第一篇：金融企業績效評價淺析

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【摘要】財政部于2011年5月12日印發了《金融企業績效評價辦法》，以更好地加強對金融企業的財務監管，進一步規范金融企業績效評價工作。全面客觀正確地評價金融企業的企業績效，對于正確評估金融企業的真正價值、衡量經營者的經營業績具有重要意義。此外，正確客觀全面地評價金融企業績效，對于政府轉變職能，加強宏觀調控也具有重要的參考價值，對于宏觀經濟的發展也有重要的意義。本文對目前金融企業的績效狀況、存在的問題、優勢劣勢進行了分析，結合財政部頒布的《金融企業績效評價辦法》，提出了對于金融企業業績評價的完善建議。

【關鍵詞】金融企業 績效 績效評價

一、引言

隨著我國市場經濟的逐步發展與完善，人們開始對市場樹立信心，從而在投資過程中對公司的績效情況更加關注。在這樣一個信息時代，信息的信號功能發揮得越來越極致，人們對于信息的獲取、傳播、解讀及反應能力也越來越強。金融企業作為現代經濟的核心部分，對資金的運行所起到的重要作用是其他企業所不能替代的，故而對于金融企業績效的研究的重要性也不言自明。此外，財政部于2011年5月12日印發了《金融企業績效評價辦法》，對金融企業的績效評價規定了四大能力，共21個指標，可見我國政府對于金融企業績效評價的重視。但是這個辦法頒布的實施情況以及對于金融企業的績效評價的影響還有待觀察。

隨著我國證券市場的逐步規范與發展，各利益相關者也日益關注公司績效，同時，金融企業的績效更是成為了風向標。全面正確地評價金融企業績效，對于正確評估其真正價值、衡量經營者的經營業績具有重要意義，對于政府轉變職能、加強宏觀調控也都具有重要的參考價值，同時能為監督法規的完善提供重要依據。

二、我國金融企業績效現狀

所謂企業績效評價，是指運用數理統計和運籌學原理、特定指標體系，對照統一的標準，按照一定的程序，通過定量定性對比分析，對企業一定經營期間的經營效益和經營者業績做出客觀、公正和準確的綜合評判，其目的是為了界定評價主體和評價客體之間的價值關系。

金融企業在我國國家經濟中具有重要的位置，政府對金融業的支持力度也一直在加大，國有銀行在業務上有著得天獨厚的優勢。此外，在長期的業務積累中，我國金融企業相比較于外資金融企業，在客戶、存款、管理人才等方面有更多的本土優勢。但是與國際上的知名金融機構與企業相比起來，我國的金融企業還存在不小的差距，具體表現在以下幾個方面：

（1)經營機制不夠靈活，業務范圍相對較小，創新能力總體上來說稍顯不足；

（2)我國證券類金融公司整體效益較低，波動性較大，行業競爭激烈，但是證券業的經營模式和盈利模式卻沒有得到根本改善，業務結構雷同、單一，創新能力不足，盈利能力弱，這也導致了其對風險的抵御能力較弱，從而在經營過程中面臨較大的風險；

（3)我國銀行類的金融企業存在不良貸款率偏高、存貸比例過高等問題，降低了銀行的盈利能力，同時也造成了我國民營企

業融資難的問題，對于整個經濟運行的影響比較大；

（4)保險類金融企業雖然發展迅速，但是國有獨資的保險公司存在產權不明、權責不明、監管不力、市場意識不足等問題，加上其制度建設不夠完善，相應的體制也有待加強；

（5)銀行業總體的資本充足率較低，抗風險能力弱，在投資類的銀行金融機構更是如此，這對于整個金融系統的正常穩定運行構成了較大的威脅。

三、金融企業業績評價的完善建議

在之前總結的國內外對金融企業績效研究的基礎上，以及對我國目前金融企業績效現狀的分析，結合新頒布的《金融企業績效評價辦法》，筆者對于完善金融企業業績評價，提出以下幾點建議：

（1）完善金融企業基礎數據，保證績效評價有據可依。須著力完善財務報告、審計報告等基礎性數據資料，并保證數據的真實可靠，做到績效評價有據可依。

（2）加強我國信用體系的建設。必須加快社會信用體制的建設，要盡快完善社會信用體系，增大失信違約成本，同時做好信用宣傳工作，增強各方的恪守信用觀念，營造良好的信用環境，從而有利于金融企業績效評價客觀正確的進行。

