第一篇：壽險精算 學(xué)習(xí)心得

學(xué)習(xí)心得

保險精算是以數(shù)理統(tǒng)計方法為基礎(chǔ)理論，綜合運用數(shù)學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟學(xué)及保險理論的交又性、應(yīng)用性學(xué)科。概括而言，它是運用數(shù)理模型對未來不確定的事件產(chǎn)生的影響做出評估。由微觀經(jīng)濟學(xué)的理論可知，大部分的人是風(fēng)險厭惡的個體，愿意為規(guī)避風(fēng)險付出一定量的風(fēng)險貼水或者保證金，這正是保險業(yè)存在的前提和理論基礎(chǔ)。雖然單個風(fēng)險無規(guī)律可言，但是把大量的風(fēng)險聚集起來，就呈現(xiàn)出了明顯的規(guī)律性。可以說保險業(yè)是建立在對大量風(fēng)險的統(tǒng)計規(guī)律的認識上的，而精算就是要對這些規(guī)律進行研究的學(xué)科。隨著保險業(yè)成為獨立的金融分支出現(xiàn)，精算學(xué)科產(chǎn)生發(fā)展已有三百余年的歷史。

壽險精算學(xué)是以人的壽命為風(fēng)險標的，主要研究壽命風(fēng)險評估和厘定的一門專業(yè)課程。壽險精算是精算學(xué)的核心內(nèi)容，揭示了對未來的不確定的財務(wù)事件提供數(shù)量化意見的精算方法。它以概率統(tǒng)計為基礎(chǔ)的生命模型研究人的死亡和疾病的不確定性，以復(fù)利函數(shù)研究資產(chǎn)的時間價值對未來事件進行量化，并將生命模型和復(fù)利函數(shù)結(jié)合，形成了一整套全面量化未來不確定的財務(wù)事件的方法。它不僅在保險、金融等領(lǐng)域發(fā)揮著巨大的作用，對于可以通過類似方法描述不確定性和時間價值函數(shù)的事務(wù)，也是一個重要的工具，如可以參考死亡保險的量化模型分析大型設(shè)備壽命等。

本書主要包括三部分，利息理論、生命的不確定性以及風(fēng)險理論。在資金的使用過程中，資金的周轉(zhuǎn)會帶來資金價值的增值，一般來說，資金周轉(zhuǎn)的時間越長，其價值的增值也就越大。等額的貨幣在不同時間點上，由于受到通貨膨脹的影響，其實際價值也不相同。利息理論是進行精算科學(xué)研究的基礎(chǔ).利息是貨幣的時間價值，是資金的擁有人將資金的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給借款人所獲得的租金。在各項金融活動中，資金的提供者的最終目的是獲得盡可能多的收益，資金的使用者希望以最低的成本獲得資金的使用權(quán)，只有二者達成統(tǒng)一，資金才能順利地融通。所以，對資金的使用成本，.即利息，進行精確的計量，具有十分重要的意義。

利息是指借用某種資本的代價或借出某種資本的報酬，可用利息率或者貼現(xiàn)率來度量。計息期與基本的時間單位一致與否，導(dǎo)致了有效利率與名義利率的不同，當計息期無限接近于零時，名義利率即成為利息力，它是衡量資本在瞬間獲得利息的能力。為計算的方便，常假設(shè)利息力為常熟，在此假定下，利息力、利息率和貼現(xiàn)率三者可知其一，再加上本金及時間期間，便可進行有關(guān)現(xiàn)值和終值的計算。利息理論的應(yīng)用十分廣泛，幾乎各種金融產(chǎn)品在計算收益率的時候都要用到，本文介紹到其中一項便是年金的計算。年金是一系列按照相等的時間間隔支付的款項，人們往往關(guān)心這些款項在付款期初時的現(xiàn)值和在付款期末的累積值，現(xiàn)值和累積值不是每一期款項的簡單加和，而是考慮到每一期利率的影響后計算出的現(xiàn)金流的實際價值。另外，利用利息理論，在等值方程的基礎(chǔ)上，可由約定的債務(wù)償還的方式，求出每年償還的本金和利息。最后，本章節(jié)在兩種情況下討論了隨機利率模型：一種是假設(shè)每年的利率獨立同分布，另一種是假設(shè)每年的利率與1之和獨立且服從對數(shù)正態(tài)分布。

