第一篇：2013年度財務檔案報告

2013年度會計檔案管理

會計檔案是記錄和反映一個公司經濟業務的重要史料和證據,會計檔案管理是會計工作的重要組成部分.然而,會計檔案管理作為財務管理的最后一個環節,往往容易被忽視,形成財務管理工作的一個薄弱環節,直接了影響財務管理的質量和水平。因此,加強會計檔案管理可以促進一個公司財務管理水平的提高,可以使會計檔案管理工作更好的來為公司服務。2013年度新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與2013年2月和8月分別對我公司的會計憑證進行了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務總監孟繁榮同志帶領下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責任公司烏魯木齊市米東區汽車服務分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務人員對自己公司的會計檔案進行了自查和整理，具體工作如下

一、會計檔案的整理和自查。

1、會計憑證：對各個公司2年以上的憑證再次進行了排查，案卷號、目錄號、憑證號與實際憑證是否符合。2013年度已發生會計憑證中原始憑證的真實性、領導簽字是否健全、附件是否齊全（注：運費發票榜單是否齊全、業務招待費申請及領導簽字、公路收費明細與銀行回單收據是否一一對應等）進行了細致的核實。

2、會計賬簿：對各個公司從成立至今年度的會計賬簿的數據一一核對，堅持會計檔案保管目錄與實際會計賬簿是否相符，印花稅發票是否貼具。明細賬的科目及數據是否無誤。銀行日記賬，現金日記賬與實際銀行存款、現金是否相符。固定資產卡片與固定資產EAS及綜合部固定資產臺賬是否相符，數據是否無誤全部進行了盤查。

3、會計報告及其他類：對2013年月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,還有銀行存款余額調節表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊等進行了造成登記和分類整理

二、對支票、承兌匯票管理及會計檔案的借用進行了嚴格的管理。

（1）、支票管理辦法

為了避免發生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來經濟損失，孟總提示我們再原有支票管理的基礎上需加強以下環節（1）支票的管理由財務部門負責，指定的出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜（2）支票和預留銀行印鑒、支票密碼單應分別存放，專人保管。（3）有關部門和人員領用支票一般必須填制專門的“支票領用單”，說明領用支票的用途、日期、金額，由經辦人員簽章，經有關領導批準。（4）支票由指定的出納員專人簽發；出納員根據經領導批準的“支票領用單”按照規定要求簽發支票，并在支票簽發登記簿上加以登記。（5）一旦發生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協助防范。

（2）承兌匯票

1、保管 銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時送存街心工行 保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務辦的保險箱）。出納應嚴格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應隨身攜帶，不得亂丟亂放。

2、貼現 出納應仔細、準確地算出貼現利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現利息計算公式：貼現利息＝本金×貼現月利率/30×貼現天數。如承兌人在異地的，貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時可參照執行。

3、到期托收 聯行出納應隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間，在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項，取回回單。

（3）財務檔案及資料的借閱健全手續

財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要借閱已歸檔的檔案，必須辦理有關借用手續。集團內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務總監同意，才可以查閱或借閱。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復制時，必須經財務部主管批準，并限期歸還。由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

綜上所述，我財務部檔案管理工作雖然取得了一些成績，但與上級的要求相比，還存在一定的差距。在今后的工作中，我們將切實按照集團及股份公司的要求，在公司領導和部門領導的正確指導下，進一步提高認識，加強管理，切實把檔案工作做得更好，以配合公司各項工作全面發展。

第二篇：2013財務檔案報告

2013會計檔案管理

會計檔案是記錄和反映一個公司經濟業務的重要史料和證據,會計檔案管理是會計工作的重要組成部分.然而,會計檔案管理作為財務管理的最后一個環節,往往容易被忽視,形成財務管理工作的一個薄弱環節,直接了影響財務管理的質量和水平。因此,加強會計檔案管理可以促進一個公司財務管理水平的提高,可以使會計檔案管理工作更好的來為公司服務。2013新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與2013年2月和8月分別對我公司的會計憑證進行了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務總監孟繁榮同志帶領下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責任公司烏魯木齊市米東區汽車服務分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務人員對自己公司的會計檔案進行了自查和整理，具體工作如下

