第一篇：銀行類金融機(jī)構(gòu)是一種特殊的企業(yè)

銀行類金融機(jī)構(gòu)是一種特殊的企業(yè)，它與一般工商企業(yè)既有共同點(diǎn)，也有其特殊之處。其共同點(diǎn)是：從事直接的經(jīng)營活動，具有一定的自有資本，獨(dú)立核算，通過經(jīng)營活動獲取利潤等。其特殊之處在于：（1）來自于資本高杠桿率的特殊利益。在銀行經(jīng)營過程中，銀行不需投入很多的自有資本即可進(jìn)行經(jīng)營，并獲取可觀的收益，資本的財(cái)務(wù)杠桿率非常高。在資本高杠桿率的作用下，銀行作為信用中介，以其所擁有的巨額信貸資本、兼有理論知識和豐富經(jīng)驗(yàn)的大量專業(yè)管理人才，在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中能夠創(chuàng)造出豐厚的收益。（2）銀行的特殊風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為經(jīng)營貨幣信用的特殊企業(yè)，它與客戶之間并非是一般的商品買賣關(guān)系，而是以借貸為核心的信用關(guān)系；這種關(guān)系在經(jīng)營活動中不是表現(xiàn)為等價(jià)交換，而是表現(xiàn)為以信用為基礎(chǔ)、以還本付息為條件的借貸，即銀行以存款方式向公眾負(fù)債、以貸款方式為企業(yè)融通資金。銀行經(jīng)營活動的這種特殊性，產(chǎn)生出特殊的風(fēng)險(xiǎn)：即信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、公信力風(fēng)險(xiǎn)和競爭風(fēng)險(xiǎn)等。

經(jīng)過 20多年的改革開放，中國大陸的金融機(jī)構(gòu)體系已逐步發(fā)展成為多元化的金融機(jī)構(gòu)體系，由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員作為最高金融管理機(jī)構(gòu)，對各類金融機(jī)構(gòu)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管。各類金融機(jī)構(gòu)主要包括：（1）銀行業(yè)；中國大陸的金融機(jī)構(gòu)體系以銀行業(yè)為主體，目前銀行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)主要有兩個體系，一是商業(yè)銀行體系，一是政策性銀行體系，它們都受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管；（2）證券業(yè)；目前證券業(yè)的金融機(jī)構(gòu)主要有：）證券公司；證券交易所；基金管理公司；各種中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，如證券登記結(jié)算公司、證券評級機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等；合格的境外機(jī)構(gòu)投資者；（3）保險(xiǎn)業(yè)。

銀行類----專業(yè)化，全球化（跨國化），資產(chǎn)多元化，負(fù)債多元化,技術(shù)手段高科技化，分業(yè)經(jīng)營多元化，金融創(chuàng)新加速化！

非銀行類----經(jīng)營主體多元化，業(yè)務(wù)多元化，區(qū)域集中趨勢明顯！專業(yè)領(lǐng)域不斷細(xì)分。最主要風(fēng)險(xiǎn)分散。

以金融企業(yè)為會計(jì)主體的一種行業(yè)會計(jì)。按照我國現(xiàn)行會計(jì)制度的分類，金融企業(yè)包括商業(yè)銀行、信用社、信托投資公司、租賃公司、財(cái)務(wù)公司、證券公司等。金融企業(yè)具有一定不同于其他企業(yè)的特點(diǎn)，這就決定了金融企業(yè)會計(jì)也有其不同于其他企業(yè)會計(jì)的特點(diǎn)。

金融企業(yè)的特點(diǎn)以銀行為例說明金融企業(yè)的特點(diǎn)。銀行是經(jīng)營貨幣信用的經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)，其主要經(jīng)濟(jì)活動是運(yùn)用貨幣這一特殊形式，籌集、融通和分配資金。銀行經(jīng)營的基本業(yè)務(wù)活動主要包括吸收存款、發(fā)放貸款、辦理儲蓄、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付、經(jīng)理國庫、票據(jù)貼現(xiàn)、金銀行 外匯買賣、信托租賃等。銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)，絕大部分是貨幣資金的收、付或返回，即貨幣資金運(yùn)動。它既沒有工、農(nóng)、商等企業(yè)的經(jīng)營資金循環(huán)周期的內(nèi)容，也不同于預(yù)算單位資金收、支、領(lǐng)、報(bào)的單一貨幣收付工程。在工、農(nóng)、商等產(chǎn)業(yè)部門，各企業(yè)從事的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動與財(cái)務(wù)活動往往是分離的，如工業(yè)企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)由生產(chǎn)部門負(fù)債，財(cái)務(wù)活動則由財(cái)會部門負(fù)債。而銀行不同，由于它的經(jīng)營對象本身就是貨幣，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的直接結(jié)果大部分是引起貨幣資金的增減變動，因而銀行的經(jīng)濟(jì)活動主要表現(xiàn)為財(cái)務(wù)活動。