人壽保險是以被保險人的生死、傷殘等事件為保險標的一種保險形式。單個人的生存、死亡很難估計，但是大量的人的生死事件呈現(xiàn)出顯著的規(guī)律性。人壽保險在厘定費率的時候正是依據(jù)這種規(guī)律，對保險標的期望損失做出估計，從而計算保單的純保費。被保人自保單生效之日起的余壽是一隨機變量，通過對其的分布函數(shù)、概率密度函數(shù)及期望值的研究，可用生存函數(shù)和特定符號來表示某生命在一段時間內(nèi)或在瞬時的生死概率，即可估計出被保人在任一年齡上的生命狀態(tài)。在實踐中，常以生命表來表示這一點，生命表記錄了被保人在整數(shù)年齡上的生死概率，在一定的假設(shè)下，可由此推出被保人在分數(shù)年齡上的生死概率。生存函數(shù)與生命表是相互聯(lián)系的，可通過生命表對生存函數(shù)進行計算。精算現(xiàn)值是對現(xiàn)值取期望，它與現(xiàn)值不同的地方就在于它考慮了被保人的生死的概率情況。在給定的保額及利息率的情況下，可求出保額的現(xiàn)值，再考慮到被保人的生死概率，就可求出保額的精算現(xiàn)值。這里主要介紹了兩種精算現(xiàn)值的計算，一種是死亡保險，其下又分為兩種情況：一種是保額在死亡發(fā)生的當年年末支付，另一種是保額在死亡之時立即支付。第二種是生存年金的精算現(xiàn)值，它與前者不同的是他是一系列的支付，求其精算現(xiàn)值就需要加總各個付款的精算現(xiàn)值。保費是指保險人（或保險公司）為履行一定的保險責(zé)任向投保人收取的實際金額，保費的計算是保險公司經(jīng)營的基礎(chǔ)。等值方程是計算保費的依據(jù)。對毛保費的計算可在純保費的基礎(chǔ)上進行，即按等值方程先算出純保費，然后在此基礎(chǔ)上加進必要的風(fēng)險費用、稅收和利潤等因素的考慮。也可以在較保守的費用率、利息率、死亡率、風(fēng)險加成系數(shù)的基礎(chǔ)上直接用等值方程來計算毛保費。以下要介紹的是三個既相互聯(lián)系又有所區(qū)別的三個名詞。首先介紹的是儲備金，利用過去法和未來法兩種計算方法，可以計算均衡純保費儲備金，由于純保費可分解為風(fēng)險純保費和儲蓄純保費兩部分，這說明在均衡純保費基礎(chǔ)上計算的理論儲備金不能應(yīng)付實際的費用支出，這使實際儲備金成為必要。實際儲備金的計算可以緩解就保險公司初年資金不足的狀況，它的計算關(guān)鍵在于確定調(diào)整后的初年純保費、續(xù)年純保費及修正期，對這些因素的不同規(guī)定是FPT、COM、CAN等方法的基礎(chǔ)。其次要說的是現(xiàn)金價值，它是投保人在退保時所能獲得的保單價值，是投保人的一項權(quán)益。投保人可選擇不同的方式來處置現(xiàn)金價值，投保人可用現(xiàn)金價值來購買繳清保險、展期保險或進行自動保費貸款。最后是資產(chǎn)份額，它是全體投保人的一項資產(chǎn)，它與現(xiàn)金價值一樣都是投保人的資產(chǎn)，但因投保人的退保會對保險公司造成一定的損失，投保人退保時所能得到的現(xiàn)金價值要小于資產(chǎn)份額。對保險公司而言，盈余是資產(chǎn)和負債之間的差額，負債主要是儲備金，收入主要是保費及其投資收入，支出主要為保額給付和費用支出，而收支和儲備金的變化反映了盈余的變化。通過對保險公司現(xiàn)金流量的分析，就可求出資產(chǎn)、負債和盈余的情況。盡管生命構(gòu)成的狀態(tài)不盡相同，但是對不同狀態(tài)的精算在原理上是一樣的，都與單生命狀態(tài)下的精算相同。在掌握了狀態(tài)的余壽這一隨機變量的概率分布后，就可進行對精算現(xiàn)值、純保費的計算。養(yǎng)老金計劃是對正常退休、病退、辭職和死亡這四個可能減因的保額的給付，基本表現(xiàn)為延期年金的形式。相對于前面的計算，養(yǎng)老金的精算本質(zhì)不變但是計算要復(fù)雜的多，要考慮到不同的減因，不同的給付時間的限制。

