法行為處罰辦法》執行。

第三十七條 本規定由總行法律合規部制定，解釋、修訂。

第三十八條 本規定自發文之日起施行。

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第五篇：外匯違規處罰案例匯總

外匯違規處罰案例匯總

A公司未按規定辦理外債登記案趙磊 2010/10/26

http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19536

【案情簡介】

A公司是一家內資企業，擁有對外貿易經營權。A公司在2007年12月27日和2007年10月16日，與中大實業澳門離岸商業服務有限公司簽訂了兩份合同，進口圣東尼電子提花針織專用機總計70臺，貨款價值總計3088146歐元。合同約定：預付貨款884400歐元，剩余貨款2203746 歐元以電匯方式延期分次付款。兩份合同項下的貨物分別于2007年12月11日、12月18日報關進口，2008年7月2日該企業按合同約定第二次付款時，仍未按規定辦理延期付匯外債登記。【定性處理】

按照《國家外匯管理局綜合司關于違反延期付匯外債管理規定問題定性處理的通知》（匯綜發[2007]149號）文件精神，該公司上述行為，違反了《國家外匯管理局關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發[2005]8號）第三條之規定，屬違反延期付匯外債管理規定的行為。根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條第四款之規定，進行了行政處罰。【定性疑問】

雖該案件按上述進行了定性處理，但從案情來看，該案件的定性依據應為：國家外匯管理局發布的《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》（匯發[2005]74號）第一條“……境內機構自2005年12月1日起新簽約的進口合同,其未付匯金額在等值20萬美元(含)以上,且約定或實際付款期限在180天(含)以上的延期付款,進口企業應在進口報關后15個工作日內到所在地國家外匯管理分支局(以下簡稱“外匯局”)辦理延期付款外債登記，……”的規定定性，且非常清楚。但《國家外匯管理局綜合司關于違反延期付匯外債管理規定問題定性處理的通知》（匯綜發[2007]149號）文件精神，定性依據為《國家外匯管理局關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發[2005]8號）第三條“……但對單筆報關單未付匯金額在等值50萬美元以上（含50萬）且預計付匯日期超過報關單進口日期90天（含90天）的進口貨物報關單，進口單位應當在報關后60天內，持延期付匯說明函和進口貨物報關單、合同等有效商業單證，到外匯局辦理延期付匯登記手續”的規定定性。疑問：兩個定性依據的落角點不同，前者是未按規定辦理延期付匯外債登記，后者是未按規定辦理延期付匯登記手續。該案例中，企業實際付款期限在180天(含)以上，國家外匯管理局發布的匯發[2005]74號文又后于匯發[2005]8號文，該企業定性依據應為是匯發[2005]74號文件的第一條的規定，怎么能按匯發[2005]8號文件的第三條之規定定性呢？ 【案件啟示】 1.銀行代位履職意識淡薄。外匯指定銀行在辦理對外付匯業務時，外匯指定銀行有義務向企業宣傳外匯管理的政策法規，增強企業合規經營的意識。2007年10月30日，企業第一次對外付匯時，外匯指定銀行沒有告知企業要到外匯局辦理外債登記。

2.企業應加強學習外匯政策。本案例中，企業自身從主觀上并不愿意違反外匯政策，由于其對相關的外匯管理政策也不了解，在不知情的情況下進行了違規。該案例給現行實行企業貨物貿易項下外債登記管理政策環境下很大啟示，若企業只考慮預收貨款盡快辦理結匯進行了合同登記和提款登記，而不掌握貨物進出口報關后15日內需對預收貨款及時辦理注銷登記的政策，企業將容易違反外債管理的規定。

3.在外債管理上較為被動。外匯局在外債管理上需要企業主動申請，如果企業不按規定辦理外債登記或核準，經辦銀行也未能履行代位監管職責，外匯局將很難發現違規借用外債的情況。

