第一篇：《深圳市留學回國人員引進實施辦法(征求意見稿)》起草說明

附件2

《深圳市留學回國人員引進實施辦法

（征求意見稿）》起草說明

根據《深圳市人力資源和社會保障局關于印發深圳市人才引進實施辦法的通知》（深人社規〔2016〕22號）、《深圳市人民政府關于印發深圳市戶籍遷入若干規定的通知》（深府〔2016〕59號）、《深圳市政府關于鼓勵出國留學人員來深創業的若干規定》（深府〔2000〕70號）等有關規定，我局總結了近年留學人員引進工作經驗，并結合近期對留學人員引進流程的改革，起草了《深圳市留學回國人員引進實施辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）。現就有關事項說明如下：

一、背景說明和工作思路

近年來，我市留學回國人員引進工作取得明顯成效，實現了引進人才數量和質量同步提升。2016年我市引進海外留學人員10509人，其中辦理入戶深圳手續6781人，累計引進留學人員超過8萬人。留學人員引進數量屢創新高，為我市經濟社會發展提供了有力的人才支持。為了給留學人員提供更優質、便捷的服務，我局結合“放管服”改革和“一門式”、“一網式”政務模式要求，對現有留學回國人員引進辦理流程進行了優化，并草擬該《辦法》將優化后的內容予以明確，以規范性文件形式印發。

二、主要內容和特點 為了給留學人員辦理引進業務提供明確的政策依據和業務指引，《辦法》從申請條件、申辦方式、申請材料、辦理流程及后續遷戶手續等方面進行規定，體現了對原有辦理流程的優化，包括增加個人申報路徑、后置審檔環節、簡化申報材料和壓縮辦理時限等。

（一）關于增加申報途徑。

優化前，符合條件的留學回國人員只可通過所在用人單位或委托指定的人力資源服務機構向市、區（新區）和前海管理局人力資源部門提出引進申請。由于業務量激增，現有市、區級各代理機構的資源配備無法滿足留學回國人員需求。留學人員、人大代表、政協委員、媒體記者等各方面通過不同的途徑集中反映代理機構業務辦理周期長、預約辦理時“一號難求”、甚至“黃牛”倒賣預約號等現象。為了有效解決這一矛盾，同時貫徹落實我市“放管服”改革，《辦法》新增了留學人員以個人名義向市、區（新區）和前海管理局人力資源部門提出引進申請這一申辦方式。

（二）關于審查人事檔案。

根據“放管服”的要求，《辦法》對留學回國人員引進申辦流程進行優化和創新，把審檔環節后置。如申請人有人事檔案，可選擇在辦理引進業務結束后再商調。由于檔案商調最短需時一個月，多則幾個月，通過這一改革，辦理時間至少可縮短一個月左右。

（三）關于簡化申報材料。《辦法》對流程和材料進一步簡化，取消現實表現證明、計生證明、留學人員資格審定表、留學人員信息采集表、配偶學歷認證和現實表現證明等六份材料。其余材料通過系統自動比對、掃描上傳等方式提交驗證。

（四）關于壓縮辦理時限。

根據市政府績效考核對網上申辦事項到現場次數率要求，《辦法》規定了留學人員引進業務全流程網上辦理（網上申報、材料上傳、網上審批、在線打印等），申請人無需再到辦事窗口遞交書面材料，實現“無紙化”申報。同時，將留學人員引進業務辦理時限從十個工作日縮減至八個工作日，提高了行政效率。

第二篇：1.深圳市留學回國人員引進實施辦法(征求意見稿)

附件1

深圳市留學回國人員引進實施辦法

（征求意見稿）

第一條 為進一步做好我市留學回國人員引進工作，提供更優質、高效和便捷的服務，加快建設現代化國際化創新型城市，根據《深圳市人力資源和社會保障局關于印發深圳市人才引進實施辦法的通知》（深人社規〔2016〕22號）、《深圳市人民政府關于印發深圳市戶籍遷入若干規定的通知》（深府〔2016〕59號）、《深圳市政府關于鼓勵出國留學人員來深創業的若干規定》（深府〔2000〕70號）等有關規定，制定本辦法。