金融企業(yè)會計(jì)的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下上方面：（1）利息收支的核算。利息收支是金融企業(yè)業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容，在會計(jì)核算中占有很重要的地位。企業(yè)要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分別種類存款、貨款，按期計(jì)算的利息收支。（2）手續(xù)費(fèi)收支的核算。手段費(fèi)收持是金融企業(yè)為辦理金融業(yè)務(wù)發(fā)生的，企業(yè)應(yīng)收支兩條線的核算原則分別進(jìn)行核算，不得將手續(xù)費(fèi)收入直接低作支出。有特殊規(guī)定的也慶先入賬，再分別按有關(guān)規(guī)定提取使用。（3）備抵性準(zhǔn)備的核算。備抵性包括壞賬準(zhǔn)備、貸款呆賬準(zhǔn)備和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備指按就上利息、應(yīng)收保費(fèi)和應(yīng)收分保賬款

余額的一定比例提取的準(zhǔn)備；貸款呆賬準(zhǔn)備是指金融企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定按貸款余額的一定是取的準(zhǔn)備；投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是指金融企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定按長期投資余額的一定比例提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第二篇：銀行類金融機(jī)構(gòu)匯總

中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

中央銀行 政策性銀行 大型國有商業(yè)銀行 郵政儲蓄銀行 中國人民銀行 國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行 中國郵政儲蓄銀行

招商銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、全國性股份制商業(yè)銀行 中國民生銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、平安銀行、恒豐銀行、浙商銀行、合資銀行 外資銀行 港資銀行 臺資銀行

城市商業(yè)銀行 渤海銀行 中德住房儲蓄銀行、廈門國際銀行、華一銀行、華商銀行、中信嘉華銀行、杭州亞信銀行 花旗銀行（中國）、匯豐銀行（中國）、渣打銀行（中國）、瑞穗實(shí)業(yè)銀行（中國）、三井住友銀行（中國）、星展銀行（中國）、三菱東京日聯(lián)銀行（中國）、蘇格蘭皇家銀行、荷蘭銀行）（中國）、華僑銀行（中國）、摩根士丹利國際銀行（中國）、摩根大通銀行（中國）、韓國友利銀行（中國）、大華銀行（中國）、韓亞銀行（中國）、韓國企業(yè)銀行（中國）、德意志銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、華美銀行（中國）、法國巴黎銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、新韓銀行（中國）、韓國外換銀行（中國）、泰國盤谷銀行（中國）、菲律賓首都銀行（中國）、正信銀行、法國興業(yè)銀行（中國）、澳新銀行（中國）、山口銀行、橫濱銀行、名古屋銀行、瑞士寶盛銀行、南洋銀行 東亞銀行（中國）、恒生銀行（中國）、永亨銀行（中國）、南洋商業(yè)銀行（中國）、協(xié)和銀行、大新銀行（中國）臺灣永豐銀行、臺灣土地銀行、國泰世華銀行、彰化商業(yè)銀行、臺灣第一銀行、合作金庫銀行、臺灣工業(yè)銀行、臺北富邦銀行、臺灣玉山銀行、中國信托商業(yè)銀行、臺灣兆豐商業(yè)銀行 北京銀行|天津銀行|河北銀行、邢臺銀行、唐山市商業(yè)銀行、秦皇島市商業(yè)銀行、滄州銀行、承德銀行、邯鄲銀行、保定市商業(yè)銀行、廊坊銀行、張家口市商業(yè)銀行、衡水市商業(yè)銀行|包商銀行、內(nèi)蒙古銀行、烏海銀行、鄂爾多斯銀行|晉商銀行、陽泉市商業(yè)銀行、長治市商業(yè)銀行、晉城銀行、晉中市商業(yè)銀行、大同市商業(yè)銀行|吉林銀行（原長春市商業(yè)銀行、吉林市商業(yè)銀行和遼源城、白山、通話、四平、松原5市城市信用社）、盛京銀行|錦州銀行、葫蘆島市商業(yè)銀行、大連銀行、鞍山銀行、撫順銀行、丹東銀行、營口銀行、盤錦市商業(yè)銀行、阜新銀行、遼陽銀行、鐵嶺市商業(yè)銀行、朝陽銀行|哈爾濱銀行、龍江銀行（原齊齊哈爾市商業(yè)銀行、大慶市商業(yè)銀行、牡丹江市商業(yè)銀行和七臺河城市信用社）|上海銀行|南京銀行、江蘇銀行（原無錫市商業(yè)銀行、蘇州市商業(yè)銀行、南通市商業(yè)銀行、常州市商業(yè)銀行、淮安市商業(yè)銀行、徐州市商業(yè)銀行、揚(yáng)州

