第一篇：物流沙盤財(cái)務(wù)總監(jiān)個人心得

物流沙盤財(cái)務(wù)總監(jiān)個人心得

為期一個星期的沙盤大賽落下了帷幕,這是我第一次參加這個活動,它留給我留下了很深刻的印象.在此次沙盤模擬實(shí)訓(xùn)中,我擔(dān)任的是我們小組的財(cái)務(wù)總監(jiān)這一角色,主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理,資金運(yùn)作和會計(jì)核算工作。

由于我們都是初次接觸沙盤模擬,對企業(yè)的主要工作和特點(diǎn)也不是很熟悉,所以我們的公司在前幾次經(jīng)營的時候特別困難,我們也無從下手,資金經(jīng)常出現(xiàn)短缺，于我們不得不貸款。我作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，主要負(fù)責(zé)管理我們公司財(cái)務(wù)方面的工作，管理著企業(yè)的資金流動，控制著資金的往來，可以說是，管理好了資金，就管理好了企業(yè)身上的血液流動，企業(yè)就會健康發(fā)展。

我們每次進(jìn)入系統(tǒng)的時候，剛開始都是一個億的資金，接著我們就開始開發(fā)一些地區(qū)，租賃辦公室，招聘人員等，這些方面的工作都要花費(fèi)資金，為了節(jié)約資金，我們都是租賃建議的辦公室，招聘初級經(jīng)理。接下來我們開始接訂單，租賃車輛，車輛的燃油費(fèi)，這也需要花費(fèi)資金，還有支付管理費(fèi)，支付員工工資等，也需要花錢。所以我們的資金總是不夠用。于是我們就想著貸款，貼現(xiàn)等。漸漸地，我們從無從下手，到熟練操作，我們的公司經(jīng)營的還算可以，很榮幸我們小組成功晉級，但后來由于我們投標(biāo)太多，拿的訂單太多原因，資金不夠用，導(dǎo)致公司破產(chǎn)了。

雖然我們組沒有晉級決賽，但我還是收獲了很多。物流沙盤大賽是一個很好的鍛煉自己、提高自己的機(jī)會，有利于我們在沒進(jìn)入社會之前了解物流企業(yè)的結(jié)構(gòu)、作業(yè)流程等，對我們以后的工作也很有利。

第二篇：沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)心得

沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)心得

為期兩天的沙盤模擬落下了帷幕，這是我第一次參加這個活動，它給我留下了很深的印象。在此次ERP實(shí)驗(yàn)?zāi)M中，我擔(dān)任的是財(cái)務(wù)總監(jiān)的角色，主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，資金運(yùn)作和會計(jì)核算工作。

由于我們都是初次接觸沙盤模擬實(shí)驗(yàn)，對企業(yè)的主要工作和特點(diǎn)不是很熟悉，所以對于起始年的工作是由柯老師手把手教我們開展的。我們的工作以任務(wù)清單為主要依據(jù)，根據(jù)任務(wù)清單的主要內(nèi)容逐次開展工作任務(wù)。需要注意的是，執(zhí)行過程中藥嚴(yán)格按照任務(wù)清單的任務(wù)流程開展，不能打亂秩序。

我作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，主要負(fù)責(zé)的是財(cái)務(wù)方面的工作，管理著企業(yè)的資金活動，控制著資金的往來，可以說，管理好了企業(yè)的資金，就管理好了企業(yè)身上的血液流動，企業(yè)就會健康發(fā)展。