第二條 深圳市人力資源和社會保障部門（以下簡稱市人力資源保障部門）負責本市留學回國人員引進工作的政策制定、統籌協調、指導監督和業務審批。

各區（新區）人力資源保障部門和前海管理局人力資源保障部門主要負責本轄區留學回國人員引進的業務審批。

第三條留學回國人員申辦引進應當符合以下基本條件：

（一）年齡在45周歲以下;

（二）屬于在國（境）外學習并獲得學士以上學位的出國留學人員（包括已獲得居住國永久居留權、留學國再入境資格者），或者在國內具有中級以上專業技術職稱并到國（境）外高等院校、科研機構工作或學習一年以上，取得一 定成果的訪問學者和博士后等進修人員；

（三）取得我市《出國留學人員資格證明》。

第四條 符合引進條件的留學回國人員可以通過以下方式申辦：

（一）單位申辦：申請人網上填報信息后通過所在工作單位向市、區（新區）和前海管理局人力資源部門提出引進申請。

（二）個人申辦：申請人有明確入戶地且符合落戶條件的，可在網上填報信息后直接提交到市、區（新區）和前海管理局人力資源部門。

（三）代理機構申辦：申請人委托市人力資源保障部門認可的人力資源服務機構向市、區（新區）和前海管理局人力資源部門提出引進申請。

第五條 申辦留學回國人員引進應當提交以下申請材料（在申報系統上傳申請材料原件的電子版）：

（一）學歷、資歷證明（以下材料可根據實際情況提供其中一項）：

1.國外或香港、澳門、臺灣地區攻讀學位的留學人員提交教育部留學服務中心開具的《國外學歷學位認證書》、《香港、澳門特別行政區學歷學位認證書》或《臺灣地區學歷學位認證書》；

2.出國或赴港澳臺地區的訪問學者提交國內最高學歷學位證書。

（二）戶籍、身份證明材料（同時提交以下材料）： 1.申請人戶口簿或戶籍證明；

如屬集體戶，應當提供集體戶口簿中的戶口首頁及個人信息頁，或提供其戶籍地所在公安部門出具的戶籍證明；

如原籍戶口已注銷，提供原戶籍所在地公安機關出具的戶籍注銷證明；

如果戶口簿上的身份證號碼與身份證上的號碼不一致的，應當提供其戶籍所在地派出所出具的戶籍證明。戶籍證明須說明出現兩個不同身份證號的原因，并應當明確一個有效身份證號。

2.申請人當前有效身份證。（《中華人民共和國居民身份證法》規定，居民的第一代身份證自2013年1月1日停止使用。申報單位需按照18位身份證號碼填報信息。)第六條 如申辦同時還需辦理配偶隨遷，應當同時提供以下材料：

（一）婚姻狀況證明材料：

雙方在國內結婚則提供結婚證，在國外結婚則提供經我駐外使（領）館認證的結婚證明；如夫妻雙方有前次婚姻的，需提供前次婚姻的離婚證和離婚協議書或離婚判決書（如屬于除中文或英文外的其他語言版本，需提供專業翻譯機構出具的中文翻譯件）。