市商業(yè)銀行、鹽城市商業(yè)銀行、鎮(zhèn)江市商業(yè)銀行、連云港市商業(yè)銀行）、江蘇長江商業(yè)銀行|杭州銀行、寧波銀行、溫州銀行、嘉興銀行、湖州銀行、紹興銀行、金華銀行、臺州銀行、浙江泰隆商業(yè)銀行、浙江民泰商業(yè)銀行、浙江稠州商業(yè)銀行、寧波通商銀行|福建海峽銀行、廈門銀行、泉州銀行|南昌銀行、九江銀行、贛州銀行、上饒銀行、景德鎮(zhèn)市商業(yè)銀

行|齊魯銀行、濟(jì)寧銀行、青島銀行、臨商銀行、棗莊市商業(yè)銀行、東營市商業(yè)銀行、濰坊銀行、煙臺銀行、威海市商業(yè)銀行、齊商銀行、泰安市商業(yè)銀行、日照銀行、萊商銀行、德州銀行|鄭州銀行、開封市商業(yè)銀行、洛陽銀行、商丘銀行、焦作市商業(yè)銀行、新鄉(xiāng)銀行、許昌銀行、南陽市商業(yè)銀行、信陽銀行、平頂山市商業(yè)銀行、鶴壁銀行、安陽市商業(yè)銀行、漯河市商業(yè)銀行、周口銀行|徽商銀行（原合肥市商業(yè)銀行、蕪湖市商業(yè)銀行、安慶市商業(yè)銀行、馬鞍山市商業(yè)銀行、淮北市商業(yè)銀行、蚌埠市商業(yè)銀行和六安、銅陵、淮南、阜陽4市7家城市信用社）|漢口銀行、湖北銀行（原黃石銀行、襄樊市商業(yè)銀行、荊州市商業(yè)銀行、宜昌農(nóng)村商業(yè)銀行

村鎮(zhèn)銀行市商業(yè)銀行、孝感市商業(yè)銀行）|長沙銀行、華融湘江銀行（原株洲市商業(yè)銀行、湘潭市商業(yè)銀行、衡陽市商業(yè)銀行、岳陽市商業(yè)銀行和邵陽城市信用社）|廣州銀行、珠海華潤銀行、東莞銀行、廣東南粵銀行、廣東華興銀行|廣西北部灣銀行、柳州銀行、桂林銀行|重慶銀行、重慶三峽銀行|成都銀行、綿陽市商業(yè)銀行、自貢市商業(yè)銀行、攀枝花市商業(yè)銀行、德陽銀行、瀘州市商業(yè)銀行、樂山市商業(yè)銀行、南充市商業(yè)銀行、宜賓市商業(yè)銀行、涼山州商業(yè)銀行、遂寧市商業(yè)銀行、雅安市商業(yè)銀行、達(dá)州市商業(yè)銀行|貴陽銀行、遵義市商業(yè)銀行、六盤水市商業(yè)銀行、安順市商業(yè)銀行|富滇銀行、曲靖市商業(yè)銀行、玉溪市商業(yè)銀行|西安銀行、長安銀行（原寶雞市商業(yè)銀行、咸陽市商業(yè)銀行和渭南、漢中、榆林3市城市信用社）|蘭州銀行、甘肅銀行（原平?jīng)鍪猩虡I(yè)銀行、白銀市商業(yè)銀行）|青海銀行|寧夏銀行、石嘴山銀行|烏魯木齊市商業(yè)銀行、昆侖銀行、庫爾勒市商業(yè)銀行、新疆匯和銀行、哈密市商業(yè)銀行|西藏銀行 成都農(nóng)商銀行商丘華商農(nóng)村商業(yè)銀行北京農(nóng)村商業(yè)銀行 東莞農(nóng)村商業(yè)銀行 重慶農(nóng)村商業(yè)銀行 上海農(nóng)村商業(yè)銀行 杭州聯(lián)合農(nóng)村商業(yè)銀行 福州農(nóng)商銀行 福清農(nóng)商銀行平潭農(nóng)商銀行 泉州農(nóng)商銀行 晉江農(nóng)商銀行 石獅農(nóng)商銀行 惠安農(nóng)商銀行 廈門農(nóng)商銀行 漳州農(nóng)商銀行 龍巖農(nóng)商銀行 上杭農(nóng)商銀行 三明農(nóng)商銀行 南平農(nóng)商銀行 寧德農(nóng)商銀行 莆田農(nóng)商銀行 濟(jì)寧高新村鎮(zhèn)銀行