4.外匯政策宣傳有待加強。外匯局和銀行應通過宣傳媒體、印發宣傳手冊、業務培訓等各種方式，不斷地宣傳外匯管理政策，提高外匯管理的透明度。

G銀行違規為企業辦理資本金結匯案趙磊 2010/09/13 http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19390

利益與責任，是外匯指定銀行必須兼顧的兩個從業守則，如果以放棄責任為代價片面追求利潤，必然得不償失。如何完善外匯指定一行代位監管機制，是當前外匯局和銀行共同面臨的共同課題。【案情簡介】

2007年外匯檢查處根據資本項目處移交的案件線索，經檢查發現，G銀行在2006年11月8日、29日為x公司辦理3.945億港幣、15.823億港幣，合計19.768億港幣資本金結匯業務時，未審核企業提供的有效結匯資金用途書面支付命令，也未按規定在2個工作日內將結匯人民幣資金支付給收款人，而是將上述2筆結匯所得人民幣資金合計19.901億元于結匯當日劃入x公司的人民幣賬戶，并于2006年12月1日為其轉存通知存款。至檢查日當天，其中的18億元人民幣仍留存在該公司通知存款賬戶中。【定性處罰】

G銀行未按規定辦理資本金結匯的行為違反了《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》第三十五條、《國家外匯管理局關于改進外商投資企業資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》第一條、《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》第五條的規定。

根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規定，該行上述行為已構成未按照國家規定辦理結匯、售匯業務的行為。根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規定，外匯局浙江省分局對其做出了責令改正，通報批評，沒收違法所得3,281,563.54元人民幣，并處人民幣30萬元的罰款的處罰決定。【案件點評】 本案中，G銀行在明知其行為違反外匯局有關資本金結匯的有關規定的情況下，為拉住大客戶，不惜鋌而走險，最終得到了應有的處罰。近年來，由于銀行業競爭日趨激烈，一些外匯指定銀行為片面追求利潤不惜違反國家法律法規的案例屢見不鮮，反映出當前外匯指定在內控機制上還存在著很大不足，從更深層面上暴露出外匯指定銀行“代位監管”的履職意識和履職能力還十分薄弱。如何建立更加有效的“代位履職”制度和制度執行監督機制，是新時代外匯局和外匯指定銀行共同面對的重大課題。

某銀行配合個人拆分結匯逃避限額管理案 趙磊 2010/09/13 http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19391

本案中外匯檢查部門根據業務記錄并巧妙結合以監控錄像手段，成功查獲銀行配合個人拆分結匯逃避限額管理案例值得借鑒。【案情簡介】

2007年8月6日，Z省某外匯指定銀行在下班時間(18：30至19：26)，為何某等14位存折戶連續結匯總計696180.96美元（除1戶結匯46180.96美元以外其余13戶各結匯5萬美元），結匯后人民幣資金全部進入章某帳戶，總計人民幣資金5257349.76元。

以上14筆結匯，每張傳票后面結匯人身份證復印件、結匯人簽字齊全，表面合規性合規，但存在以下幾大疑點：一是14位結匯人結匯后人民幣資金全部進入章某的帳戶；二是每人結匯都為5萬美元(除1戶結匯46180.96美元以外其余13戶各結匯5萬美元)；三是該外匯指定銀行辦理的14筆結匯，全在下班時間辦理且結匯時間連續。

為解開以上疑點，Z省外匯局轄內某中心支局采取了“查看電視監控錄像”輔助檢查手段，通過查看當日結匯柜臺18：30至19：26的電視監控錄像發現：當時營業柜臺外客戶只有1 客戶，14戶結匯人的存折都是該客戶遞入的，而且14戶結匯人結匯傳票后面的簽字都是該客戶一人代簽的。