一、會計檔案的整理和自查。

1、會計憑證：對各個公司2年以上的憑證再次進行了排查，案卷號、目錄號、憑證號與實際憑證是否符合。2013已發生會計憑證中原始憑證的真實性、領導簽字是否健全、附件是否齊全（注：運費發票榜單是否齊全、業務招待費申請及領導簽字、公路收費明細與銀行回單收據是否一一對應等）進行了細致的核實。

2、會計賬簿：對各個公司從成立至今的會計賬簿的數據一一核對，堅持會計檔案保管目錄與實際會計賬簿是否相符，印花稅發票是否貼具。明細賬的科目及數據是否無誤。銀行日記賬，現金日記賬與實際銀行存款、現金是否相符。固定資產卡片與固定資產EAS及綜合部固定資產臺賬是否相符，數據是否無誤全部進行了盤查。

3、會計報告及其他類：對2013年月度、季度、財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,還有銀行存款余額調節表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊等進行

了造成登記和分類整理

二、對支票、承兌匯票管理及會計檔案的借用進行了嚴格的管理。

（1）、支票管理辦法

為了避免發生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來經濟損失，孟總提示我們再原有支票管理的基礎上需加強以下環節（1）支票的管理由財務部門負責，指定的出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜（2）支票和預留銀行印鑒、支票密碼單應分別存放，專人保管。（3）有關部門和人員領用支票一般必須填制專門的“支票領用單”，說明領用支票的用途、日期、金額，由經辦人員簽章，經有關領導批準。（4）支票由指定的出納員專人簽發；出納員根據經領導批準的“支票領用單”按照規定要求簽發支票，并在支票簽發登記簿上加以登記。（5）一旦發生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協助防范。

（2）承兌匯票

1、保管 銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時送存街心工行 保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務辦的保險箱）。出納應嚴格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應隨身攜帶，不得亂丟亂放。

2、貼現出納應仔細、準確地算出貼現利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現利息計算公式：貼現利息＝本金×貼現月利率/30×貼現天數。如承兌人在異地的，貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時可參照執行。

3、到期托收聯行出納應隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間，在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項，取回回單。

（3）財務檔案及資料的借閱健全手續

財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要借閱已歸檔的檔案，必須辦理有關借用手續。集

團內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務總監同意，才可以查閱或借閱。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復制時，必須經財務部主管批準，并限期歸還。由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

綜上所述，我財務部檔案管理工作雖然取得了一些成績，但與上級的要求相比，還存在一定的差距。在今后的工作中，我們將切實按照集團及股份公司的要求，在公司領導和部門領導的正確指導下，進一步提高認識，加強管理，切實把檔案工作做得更好，以配合公司各項工作全面發展。

第三篇：財務檔案管理制度

山東東明石化集團山西銷售有限公司

財務檔案管理制度

財務檔案管理制度

一、目的：

為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規范化、系統化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度用于財務部檔案的管理。

三、檔案管理職責

財務部負責檔案的整理、編號、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

四、財務檔案定義

會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據。

五、會計檔案范圍

包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。

（一）會計憑證

會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。

（二）會計賬簿、會計賬簿是一定格式、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

（三）會計報表

會計報表是反映企業財務狀況和經營成果的總結性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、會計報表。包括資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。

（四）其他會計核算資料

其他會計核算資料屬于經濟業務范疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由財務部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務山東東明石化集團山西銷售有限公司

財務檔案管理制度

清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數據、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。

六、會計檔案的裝訂和保管

會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會計憑證裝訂前的準備工作：

（1）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；

（2）摘除憑證內的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數字完整；（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領料單、入庫單、工資、獎金發放單是否隨附齊全；