第三篇：第08章 銀行類金融機(jī)構(gòu)

第八章 銀行類金融機(jī)構(gòu)

1.銀行的產(chǎn)生與發(fā)展是與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的。貨幣經(jīng)營業(yè)是銀行早期的萌芽。當(dāng)信貸活動與貨幣經(jīng)營的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相結(jié)合，貨幣經(jīng)營業(yè)就發(fā)展成為辦理存、放款和匯兌業(yè)務(wù)的銀行業(yè)。早期銀行業(yè)經(jīng)營中的最大特點(diǎn)是貸款帶有高利貸性質(zhì)。

2.1694年，第一個現(xiàn)代銀行——英格蘭銀行建立。早期能夠適應(yīng)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的現(xiàn)代銀行是通過兩種途徑形成的：一種是原有高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，調(diào)整放款原則而逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行；另一種是根據(jù)資本主義原則組織的股份制銀行，其中后一種是現(xiàn)代銀行組建的標(biāo)準(zhǔn)類型。

3.銀行作為特殊的企業(yè)，它具有不同于一般工商企業(yè)的特殊利益和風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為信用中介，能夠以其所擁有的巨額信貸資本和專業(yè)管理人才，獲得來自于資本高杠桿率下的豐厚的特殊利益；銀行與客戶之間以借貸為核心的信用關(guān)系同時也面臨著特殊的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、公信力風(fēng)險(xiǎn)和競爭風(fēng)險(xiǎn)等等。商業(yè)銀行的作用主要在于：充當(dāng)信用中介；充當(dāng)支付中介；變社會各階層的收入和積蓄為資本；創(chuàng)造信用流通工具。

4.銀行類金融機(jī)構(gòu)按其在經(jīng)濟(jì)中的功能可分為中央銀行、商業(yè)銀行、專業(yè)銀行、政策性銀行等。中央銀行是一個國家的貨幣金融管理機(jī)構(gòu)，其特點(diǎn)可概括為“發(fā)行的銀行”、“國家的銀行”、“銀行的銀行”。商業(yè)銀行是指從事各種存款、放款和匯兌結(jié)算等業(yè)務(wù)的銀行，其特點(diǎn)是可開支票的活期存款在所吸收的存款中占相當(dāng)高的比重，被稱為“存款貨幣銀行”。專業(yè)銀行是指專門從事指定范圍內(nèi)的金融業(yè)務(wù)、提供專門金融服務(wù)的銀行，一般有其特定的客戶群和業(yè)務(wù)范圍。政策性銀行也可歸類到專業(yè)銀行，但專業(yè)銀行不一定是政策性銀行。

5.商業(yè)銀行的外部組織形式主要有總分行制、單一銀行制、持股公司制、連鎖銀行制等。總分行制是銀行在大城市設(shè)立總行，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)的制度。單一制也叫單元制，是不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。控股公司是指由一家控股公司持有一家或多家銀行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個子公司的組織形式。連鎖銀行制是指由某一個人或某一個集團(tuán)購買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。

6.我國的商業(yè)銀行主要包括國有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。在組織形式上，我國的國有獨(dú)資商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行都實(shí)行總分行制。國有獨(dú)資商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置包括決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三部分。股份制商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)包括所有權(quán)機(jī)構(gòu)和經(jīng)營權(quán)機(jī)構(gòu)，股東大會是最高

權(quán)力機(jī)關(guān)，董事會是常設(shè)的經(jīng)營決策機(jī)關(guān)，最高權(quán)力人是董事長。

7.商業(yè)銀行的經(jīng)營體制主要有職能分工型和全能型。在職能分工型即分業(yè)經(jīng)營模式下，只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款，且一般以發(fā)放1年以下的短期工商信貸為其主要業(yè)務(wù)。在全能型即混業(yè)經(jīng)營模式下，商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。1995年，我國明確了對金融業(yè)實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理”的體制。

8.商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。負(fù)債包括存款負(fù)債、其他負(fù)債、自有資本。資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、投資。狹義的表外業(yè)務(wù)指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但同表內(nèi)的資產(chǎn)或負(fù)債關(guān)系密切的業(yè)務(wù)，廣義的表外業(yè)務(wù)還包括服務(wù)性的中間業(yè)務(wù)。