（二）配偶隨遷承諾書（可在市人力資源保障局網站下載）；

（三）配偶戶籍、身份證明材料（與申請人戶籍、身份證明材料要求一致），如配偶為農業戶口，應當先到原戶籍 所在地公安機關辦理農轉非手續。

第七條 如申辦同時還需辦理子女隨遷的，應當同時提供以下材料：

（一）婚姻狀況證明材料（參照第九條第一款）；

（二）隨遷子女戶籍、身份證明材料（與申請人戶籍、身份證明材料要求一致。子女在國外出生未在國內入戶的，其子女隨遷須待其本人入戶后，再另行向我市公安部門申請。）

第八條 市、區（新區）和前海管理局人力資源部門收到申報材料后根據不同情形分別做出以下處理：

（一）申報材料齊全、符合規定要求的，予以受理；

（二）申報材料不齊全或者不符合規定要求且無法當場補正的，退回申報材料并告知需補正的內容，提交全部補正申請材料的，予以受理；

（三）不符合受理條件的，不予受理，并告知不予辦理的理由。

第九條 市、區（新區）和前海管理局人力資源部門自受理業務之日起8個工作日內出具審核結果。對情況特殊需進一步審核的，審核時限可適當延長，但是最長不得超過 15個工作日。

第十條 經審批通過的，申請人可以選擇證件郵政快遞服務郵寄材料，或由留學人員個人或呈報單位到市、區、前海管理局業務窗口領取《留學人員報到行政介紹信》、《留 學人員入戶行政介紹信》（非深戶辦理入戶人員）和《深圳市入戶人員信息卡》（非深戶辦理入戶人員）。

第十一條 留學人員可在引進業務辦理完結后憑《留學人員行政報到介紹信》商調其干部人事檔案。

有檔案保管權的用人單位自行辦理檔案商調手續。個人、無檔案保管權的用人單位可委托市人力資源保障部門認可的流動人員人事檔案管理機構辦理檔案建檔、商調手續。

第十二條 市外戶籍辦理遷戶留學人員按以下程序辦理遷戶手續：

（一）申請人憑《留學人員入戶行政介紹信》、《深圳市入戶人員信息卡》到我市擬入戶地公安分局領取《戶籍準予遷入證明》并回原籍辦理戶口遷移手續；如屬原籍戶口已注銷的，則由我市擬入戶地公安分局在《留學人員入戶行政介紹信》背面加蓋公章，不需辦理《戶籍準予遷入證明》及遷戶手續。

（二）取得《深圳市入戶指標卡》后，需在《深圳市入戶人員信息卡》備注入戶時間內辦理入戶手續。

第十三條 留學人員應當確保申報信息和申報材料的真實性，并如實填寫人事檔案情況。

申請人有申報虛假信息或提供虛假材料等行為的，不予辦理留學回國人員引進，并記入本市人才引進征信系統和個人信用征信系統，5年內不得申辦人才引進業務；已領取人才引進審核文件的，予以撤銷；已入戶的，予以注銷，退回 原籍；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。

留學人員曾因申報虛假信息或提供虛假材料等行為，被記入我市人才引進征信系統并限制申辦人才引進業務的，需在限制期滿后方可重新申辦我市留學人員引進業務。

第十四條 用人單位及代理機構應確保申報信息和申報材料的真實性。

用人單位或人才引進代理機構有以下行為之一的，該用人單位或人力資源服務機構及其法定代表人、經辦人5年內均不得辦理人才引進業務，涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理：

（一）用人單位為非本單位人員辦理人才引進的；

（二）不具備人才引進代理資質的機構代辦人才引進的；

（三）申報虛假信息或提供虛假材料的；

（四）不嚴格核實申報材料造成不良后果的；

（五）有行賄、受賄或索賄情形的；

（六）有其他相關的違法犯罪行為的。

第十五條 市、區（新區）和前海管理局人力資源部門在留學回國人員引進業務中實行經辦人負責制，違反有關規定的，追究行政責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。

第十六條本辦法自2017年 月日起實施。

第三篇：留學回國人員證明申請說明

關于《留學回國人員證明》申請說明

2011年7月20日

受中國駐美國各使(領)館教育處(組)委托，紐約中國留學服務中心（下稱“紐約中心”）負責辦理全美各領區留學人員申請《留學回國人員證明》的咨詢與審核工作。為了方便留學人員辦理《留學回國人員證明》，現將有關政策規定、需要準備的材料及申請程序說明如下：