在查看電視監控錄像的基礎上，我們分別找當日柜臺經辦員及營業網點業務主管做了“現場檢查詢問筆錄”，在此基礎上取得了該外匯指定銀行違規辦理業務的“事實確認書”。根據業務記錄并巧妙結合以監控錄像手段，該中心支局終于查實該外匯指定銀行配合個人拆分結匯逃避限額管理違規行為案情：

2007年8月6日18：30至19：26(時間)，該外匯指定銀行客戶（華僑章某的丈夫）持何某等14位客戶存折及身份證件要求結匯696180.96美元（除1戶要求結匯46180.96美元以外其余13戶各要求結匯5萬美元），該外匯指定銀行在14個結匯人本人沒有到場的情況下，將14位客戶以自己到場結匯的形式予以結匯（總計結匯696180.96美元），14位客戶結匯憑證上結匯者本人的簽字全部是華僑章某的丈夫代簽的，結匯后人民幣資金全部進入章某帳戶，總計人民幣資金5257349.76元。【定性處罰】

該外匯指定銀行在知情的情況下，為何某這14戶客戶辦理的個人總額內結匯，屬借用本人有效身份證件在銀行辦理結匯，違反了《個人外匯管理辦法實施細則》“個人總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規定。該市中心支局依據《個人外匯管理辦法實施細則》第三十九條及《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規定，對該外匯指定銀行違規行為進行了處罰。

【案件點評】

(一)檢查類似違規案件，使用“查看電視監控錄像”輔助檢查手段，能取得較好的效果。(二)現階段，外匯指定銀行在“效益性”經營宗旨的指引下，存在部分銀行存在片面注重服務而配合客戶逃避外匯管理政策法規的做法，本案就為典型的一例，應引起有關部門的高度重視。【法規適用】

本案中銀行違規辦理個人分拆結匯違反了《個人外匯管理辦法實施細則》“個人總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規定，依據《個人外匯管理辦法實施細則》第三十九條及《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規定進行處罰。

房地產公司違反返程投資管理規定案――境外投資不登記及返程投資行為定性分析

趙磊 2010/10/26

http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19537

目前的外匯管理政策，針對企業資本項下外匯資金流入和流出的可操作性規定較少，這對外匯檢查，特別是對涉嫌違規的企業處罰定性帶來很大的難度。本案中，企業法人境外投資未辦理外匯登記手續，返程投資后大量外匯資金結匯使用，該外匯局以非法使用外匯的名義進行處理的做法值得借鑒。【案情簡介】

2006年4月10日，永新房地產公司法人陳某在未向外匯局申請辦理境外投資外匯登記的情況下，在境外注冊成立離岸公司“富豪集團有限公司”。2006年8月1日，富豪集團有限公司與永新房地產公司的股東簽訂股權轉讓協議，富豪集團有限公司100%控股永新房地產公司。8月15日，永新房地產公司取得了外商投資企業資格；8月18日，該公司到外匯管理部門申請辦理了外匯登記，并取得了外匯管理部門出具的《外匯登記證》。

2006年9月11日至2007年5月17日止，永新房地產公司分三次收到境外匯入資本金3820萬港元、1215萬港元和8000萬港元，合共1.3135億港元。其間，該公司將3820萬港元未用退回境外；970萬港元因匯入累計資本金超過注冊資本金被銀行原路退回；8245萬港元結匯后使用，檢查中未發現異常情況。【定性處理】

（一）永新房地產公司及其法人陳某在境外投資未按規定到外匯局辦理境外投資外匯登記，該行為違反了國家外匯管理局《關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發【2005】75號）第二條“境內居民設立或控制境外特殊目的公司之前，應持以下材料向所在地外匯分局、外匯管理部申請辦理境外投資外匯登記手續…” 的規定，當地外匯局根據《境外投資外匯管理辦法實施細則》第二十條的規定，對永新房地產公司處以3萬元的罰款。