在風(fēng)險理論部分，首先介紹的是兩個模型。第一個是短期集合風(fēng)險模型，它視理賠的產(chǎn)生為一隨機過程，理賠次數(shù)N和理賠額X均為隨機變量。一般，常用泊松分布、二項分布或負二項分布來描述N的分布。為了方便計算S，可用正態(tài)分布或平移伽馬分布近似S。第二個是短期個體風(fēng)險模型，它視總理賠額S為各保單理賠額之和，適用于異質(zhì)的保單組合。在各保單發(fā)生理賠概率較小的情況下，可用短期集合風(fēng)險模型近似短期個體風(fēng)險模型。本章還涉及到一個重要的理論——破產(chǎn)理論，這個理論主要研究在較長時期上保險公司發(fā)生盈余或破產(chǎn)的概率，它認為理賠次數(shù)和理賠額都是隨時間變化而變化的隨機過程。破產(chǎn)概率隨著參數(shù)的變動而變動，與時間長短和泊松參數(shù)的大小成正比；與附加保費率和初始盈余的大小成反比。再保險指保險公司為轉(zhuǎn)移其所承保的全部或部分風(fēng)險而購買的保險，用于減少自身承保的風(fēng)險。不同的再保險形式會產(chǎn)生不同的調(diào)整系數(shù)，而調(diào)整系數(shù)與破產(chǎn)概率成反比。所以，合理的再保險形式應(yīng)選擇較大的調(diào)整系數(shù)。

在西方發(fā)達國家，精算早已形成完整的體系，被廣泛運用于社會保險、銀行、投資、證券等金融領(lǐng)域，成為風(fēng)險管理的重要組成部分。精算技術(shù)還被運用在社會保障事業(yè)中，研究退休、醫(yī)療、失業(yè)、公傷、生育等方面。我國自1988年開始引入精算的教育和研究，取得了一定的發(fā)展，但是距離國外還有不小的差距。隨著我國加入WTO，保險業(yè)逐步對外開放，對精算知識和精算人才的需求更加緊迫。精算技術(shù)的發(fā)展和運用，對我國金融業(yè)的改革和與國際的接軌有重要意義。