（3）努力提高各類金融企業的自身實力，建立健全金融企業治理機制，在風險可控的情況下，鼓勵金融創新，不斷提升業務能力，促進績效提高。

四、總結

本文結合績效評價的發展歷程，淺析了我國金融企業績效的現狀，并提出了相應的改進措施。從整體來看，我國目前金融企業的績效并不是十分理想，資本結構不合理和資產質量較差是

導致各類金融企業績效較差的主要原因。這對金融企業績效評價工作的展開產生了影響，因而亟須著手改善金融企業績效評價環境，正確評價金融企業績效，為利益相關各方提供可靠有用的信息。

第二篇：關于企業人力資源管理制度績效評價探討

關于企業人力資源管理制度績效評價探討

摘要：近年來，隨著社會的不斷進步與發展，我國的經濟也在蓬勃的發展。各種類型的企業如雨后春筍般涌現，企業之間的競爭越來越激烈。要想在競爭中為自己尋求一席之地，企業要重視自身的管理。人力資源管理制度績效評價是企業人力資源管理的關鍵。本文主要分析了企業人力資源管理體系的建立理念和人力資源管理制度績效評價管理的建立原則，并在其基礎上探究企業人力資源管理制度績效評價中的問題以及解決的辦法。

關鍵詞：企業；人力資源；管理制度；績效評價

所謂企業人力資源管理制度績效，就是企業在經營中，在人力資源管理制度的應用中產生的制度行為、制度能力和制度結果。研究企業人力資源管理制度績效評價，不僅有助于企業發現自身的問題，促進企業的發展，還能填補我國對企業人力資源制度績效評價研究的空缺，為他人的研究提供淺薄的參考。因而，對企業人力資源管理制度績效評價具有重要的意義。

一、人力資源管理制度的建立理念

人力資源是構成企業的一個重要部分，為了促進企業不斷發展，加強對企業自身的管理，人力資源管理制度因此而建立。人力資源管理制度在尊重的前提下，規范管理員工。我國當下的企業人力資源的管理體系是把員工作為企業珍貴的人力資源，實施科學性、人性化的管理方式，尊重員工的人格追求和選擇，了解和滿足員工的需要，激勵員工不斷的完善自己、找到并實現自己的價值為核心的人力資源管理體系。企業人力資源管理的資源開發對象是人，通過教育和訓練來培養員工，提高員工的個人素質和能力，充分的發現和發揮員工的潛力和綜合能力。企業遵循以人為本的管理理念，重視員工的發展，尊重員工，了解員工的困難，解決員工的問題，讓員工在工作中也能感受到家一般的關懷與溫暖，對企業產生歸屬感和責任感。

二、人力資源管理制度績效評價的建立原則

績效評價是企業人力資源管理制度的重要部分和核心內容。企業建立人力資源管理制度績效評價的建立原則有： 第一，充分了解企業的發展戰略和發展目標。企業的人力資源管理的績效管理是從上到下的管理制度。在實施的過程中，以企業的戰略目標為績效管理的指導思想。企業的發展在一定程度上促進了社會經濟的發展，企業的發展戰略和目標是企業管理績效的基礎也是關鍵。有助于企業各部門和各員工建立相同的企業發展目標的意識，想和合作，共同努力實現企業的發展目標，促進企業的發展與壯大。

第二，企業在建立過程中要遵守客觀和平衡的原則。一個企業的績效管理體系不是隨隨便便就可以建立的，在建立的過程中要時刻注意做到平衡，遵循客觀性。平衡是指在績效管理的內容方面要上下做到兼顧，上面要顧及領導，下面要兼顧企業的員工，將考評的指標進行細化，建立多指標、層次化的管理制度，促進企業達成目標。重視客觀性是指在績效的管理實施中，盡量的將員工的各崗位工作細化和量化，切忌模糊不清和一概而論。

第三，績效管理制度的建立過程中的獎勵原則。企業在實施績效管理時，要注意做到結合企業的實際崗位，與員工的物質和精神獎勵以及員工升職相結合。讓員工在工作中得到獎勵，鼓勵員工積極認真的完成工作，提高員工的工作效率和工作質量。與此同時，企業要注意針對不同部門，不同職位的員工根據企業自身的情況和發展目標，制定與實施不同的管理目標和方式，完善企業的管理體制。