一、申請資格

凡在美國正規大學（學院）、研究機構注冊學習、攻讀學位以及從事進修、合作研究、學術訪問等留學時間滿6個月的留學人員，在畢（結）業或工作結束后，確定回國定居前，均可向”紐約中心”申請辦理《留學回國人員證明》。如果曾以留學人員身份赴美學習進修，現已加入美籍（包括加入其它國籍）的申請人，請與所在領區教育處（組）聯系咨詢。

如果曾以留學人員身份赴美并在紐約館區的學校學習進修，現已加入美籍（包括加入其它國籍）的申請人，請參看紐約領區《留學經歷證明》申請說明，其他館區的申請人請與所在領區教育處（組）聯系咨詢。

二、申請材料(點擊材料名稱可查看材料樣本)

1、當前有效和本次來美留學期間的第一次入境復印件（如更換過護照，第一次入境簽證應該在舊護照上）。

2、（“白卡”）復印件和回國單程機票復印件。已回國人員請提供入境章復印件,請用紅筆圈出。

3、本次來美留學期間各階段簽證表復印件，如或（原IAP-66表）等（詳見問題解答第4、5條）。在同一學習階段，由于延期或縮短學習時間，更換過簽證表（學習開始時間相同），只需提供最后一份。

4、本次來美留學期間各階段學習證明。攻讀學位人員請提供學位證書復印件；博士后、訪問學者、高級研究學者或其它留學人員，請提供美方導師證明信，合作教授的聘書、美國學校/單位證明信等（詳見問題解答第8-11條）。

5、通過合作辦學項目或轉學來美攻讀學位的申請者，除須提供上述材料外，還須提供學校出具的合作辦學或轉學的證明信復印件。

6、國家公派留學人員只須提交如下材料：

當前有效護照個人信息頁、回國單程機票及國家留學基金委/中科院公派資格證書的復印件。

三、申請程序

為了方便留學人員辦理《留學回國人員證明》，紐約中心開發了《留學回國人員證明》在線申請系統。申請程序如下：

1、新用戶請首先填寫進行在線注冊。

2、已注冊用戶請登陸。

3、在線填寫并提交《留學回國人員證明》申請表。

4、打印確認信。申請人在線提交申請后，紐約中心會通過電子郵件發送確認信，請打印此確認信。

5、郵寄申請材料。請將全部申請材料復印件（確認信作首頁，其它申請材料按上述順序排列）郵寄至紐約中國留學服務中心，并在信封左下角注明“留學回國人員證明”字樣。

紐約中國留學服務中心郵寄地址如下：

New York Service Center for Chinese Study FellowsBattery Place, Suite 929 New York, NY 1000

4因申請人數眾多，審核、審批程序較為復雜，我中心不接受通過傳真和/或電子郵件遞交的申請材料，亦不接受預約、加急或上門辦理。

四、審理周期

在線提交申請后，紐約中心會通過電子郵件發送確認信，之后申請信息將保留45天（確認信發出30天后，若還未收到材料，系統會發出提示郵件，再次提醒申請人盡快提交申請材料），45天后仍未收到書面申請材料，系統將自動取消其申請，此后收到的書面申請材料亦不予保存。故請在線提交申請后，盡快郵寄書面申請材料，材料務必完整并一次性提交。

《留學回國人員證明》的審核辦理時間約為20個工作日（不包括往返郵寄時間），舊金山領區除外（詳見常見問答19）。從在線提交申請至初審、復核批準，每個審理環節結束時，“紐約中心”會將相關進展情況通過電子郵件及時反饋給申請人；如申請人缺少材料需要補充，“紐約中心”也會通過電子郵件及時通知申請人提供相關材料，原則上不受理申請人電話查詢。申請獲批準后，“紐約中心”將《留學回國人員證明》郵寄至申請人在線登記的郵寄地址，并通過電子郵件通知本人。