第二篇：壽險精算學(xué)期末論文

壽 險 精 算 學(xué) 期 末 論 文

姓名：***** 學(xué)號：********** 院系：數(shù)學(xué)科學(xué)學(xué)院

（一）壽險精算學(xué)方面的有關(guān)知識

壽險精算學(xué)是以概率論和數(shù)理統(tǒng)計為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟學(xué)，金融學(xué)及保險理論相結(jié)合的具有應(yīng)用性欲交叉性的學(xué)科，由精算學(xué)逐漸發(fā)展而來。它廣泛應(yīng)用于社會經(jīng)濟各個領(lǐng)域中對風(fēng)險的評價，以及相應(yīng)經(jīng)濟安全方案的制定。研究人類保險的風(fēng)險分析、產(chǎn)品設(shè)計、產(chǎn)品定價、負債評估、資產(chǎn)與負債管理、償付能力評價、盈利能力分析等問題，為壽險業(yè)的健康發(fā)展提供基本保障。保險的功能并不是消除未來的意外不幸事件，而是為因意外不幸事件所造成的經(jīng)濟損失提供一定補償。由于事先人們并不知道未來的意外不幸事件是否會發(fā)生，如果發(fā)生又會造成多大損失，但可以通過保險實現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，運用壽險精算技術(shù)對意外事件的發(fā)生概率及其后果進行預(yù)測，實現(xiàn)風(fēng)險管理。通過學(xué)習(xí)我們看到保險的一些基本特征：

1、自助互助性。通過預(yù)先籌資這種財務(wù)安排和保險合同就可以實現(xiàn)自助互助的目的。

2、保險的返還性。先期預(yù)繳的保費中有很大一部分要返還給某些保單的受益人。

3、大數(shù)定律的保證。在厘定保費的時候，必須對未來給付支出做一個預(yù)測，而預(yù)測是有誤差的。從理論上來說，保單組的規(guī)模越大，預(yù)測的事故發(fā)生率越準確。

4、保險產(chǎn)品的保障性功能。定期死亡險是純粹的保障型產(chǎn)品，強調(diào)的不是保險產(chǎn)品的投資儲蓄功能，而是保障功能。精算是從保險業(yè)的發(fā)展中不斷完善的。由于保險全司的基本職責(zé)是分攤風(fēng)險和補償損失，所以—般要求保險公司有足夠的分散風(fēng)險的能力。保險公司在定價時都被要求把純保費(保險成本)和附加保費分開計算．在純保費部分不能有利潤因素，顯示保險公司的絕對“公平”，而附加保費則主要反映保險公司的營業(yè)費用開支和政府認可的合理利潤。所以只要保險公司有能力分散風(fēng)險一一能按大數(shù)法則大售出保單，保險公司在每張保單上收取的純保費等于該保單所要承擔(dān)的預(yù)期損失，這就導(dǎo)致純費率等于損失率。由此可以發(fā)現(xiàn)保險定價中確定純保費的關(guān)鍵是損失率的測算，所以究竟那些風(fēng)險是可以測算的．哪些是可保損失，損失的可控性如何等等都一直是要求理論界來回答的，這也就是精算學(xué)研究的原始問題。精算學(xué)最初的定義是“通過對火災(zāi)、盜竊以及人的死亡等損失事故發(fā)生的概率進行估算以確定保險公司應(yīng)該收取多少保費?！痹趬垭U精算中，最初采用了互動基金的辦法，這種方法有很大局限性，只能考慮離散的情況。后來，由于概率論的發(fā)展，壽險成本的核定主要是確定給付金的現(xiàn)值函數(shù)(隨機變量)和相應(yīng)的損失分布，此時單位保額的純保費(純費率)就是單位保額的現(xiàn)值函數(shù)的數(shù)學(xué)期望即預(yù)期損失，這一計算模型己經(jīng)能很好測算連續(xù)給付情況下的保險成本。但是，無論何種方法都隱含著厘訂壽險成本的兩個基本問題：利率和死亡率的測算問題。17世紀末英國數(shù)學(xué)家、天文學(xué)家埃德蒙.哈雷(Edmund．Hally)的第一張生命表的誕生成為壽險精算學(xué)發(fā)展的標志，在早期的精算實務(wù)、教學(xué)和研究都圍繞著生命表的編制問題，現(xiàn)在也仍然是精算研究的課題。由于20世紀70年代以前，各個國家的利率一般都是由國家控制的，所以在當時，利率的測算并不是精算學(xué)所主要關(guān)注的問題，而壽險業(yè)務(wù)中的損失分布(死亡率的測算)即生命表的建立成為精算的核心工作。在日益完善的保險市場上，保險人之間的競爭愈演愈烈；再者，還存在著保險費率的劇烈下降，奉行客戶至上主義，甚至政府對某些險種的費率實行管制等多種因素。因此，在21世紀保險人不再可能收取顯著高于適當水平的保費并在業(yè)務(wù)中保持。隨著統(tǒng)計理論及其不斷成熟，保險人在確定保險費率、應(yīng)付意外損失的準備金、自留限額、未到期責(zé)任準備金和未決賠款準備金等方面，都力求采用更精確的方式取代以前的經(jīng)驗判斷。