三、企業人力資源管理績效評價的主要問題

（一）企業對人力資源管理績效評價不夠了解與重視

雖然大多企業都引入了人力資源管理制度績效評價，但是很多企業對于人力資源管理制度績效評價的認識卻并不充分，不了解人力資源管理制度績效評價對于企業的重要性。一些企業在人力資源管理制度績效評價上還停留在相關的指標記錄和整理的淺層次上，利用績效評價制度來進行企業的考核與對接。只有在一些特定的時候，企業利用績效評價制度中的有關數據來進行數據支持工作。對于企業而言，人力資源管理制度績效評價制度就是一個數據庫。這種現象的出現，主要是因為企業對于績效評價不夠重視，沒有充分的掌握姐認識績效評價制度。

（二）企業沒有充分發揮反饋信息的功能。

在企業的人力資源管理制度績效評價中，人是主體。然而，我國大多企業在人力資源管理制度績效評價中，實行專人進行專管和專用的管理原則，幾乎不與外部信息進行交換。由此可以看出，我國的人力資源管理制度績效評價還沒有得到全面的實現，沒有實現信息和資料共享，造成了嚴重的資源浪費現象，導致反饋信息沒有充分的發揮出其作用和功能。

（三）績效評價缺少科學性。

一般企業都利用人力資源管理制度績效評價對員工的工作來進行評價與總結。對那些工作好能力強的員工給予獎勵，批評那些工作能力相對較差的員工。這樣的評價方式表面上看起來十分的合理公正，但事實上，這樣的評價方式還不夠科學合理。從中小的企業來看，他們在人力資源管理制度績效評價理解不夠正確和充分的基礎下，就隨意的對企業的員工和部分開展績效評價，在很大程度上影響了員工工作的熱情和積極性，打消了員工的進取心。

還有一些企業甚至認為人力資源管理制度績效評價完全沒用，只是一種既浪費時間又浪費精力的無用功，忽視了人力資源管理制度績效評價對企業的作用和影響。這樣企業的員工只知道埋頭工作，不關心企業的發展，不關注企業的經濟效益，使得這些企業在與其他企業競爭中很容易被淘汰。還有一些企業雖然運用了績效評價，但是沒有進行合理的運用，沒有確定工作的中心和進行績效評價工作分工，這樣也會對企業的未來發展造成一定的影響。

（四）激勵政策還不夠完善

目前，我國企業在人力資源管理制度績效評價中的激勵政策方面還不夠完善，實施的比較隨意，沒有規則性和時間性。很多企業的激勵政策沒有相關和說明或者是規定，上面的領導可能會突然想出來一個獎勵，或是領導心情好了想對個別員工進行獎勵，全部由領導決定，與員工的績效評價沒有太大的關系。這種情況就會導致一些員工不認真工作，每天跟在老板的身后討老板的歡心，對于工作認真，不善言辭的員工更是造成打擊和心里不平衡，嚴重的情況可能導致企業員工發生分幫分派的現象，打破企業的和諧。

四、提高企業人力資源管理制度績效評價的措施

（一）提高人力資源制度的人性化

首先，企業的員工應該被允許參與人力資源制度的制定。任何制度的建立都離不開人，制度的實施者與制度的約束者都是人，企業要想做到制度的人性化，必須遵守以人為本的原則。企業要尊重員工，重視員工，不能對員工進行壓迫，不能損害員工的利益。要明白員工是通過自身的勞動來賺取相應的工資，不是企業對員工的施舍，企業無權利歧視和踐踏員工。企業在建設人力資源管理制度的過程中，只要不侵害到員工的個人利益，不出現不合理的現象。員工不會對人力資源管理制度產生抵制，相反，員工會非常支持和配合人力資源管理制度的實施。

其次，領導者以及各級別管理者要注意與員工共同分享制度產生的效益。一個好的管理制度從制定到實施的過程中要時刻謹記，是為了企業的長期效益和長期發展，不可目光短淺，只關注眼前的小利益。所以，不論是人力資源管理制度的開始制定還是后期的執行都要注意人性化，只有制度具有人性化才能得到員工認同和支出，才能促使員工的工作技能提高，讓員工的工作更加有效率，有質量。

最后，員工還要參與到制度的建設中。企業不僅要員工參與人力資源管理制度的制定還應讓員工參與到制度的設計過程中，參與制度的整個建設過程。這樣不僅可以讓員工產生主人翁的意識，配合制度的實施，還會減少制度所帶來的負面作用，員工遵守制度，努力工作，讓企業更好更快的發展。