（二）會計憑證裝訂時的要求：

(1)裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

(2)憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證；

(3)裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

（三）會計憑證裝訂后的注意事項：

(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數。

(2)在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。(四)會計檔案的保管要求。

（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。

（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。（3）會計檔案室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬。

（4）會計檔案室保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，以利查山東東明石化集團山西銷售有限公司

財務檔案管理制度

閱，并防止潮濕；

（5）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限

（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年（2）銀行存款余額調節表和銀行對賬單 5年

（3）日記賬15年。其中：現金和銀行存款日記賬 25年（4）明細賬、總賬、輔助賬 15年

（5）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年（8）會計報表（包括文字分析）永久（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久（10）主要財務會計文件、合同、協議 永久

七、財務信息化檔案

（1）財務信息化會計檔案的涵義：財務信息化檔案指存儲在計算機、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的 會計數據；會計數據是指科目體系、各類編碼、各種應用方案、記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據；

（2）財務信息化會計檔案的查閱、外借和拷貝必須經本單位財務負責人的批準，重要數據必須經總經理批準。重要數據是指對公司具有重大影響的數據。（3）對財務信息化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。

（4）采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞，而使會計檔案丟失。

八、會計檔案的借閱

(一)財務人員因工作需要查閱財務檔案，須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。山東東明石化集團山西銷售有限公司

財務檔案管理制度

（二）公司所屬集團及下屬各單位若因公需要查閱財務檔案，須經本單位領導批準，經計劃財務部負責人同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

（三）外單位人員因公需要查閱財務檔案時，應持有單位介紹信，經計劃財務部負責人同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱財務檔案人的工作單位、查閱日期、財務檔案名稱及查閱理由。

（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件），并限期歸還。

（五）由于會計人員的變動或會計機構的改變等原因，財務檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

九、會計檔案的銷毀

（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。

（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；由財務部和行政部共同派員監銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。

十、附則

（1）本制度有財務部負責制定，解釋和修訂；（2）本制度自頒布之日起執行。

第四篇：財務檔案管理制度

財務檔案管理制度

單位的會計憑證、賬簿、報表、財務收支計劃、上級文件以及其他基本情況等資料都是重要的歷史經濟資料和有效文件，有著重要的經濟參考價值和管理參考價值，也是發現經濟問題，查找線索的可靠依據。因此，這些資料必須在終了，辦理決算后，進行整理，組卷立卷，建立檔案，妥善保管。

一、認真執行財政部和國家檔案局制定的會計案管理辦法。對歷年的會計憑證、賬簿、報表等會計專業資料進行全面清理，立卷歸檔。

二、會計憑證要做到裝訂整齊，并包角和貼標簽、編號，帳本、報表做到整理標準化，同時裝盒立卷，填制目錄。

三、科學管理會計檔案，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時執行安全的保密制度，不隨意亂堆亂放，嚴防毀壞散失和泄密。

四、檔案原則上不得外借，也不得拆散原卷冊，凡需借閱和調閱時，必須經單位領導和會計同意后方可，并限時歸還。

五、會計檔案期滿需銷毀時，報請主管部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，經單位領導批示后報請主管部門批準方可，由財會部門和檔案管理人員監銷。

六，監銷人員在銷前要認真清點核對，銷毀后在清冊上簽字蓋章，并將情況報告院領導。

家長委員會制度

一、為了充分發揮家庭教育的作用，及時改進與完善幼兒園各項工作，協調家庭教育與幼兒園教育的和諧發展，促進家園雙方密切聯系，形成合力，我幼兒園特成立家長委員會。

家長委員會制度：

家長委員會成員由熱心孩子教育、熱心參與幼兒園管理工作、能代表家長想法的家長代表組成，由班主任提名推薦或家長自薦，每班兩名，由園方領導審定。并設立家委會主任一人，副主任二人。主任是幼兒園園務委員會成員之一