在經(jīng)過起始年得實(shí)踐后，大家都對自己的工作有了初步的了解，在接下來的七年里，就要靠著我們大家的共同努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營模式的變革，獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益。然而，在第一年，企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，盲目貸進(jìn)大量的長期貸款，高達(dá)1.2億，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到了71%，產(chǎn)權(quán)比率達(dá)到了197%，嚴(yán)重影響了企業(yè)的長期償債能力。而企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率則只有-35%，自有資本獲取收益的能力很差，運(yùn)營效益不好。在第二年，企業(yè)因?yàn)樯弦簧a(chǎn)線改造進(jìn)度沒控制好，計(jì)劃不全面，導(dǎo)致生產(chǎn)A產(chǎn)品的能力不足，而生產(chǎn)B產(chǎn)品的能力過剩，致使有力沒處使，有錢沒法賺，在這一年中，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率上升到了75%，產(chǎn)權(quán)比率更是高達(dá)300%，企業(yè)當(dāng)年利潤繼續(xù)下跌，凈資產(chǎn)收益率為-41.5%，運(yùn)營效益越來越差，企業(yè)陷入了低谷。到了第三年，企業(yè)調(diào)整了經(jīng)營策略，同時在柯老師的指導(dǎo)下改進(jìn)生產(chǎn)線，重點(diǎn)投資B、C產(chǎn)品，并且拿到了大量的產(chǎn)品訂單，使得當(dāng)年的凈資產(chǎn)收益率上升到了-8%，但與此同時，企業(yè)的長期貸款即將到期，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到了76%，產(chǎn)權(quán)比率達(dá)到了324%，企業(yè)長期償債能力越來越差。在資金不足的情況下，為了還清貸款，同時維持企業(yè)經(jīng)營，我們小組經(jīng)營的企業(yè)，賣掉了廠房，還借高入了6000萬的高利貸，以此度過了企業(yè)最為艱難的第四和第五年。在第六年中，經(jīng)過我們小組將目光鎖定在了D產(chǎn)品市場，以D產(chǎn)品作為我們企業(yè)的明星產(chǎn)業(yè)，以C產(chǎn)品作為企業(yè)的金牛產(chǎn)業(yè)，在這一年中，企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率是73%，凈利潤為4400萬，首次實(shí)現(xiàn)了企業(yè)盈利。而同時企業(yè)也還清了之前所借的高利貸，資產(chǎn)負(fù)債率降為56%，企業(yè)的長期償債能力回歸了正常。這一年是我們小組經(jīng)營的企業(yè)獲得新生的一年，這一年是我們小組經(jīng)營的企業(yè)開始奔跑的一年！第七年，也是這次ERP實(shí)驗(yàn)?zāi)M的最后一戰(zhàn)，在這一年里，我們小組經(jīng)營的企業(yè)當(dāng)年凈利潤為3100萬，凈資產(chǎn)收益率為46%，資產(chǎn)負(fù)債率為53%，企業(yè)的長期償債能力、獲利能力和運(yùn)營能力步入了正軌，而我們小組經(jīng)營的企業(yè)取得了第三名的成績。

通過這次沙盤模擬，我發(fā)現(xiàn)做生意真的很不容易，需要考慮的事情很多，身上的責(zé)任、壓力也非常大。并且，我更清晰的認(rèn)識到財(cái)務(wù)總監(jiān)在一個企業(yè)的地位有多么的重要。如果預(yù)算做的不到位，企業(yè)將很難經(jīng)營，沒有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，我們無法投廣告，無法正常生產(chǎn)產(chǎn)品，無法還貸……另外，團(tuán)隊(duì)合作也非常的重要，公司不是靠一個人就能正常發(fā)展的，在這個過程中，需要大家的同心同力，需要大家的全力付出。

這個實(shí)驗(yàn)只是個縮影，但從中我們可以認(rèn)識到，學(xué)習(xí)到，感受到很多是我們以后工作，創(chuàng)業(yè)，生活中的知識經(jīng)驗(yàn)。沙盤模擬雖然很累，雖然經(jīng)歷了挫折，但這兩天過的很有意義，很充實(shí)。在此我由衷的感謝那些指導(dǎo)我們的老師們。

相信沙盤模擬實(shí)訓(xùn)這門課程會影響到更多的大學(xué)生，讓他們跳出書本之外，在實(shí)訓(xùn)中尋找屬于自己的精彩，在實(shí)訓(xùn)中找到適合自己的社會角色，在實(shí)訓(xùn)中把握自己，把握未來！

學(xué)號

姓名

第三篇：沙盤模擬心得——財(cái)務(wù)總監(jiān)

沙盤個人總結(jié)

一、推盤過程總結(jié)

在進(jìn)行正式的計(jì)算機(jī)演練前，我們進(jìn)行了為期兩天半的ERP沙盤模擬推演，我擔(dān)任本組的財(cái)務(wù)總監(jiān)。盡管在大一時已經(jīng)進(jìn)行過一次沙盤模擬，但總體來講這一次模擬對于我來講收獲更多。