五、《回國證明》的郵寄方式選擇、郵資支付及更改回郵地址

目前《回國證明》在線申請系統在全美范圍運行，中心將提供以下幾種郵寄方式供申請人選擇：

（1）美國境內Express Mail（Over Night）

（2）美國境內Priority Mail（4－5天）

（3）中國境內Express Mail（2－3天）

郵資支付方式有2種：

（1）信用卡支付。（如果使用中國銀聯卡支付，請確認帶有visa或

mastercard標志）

（2）Money Order支付。請將Money Order連同申請材料一起郵寄至我們中心。

注：選擇Money Order支付的申請人，請按照網上提示的郵資購買Money Order，支付抬頭請寫New York Service Center并在備注欄注明您的護照號碼及姓名。

從目前Money Order受理情況來看，Money Order存在未郵寄及遺失等情況，給審理帶來不便及延誤，因此，希望申請人能盡量用信用卡在網上支付。我們強烈建議申請人在提交《回國證明》申請前再次檢查回郵地址是否正確，并且盡量保持回郵地址不做改動。

六、聯系方式

申請《留學回國人員證明》的留學人員，請詳細閱讀申請說明，并參閱下面的“常見問題解答”，力求完全、清楚、準確地了解申請要求。如仍有問題，可向“紐約中心”發送電子郵件或電話咨詢。

電子郵箱:hgzm@chinesehighway.com

傳真：(212)367-7431

咨詢專線：(212)835-5526

如您對我們的工作有什么意見或建議，歡迎向紐約中國留學服務中心總裁反映，總裁信箱:

president@chinesehighway.com

紐約中國留學服務中心

第四篇：會計人員管理辦法征求意見稿起草說明

《會計人員管理辦法（征求意見稿）》起草說明

為規范會計人員范圍及其應具備的專業能力，加強會計人員管理，根據《中華人民共和國會計法》（以下簡稱《會計法》）及相關法律的規定，我們研究起草了《會計人員管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《管理辦法》）。現對《管理辦法》作出如下說明：

一、制定背景

一是貫徹落實《會計法》有關精神，需要研究制定《管理辦法》，加強會計人員管理工作。黨中央、國務院高度重視會計人員管理工作。2017年11月4日，第十二屆全國人大常委會第三十次會議修改后的《會計法》第七條規定，“國務院財政部門主管全國的會計工作。縣級以上地方各級人民政府財政部門管理本行政區域內的會計工作。”第三十八條規定，“會計人員應當具備從事會計工作所需要的專業能力。擔任單位會計機構負責人（會計主管人員）的，應當具備會計師以上專業技術職務資格或者從事會計工作三年以上經歷。本法所稱會計人員的范圍由國務院財政部門規定。”因此，貫徹落實《會計法》有關精神，有必要研究制定《管理辦法》，明確會計人員的范圍及其應當具備的專業能力等內容。

二是貫徹落實“放管服”改革要求，需要研究制定《管理辦法》，加強會計人員管理工作。貫徹落實“放管服”改革要求，財政部在2017年12月11日印發《財政部關于廢止部分規章和規范性文件的決定》（財政部令第92號），廢止了《會計從業資格管理辦法》及其相關配套文件。這一新情況，對加強會計人員管理提出了新要求，迫切需要會計監管工作轉型升級，從原有的以會計從業資格準入管理為主，向事中事后管理服務為主進行轉變。因此，貫徹落實“放管服”改革要求，有必要研究制定《管理辦法》，對會計人員管理工作進行統籌部署和謀劃。

三是提高會計信息質量，需要研究制定《管理辦法》，加強會計人員管理工作。會計是市場經濟的重要基礎，會計工作的政策性和專業性都很強，會計信息是實現財政財務管理科學化、規范化、信息化的基礎性信息。會計信息是由會計人員提供的，會計人員素質的高低，直接影響會計工作和會計信息質量，進而影響市場經濟秩序和資源配置效率。因此，提高會計信息質量、發揮會計工作有效作用，有必要研究制定《管理辦法》，明確會計人員應當具備的專業能力，保障會計信息質量。