二、幼兒園每年召開家委會會議兩次，年初征求家委會成員對幼兒園學期工作安排的意見，組織家委會成員共同商討幼兒園學期工作中重要話動，制訂工作計劃。年末向家長委員會匯報總結工作，學年中根據幼兒園工作需要，委員會可隨時召開會議。

三、家委會成員定期來園參與幼兒園營養保健、教育教學，家長工作、安全管理等工作，出謀劃策，提供合理建議。并通過各種形式聽取并及時反映家長對幼幾園工作的意見和建議，協助幼兒園開辦好家長學校。

四、每年的九月份進行換屆選舉，產生新一輪的家長委員會代表。

家長表員會職責：

1.聽取，聯系、反映全園家長所關注的問題，如教師師德、保教水平、教育質量，幼兒發展水平等問題，采取口頭匯報、書面建議等多種形式，把急需解決的見見，建議提供給園領導或老師，促進幼兒園各項工作的改進與提高。

2.積極跟進幼兒園各級管理層對家長們意見和建議的落實情況，并及時反饋給相關家長。

3.宣傳幼兒園教學成果和向幼兒園提供教學改革信息，形成全社會尊師重教輿論的氛圍。

4．向家長宣傳教育政策，幫助家長端正教育觀念，樹立科學育兒的觀念。

5.參與幼兒園重大活動策劃，提供、挖掘周邊資源，幫助促進幼兒園發展。

6.積極參與、配合幼兒園和班級開展各類活動，協助幼幾園加強科學管理。

七、有義務主動為幼兒園的公益建設和事業發展提供精神和物質上的幫助和支持。

食品留樣制度

一、留樣食品的范圍為每餐次的所有食品，包括熱菜、涼菜、生吃的食品、包點、主食。

二、食品留樣工作必須由經過專門培訓的食品安全管理員（食堂管理員）負責。負責留樣工作的人員必須持有有效健康證。

三、留樣人員采集留樣食品時須無菌操作，穿戴整潔的工作衣帽及口罩，將手洗并進行手部消毒，所使用的留樣工具（夾、勺、鏟等）以及容器使用前必須清洗并嚴格消毒。

四、樣品要求：

1.每餐次、每個品種、每批次的食品必須留足200克，分別盛放在已消毒的容器中。

2．留樣食品冷卻后，必須加蓋密封（或用保鮮膜密封好）。3．貼好標簽，標明樣品名稱、餐次、留樣時間、留樣人。4．貼標后立即存入留樣冰箱（冷藏冰箱）內保存。

5．所有留樣食品任何人不得隨意接觸，樣品必須保留48小時后無就餐人員出現異著情況方可銷毀。

6．留樣的食品不得再進行加工食用。

五、留樣冰箱必須標明標識、專用于食品留樣，不得存放與留樣無關的其他生、熟食品。經常對留樣冰箱進行維護、清潔、消毒，避兔交叉污染。

六、每餐次的食品留樣后必須及時做好留樣登記，留樣登記記錄保存期限為一年。

交接班制度

一、堅持在上、下班時間里進行文字和口頭的交接班工作。

二、做好交接記錄，要求詳細清楚。

1．幼兒基本情況（人數、情緒及健康狀況、帶藥情況及對體弱兒照顧等）。

2．幼兒進食情況、教育教學情況、活動情況。3．有無事故發生（包括小傷、破皮情況）。4．家長工作。

三、下班前應做好所有應做的記錄，將玩教具整理好收拾好，幼兒餐后教師要將活動室打掃干凈，交整潔的班。

四、接班老師未到，在崗教師不能離開幼兒。

檔案管理制度

一、檔案資料由專人負責管理。要求檔案管理人員有較高的政治、專業素質，能根案工作要求好內的各類材料整理歸檔工作。

二、各部門及時做好各類檔案資料的收集、整理等工作，交給檔案管理員，以便及時歸檔，做到各類檔案資料齊全、規范。

三、當案置于檔案室，按類擺放。

四、檔案一律不得外借，不得善自拿用，査看檔案資料必須經檔案管理人員的同意并進行登記，用畢及時放回原處。不準在的檔案資料上劃線、圈注、涂改、折頁和折。