在模擬當(dāng)中，起始年由老師帶著做完，每一個小組的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都完全相同，而我則負(fù)責(zé)在類似現(xiàn)金流量表登記現(xiàn)金的收支狀況，并且完成起始的利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表。

沙盤模擬正式開始，第一年，我們每一組在一開始的廣告費(fèi)的投入上以及借款方面就有了差異，我們由于一開始沒有深刻了解規(guī)則，在投入廣告中投入3個M，沒能搶到合適的訂單，導(dǎo)致產(chǎn)能過剩，資金積壓在庫存上，而我由于一開始不熟悉規(guī)則，在年初就借了長期貸款款、，但在編制現(xiàn)金流量表時及時記起規(guī)則只得又把長期貸款金額還回，但這對于我們公司對于現(xiàn)金的預(yù)算已經(jīng)產(chǎn)生了影響，只得改為在第一年的第三季度借短期借款來改善現(xiàn)金流動狀況。在資金的具體運(yùn)用方面，我們組一開始未能較為全面，清晰的考慮到六年的具體目標(biāo)規(guī)劃，太過急于開發(fā)新市場，先進(jìn)生產(chǎn)線以及產(chǎn)品研發(fā)，且未能長遠(yuǎn)的考慮到資金的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，導(dǎo)致第一年全面投資到各個項(xiàng)目，大量占用資金，雖然在后期使我們組產(chǎn)能能夠先于其他組提高，但在ISO認(rèn)證方面以及P4的研發(fā)卻使得資金投入和后期回報(bào)產(chǎn)生嚴(yán)重失調(diào)，在市場的開發(fā)上，我們組采取了一開始就投資了所有市場，然而后期的結(jié)果表示，我們能夠有效利用的市場只集中在一兩個上。

第一年的現(xiàn)金剩下48M，較之起始年有所提高，但是由于我們?nèi)娴拈_發(fā)市場，研發(fā)新產(chǎn)品，使得我們第一年的綜合費(fèi)用有29M,且由于而我們第一年的銷售毛利是14M，導(dǎo)致我們第一年的凈利潤為-23M，本年所有者權(quán)益下降了23M.,在第一年年末，由于對現(xiàn)金的短缺，我們及時增加長期貸款40M.第二年，我們吸取第一年的教訓(xùn)，在廣告費(fèi)的投入上增加11M,而且由于第一年對于市場，以及產(chǎn)品研發(fā)的投資，我們得以生產(chǎn)P2，以及涉及區(qū)域市場，并且由于建立了兩條全自動生產(chǎn)線，我們的產(chǎn)能得以大幅度提升。這些使得我們得以接到較多訂單，但是由于我們繼續(xù)了對其他市場以及ISO認(rèn)證的投資，以及廣告費(fèi)的支出，短期借款的到期，以及加大生產(chǎn)產(chǎn)品的原料成本等，使得我們第二年整體的現(xiàn)金收支仍然有較大問題，出于對下一年業(yè)務(wù)的預(yù)期，我們在第四季度變賣了廠房。在綜合費(fèi)用方面，由于廣告費(fèi)的增加，以及新增加的生產(chǎn)線使得保養(yǎng)費(fèi)用的增加等，導(dǎo)致第二年綜合費(fèi)用增至42M,盡管第二年銷售毛利有所增加，但凈利潤為-25M，所有者權(quán)益減至18M。

第三年，我暫時換到財(cái)務(wù)助手位置，協(xié)助我們組其他組員完成第三年的現(xiàn)金流量表。而這一年根據(jù)我們國內(nèi)市場的開發(fā)成功，以及之前我們在區(qū)域市場獲得的市場老大地位，我們的廣告投入比較高，整體現(xiàn)金流也有所緩和，銷售毛利也較之前兩年有較大提升，凈利潤為14M,所有者權(quán)益提升。但本期有一部分長期貸款轉(zhuǎn)為一年內(nèi)到期的長期負(fù)債，給第四年現(xiàn)金流留有隱患。而這一年我們增加了對柔性生產(chǎn)線的投資，由于只模擬六年，在后期我們也發(fā)現(xiàn)這條生產(chǎn)線的投入產(chǎn)出比不夠高，即我們在此條生產(chǎn)線的投資并不明智。