（二）規范激勵政策

激勵制度要建立在員工的精神層面上。當下社會高度發展，人們的生活水平得到了很大的提高，企業員工不僅僅有物質需求，還有精神需求，很多員工更注重精神層次的追求。比如工作中產生的成就感，被領導賞識的自豪感，對企業的責任感等等。還有一些員工特別喜歡挑戰，喜歡不斷的突破自己，這和簡單的成就感不同。對于喜歡挑戰的員工，可以給員工多分配一些有難度性和未知性的工作，對于員工而言，這是一種激勵。企業要不斷的激勵和滿足員工這些精神需求，員工的工作效果會得到很大的提升，有助于企業的發展和前進。

激勵要做到公開、公平、公正。老板在工作中對員工一定要做到一視同仁，特別是在激勵中，更要公平，公正。企業領導者客觀的結合員工的工作績效來對員工進行激勵。公開建立激勵的標準、激勵的原則。在激勵員工時要公開、公示，全部透明化進行。

激勵要因人而異。不同的員工有不同的需求，同樣的激勵可能對員工甲有效，但是對員工乙卻沒有作用。對于那些經濟基礎感，文化水平高的員工，企業在滿足其物質要求的基礎上，注意其對精神方面的要求，比如自我價值的實現，工作的發展前景，企業的文化等。對于一些經濟基礎差，文化水平較低的員工，精神方面的激勵可能并不適用，他們當下更重視自己的經濟問題。這樣的員工，企業在激勵時就可以目光放在物質激勵上。總之，企業要了解員工的心思，對員工進行合適的激勵。

（三）增加制度的系統性

要系統的清理企業的人力資源管理制度。第一，把企業中沒有作用或者是被企業的發已經淘汰的人力資源管理制度清理掉；第二，查看企業中是否存在著制度的重復和空白，或者是制度自相矛盾的現象；第三，對于空的或是不健全的制度，對其重新審查，決定是否清楚，補充或是重制定；第四，對前三項的工作進行公開公示，加強制度的執行力度。

制度進行完善。對于那些不健全的制度要給予重視，完善好制度。對企業的每一個職位都制定出全面、具體、詳細的說明書。確定好每一個職位的名稱、職責、工作權限、工作內容、工作責任等，細化和量化每一個職位的工作內容和責任。

（四）提高員工的工作績效

企業要讓員工對這個行業的未來發展和發展趨勢有一定的了解，可以通過定期的學習活動來提高員工對此行業的認知和學習。此外，還要把企業建立以來遇到問題和挑戰時的艱難與克服困難，解決問題過程中的團結和努力講給新來的員工。企業可以組織會議進行企業的發展討論，讓員工對企業的戰略目標有一定的認識并激勵員工為企業實現大目標而盡個人的力量。

企業要明確的規定好員工的工作職責和目標。強調員工在工作中一定要按程序，按規律，按制度來進行。這樣有助于員工在剛開始接觸工作時，找到工作方向，避免出現工作遺漏或是錯誤。各司其職，不會讓員工之間產生工作職務上的混亂，減少員工間的摩擦，有利于建設和諧友好的工作環境。

要有賞有罰，賞罰分明。企業通過對員工進行獎賞方式來鼓勵員工努力認真工作，用懲罰的方式來教育和警示員工的不當行為。對于優秀的員工或團隊要給予一定的物質獎勵，口頭表揚或是精神獎勵，對于那些損害企業利益，違反企業規定的員工和團體必須給予一定的懲罰，以此來警戒大家要規范自己的行為。當然，除了賞罰這樣措施，還要加強對員工的引導和教育。讓員工明白企業的發展關系著自身的發展，企業的未來就是自己的未來，企業與自身的利益相關，要想自己的未來有發展，必須重視企業，努力工作。結語：

企業人力資源管理制度績效評價是企業發展的堅實基礎。一個企業如果沒有好的人力資源管理制度績效評價體系那么企業的自身管理就會出現問題。相反，一個好的人力資源管理制度績效評價會增加企業的競爭力，促進企業不斷的發展。所以，人力資源管理績效評價的研究具有十分重大的意義和價值。參考文獻：

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第三篇：企業績效評價體系概述

企業績效評價體系概述

企業績效評價體系是指由一系列與績效評價相關的評價制度、評價指標體系、評價方法、評價標準以及評價機構等形成的有機整體。企業績效評價體系由績效評價制度體系、績效評價組織體系和績效評價指標體系三個子體系組成。

企業績效評價體系的科學性、實用性和可操作性是實現對企業績效客觀、公正評價的前提。企業績效評價體系的設計遵循了“內容全面、方法科學、制度規范、客觀公正、操作簡便、適應性廣”的基本原則。評價體系本身還需要隨著經濟環境的不斷變化而不斷發展完善。