（二）永新房地產公司在未辦理境外投資的前提下，通過境外上市融資，實際以“返程投資“的方式并購國內公司，非法騙取《外匯登記證》，企圖使其非法匯入的資本金合法化，其行為違反了《條例》第四十五條第四款的規定。根據《條例》第四十五條第四款、《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條的規定，當地外匯局對永新房地產公司處以164.9萬元的罰款。

煮柔坊注：97版《條例》第四十五條 境內機構有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機關責令改正，強制收兌，沒收違法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任：(一)以外幣在境內計價結算的；(二)擅自以外匯作質押的；(三)私自改變外匯用途的；

(四)非法使用外匯的其他行為。

《行政處罰法》第二十七條 當事人有下列情形之一的，應當依法從輕或者減輕行政處罰：

（一）主動消除或者減輕違法行為危害后果的；

（二）受他人脅迫有違法行為的；

（三）配合行政機關查處違法行為有立功表現的；

（四）其他依法從輕或者減輕行政處罰的。

違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。

08版《條例》第四十四條 違反規定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規定以外幣在境內計價結算或者劃轉外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。【定性點評】

本案處理的爭議和難點在于定性。從表面上看，永新房地產公司的違規行為主要是未按規定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續。實際上，由于該公司未按規定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續，造成了其外資企業的資格不合法，其外匯資本金流入和結匯使用也不合規。梳理《條例》法律責任部分各條款，只有第四十五條所列舉的“非法使用外匯”第四種情形―― “非法使用外匯的其他行為”可以對應。根據《國家外匯管理局處理違反外匯管理行為辦案程序》第三十六條“適用《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條第四款的規定進行處理的違反外匯管理行為，做出處罰決定前必須報國家外匯管理局批準”的規定，辦案局專門行文請示總局。總局管理檢查司于2007年9月以匯綜復[2007]94號批復同意將永新房地產公司上述行為定性為非法使用外匯。

“飛 過 海”――跨境匯款自行平盤業務的定性分析趙磊 2010/12/07

http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19604

在會計核算上，我們把那種不作購銷處理以隱瞞加工銷售環節，進而偷逃稅款、躲避監督的行為稱作“飛過海”。本案跨境匯款自行平盤操作更是一種高超的“飛過海”，明明是兩個主體間的一買和一賣，但所見的卻總是一頭，而另一頭則遠在萬里之遙的海外新加坡。【案情簡介】

羅匯兌系新加坡籍華人，受新加坡歡裕匯款、錢幣兌換公司（BLOOMING ENTERPRISES）委派及安排，在中國境內利用商業銀行的網絡銀行、電話銀行、通存通兌或郵政匯款方式，負責在國內收取向新加坡匯款的客戶的人民幣，然后由歡裕公司在新加坡按約定的比率支付新加坡元；同時，當歡裕公司在新加坡收取向國內匯款客戶的新加坡元后，羅匯兌則根據公司指令在國內向客戶指定的賬戶支付人民幣。由于上述交易頻繁、持續而大量，所以本外幣資金基本自行平衡，實際并不發生跨境資金流，羅匯兌儼然成了歡裕公司在中國境內獨立核算的分公司。【定性分析】

本案交易比較特別，對于每一筆業務，沒有具體的跨境資金匯出匯入；對于羅匯兌個人，又沒有具體的對應資金兌付。但是，從羅匯兌角度分析，我們不難看出是他確定的匯價、是他向歡裕公司提供了賬號、收受了人民幣后，是他通知歡裕公司匯付新加坡元。

因此，總局綜合司2006年6月15日在對分局關于此案定性請示的批復（匯綜復[2006]61號）中明確：未經外匯管理機關批準，境內機構或個人在境內收取客戶的人民幣資金，并按約定匯率向客戶指定的境外賬戶支付相應的外匯資金；或者境內機構或個人在境外收取客戶的外匯資金，并按約定匯率向客戶指定的境內賬戶支付相應的人民幣資金的行為，屬于非法買賣外匯行為。【本案點評】