第四年，我們的廣告費(fèi)用為-11 M，但由于失去區(qū)域市場老大地位，以及選擇訂貨單時出現(xiàn)紕漏，使得我們在本年有未完成訂單，交納了罰金。并且我們持續(xù)對ISO認(rèn)證繼續(xù)投資，而由于資金運(yùn)轉(zhuǎn)不足，我們中斷了產(chǎn)品研發(fā)投資。這一年雖然綜合費(fèi)用較之第三年有所下降，但由于各種利息費(fèi)用的增加，使得本年的凈利潤較低，為8M,并且在本增加了20M的短期貸款，還清20 M的長期貸款，第五年，第六年當(dāng)中我們完成了對ISO認(rèn)證的投資，但在之后的搶購訂單的過程中，我們基本上沒有應(yīng)用到這一優(yōu)勢，可以說在物理沙盤模擬中，對于ISO認(rèn)證的投資是比較

不盡人意的，而由于沒有足夠的現(xiàn)金來更換好的生產(chǎn)線，而轉(zhuǎn)產(chǎn)的費(fèi)用較高以及時間較長使得我們放棄了改變生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，仍然以P2產(chǎn)品為主，P3產(chǎn)品所占比例較小。而在后期P2的毛利又不及P3，使得我們公司在最后雖然盈利，并且所有者權(quán)益較起始年有所增長，但卻不及另外幾個組。

二、電子沙盤

在結(jié)束了物理沙盤的模擬后，我們總結(jié)了在物理沙盤的經(jīng)驗(yàn)，在電子沙盤中盡可能多的在一開始借了長期貸款，但在后期的具體運(yùn)作中，由于電子沙盤與物理沙盤的差異性，公司在收款，借款方面多了限制，使得公司破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加大，而我們組由于在第五年的第三季度對于現(xiàn)金流量的估算失誤，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，但在追加了投資之后，我們最終的所有者權(quán)益增至68M.

第四篇：ERP沙盤模擬心得(財(cái)務(wù)總監(jiān))

ERP沙盤模擬心得（財(cái)務(wù)總監(jiān)）

班級： 姓名： 學(xué)號：

本學(xué)期第十周，我們營銷2班開展了為期一周的ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)課。我們班一共分為六組，我所在的是第五組。我們組一共有八位成員，分別擔(dān)任CEO、生產(chǎn)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)等等。

我在本次的ERP沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)中擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，財(cái)務(wù)總監(jiān)在ERP實(shí)戰(zhàn)中主要負(fù)責(zé)有關(guān)與公司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng)，如現(xiàn)金的利用，貸款，各項(xiàng)費(fèi)用（折舊，貼現(xiàn)，利息等）以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，在此次ERP沙盤模擬中，我將我的主要任務(wù)分為以下幾點(diǎn)：一是我在年初和季度初分別計(jì)算長期貸款和短期貸款額度，以便解決流動資金的問題，在資金不足而且可貸款額度又不足以彌補(bǔ)資金上的不足時，我也會主張貼現(xiàn)來解燃眉之急，盡量保證不會出現(xiàn)現(xiàn)金斷流和權(quán)益為負(fù)數(shù)的情況。二是需要計(jì)算應(yīng)收賬款，在每季度的應(yīng)收賬款更新，還有在貼現(xiàn)是計(jì)算賬期。三是要計(jì)算各期的各項(xiàng)費(fèi)用，比如管理費(fèi)用，折舊，貼息，利息，維修費(fèi)，租金，廣告費(fèi)等等各項(xiàng)費(fèi)用。四就是最重要的各報(bào)表的填寫，包括綜合管理費(fèi)用明細(xì)表，損益表以及資產(chǎn)負(fù)債表。

雖然只有短短的一周實(shí)習(xí)時間，但我從剛開始的迷茫，到實(shí)習(xí)時的不斷努力，再到最后的了解與回味，一周的ERP沙盤模擬實(shí)習(xí)讓我學(xué)到了很多，懂得了很多。