二、主要內容

（一）明確會計人員范圍及其從事的會計工作。《管理辦法》規定，會計人員是指根據《會計法》的規定，從事會計核算、實行會計監督等會計工作的人員。會計人員主要包括從事下列會計工作的人員：（1）出納；（2）稽核；（3）資產、負債和所有者權益（凈資產）的核算；（4）收入、費用（支出）的核算；（5）財務成果（政府預算執行結果）的核算；（6）財務會計報告（決算報告）編制；（7）會計信息分析應用；（8）會計監督；（9）會計檔案保管；（10）其他會計核算和會計監督工作。

（二）明確會計人員應當具備的專業能力。

《管理辦法》規定，會計人員從事會計工作，應當符合下列要求：（1）遵守《會計法》等法律法規和國家統一的會計制度；（2）具備良好的職業道德；（3）具備從事會計工作所需要的專業能力。持有會計專業技術資格等相關專業資格資質證書，或持有會計類專業學歷（學位）或相關專業學歷（學位）證書，且持續參加繼續教育的，表明具備從事會計工作所需要的專業能力。

（三）明確單位任用（聘用）會計人員的要求。《管理辦法》規定，單位應當根據會計工作需要，自主任用（聘用）會計人員，并對任用（聘用）的會計人員及其從業行業負責。同時，《管理辦法》根據《會計法》的規定，明確了禁止任用（聘用）會計人員的情形。

（四）明確對會計人員的管理要求。

《管理辦法》規定，縣級以上地方人民政府財政部門、新疆生產建設兵團財政局、中央軍委后勤保障部、中共中央直屬機關事務管理局、國家機關事務管理局依法對單位任用（聘用）會計人員及其從業情況進行監督檢查。會計行業自律組織應當依據有關法律法規和章程規定，指導督促會員依法從事會計工作，對違反法律法規和會計職業道德的會員進行懲戒。

第五篇：盡職調查指引(征求意見稿)起草說明

《證券公司中小企業私募債承銷業務盡職調查指引》（征求意見稿）的起草說明

一、起草背景

為落實中央金融工作會議關于服務實體經濟，解決中小微企業融資難問題，根據中國證監會關于中小企業私募債券整體工作安排，協會于5月23日發布了《證券公司開展中小企業私募債券承銷業務試點辦法》，并于6月5-6日進行首批證券公司中小企業私募債承銷業務試點實施方案專業評價工作，標志著中小企業私募債試點工作正式啟動。目前，在各方共同努力下，試點工作穩步推進，取得積極成果。中小企業私募債券的成功發行，不僅為中小企業開辟了一條新的融資渠道，而且對證券公司整合客戶資源，尋求新的業務增長點形成了有力推動，同時也在資本市場服務實體經濟的有效途徑方面進行了有益的探索和嘗試。

但由于試點時間較短，相關配套制度規范還不夠健全，尤其缺乏對證券公司開展承銷業務進行指導的一些規范性文件。按照中小企業私募債試點總結會議部署，由協會負責制訂《證券公司中小企業私募債業務盡職調查指引》（以下簡稱《盡職調查指引》），加強業務指導，強化證券公司責任。

為此，7月6日協會組織召開中小企業私募債承銷業務試點工作座談會，就制訂《盡職調查指引》的必要性、重要性、思路、原則等進行了充分的討論。與會證券公司一致認為，制訂《盡職調查指引》非常必要，不僅可以規范證券公司盡職調查工作，指導證券公司更好地、更全面地了解中小企業情況，而且有助于證券公司控制承銷業務風險，切實保護投資者權益。在八家證券公司隨后提交的盡職調查工作指引草案基礎上，協會起草了《盡職調查指引》（征求意見稿）。