由于本案特有的“飛過海”交易方式，沒有本外幣一一對應的交易憑證，所以破案時面臨兩大難題。一是確定交易主體。如有客戶要通過羅匯兌從境外匯入款項時，其境內賬戶收到的人民幣經常是羅匯兌客戶的客戶直接匯過來的，中間不知道飛過了幾重“海”。二是搜集證據。一般來說，沒有交易主體的積極配合，檢查人員極難獲取一買一賣的對應交易憑證。因此，破獲類似案件必須具有經營意識，特別是借助于公安機關的執法手段嚴密跟蹤、長期調查，充分獲取過硬證據后方可行動。

抽絲剝繭--境外投資者股權違規轉讓案趙磊 2010/12/07 http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19605

境內企業向境外投資者轉讓股權本是正常交易行為，但在此過程中個別企業違規操作，私自辦理過戶和支付手續，造成了一系列糾纏在一起的違規行為，如何定性處理，需要抽絲剝繭層層分析。【案情簡介】

經南方市外經局批復，香港豐際公司將其持有的境內天地公司44%的股份轉讓給另一股東香港大發公司，作價4288萬元人民幣，股權變更后，香港大發公司持股比例增加至95%。天地公司董事長仍由香港大發公司董事長黃某出任。此前，香港大發公司已委托其關聯公司兆發公司（黃某實際控制）將購買股權款人民幣1498萬元轉賬支付給豐際公司，并按豐際公司要求，在香港直接將購買股權款余款計港幣2636.5萬（折人民幣2790萬元）轉至豐際公司在香港的另一家關聯公司帳戶，而此款一直未調回境內。【定性處理】

1、股權出讓方豐際公司將股權轉讓款擅自存放境外關聯公司賬戶，并不調回境內，違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條“有違反規定將境內外匯轉移境外……”的規定，屬于逃匯行為。當地外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條及其他有關規定對該企業進行行政處罰。

2、股權受讓方香港大發公司未經核準直接在境內以人民幣資產支付股權轉讓款，根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十條以及《關于《中華人民共和國外匯管理條例》第七章法律責任部分條款內容含義和適用原則有關問題的通知》（匯發［２００８］５９號），“《條例》第四十條“等非法套匯行為”包括境外投資者未經外匯局批準以人民幣在境內投資的行為。”的規定，已構成非法套匯行為。在案件處理中，應先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，應參照司法實踐中執行境外公司在境內的資產的通常做法，可處罰天地公司。

3、天地公司股權轉讓未辦理外匯登記，應按照《外商投資企業外匯登記管理暫行辦法》的規定進行處罰。【定性點評】

在本案中，多個企業多項違規行為混雜在一起，需要區分對待。

股權出讓方豐際公司將股權轉讓款擅自存放境外關聯公司賬戶，并不調回境內，違反了《外匯管理條例》第十九條規定“境內機構的資本項目外匯收入，除國務院另有規定外，應當調回境內。”屬于逃匯行為，應按《外匯管理條例》第三十九條及其他有關規定進行處罰。而股權受讓方香港大發公司作為境外投資者，未經外匯管理機關批準，以人民幣在境內進行投資，已構成《外匯管理條例》第四十條第三項規定的非法套匯行為。在案件處理環節，應先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，參照司法實踐中執行境外公司在境內的資產的通常做法，可處罰天地公司。

天地公司的違規行為主要是股權轉讓未辦理外匯登記，違反了《外商投資企業外匯登記管理暫行辦法》 第八條的規定：“ 企業辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經營范圍或者發生轉讓、增資、合并等情況，應當在辦理工商登記后，及時將有關材料送外匯局備案，并申請更換外匯登記證。”應按《外商投資企業外匯登記管理暫行辦法》第十二條：“ 對違反本辦法的，外匯局可以根據其違法情節的輕重，對其處以１０００―１００００元人民幣罰款的處罰。”的規定進行處罰。