不管是在實(shí)習(xí)過程中還是實(shí)習(xí)結(jié)束，我都深深的體會到，要經(jīng)營企業(yè)并不是想像中的那么簡單。不管你是企業(yè)的總裁還是財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購總監(jiān)、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)，每一步的決策和計(jì)劃都要全方面的考慮，而不能憑主觀臆斷來盲目的進(jìn)行決策，那樣做的后果只會使企業(yè)陷入困境甚至破產(chǎn)。在做每一個決定的時候，我們要全方面的進(jìn)行詳細(xì)的分析與計(jì)算，任何一個細(xì)節(jié)沒有考慮周全就可能導(dǎo)致全局的困境。對于我們這些還沒有走出校園的人來說，的確是一件充滿挑戰(zhàn)和困難的事情。

開始的時候，每個人都在擔(dān)心究竟該怎樣經(jīng)營下去，才不會讓企業(yè)破產(chǎn)，正式操作的時候又是困難重重，由于經(jīng)營規(guī)則理解的不透徹，很多時候會出現(xiàn)錯誤，到后來，每一步的操作都要確認(rèn)好幾遍才放心。在開始的幾年，我們小組一直是在虧損的，所有者權(quán)益一直在減少，我們都還在開玩笑，讓別的小組來收購我們，但我們頑強(qiáng)的把它做到了最后一年。事實(shí)證明，實(shí)踐和理論相差還是很大的，我們這些習(xí)慣啃書本的學(xué)生要想適應(yīng)社會還需要更多的磨練與實(shí)踐。

在七年的經(jīng)營過程中，我們遇到了資金不足、生產(chǎn)能力不足或過剩、如何進(jìn)行市場開發(fā)和產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)、如何合理投放廣告接生產(chǎn)單等一系列的問題。這些問題已經(jīng)讓我們手忙腳亂，焦頭爛額了，但是還有很多情況是我們在現(xiàn)實(shí)生活中沒有接觸過的問題，在操作的過程中就發(fā)現(xiàn)自己做了很多的不合理的決定，例如未能及早開發(fā)新產(chǎn)品：等到后來想生產(chǎn)Ruby時，才發(fā)現(xiàn)沒有時間的資金來研發(fā)了；投資生產(chǎn)線的建設(shè)：雖然通過貸款等形式開發(fā)了2條柔性線，但是到最后還是有一條半自動的生產(chǎn)線；市場的開發(fā)不及時：在區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際4個市場上，沒有用長遠(yuǎn)的眼光看問題，沒有均衡發(fā)展；廣告投放不是太多造成浪費(fèi)就是太少拿不到想要的訂單等等。

每當(dāng)發(fā)現(xiàn)這些問題時，我們小組都會積極參與討論，商量怎么解決，雖說可能我們做得不是最好的，但是我們是真的努力在想把它做好，這也讓我們有了善于思考和從不同角度考慮問題的能力，在把理論付諸于實(shí)踐的同時也鍛煉了我們的思維能力和顧全大局的整體意識。

作為本次實(shí)習(xí)中的財(cái)務(wù)總監(jiān)，我此次也有很多的不足之處。首先在預(yù)算上的錯誤，導(dǎo)致公司資金匱乏，運(yùn)營不順暢，在很多時候不得不借長貸或則個短貸，有一次甚至還借了高利貸；其次，由于缺乏經(jīng)驗(yàn)和信心，記錄賬目時沒有很仔細(xì)，導(dǎo)致在年末登記財(cái)務(wù)報(bào)表時，總會出現(xiàn)收支不平衡的現(xiàn)象，記得有一次實(shí)在找不出金額差錯在哪里，不得不向老師求救，最后經(jīng)歷了一個小時才把賬做平。