企業績效評價的內容依企業的經營類型而定，不同經營類型的企業，其績效評價的內容也有所不同。工商企業與金融企業就有不同的評價內容，在工商企業中，競爭性企業和非競爭性企業的評價重點就存在差別。

[編輯]破解企業績效評價體系設計之惑

我國目前試行的企業績效評價體系，是以工商類競爭性企業為評價對象設計的。根據工商類競爭性企業的特點，績效評價的內容包括四個方面，即財務效益狀況、資產營運狀況、償債能力狀況和發展能力狀況。財務效益狀況主要反映企業的投資回報和盈利能力；資產營運狀況主要反映企業的資產周轉及營運能力；償債狀況主要反映企業的資產負債比例和償還債務能力；發展能力狀況主要反映企業的成長性和長遠發展潛力。這四部分內容相互聯系、相輔相成、各有側重，從不同的角度揭示了被評價企業當前的實際經營管理情況。通過對以上四方面內容的評價，可以得出反映企業全貌的績效評價結論。

目前我國采用的企業績效評價方法除國有資本金績效評價體系外，一些企業還積極采用了由美國學者和實業界提出的“杜邦財務分析體系”、“平衡記分卡”和 “經濟增加值”（EVA）等評價方法。這幾種績效評價方法雖各有長處，但每一種方法在企業績效評價中都還存在著一些缺陷。結合我國企業目前的狀況及特點，應采用多因素全面評價原則和定量分析與定性評議相結合的原則，建立多維的基于績效預算管理的動態的企業績效評價體系。