五、切實保管好檔案，嚴格執行檔案簽收、借閱、保密制度，防止人為散失、泄密、缺損、確保檔案完整、安全。

六、管理好檔案，防止檔案材料受潮、蟲蛀。

教職工圖書資料管理制度

一、圖書資料由專人負責管理。認真做好書籍簽收、歸類存放、借閱登記工作，雜志一年一裝訂，確保各種書籍不遺失、不混雜。

二、每冊圖書均歸類擺放，并按類別記錄在冊，目錄清楚、按順序擺放。新入圖書必須按規定做好蓋印、標記、入冊后，方可開始借用。

三、加強閱覽管理，督促借閱者將書籍按時歸還。

四、教師借用圖書資料，需登記借出資料名稱、類別、日期、數量及借用人簽名，并按期歸還；歸還時由借用人簽名。

五，每位教職員工應保持圖書資料不損壞、不代借、轉借，如有圖書資料失，則由遺失者賠償原書、原資料，如購買不到，則加倍賠償。

六、做到勤收、勤掃、勤抹，確保室內干凈整潔。

七、注意安全，做好防火、防水、防盜、防蟲蛙等工作。

第五篇：財務檔案管理制度

財務檔案管理制度

財務檔案管理制度

一、目的：

為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全財務檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規范化、系統化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于集團公司、子公司及實際控制企業。

三、檔案管理職責

財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

四、財務檔案定義

財務檔案是專業檔案的一種，它是經濟活動的歷史記錄和經營效果的綜合反映，也是開展經濟活動、進行經濟分析研究的重要依據和參考資料。

五、財務檔案的分類

財務檔案分為內部留存財務資料檔案、對外報送財務資料檔案與外部專業機構提供的專業報告檔案。

（一）內部留存財務資料

內部留存財務資料分為會計核算檔案、財務管理檔案、客戶資料檔案以及其他財務檔案四類。

1、會計核算檔案范圍

會計核算檔案包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料。①會計憑證

會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行對賬單、銀行存款余額調節表、資金盤點表等。

②會計賬簿

財務檔案管理制度

會計賬簿是一定格式、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬等。

③會計報表

財務報表是反映企業財務狀況和經營成果的總結性書面文件。按時間可以分為月度會計報表、季度會計報表、中期會計報表以及會計報表，包括四表一注（資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附注）以及其他內部報表等。

④其他會計核算資料

包括企業所得稅匯算清繳底稿、審計調整數據底稿、對外開具的各類發票、收據存根、會計檔案移交清冊、保管清冊、銷毀清冊、財務情況說明等。

2、財務管理檔案

①預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半、預算及預算執行情況表以及公司各職能部門費用預算表。