在經(jīng)營公司的時候，我們還要注意以下幾點(diǎn)：1.對企業(yè)要有全面、整體的調(diào)控，有效控制權(quán)益的使用，合理借長短期貸款。2.投資新生產(chǎn)線和研發(fā)新產(chǎn)品要同步完成，這樣可以避免生產(chǎn)線擱置，也可以更合理的利用資金。在研發(fā)產(chǎn)品和開拓市場的同時，要注意生產(chǎn)線的引進(jìn)、生產(chǎn)能力的跟進(jìn)，使之相匹配。也只有生產(chǎn)能力與開拓的市場相匹配時，企業(yè)才能獲取最大的利潤3.做好市場預(yù)測，根據(jù)市場的需求決定資金的投入，有效的占用市場，而且在生產(chǎn)前要合理規(guī)劃到每個季度。4.在公司運(yùn)營時，要沉著冷靜，切不可急躁，假如公司運(yùn)營出了問題，切不可相互推卸責(zé)任，要保持團(tuán)結(jié)，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，組員發(fā)揮各自才能，解決問題。注重團(tuán)隊(duì)協(xié)作，團(tuán)隊(duì)精神。每一個角色都要各負(fù)其責(zé)，才能使整體得到最大的發(fā)揮。我們共同經(jīng)營一個公司，要彼此配合互相體諒，才能讓我們的公司走的更遠(yuǎn)發(fā)展的更好；5.具體的職業(yè)定位，做好每個職務(wù)都很不容易，最重要的，就是交流，溝通。在意見有分歧時，要互相溝通，不可固執(zhí)己見，最終聽從CEO的決定。

實(shí)驗(yàn)結(jié)束了，我們組最后的成績雖然不是很理想，但相比結(jié)果我們更享受過程。在這次實(shí)驗(yàn)中我們收獲了太多太多，大家由一開始的激烈爭執(zhí)到最后的默契，企業(yè)由一開始的瀕臨破產(chǎn)到扭轉(zhuǎn)乾坤，里面凝聚了我們的快樂與焦慮，凝聚了我們每個成員的思考與努力。

這次實(shí)習(xí)也讓我們從懵懂的書中找到了方向，把枯燥的理論知識運(yùn)用到實(shí)踐中，讓我們知道自己的能力和實(shí)力，也從中找到自己相對薄弱的一面，以后能夠在理論知識的學(xué)習(xí)中更加有針對性，更加懂得方法，也增強(qiáng)了自主考慮問題和分析問題的能力，同是最重要的是增強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)意識，讓我認(rèn)識到團(tuán)隊(duì)合作的重要性，以及與本組成員一起面對問題解決問題的能力。我相信經(jīng)過這次ERP沙盤模擬比賽，我們每個人都會端正態(tài)度，認(rèn)真走好人生的每一步路。因?yàn)閷?shí)驗(yàn)中出錯可以重來，人生卻沒有彩排。

第五篇：erp沙盤財(cái)務(wù)總監(jiān)個人總結(jié)

ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)個人總結(jié)

經(jīng)過一天半ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)的學(xué)習(xí)，不得不說我們收獲的太多太多了。剛開始只是抱著好奇的心理想嘗試一下，可是當(dāng)真正接觸到的時候，才發(fā)現(xiàn)自己真的愛上了這門神奇的課程。

首先就ERP的基本運(yùn)營規(guī)則來說，每個成員須按照手冊的流程嚴(yán)格執(zhí)行。CEO按照任務(wù)清單中指示的順序發(fā)布執(zhí)行指令。每項(xiàng)任務(wù)完成后，CEO須在任務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的方格中打勾；財(cái)務(wù)總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫現(xiàn)金收支情況，并且在對應(yīng)的方格內(nèi)打勾；運(yùn)營總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫在制品的上線、下線情況；采購總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫原材料的入庫、出庫情況；營銷總監(jiān)需要很好的進(jìn)行計(jì)算和預(yù)測合理規(guī)劃下一年的廣告費(fèi)用。此外，各小組企業(yè)可根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略來決定是否開發(fā)新產(chǎn)品，擴(kuò)大新市場，是否爭取ISO認(rèn)證，是否進(jìn)行生產(chǎn)線和廠房的購置與變賣。最終目的是最大化的創(chuàng)造財(cái)富、所有者權(quán)益，并且保證資金不斷流，不破產(chǎn)。