第四篇：金融企業

金融企業的財務分析【財務報表分析】

金融企業的財務報表：（1）金融企業的資產負債表：

A、金融企業的資金來源：

a、各項存款，包括企業、機關團體、居民的活期或定期存款；

b、金融機構同業拆入、存放款；

c、應匯或解繳匯款；

d、發行債券集資款；

e、自有資金，包括資本金和實現利潤。

B、金融企業的資金占用：

a、現金及貴重金屬占用；

b、各項貸款，包括向企業、機關團體、居民的長短期貸款；

c、金融結構同業拆放、往來占用款；

d、應收款項；

e、買入有價證券；

f、租賃資產，包括融資租賃資產和經營租賃資產；

g、繳存風險準備金。（2）金融企業的損益表：

A、金融企業收入：

a、貸款利息收入；

b、同業往來業務利息收入；

c、手續費收入；

d、證券買賣差價收入；

e、融資租賃業務凈收益；

f、買賣兌換外匯的匯兌收益；

g、其他咨詢服務業務收益。

B、金融業務支出：

a、存款利息支出；

b、同業往來業務利息支出；

c、手續費支出；

d、經營業務費用；

e、匯兌損失；

f、證券買賣損失；

g、其他業務支出。（3）金融企業的現金流量表：

A、金融企業的現金流入：

a、吸收的存款；

b、收回的貸款本息；

c、同業拆入資金；

d、出售證券投資；

e、處置固定資產；

f、其他。

B、金融企業的現金流出：

a、發放貸款；

b、存款提取本息；

c、同業借出；

d、證券投資；

e、購置資產；

f、其他。

2、金融企業資產負債比例管理： 金融企業的負債率較高，一般在90％左右。

金融企業的自有資金要求不得低于一定比例，通常為8％。（1）資本充足率：是資本總額與風險加權資產總額的比例，主要衡量其實力和抵御風險的能力。

資本充足率＝（核心資本＋附屬資本）月均余額÷∑（各項資產數額×風險權重）×100％

A、核心資本：指實收資本、資本公積、盈余公積金和未分配利潤的合計。

B、附屬資本：指呆賬準備金、壞賬準備金、資產評估儲備和累計折舊的合計。

C、風險加權資產總額：是將金融企業各資產按照其風險權數加權折算之后的風險資產總計。

D、一般規定，現金的風險權數為0，其加權后的風險資產也為0；政策性銀行的擔保貸款

風險權重為10％，其他金融機構的擔保貸款風險權重為20％；非金融機構的擔保貸款

風險權重為50％；信用貸款的風險權重為100％。

E、一般銀行的資本充足率不得低于8％，其中核心資本與風險加權資產之比不得低于4％。

F、資本充足率管理的一個重要含義是要求金融企業資產擴張最高不得超過資本的的12.5

倍，資產規模超過這個倍數就應當壓縮資產（貸款）或者增加資本。

（2）存貸款比例：能從總體上控制資金來源和資金占用情況。

存貸款比例＝各項貸款的月平均余額合計/各項存款的月平均余額合計×100％

存貸款比例＝各項貸款旬末平均增加額/各項存款旬末平均增加額×100％

A、旬末平均增加額＝（上旬末增加額＋中旬末增加額＋下旬末增加額）÷3

B、一般要求，銀行的存貸款比例應當低于或等于75％，但由于歷史原因，我國的工、農、中、建四大商業銀行的存貸款比例均超過75％。（3）中長期貸款比例：反映資產流動性的強弱，比例越低，資產的流動性越強。