②財務分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半、財務分析報告。

③稅收籌劃報告：是指由公司財務部編制并經過相關領導審核認可的稅收籌劃報告。

④投資分析報告：是指由公司財務部編制并經過相關領導審核認可的項目投資分析報告。

⑤融資分析報告：是指由公司財務部編制并經過相關領導審核認可的融資計劃分析報告。

3、客戶檔案（是否由財務部管理待商榷）

包括本公司與客戶簽訂的業務合同、客戶基本資料、與該客戶有關的文書等。

4、其他財務檔案

主要指銀行流水、業務合同、財務制度文本、會議紀要、銀行開/銷戶審批及資料、稅務事項通知書、關聯公司上報資料、公司內部培訓資料等。

（二）對外報送財務資料

1、對金融機構：主要指對銀行等金融機構報送的融資類、按揭準入類資料

財務檔案管理制度

以及后續報送資料。

2、對稅務局：主要指對稅務局報送的納稅申報表、財務報表、重點稅源報表、減免稅申請、手續費返還申請、財務情況說明、納稅說明等。

3、對統計局：主要指對統計局報送的企業基本信息表及財務數據。

4、對社會公眾（若有）：主要指公司上市后對社會公眾披露的財務報表報告以及發布的各類通知文書。

對外部單位報送的資料需全部存檔，特別是加蓋了公司印章的資料，以備查閱。

（三）外部專業機構提供的專業報告

主要指公司聘請的外部專業機構提供的專業性報告，如審計報告、專項審計報告、財務盡職調查報告、資產評估報告、企業所得稅匯算清繳報告、房屋測繪報告等，專業報告可能是對外的，也可能是對內的。

六、財務檔案的管理要求

（一）分類管理。財務資料歸檔前應先分類，再按照類別有序地放進檔案盒、檔案柜中。歸檔前應仔細檢查資料，降低歸類錯誤的可能性。

（二）及時歸檔。財務資料形成后應及時歸檔，避免資料混雜、遺漏,特別是對外報送資料，報送完畢后應立即歸檔。

（三）在職責、權限范圍內歸檔。因各財務人員職責不

一、權限不

一、部分財務資料開放程度不一，故每人只需且必須對自己經手的財務檔案歸檔并進行保管。

七、財務檔案的裝訂、歸檔和保管

除了已經裝訂成冊的文本外（如外部機構提供的專業報告、合同、收據存根聯等），其他財務資料必須裝訂成冊。各財務資料裝訂時間不一，會計憑證每月裝訂一次，次月10日前完成上月憑證裝訂，裝訂好的憑證按年分月妥善保管；除了會計憑證外，其他財務檔案平時需做好歸檔工作，每最少裝訂一次，次年2月前完成上資料的裝訂。

（一）會計憑證的裝訂

財務檔案管理制度

1、會計憑證裝訂前的準備工作：

①整理檢查每一個憑證要件是否齊全，要件是否按序排列。付款憑證要件排列順序為：記賬憑證、審批單、發票、合同及其他附件、銀行回單；收款憑證要件排列順序為：記賬憑證、其他附件、銀行回單；計提類憑證及調整類憑證的附件為：記賬憑證、附件；本月記賬憑證明細表應放置于

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賬、各明細分類賬、重要客商往來明細賬、關聯方往來明細表打印出來，裝訂成冊。

3、裝訂要求

①明細分類賬應按科目順序、時間順序排列，總賬在前，明細賬在后，客商與關聯方往來單獨裝訂，裝訂前加上前后牛皮紙封面，于賬簿左側1.5厘米處均勻打三孔進行裝訂，每冊厚度約為2-3厘米。

②會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現象;③封面應齊全、平整，注明所屬及賬簿名稱。

（三）會計報表的裝訂

會計報表應按月份排列，每月報表的放置順序為資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表（若有）、財務報表附注或者財務說明、公司內部報表，裝訂要求參見會計賬簿的裝訂要求。

（四）其他財務檔案的裝訂

原則上其他財務檔案平時做好分類保管工作，一年一裝訂，若是財務資料是針對某專項的，如為銀行某一筆貸款提供的資料，需事項結束后及時裝訂；裝訂前應仔細檢查待裝訂資料，確保所有資料準確地放入所屬類別、按照先后順序排列、無遺漏現象。具體裝訂要求參見會計賬簿的裝訂要求（厚度較薄的可直接用訂書釘裝訂）

（五）財務檔案的歸檔

財務資料裝訂好后應分門別類，編號后裝入檔案盒，編號應和明細清單一致。若資料較少，同一檔案盒可裝入不同類別的資料，檔案盒側面應貼上標簽，注明盒內資料的名稱，標簽名稱應采用打印方式，檔案盒內放置本檔案盒保管資料的明細清單。檔案分歸檔。每個檔案盒都應編號，編號及其裝置內容應錄入電子表格形成完整的索引目錄，以便后期查找。