其次，在這次模擬沙盤課程中我的角色是D組財(cái)務(wù)總監(jiān)。當(dāng)老師分析每個角色的任務(wù)，讓我們想一想自己適合做什么時，我就被財(cái)務(wù)總監(jiān)這個角色吸引住了。想做好財(cái)務(wù)總監(jiān)首先就要具備過硬的財(cái)務(wù)知識還要和各個部門有很好的協(xié)調(diào)。財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作范圍很廣泛，它既是CEO的得力助手，在日常業(yè)務(wù)中與CEO并肩作戰(zhàn)，及時監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)作狀況，必要時給予企業(yè)一個合理的建議；又要與運(yùn)營總監(jiān)進(jìn)行有效的溝通，聽取關(guān)于生產(chǎn)的規(guī)劃方案，并給予最有利的支持；還要合理安排并支付采購總監(jiān)擬訂的采購計(jì)劃；同時，每年年初還要給營銷總監(jiān)最大的財(cái)政支持用于廣告費(fèi)用等的支出。總之，財(cái)務(wù)總監(jiān)的每件工作，都與整個企業(yè)的運(yùn)營息息相關(guān)，無可替代。此外財(cái)務(wù)總監(jiān)可以運(yùn)用以前學(xué)過的會計(jì)知識，是對理論的一種實(shí)踐，我便毫不猶豫地選擇了這個職務(wù)，并告訴自己要認(rèn)真謹(jǐn)慎的態(tài)度做好這個角色。

下面我對我們企業(yè)六年的經(jīng)營做個分析：

第一年，營銷總監(jiān)需要作出廣告費(fèi)的投入，考慮到投入太多會影響以后的資金流轉(zhuǎn)，我們又進(jìn)行了一次討論，但經(jīng)過討論之后一致同意冒險(xiǎn)一下，因?yàn)榈谝荒陹甑檬袌隼洗罂隙苓x取對自己有利的訂單。然后運(yùn)營總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)線的數(shù)量，預(yù)測產(chǎn)能，為營銷總監(jiān)的搶單做數(shù)據(jù)支持。營銷總監(jiān)根據(jù)市場情況和公司的生產(chǎn)力，以及對競爭對手的預(yù)測分析，并與我溝通最終確定投入廣告費(fèi)13M。當(dāng)廣告費(fèi)排名出爐之后，便是營銷總監(jiān)根據(jù)手中數(shù)據(jù)，在現(xiàn)有情況下，選擇對本公司最為有利的產(chǎn)品訂單。同時我們在穩(wěn)定生產(chǎn)P1的同時，進(jìn)行對P2的研發(fā)，在第三第四季度投資全自動生產(chǎn)線，并且打開國內(nèi)和亞洲市場，爭取ISO9000的資格。

為了保證資金能保證生產(chǎn)線和市場、產(chǎn)品的開發(fā)，我們借了80M五年的長期貸款。整個都運(yùn)營的非常順利，但是在第四季度末，我們出現(xiàn)了現(xiàn)金短缺的情況，于是從未到期的應(yīng)收款中貼現(xiàn)7M使得企業(yè)能夠順利運(yùn)營下去。第一年，我們凈利潤為負(fù)。但是我們不灰心，相信一步一步經(jīng)營下去一定會盈利。

第二年，只投入了2M的廣告費(fèi)用，因?yàn)榭紤]到只有產(chǎn)品P1，P2可以生產(chǎn)，并且還要繼續(xù)投資新生產(chǎn)線，資金運(yùn)用必須得到控制。這一年，我們繼續(xù)研發(fā)產(chǎn)品P2，投資全自動和柔性生產(chǎn)線，開發(fā)國內(nèi)和亞洲市場。收到了第一批銷售資金，由于上一年的體現(xiàn)，收到了29M，減去綜合費(fèi)用，折舊和利息支出，我們虧損了19M，比上一年虧損的多，但還是打算按照計(jì)劃生產(chǎn)下去。年末庫存現(xiàn)金還有26M，足夠下一年的廣告費(fèi)用的支出。

第三年，是最艱難的一年，考驗(yàn)各總監(jiān)的預(yù)測能力和團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。這一年我們投入了5M的廣告費(fèi)，取得了滿意的訂單。采購總監(jiān)和運(yùn)營總監(jiān)也對整個生產(chǎn)線有了足夠的了解，制定了合理、準(zhǔn)確的規(guī)劃，使得我們的原材料和產(chǎn)成品能夠得到很好的利用，并且不大量囤積存貨。同時，我們研發(fā)P3產(chǎn)品，生產(chǎn)線已經(jīng)全都投資建成。然后只剩下開拓市場。但是第四季度末的時候，資金明顯運(yùn)轉(zhuǎn)不開，我們要償還20M的長期借款，于是對應(yīng)收的49M賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。這一年的，長期貸款利息和貼現(xiàn)息占據(jù)了綜合費(fèi)用的大份額。最終仍是虧損了6M，但考慮到我們已經(jīng)將所有生產(chǎn)線都建成，P3產(chǎn)品也研發(fā)成功，沒有較大的支出，所以還是充滿了信心。