中長期貸款比例＝貸款剩余期在1年及1年以上的中長期貸款月末平均余額÷剩余起在1

年及1年以上的存款月末平均余額×100％

A、該指標一般要求不得超過120％；

B、該指標是保證銀行信貸資產安全性、流動性的重要指標；

C、該指標也是反映固定資產投資規模變化的一個重要指標。（4）資產流動性比例：反映銀行支付能力的一個重要指標，也是保證銀行清償能力的控制指標。

資產流動性比例＝流動性資產旬末平均余額/流動性負債旬末平均余額×100％

注：該指標要求：正常情況下不得低于25％；通貨膨脹和利率下降時，可提高這一要求。

（5）備付金比例：揭示銀行對存款支取的保證程度，也是反映銀行支付能力的重要指標。

一級備付金比例＝（存放中央銀行款＋庫存現金）÷各項存款×100％

二級備付金比例＝（購買的國債＋政策性金融債＋人民銀行融資債）÷各項存款×100％

A、一級該指標一般要求不低于5％，中國人民銀行要求應當在5％～7％之間。

B、通常將人民銀行存款與庫存現金之和稱為一級備付金，將銀行購買的國債、政策性金融

債、人民銀行融資債之和稱為二級備付金。

C、各項存款為各項存款平均余額。（6）單個貸款比例：

A、單個貸款比例是對同一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例。一般要求不得超過

15％，以分散貸款風險。

B、對前10家最大客戶的貸款總額與資本總額的比例一般要求不得超過50％。

C、對單個項目的貸款總額要求不得超過項目投資總額的50％。

D、對最大10家客戶的貸款總額要求不得超過銀行貸款總額的50％。

（7）拆借資金比例：

拆入資金比例＝拆入資金平均余額/各項存款平均余額×100％

拆出資金比例＝拆出資金旬末平均余額÷（各項存款－存款準備金－備付金

－聯行占款）旬末平均占款×100％

注：中國人民銀行要求拆入資金比例不超過4％，拆出資金比例不超過8％。（8）貸款質量比例：

逾期貸款比例＝逾期貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100％

（不超過8％）

呆滯貸款比例＝呆滯貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100％

（不超過3％）

呆賬貸款比例＝呆賬貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100％

（不超過1％）

（9）風險權重資產比例＝各項風險權重資產月末余額/總資產月末余額×100％

（不超過60％）

（10）對股東貸款的比例：要求對股東提供的貸款余額，不得超過其繳納資本金的100％，同時

還要求，對股東貸款的條件不得優于其他客戶的同類貸款。（11）資金損失比例＝逾期貸款報告期各項資金損失之和÷同期各項資產總數×100％

（12）負債成本比例＝報告期各項成本÷同期負債總額×100％

A、各項成本支出包括：利息支出、金融企業往來支出、手續費支出、營業費用、匯兌損

失、其他營業支出。

B、負債總額為資產負債表中流動負債（減去財政性存款）、長期負債和其他負債之和。

C、反映銀行吸收各項存款所支付的成本高低。

（13）資產盈利比例＝報告期利潤總額÷同期信貸資產月末余額×100％

注：信貸資產是資產總額減去代理政府投資、固定資產、財政性存款、代理貸款之后的

差值。一般要求該指標大于1％。

（14）實收利息比例＝（報告期利息收入－應收利息－待轉營業收入）

÷同期各項貸款應收利息之和×100％

3、金融企業的財務分析：（1）清償能力分析：

A、變現能力指標：

a、變現率：反映企業可立即變現資產所占的比例。

變現率＝現金及各項存放款÷流動負債合計×100％

注：國際上一般認為該指標值應該在15％～20％之間；對無儲蓄存款業務的金融企業

來說，用該指標不適宜。

b、存款支付保障率：表示存款的多少被用于貸款，多少用來保證日常支付。

存款支付保障率＝流動資產中的貸款總額÷流動負債總額×100％

Ⅰ、貸款總額包括拆放同業、短期貸款、應收款項、短期投資及委托貸款和投資等。

Ⅱ、正常情況下，主要從事信用風險業務的銀行（如商業銀行）該指標較高，一般在

80％左右，但在專門從事信托貸款或長期投資業務的銀行該指標較低。

Ⅲ、如該指標超過100％，表示沒有現金儲蓄保證提取存款；如低于70％，則可能是

吸收存款過多，也可能是銀行借入款較多，都對銀行獲利不利。

B、資金保障程度指標：

a、獨立性指標＝所有者權益合計÷資產總額×100％

注：比值較高說明銀行發展能力有可能較快；但在國外，一般認為高于9％或10％，是不正常的，說明企業存款業務開展的不理想，如果低于5％，則表示資產調度

余地很小。

b、風險耐力指標＝所有者權益合計÷貸款總額×100％

（一般在15％左右較好）

c、自有資金利潤率：（2）收益能力分析：

A、凈利息率＝（利息收入－利息支出）÷利息收入×100％

a、該指標越高，說明銀行業務的盈利水平，一般不應低于10％。

b、一般情況下，凈收益與利息收入（毛收益）應該同步增減，但若有利率、特殊性項目

和貸款損失準備金之一存在變化時，則可出現不同步增減的情況，一般兩者不同步幅

度不應超過4％～6％。

B、資產收益率＝實現利潤總額÷資產總額×100％

注：一般該指標投資銀行比商業銀行、儲蓄銀行高，國外要求該指標最低不應低于1％。

C、資本利潤率：反映銀行經營的資金效益，即銀行自有資金經過1年后的獲利率。

自有資金利潤率＝利潤總額÷自有資金總額×100％（3）管理效率分析：

A、貸款損失準備金與總總貸款量之比：

注：該指標是銀行應付貸款風險能力的反映；貸款損失準備金越高，說明貸款業務風險

大，或者是銀行過于謹慎；如果該指標超過1％，則表明貸款業務質量差；過低也

不好，過低表示銀行沒有準備足夠的資金來應付可能出現的貸款損失。

B、呆賬損失與總貸款量之比：指在一定時期通過貸款損失準備金彌補了呆賬貸款的數額占

總貸款量的比率，起伏過大應查明原因。

C、凈營業收入與呆賬損失之比：反映銀行通過結清呆賬損失之后，銀行所創造的凈利潤，指標越高越好。

4、企業資信評級：

評級指標通常由評級機構自己設計，一般包括信用指標、財務指標和發展能力指標三大類。

資信等級通常分為A、B、C、D四級，在同一級內常常區分為三等，如在A級中分為AAA級、AA級、A級。（1）信用指標：