9.商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則是：盈利性、流動性和安全性。盈利性是指追求盈利最大化，是商業(yè)銀行的經(jīng)營目的。流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提取存款等要求的能力。安全性是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中要避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。商業(yè)銀行經(jīng)營的三個原則既相互統(tǒng)一，又有一定的矛盾。安全性與流動性正相關(guān)，但它們與盈利性往往有矛盾。商業(yè)銀行只能從實(shí)際出發(fā)，在保證安全性、流動性的前提下，實(shí)現(xiàn)盈利的最大化。

10.商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的演變過程，而且還在進(jìn)一步的新發(fā)展。資產(chǎn)管理的重點(diǎn)是流動性管理，主要經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、可轉(zhuǎn)換性理論、預(yù)期收入理論三個發(fā)展階段。負(fù)債管理的核心思想是主張以借入資金的辦法來保持銀行的流動性。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本思想是通過同時調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債，使達(dá)到合理搭配，以實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。80年代后期以來，產(chǎn)生了以服務(wù)為重點(diǎn)的經(jīng)營管理理論，主要有資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。

11.有效防范、控制和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心。銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理主要包括三方面內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)控制。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法有：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法；信貸矩陣系統(tǒng)；風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法；全面風(fēng)險(xiǎn)管理法；資產(chǎn)組合調(diào)整法。

12．引發(fā)金融創(chuàng)新的直接原因主要表現(xiàn)為：避免風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新如創(chuàng)造可變利率的債權(quán)債務(wù)工具、開發(fā)債務(wù)工具的遠(yuǎn)期市場、期權(quán)市場等；技術(shù)進(jìn)步推動；規(guī)避行政管理等。金融創(chuàng)新反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求但同時也具有“雙刃劍”的作用。

13．網(wǎng)絡(luò)銀行是指通過互聯(lián)網(wǎng)或其他電子傳送渠道，提供各種金融服務(wù)的新型銀行。與傳統(tǒng)銀行相

比，網(wǎng)絡(luò)銀行具有的優(yōu)勢包括：方便快捷，超越時空；各項(xiàng)成本低；拓寬了銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域；以客戶為導(dǎo)向的營銷方式具有吸引力；信息透明度高等等。網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展存在的障礙主要是安全問題和法律規(guī)范問題。

14.政策性銀行是指由政府投資建立，按照國家宏觀政策要求在限定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域從事信貸融資業(yè)務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)是支持政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會全面進(jìn)步，配合宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控。

15.政策性銀行按不同的標(biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同的種類：按業(yè)務(wù)范圍劃分為全國性和地方性政策性銀行；按機(jī)構(gòu)設(shè)置劃分為單一型和塔型分支機(jī)構(gòu)型政策性銀行；按業(yè)務(wù)領(lǐng)域可劃分為農(nóng)業(yè)、進(jìn)出口、住房政策性銀行。我國的政策性銀行包括：中國國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行。

16.信用合作機(jī)構(gòu)是由個人集資組成的以互助為宗旨的合作金融組織，其經(jīng)營和管理的特點(diǎn)是：由社員指定人員管理，最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是社員代表大會，執(zhí)行機(jī)構(gòu)是理事會；主要資金來源是合作社成員交納的股金、公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需要；業(yè)務(wù)手續(xù)簡便靈活、利率較低。

17.信用合作社包括農(nóng)村信用社和城市信用社。農(nóng)村信用社由農(nóng)民或農(nóng)村的其他個人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織。

第四篇：銀行招聘考試復(fù)習(xí)資料：銀行類金融機(jī)構(gòu)

銀行招聘考試復(fù)習(xí)資料：銀行類金融機(jī)構(gòu)

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一、銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

1、銀行的產(chǎn)生與發(fā)展是經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易發(fā)展和繁榮的結(jié)果，是同商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的。

2、貨幣經(jīng)營業(yè)是現(xiàn)代銀行業(yè)的前身。

3、早期的銀行業(yè)多具有高利貸性質(zhì)。

4、現(xiàn)代銀行通過兩條途徑形成：一是從高利貸性質(zhì)的銀行演變而來;二是根據(jù)資本主義原則組建的新式股份制銀行。后者是現(xiàn)代銀行的主流類型。

二、銀行經(jīng)營的特殊性

作為金融機(jī)構(gòu)，銀行是以某種方式吸收資金，并以某種方式運(yùn)用資金的企業(yè)。它具有一般企業(yè)的共同特征，通過生產(chǎn)經(jīng)營活動追求最大化利潤。同時，作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，它和一般企業(yè)相比，又有其特殊的利益和特殊的風(fēng)險(xiǎn)。銀行經(jīng)營具有特殊利益。銀行的特殊利益大致可以概括為兩點(diǎn)：