第四年，開始有了起色。生產(chǎn)和經(jīng)營都步入了正軌，我們需要大量的訂單，于是投入了8M的廣告費(fèi)用，共取得了3個本地訂單，1個國內(nèi)訂單和2個亞洲訂單。其中有兩個訂單是加急的，也就是說，我們在交貨的第一時間就可以取得資金，這對我們并不寬裕的資金狀況來說是十分重要的。這一年開始開拓區(qū)域市場，償還20M的長期貸款。銷售收入103M比較客觀，減去一些費(fèi)用，最后盈利了20M，由于前三年的虧損不能彌補(bǔ)完，應(yīng)交所得稅為0。到現(xiàn)在，我們終于看到了美好的前景。

第五年，各方面都按部就班的進(jìn)行，但由于生產(chǎn)的產(chǎn)品成本比較高，我們借了20M的短貸，在收到的應(yīng)收賬款里也貼現(xiàn)了56M來保證企業(yè)生產(chǎn)正常運(yùn)營。同時，繼續(xù)區(qū)域市場的開拓，并且開始爭取ISO14000的資格。這一年的綜合費(fèi)用是五年內(nèi)最低，花費(fèi)18M。由于訂單只有3個，銷售收入并不是很高91M，減去一些費(fèi)用，最后盈利了12M。由于前三年的虧損還沒有彌補(bǔ)完，同樣不用交稅金。年末的時候所有者權(quán)益達(dá)到了59M，勝利在握。

第六年，我們想盡量拿最多的訂單，于是投入了9M的廣告費(fèi)，僅次于第一年投入的13M。到現(xiàn)在我們已經(jīng)研發(fā)了P2、P3產(chǎn)品，用于生產(chǎn)已經(jīng)綽綽有余，便不打算研發(fā)P4。區(qū)域市場，國內(nèi)市場和亞洲市場也已經(jīng)開拓。并且取得了ISO9000和ISO14000兩項(xiàng)資格。長期貸款還有80M本期要還，考慮到規(guī)則中說第六年可以有40M的短期借款，我們借了40M的短期借款，加上以前的現(xiàn)金和收到的銷售收入，在償還了長期貸款后第四季度末還剩下4M現(xiàn)金。本年是六年來銷售收入最多的一年達(dá)到122M，減去一些費(fèi)用，彌補(bǔ)了以前虧損，減去應(yīng)交的稅金，最后取得了23M的凈利潤。長期負(fù)債已經(jīng)還清，短期負(fù)債不影響所有者權(quán)益，我們最后的所有者權(quán)益是82M，是所有企業(yè)中的最高，甚至是兩倍于其他企業(yè)。

到此六年的經(jīng)營已經(jīng)結(jié)束，我們?nèi)〉昧说谝幻某煽?，高興之余便是意猶未盡，如果繼續(xù)經(jīng)營下去，我們還要建設(shè)小廠房，開拓國際市場，研發(fā)P4產(chǎn)品，一定能夠?qū)⑵髽I(yè)做得更大，取得更多的財(cái)富和所有者權(quán)益。

在此次ERP沙盤模擬課中，我深刻領(lǐng)悟到財(cái)務(wù)總監(jiān)必須細(xì)致中不失大膽。細(xì)致是可以準(zhǔn)確記錄和計(jì)算各項(xiàng)資金的流動，準(zhǔn)確編制報(bào)表。大膽是可以在經(jīng)過考慮之后在適當(dāng)?shù)臅r候借適當(dāng)數(shù)額和的貸款來支持企業(yè)的運(yùn)營。但細(xì)致和大膽都必須建立在想法和數(shù)據(jù)的計(jì)算之上，不能盲目下決策。總之，在這次ERP沙盤模擬課上，我收獲頗多，獲益匪淺。