A、商譽：指合同、協約的執行情況，分為好、較好、一般、差四個檔次，一般根據過去經

驗和社會調查確定。

B、企業在銀行的信用：包括貸款歸還記錄和企業在銀行的結算記錄兩個方面。貸款歸還記

錄根據企業逾期和欠息記錄確定為優、良、一般、差四個檔次；銀行結算記錄可

通過企業在銀行的平均存款與貸款比值（即結算記錄＝銀行平均存款/貸款余額）

衡量，如果比值大于50％為優，在50％～30％為良，在30％～10％為一般，在10％以下為差。

C、企業領導信用：根據企業領導的品德、信譽確定出優、良、一般、差四個檔次。（2）財務指標：

A、凈資產：反映企業的總體實力。

對于房地產企業，如大于1億元為一級，1億元與5000萬元之間為二級，5000萬元與1000萬元之間為三級，少于1000萬元為四級。

B、資產負債率：反映企業的經濟獨立性。

一級：30％以內

二級：30％～50％

三級：50％～70％

四級：大于70％

C、資產流動比率：反映企業的償債能力。根據不同行業確定等級值。

D、應收賬款周轉次數：反映企業經營活躍程度和償債能力。根據不同行業確定等級值。

E、存貨周轉次數：反映企業銷售與生產各類情況及償債能力。根據不同行業確定等級值。

F、資產利潤率：反映企業資產經營的效率。

一級：大于50％

二級：50％～30％

三級：30％～10％

四級：小于10％

（3）企業發展能力指標：

A、企業素質：管理水平、技術水平、職工素質、應變能力等。可分為優、良、一般和差。

B、企業地位：企業的知名度、市場占有率、企業與政府的關系等。可分優、良、一般和差。

C、企業無形資產：專利權、商標、地理位置等。

D、企業抵押資產：指企業用資產擔保的貸款額與企業凈資產的比值，反映企業創造發展的能力。

該指標值定級：一級：0 二級：小于10％

三級：10％～30％

四級：大于30％

在確定信用指標、財務指標和企業發展能力指標三類指標的基礎上，根據被評級單位的特點和各指標的重要性對各指標確定權重，然后加權計算出總分，確定其資信等級。

第五篇：企業知識產權管理體系績效評價績效評價申請書

（第一冊）

申請編號：

企業知識產權管理體系績效評價

申

請

書

績效評價 復核

申請組織名稱（蓋章）：*************************

申請日期：*************************

江蘇省知識產權局

************** 貫標評選申報材料

第一冊（部分）：資質體系類的材料

資質類材料

2.1營業執照副本復印件 2.2組織機構代碼證復印件 2.3真實性自我聲明

2.4有效運行的證明文件（在運行記錄）2.5組織簡介1．申請組織信息

1.1基本信息

申請組織全稱(中文)：************** 申請組織全稱(英文)：**********

地址（郵編）（中文）：*****************。網址：************** 法人代表：*******；管理者代表：********。

聯系人：****** 電話：0515-8*******3手機：183******

傳真： 0515-******** E-mail：7******113@qq.com。1.2申請評價所需信息

1.2.1申請組織的總人數為58人，申請評價的管理體系所覆蓋人數為58人，覆蓋的場所共1處，其中不在同一地點的有0處，請列出全部地點名稱：**********內。

1.2.2申請組織主營業務范圍：****************；管理體系所覆蓋的業務范圍：螺*******************************。1.2.3管理體系試運行情況：

開始運行時間：2014年1月8日； 是否完成內審：

是，完成時間為：2014年4月10日； 否。

是否完成管理評審：

是，完成時間為：2014年5月6日--5月7日； 否。

1.2.4是否申請安排預評價？

是，希望時間為：

****年**月**日； 否。

1.2.5希望正式評價間為：****年11月18日。1.2.6是否可安排在周六、周日進行現場評價？

是，否。

辦公時間：上午：8:00－11:30下午：12:30－17:00

2．申請評價所需提供的材料 2.1組織法律證明文件，如營業執照及年檢證明復印件；附件1 2.2組織機構代碼證書復印件；附件2

2.3覆蓋的活動涉及法律法規規定的行政許可的，提交相應的行政許可件復印件；附件3 2.4承諾遵守法律法規、評價機構要求、提供材料真實性的自我聲明；附件4

2.5申請評價體系有效運行的證明文件（如體系文件發布控制表，有時間標記的記錄等復印件）；（運行記錄）2.6申請組織簡介：

2.6.1組織簡介（1000字左右）（管理手冊）2.6.2申請組織的主要業務流程；

2.6.3組織機構圖或職能表述文件；（管理手冊）

2.7申請組織的體系文件，需包含但不僅限于（可以合并）：（管理手冊）

（1）知識產權方針和目標；（2）知識產權手冊；

（3）受控文件清單、記錄文件清單；（4）程序文件；

（5）內審和管理評審的記錄文件；（6）適用性聲明；（7）職能角色分配表；

（8）知識產權管理體系覆蓋的活動執行相關法律法規的清單。2.8申請組織體系文件與GB/T 29490-2013要求的文件對照說明； 2.9申請組織內部評價和管理評審的證明資料； 2.10申請組織記錄保密性或敏感性聲明；

2.11江蘇省專利信息服務中心要求申請組織提交的其他補充資料。

3．其它

3.1申請組織是否已獲得其他體系認證？ 否；

是，請填寫下列信息：

已獲得認證的體系名稱

通過時間

認證機構名稱 食品安全管理體系認證ISO22000

2013年7月19日

中國質量認證中心 3.2申請組織在申請評價前，是否已經通過相關咨詢公司進行咨詢？ 否；

是，請填寫下列信息： 咨詢時間：2013年12月至今。咨詢機構名稱：**********。

3.3組織一年內是否有發生重大事故的情況及發生違反與評價體系相關的國家法律法規的情況？ 否；

是，請說明情況：

。4.4其他需要說明的問題：無。

4備注

（1）申請時請提交所有資料紙版1份和電子版1份（WORD格式）。（2）聯系信息：

Tel:

153******

Fax: 0515-*****79

E-mail: 8****3@qq.com