一是從行業(yè)特點(diǎn)得到好處，即不需要投入很多的自有資本即可進(jìn)行經(jīng)營活動，并可獲取可觀的收益;

二是從國家干預(yù)以及與國家政權(quán)的密切關(guān)系中得到的好處。

銀行經(jīng)營也存在特殊風(fēng)險(xiǎn)。作為經(jīng)營貨幣信用的特殊企業(yè)，銀行與客戶之間是一種以借貸為核心的信用關(guān)系，相互之間不象一般的商品買賣關(guān)系那樣表現(xiàn)為等價(jià)交換，而是表現(xiàn)為以信用為基礎(chǔ)，以還本付息為條件的借貸。即銀行以存款方式向公眾負(fù)債、以貸款方式為企業(yè)融通資金，銀行經(jīng)營活動的這種特殊性，在激烈的競爭中會產(chǎn)生特殊風(fēng)險(xiǎn)：

一是信用風(fēng)險(xiǎn)。即借款人不能或不愿意按期償還貸款而使銀行遭受損失的可能性。

二是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行資產(chǎn)與負(fù)債的安排在總量上或期限結(jié)構(gòu)上出現(xiàn)失衡時，會直接造成銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

三是公信力風(fēng)險(xiǎn)。銀行能吸收不同期限和不同數(shù)量的資金，是基于公眾對銀行的信任，一旦失去公眾的信任，馬上就會擠兌存款，當(dāng)銀行無法應(yīng)對眾多存款人的擠兌時，破產(chǎn)便在所難免。

四是競爭風(fēng)險(xiǎn)。在電子科技已廣泛應(yīng)用于銀行業(yè)務(wù)研發(fā)之中的今天，信息傳播速度日益加快，銀行業(yè)在提供的產(chǎn)品中所包含的經(jīng)營、管理、價(jià)格以及其他因素方面都將面臨更為廣泛的競爭。

三、銀行類金融機(jī)構(gòu)的種類

1、中央銀行。是在商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上發(fā)展形成的，它是一國最高的貨幣金融管理機(jī)構(gòu)，其特點(diǎn)可概括為“發(fā)行的銀行”、“國家的銀行”、“銀行的銀行”。

2、商業(yè)銀行。是指從事各種存款、放款和匯兌結(jié)算等業(yè)務(wù)的銀行。商業(yè)銀行的特點(diǎn)是可開支票的活期存款在所吸收的各種存款中占相當(dāng)高的比重，商業(yè)銀行存放款業(yè)務(wù)可以派生出活期存款，增加貨幣供應(yīng)量，所以通常被稱為“存款貨幣銀行”，各國都非常重視對商業(yè)銀行行為的調(diào)控和管理。

3、政策性或?qū)I(yè)銀行。是指專門從事指定范圍內(nèi)的金融業(yè)務(wù)、提供專門金融服務(wù)的銀行。專業(yè)銀行一般有其特定的客戶群和業(yè)務(wù)范圍。目前各國主要的政策性或?qū)I(yè)銀行有：投資銀行、不動產(chǎn)抵押銀行、開發(fā)銀行、儲蓄銀行和進(jìn)出口銀行等。

4、信用合作機(jī)構(gòu)。由于信用合作機(jī)構(gòu)也是以吸收存款為主要負(fù)債，發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，同時也辦理結(jié)算等中間業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，故許多國家也將其列入銀行類或存款類金融機(jī)構(gòu)之中。

四、商業(yè)銀行的外部組織形式

1、總分行制。

2、單一銀行制。

3、控股公司制。

4、連鎖銀行制。

五、商業(yè)銀行的經(jīng)營體制

商業(yè)銀行的經(jīng)營體制主要有職能分工型和全能型兩種。

職能分工型又稱分業(yè)經(jīng)營模式，是指在金融機(jī)構(gòu)體系中，各個金融機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)具有明確的分工，各自經(jīng)營專門的金融業(yè)務(wù)，有的專營長期金融業(yè)務(wù)，有的專營證券業(yè)務(wù)，或信托、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。在這種模式下，商業(yè)銀行主要經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，特別是短期工商信貸業(yè)務(wù)，與其它金融機(jī)構(gòu)相比，只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款。