二、起草思路

《盡職調查指引》（征求意見稿）的起草思路如下：

一是根據證券公司在中小企業私募債承銷業務中的職責定位，明確盡職調查目的。目前，對于證券公司在中小企業私募債承銷業務中應充當什么角色、承擔哪些職責，業內尚無統一認識。雖然證券公司在債券備案、組織發行等方面具有重要作用，但鑒于債券性質，證券公司根本無法也不能承擔起發行人如期償還債務本息的保證責任，投資風險仍由投資人自行承擔。基于此，《盡職調查指引》（征求意見稿）將充分了解中小企業經營情況、財務狀況和償債能力，有充分理由確信信息披露文件真實、準確、完整作為盡職調查工作的出發點和落腳點。

二是緊密結合中小微企業現狀，提高指引的針對性。中小微企業不僅有嚴格的劃型標準規定，而且具有設立時間較短、經營模式較為單

一、業績不夠穩定、公司治理不夠規范、關聯方關系較多等特征。起草時，《盡職調查指引》（征求意見稿）充分考慮了中小微企業這些共性，既要求對其設立情況、歷史沿革情況等進行調查，又強調對公司治理機制建立與執行情況、獨立性、關聯方關系及關聯方交易等的調查要求，以達到全面了解中小微企業現狀、充分揭示風險的目的。

三是突出債券特性，提高指引的有效性。《盡職調查指引》（征求意見稿）規范的是證券公司中小企業私募債券承銷業務中的盡職調查工作，除了充分考慮中小企業特征外，還要突出債券特性。指引一方面是強化對企業償債能力的調查，另一方面突出對債券本身擔保、評級情況的調查。

四是與證券公司承銷業務實際狀況相結合，提高指引的靈活性和可操作性。《盡職調查指引》（征求意見稿）遵循證券公司自治原則，僅對盡職調查項目小組和調查程序進行了一般的原則規定，具體操作規范由證券公司結合自身情況自行制定。為提高可操作性，指引規定了一些調查方法，作為指導。

三、盡職調查主要內容

《盡職調查指引》（征求意見稿）分為總則、基本要求、盡職調查主要內容和方法、盡職調查工作底稿、盡職調查報告、附則共六章。其中第三章盡職調查主要內容和方法是重點。盡職調查的主要內容有：

一是基本情況，包括設立情況，歷史沿革，股東出資情況，最近二年重大股權變動情況，實際控制人情況和員工情況等。

二是業務和技術情況，包括主營業務及經營模式，所屬行業情況及市場競爭狀況，主要供應商和客戶，獨立性，關聯方、關聯方關系及關聯方交易，同業競爭，技術優勢和研發能力等。

三是公司治理情況，包括公司治理機制的建立與執行情況，內部控制情況，管理層和核心技術人員情況等。

四是公司財務狀況，包括財務報告審計意見，償債能力，應收款項，存貨，固定資產，無形資產，可抵押資產，銀行借款與授信，其他債務情況，公司及實際控制人對外擔保情況，資金流轉情況等。

五是持續經營能力，包括盈利能力，營運能力，獲取現金能力，非經常性損益，業務發展目標，風險因素及對策等。

六是私募債券情況，包括歷次募集資金使用情況，本期私募債券發行計劃，本期債券投資風險，內部決策程序，本次募集資金用途，擔保情況，信用評級情況，償債保障機制、股息分配政策、私募債券受托管理及私募債券持有人會議等投資者保護機制安排等。

七是合規及誠信情況，包括納稅情況，繳納社會保險情況，是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁，是否存在重大違法違規行為，管理層誠信，企業及其實際控制人信用記錄等。

中小企業私募債券承銷業務試點以來，證券公司一手牽著有融資需求的中小企業，一手牽著有投資需求的投資人，為滿足雙方需求做出了積極貢獻，但證券公司并不能對發行人的償債能力做出擔保，投資人的投資風險始終是客觀存在的。證券公司在此項業務中的功能定位到底是什么、職責邊界在哪里，盡職調查的主要目的是什么、應發揮哪些作用，這些問題不僅事關《盡職調查指引》的起草工作，而且與承銷業務的持續健康開展密切相關，需要證券公司進一步深入研究和探討。