某企業利用銀行匯票非法使用外匯的案例 趙磊 2011/01/16 http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19731

一、案情

某企業為一家外商獨資房地產企業，注冊資本為2998萬美元，經查實，該企業在2005年8月至2005年12月期間，共分15筆匯入資本金702.9萬美元，資本金匯入賬戶后隨即結匯，共15筆，結匯后人民幣資金5674.9萬元，在上述結匯資金中，除日常開支外，大部分的結匯申請用途為土地保證金，其中有10筆結匯的書面支付命令為銀行匯票。具體操作是：資本金結匯后當天即開具銀行匯票，收款人為開發區管委會，用途為土地款，但上述匯票實際并未使用，該企業于次日或二、三天后將該部分銀行匯票以未用名義退回原人民幣賬戶，后與關聯企業溫州市A有限公司和上海B有限公司簽訂借款協議，將人民幣資金轉借給其它企業和個人。從已查清的結匯資金去向看，向深圳羅湖區C商行劃款840萬元，向深圳市D貿易行劃款400萬元，向深圳羅湖區E商行劃款280萬元，向深圳羅湖區F商行劃款290萬元，向湖州G房地產開發公司劃款400萬元，向個人陳某劃款1220萬元，共計3430萬元。

二、處理

該企業將資本金結匯后的人民幣資金轉借給企業股東在境內的其它企業和個人，而未用于投資項目的正常生產經營開支的行為違反了《國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》中“

七、入賬外匯資金必須符合外匯局核定的資本金賬戶收入范圍；資本金賬戶入賬累計額，即貸方累計發生額不得超過外匯局的賬戶最高限額核定用于投資項目的正常生產經營開支”的規定，屬于非法使用外匯的行為。

根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條“境內機構有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機關責令改正，強制收兌，沒收非法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款

（三）私自改變外匯用途的”的規定，對該企業以“法使用外匯”行為進行立案查處。

三、啟示

（一）日常檢查中應進一步跟蹤結匯人民幣資金的真實去向。從上述案例中可以發現，企業申請結匯時提供的支付命令的用途和實際用途并不一致，隱蔽性極強。在本案中，企業結匯時提供的支付命令（匯票）是真實有效的，外匯局在事后的一般性檢查中如果不進一步跟蹤結匯人民幣資金的真實去向，不核對賬戶明細收支或與收款方進行核對，很難發現其異常情況。

（二）盡快實行土地保證金原幣劃轉制度。目前，以土地保證金或履約保證金為資本金結匯用途的在資本金結匯中占了相當的比重，而外商投資企業一旦拿地不成功，這部分人民幣資金的流向就很難監管了。在上述案例中，大部分資本金的結匯理由為土地保證金，但資金又移作他用。國家外匯管理局關于部分銀行違規辦理外匯業務處罰情況的通報

（二）發布時間: 2010-12-29 新聞來源: 國家外匯管理局

為防范和打擊“熱錢”等違規跨境資金流入，保持外匯市場平穩健康運行，維護國家經濟和金融安全，從2010年2月下旬開始，外匯局在部分外匯資金流入較為集中的省（區、市）開展了應對和打擊“熱錢”等違規資金流入專項行動，已查實各類外匯違規案件197起，累計涉案金額73.4億美元。從2010年10月開始，外匯局開展了新一輪打擊違法違規外匯資金流入的專項檢查，共檢查了3家商業銀行總行以及33家中資銀行分支機構和9家外資銀行分支機構，涵蓋了銀行結售匯、短期外債、離岸金融、外匯資金來源和運用等業務。從檢查情況來看，絕大多數銀行在不斷改善金融服務的同時，合規經營意識有所增強，合規經營的總體狀況進一步改善。但檢查中也發現部分銀行經營中存在違規行為，主要包括：短期外債超指標，違規辦理資本金結匯、個人結售匯、經常項目及資本項目資金收付業務，違反外匯賬戶管理規定，辦理代客業務時未認真履行真實性審核等。