全能型模式又稱混業(yè)經(jīng)營模式，在這種模式下的商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限的存貸款業(yè)務(wù)，還能經(jīng)營證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等，早期的銀行都是全能型的。與職能分工模式下的商業(yè)銀行相比，全能型商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域更加廣闊，通過為客戶提供全面多樣化的業(yè)務(wù)，可以對客戶進(jìn)行深

入了解，減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，同時銀行通過各項(xiàng)業(yè)務(wù)的盈虧調(diào)劑，有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營穩(wěn)定。

商業(yè)銀行究竟采用何種模式是由—國金融體制決定的。自20世紀(jì)70年代后，特別是近10年來，隨著金融業(yè)競爭U趨激烈，商業(yè)銀行在狹窄的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)利潤率不斷降低，越來越難以抗衡其它金融機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)，為此商業(yè)銀行不得不突破原有的業(yè)務(wù)活動范圍，增加業(yè)務(wù)種類，在長期信貸領(lǐng)域和投資領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)，其經(jīng)營不斷趨向全能化和綜合化;同時，許多國家金融管理當(dāng)局也逐步放寬了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分工的限制，在—定的程度上促進(jìn)了這種全能化和綜合化的趨勢。

六、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成來看，主要有負(fù)債、資產(chǎn)業(yè)務(wù);不進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表的還有中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行吸收資金形成其資金來源的業(yè)務(wù)，包括存款負(fù)債、其他負(fù)債、白有資本。存款負(fù)債是指商業(yè)銀行吸收的各種活期存款、定期存款和儲蓄存款，它是銀行資金來源中的最主要部分。其他負(fù)債是指商業(yè)銀行的各種借入款，屬于主動型負(fù)債。從嚴(yán)格意義上講，銀行資本應(yīng)屬凈值，不應(yīng)算在負(fù)債之內(nèi)，之所以將其列入負(fù)債方，只是為了表明它與各種負(fù)債共同構(gòu)成了銀行的資金來源，所以不要因此而將銀行的債權(quán)與所有權(quán)相混淆。

商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)即銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，主要有現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)和投資三大類。現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的超額準(zhǔn)備金、存放在同業(yè)的存款以及托收中現(xiàn)金。信貸資產(chǎn)是指銀行發(fā)放的各種貸款，屬于銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的投資是指商業(yè)銀行購買有價(jià)證券的活動，這既是商業(yè)銀行為了獲取收益的需要，也是分散化經(jīng)營、降低風(fēng)險(xiǎn)、減少資本損失和增加資產(chǎn)流動性的要求。

中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)以外開展的一些提供服務(wù)、旨在收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)通常與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)有著十分緊密的聯(lián)系，一方面它產(chǎn)生于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，另一方面，具有擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債山業(yè)務(wù)規(guī)模的目的和作用。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)主要是結(jié)算業(yè)務(wù)、承兌業(yè)務(wù)、保管業(yè)務(wù)等，后又發(fā)展了代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)等。

表外業(yè)務(wù)顧名思義是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所未曾反映的業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)雖然不反映在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，卻能影響銀行當(dāng)期損益，因而是其經(jīng)營活動中不可分割的組成部分。表外業(yè)務(wù)有廣義和狹義之分。廣義表外業(yè)務(wù)包括銀行中間業(yè)務(wù)，狹義表外業(yè)務(wù)主要包括各種擔(dān)保性業(yè)務(wù)、承諾性業(yè)務(wù)(回購協(xié)議、信

貸承諾、票據(jù)發(fā)行便利)和金融衍生工具交易(期貨、期權(quán)、互換合約)三個主要類別。

七、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的原則

商業(yè)銀行經(jīng)營管理所遵循的基本原則是：盈利性、流動性和安全性，簡稱“三性”原則。

商業(yè)銀行經(jīng)營的三個原則既是相互統(tǒng)一的，又有一定的矛盾。如果沒有安全性，流動性和盈利性也就不能最后實(shí)現(xiàn);流動性越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越小，安全性也越高。但流動性、安全性與盈利性存在一定的矛盾。—般而言，流動性強(qiáng)，安全性高的資產(chǎn)其盈利性則較低，而盈利性較強(qiáng)的資產(chǎn)，則流動性較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大，安全性較差。由于三個原則之間的矛盾，使商業(yè)銀行在經(jīng)營中必須統(tǒng)籌考慮三者關(guān)系，綜合權(quán)衡利弊，不能偏廢其一。一般應(yīng)在保持安全性、流動性的前提下，實(shí)現(xiàn)盈利的最大化。