（六）特殊合同的管理

1、特殊合同的范圍

特殊合同指在法律上存在一定風險的合同，具體如陰陽合同、掛靠協議類敏感合同。

2、特殊合同的管理

財務檔案管理制度

①陰陽合同：陰陽合同指合同當事人就同一事項訂立兩份以上的內容不相同的合同，一份對內，一份對外，其中對外的一份并不是雙方真實意思表示，對內的一份則是雙方真實意思表示。資料管理人應在收到陰陽合同后向合同簽訂人確認合同的內外屬性，并在合同右上角用鉛筆標注特定字符。資料管理人應當建立陰陽合同臺賬，明確內外合同的差異，以及通過臺賬對陰陽合同做統一管理。登記臺站后，對外合同應當放置到財務經理指定的、專門的檔案盒進行保管，對內合同則放入普通合同進行保管。合同歸檔前，內外合同應交由財務經理審閱。若陰陽合同涉及工程結算，結算書也應有陰陽兩份，對外結算書應與對外合同一同保管。

②掛靠協議：掛靠行為指一個施工企業允許他人在一定期間內使用自己企業名義對外承接工程的行為，一般而言掛靠協議約定了承接工程的具體內容、掛靠期間與掛靠管理費等，為特殊合同。資料管理人應當建立掛靠協議臺賬，收到掛靠協議后應立即登記臺賬，并告知財務主管或財務經理，將協議放進財務經理指定的檔案盒進行保管。

（七）稅務事項通知書的管理

財務人員收到稅務事項通知書后，應該及時告知財務主管，回執聯應填寫回執日期后蓋章再返還稅務局。稅務事項通知書應當單獨存檔。

（八）財務檔案的備份制度

除了會計憑證外，其他的財務檔案需同時保留電子檔與紙質檔，電子檔應每月或每季度拷貝至移動硬盤進行保存。

（九）財務檔案的保管要求。

1、檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。

2、檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

3、檔案室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀鼠咬。

4、檔案室保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

5、設置歸檔登記簿、檔案借閱簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

6、會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

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（十）檔案保管期限

1、原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年

2、銀行存款余額調節表和銀行對賬單 5年

3、日記賬15年。其中：現金和銀行存款日記賬 25年

4、明細賬、總賬、輔助賬 15年

5、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年

6、主要財務指標報表（包括文字分析）3年

7、月、季度會計報表（包括文字分析）5年

8、會計報表（包括文字分析）永久

9、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久

10、主要財務會計文件、合同、協議 永久

八、財務檔案的借閱

(一)財務檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經單位領導、財務負責人批準。

（二）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批準后，方可辦理借閱手續。借閱人應填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、內容等情況登記清楚。

（三）本單位其他部門人員需要檔案資料，在報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。

（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件）。

九、財務檔案的銷毀

（一）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案保管人員提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查批準后方可予以銷毀。

（二）會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽

財務檔案管理制度

出，由檔案部門保管到結清債權債務時為止。

（三）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；銷毀會計檔案時應由檔案保管人員和財會部門共同派員監銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告檔案備查。

本制度解釋權與修訂權歸財務部所有。

附件：

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財務檔案管理清單序號歸類章章證照類證照類其他其他發票類發票類發票類發票類發票類發票類審批類審批類審批類審批類稅務類稅務類憑證收據類收據類收據類檔案名稱財務章發票專用章銀行開戶許可一般納稅人資格證書保險柜鑰匙銀行U盾發票存根聯增值稅專票（抵扣聯）空白增值稅專票空白增值稅普票發票領用簽字表發票領購簿（國稅）銀行開銷戶審批單銀行開銷戶回執減免審批批準通知書注銷登記核準通知書公司類別地產商管***所屬公司數量保管人職位保管地點財務部保險柜財務部保險柜備注稅務類***年重點稅源企業輪查納稅人自查報告***所得稅匯算清繳申報表稅收優惠文件憑證收據領用簿空白收據收據存根********