外匯局依法對上述違規案件進行了集中處理，并加大了處罰力度。2010年10月以來，已完成處罰的銀行違規案件共涉及廣東、江蘇、北京、上海等20個地區，涉及中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、中信銀行、上海浦東發展銀行、廈門國際銀行、日本山口銀行等16家法人銀行的79家銀行分支機構，處罰形式包括罰款、暫停部分外匯業務、對高級管理人員進行處罰等。

為警示和教育銀行及其分支機構，進一步提高銀行合規經營意識，營造防范打擊“熱錢”的社會合力，國家外匯管理局將分期對查處的外匯違規案件進行通報。2010年10月28日已通報了一批銀行外匯違規及處罰的典型案例。根據檢查工作進展情況，現將第二批銀行外匯違規及處罰的典型案例通報如下：

2009年1月，中國工商銀行佛山鹽步支行，未嚴格審核結匯憑證，為佛山某房地產有限公司辦理資本金結匯1筆，金額2,632萬美元，違反資本金結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結匯業務3個月，同時對時任該支行兩位高級管理人員處以罰款。

2009年1月至12月，中國工商銀行揚州邗江支行，未嚴格審核結匯憑證，為揚州某紡織公司等三家外商投資企業辦理資本金結匯共22筆，結匯金額合計1,917.4萬美元，違反資本金結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結匯業務3個月。

2009年11月，中國建設銀行上海六里支行，未嚴格審核結匯憑證，為某購物公司辦理資本金結匯1筆，金額6,311.66萬港元。經查，其中2,672.12萬港元無相應結匯憑證，違反資本金結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結匯業務3個月。

2009年9月，中國建設銀行北京分行三元支行，辦理個人超過總額結匯業務時，未審核結匯憑證1筆，金額173萬美元，違反個人外匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其個人結售匯業務6個月。2009年4月，中國建設銀行深圳市分行寶安支行，為深圳某儀器公司辦理短期外匯貸款結匯，結匯金額230萬美元，違反資本項目結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本項目結匯業務3個月。

2008年3月至2010年5月，廈門國際銀行福州分行未通過個人結售匯管理信息系統辦理結匯33筆，金額合計1,728.42萬港元，違反個人外匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該分行處以罰款，并暫停其個人結售匯業務6個月。2009年2月至10月，上海浦東發展銀行寧波中興支行，為董某等56名境內個人違規辦理分拆結匯56筆，金額合計276.59萬美元。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款。

2010年5月、7月、8月，中信銀行大連分行營業部以備用金名義為大連某房地產公司辦理資本金結匯3筆，金額合計137.79萬美元，未嚴格審核結匯憑證，違反資本金結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該分行營業部處以罰款，并暫停其資本金結匯業務3個月。

2009年12月，中國工商銀行玉林市江南支行，違規辦理個人現鈔分拆結匯業務14筆，金額合計6.7萬美元；2010年5月，中國工商銀行玉林分行營業部，違規辦理個人現匯分拆結匯業務5筆，金額合計230萬港元。上述行為違反個人外匯管理有關規定，外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對上述分支行分別處以罰款，并暫停其個人結售匯業務3個月。

外匯指定銀行作為經營外匯業務的主渠道，應進一步牢固樹立科學發展的理念，嚴格遵守各項外匯管理規定，認真承擔社會責任。上述通報所涉及的各家銀行應高度重視，對照檢查，認真整改，其他銀行機構也應從上述案例中汲取教訓，加強內部管理，依法合規經營。外匯局在繼續改善金融服務，便利市場主體經營活動的同時，將不斷加強對銀行外匯業務的監管，提升外匯檢查手段，依法嚴厲打擊“熱錢”等違規資金跨境流動，促進涉外經濟金融的健康發展。