八、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中面臨著許多風(fēng)險(xiǎn)，主要有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、國家政策風(fēng)險(xiǎn)和主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等，這就要求商業(yè)銀行要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要有三個方面的內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量和風(fēng)險(xiǎn)控制。目前常用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法有：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、信貸矩陣系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法、全面風(fēng)險(xiǎn)管理法、資產(chǎn)組合調(diào)整法等。

九、政策性銀行及其表現(xiàn)特征

政策性銀行是指由政府投資建立，按照國家宏觀政策要求在限定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域從事信貸融資業(yè)務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)是幫助政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行。政策性銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中通常表現(xiàn)出以下特點(diǎn)：

1、不以盈利為業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)。

2、資金運(yùn)用有特定的領(lǐng)域和對象。

3、不以吸收存款為主要資金來源。

4、不沒立分支機(jī)構(gòu)。

一國是否設(shè)立政策性銀行取決于經(jīng)濟(jì)制度和經(jīng)濟(jì)與金融發(fā)展水平。

我國目前的政策性銀行主要有：中國國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行。

十、信用合作機(jī)構(gòu)及其作用

信用合作機(jī)構(gòu)是由個人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融組織，又稱信用合作社。作為群眾性信用合作組織，信用合作社的主要資金來源是合作社成員交納的股金、公積金和吸收的存款。

信用合作社在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的作用主要表現(xiàn)在如下兩個方面：

1、增強(qiáng)個體經(jīng)濟(jì)在市場競爭中的生存能力。

2、降低個體經(jīng)濟(jì)獲取金融服務(wù)的交易成本。

信用合作社又可分為城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社。>>點(diǎn)擊返回：中公網(wǎng)校銀行招聘考試網(wǎng)

第五篇：語言是一種特殊的社會現(xiàn)象

語言是一種特殊的社會現(xiàn)象

語言是一種社會現(xiàn)象，語言的本質(zhì)是它的社會性。同樣，語言不僅是社會現(xiàn)象，它還是一種特殊的社會現(xiàn)象。

一、特殊性

社會現(xiàn)象一般都分為兩大類。一類是經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，一類是上層建筑。這是無一例外的。但語言的特殊性就表現(xiàn)在它既不屬于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，也于上層建筑沒有關(guān)系。這兩者的發(fā)展變化都不會從本質(zhì)上影響或改變語言。

經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是生產(chǎn)關(guān)系的總和。而上層建筑是社會的政治、法律、宗教、藝術(shù)、哲學(xué)的觀點(diǎn)，以及同這些觀念相適應(yīng)的政治、法律等設(shè)施。我們所說語言的“特殊性”，是它作為交際的工具，是為全社會的人服務(wù)的如1949年10月1日中華人民共和國成立，而在此之前的是中華民國時期。無論是舊時期的國民黨統(tǒng)治，還是如今的共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)。雖然他們的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)與上層建筑都不相同。但這兩種變化在本質(zhì)上并不影響語言。人們過去說什么樣的話，現(xiàn)在還是會說什么樣的話。

二、全民性

從本質(zhì)上看，語言是人類共同的交際工具。在語言面前，人人完全平等，都有自由使用語言表達(dá)思想的權(quán)利。它是全民性的交際工具，所以不分階級。

語言的產(chǎn)生就在階級出現(xiàn)之前，另外，語言的語音形式和語法結(jié)構(gòu)也沒有階級性。語言是工具，是抽象了規(guī)則，規(guī)則是沒有階級性的。自然，言語也就沒有階級性。二者的關(guān)系：

1、語言是從言語中抽象出來的；

2、言語是語言的結(jié)果；

3、語言是言語的規(guī)則；

4、思想是思維的結(jié)果。用言語表達(dá)的思想有階級性，如毛澤東思想代表的無產(chǎn)階級，以及蔣介石代表的資本主義思想。他們是為不同的人服務(wù)的。為表現(xiàn)思想而出的言語是沒有階級性的。它只是一個工具。思維后的思想才有階級性，但大多數(shù)人以為言語將其表述出來，就錯誤地認(rèn)為言語也是有階級性的。這是不正確的。

三、做工具的不同

眾所周知，生產(chǎn)工具標(biāo)志著社會生產(chǎn)里的發(fā)展水平。而作為交際工具的語言與社會生產(chǎn)力發(fā)展水平?jīng)]有關(guān)系，雖然我們國家目前經(jīng)濟(jì)文化發(fā)達(dá)了，出現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)、路路通等。在這樣的發(fā)展水平下，語言的詞匯也變的豐富起來。但這與語言的先進(jìn)落后是沒有關(guān)系的。從這個角度來看，語言也有其特殊性。

因此，語言是一種特殊的社會現(xiàn)象。