我國自1979年恢復(fù)保險業(yè)以來，在短短的幾年時間走過了西方發(fā)達國家?guī)装倌臧l(fā)展的歷程，取得舉世矚目的發(fā)展。特別是隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和經(jīng)濟改革目標的確立，保險業(yè)務(wù)不斷趨向多元化、專業(yè)化和國際論。但中國的保險業(yè)還處于極不發(fā)達、不成熟的階段，正如朱副總理所指出的：“中國的保險也還處于一個拓荒期，要有一個大發(fā)展?！边@個發(fā)展就需要法律對市場的規(guī)范，需要先進保險技術(shù)，需要大批高素質(zhì)的保險人才。

我國的經(jīng)濟體制改革不斷向縱深發(fā)展，急需一批高素質(zhì)的金融管理人才。就前面的論述，現(xiàn)代精算學(xué)已經(jīng)遠遠超出了它的古典含義，正如現(xiàn)代化的金融機構(gòu)在朝多功能、綜合形模式發(fā)展一樣，精算師也是通才形的現(xiàn)代金融高級管理人才。在國外有人把精算師稱為金融工程師。即便是在保險公司工作的精算師，也更多地參與營銷、管理、財務(wù)、理賠等其他非精算部門。精算師將其長期積累的處理風(fēng)險的經(jīng)驗以及獨特的思維方式同商業(yè)和社會知識相融合，在整個經(jīng)濟活動中發(fā)揮越來越大的作用。那么，隨著我國的進一步發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，人才的需求也將更趨明朗。

（二）學(xué)習(xí)壽險精算學(xué)的心得體會

隨著科技的不斷進步，人們的物質(zhì)文化生活水平得到很大的提升。當然，有一項值得每個人都很關(guān)注的就是家人和自身的將康。因此，很多人熱衷于購買保險，其中有醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保、生育保險，即所謂的“五險”。眾多的保險必然帶動保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，而保險業(yè)務(wù)又缺不了精算部分，因此，在當今社會，精算師是一門很熱門的行業(yè)。作為一名即將走向社會的大學(xué)生來說，這些保險離我應(yīng)該不會太遠，抱著這種心態(tài)，果斷選修了壽險精算這門課程，希望對以后自身的保險有所幫助。

由于我是初次接觸到這門課程，不能對這么課程有全面的把握，只能把我上課聽到過的內(nèi)容已經(jīng)平時課外搜集的知識有個簡單的記憶和理解。通過這一個月的學(xué)習(xí)，我發(fā)現(xiàn)壽險精算學(xué)已經(jīng)涉及到了社會生活的方方面面，其應(yīng)用的廣泛性可見一般。精算是門細致的學(xué)科，同時又是一門應(yīng)用性很強的學(xué)科，了解并學(xué)習(xí)這門課程不僅僅是對自身思維開發(fā)的一次嚴謹周密化過程，也是一次了解社會的一個過程。不過令我頭痛的是，課程中接觸到了太多太多的字母標號，看的我有些頭大，還是懷念高中時期靠26個英文字母和10個阿拉伯數(shù)字混完整個高中課程的日子?？傊?，很感謝汪老師的辛勤授課，讓我學(xué)習(xí)了壽險精算學(xué)的基本知識，也對精算萌生了一定的興趣。

2013-12-27

第三篇：中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強非壽險精算工作有關(guān)問題的通知（xiexiebang推薦）

關(guān)于加強非壽險精算工作有關(guān)問題的通知

保監(jiān)發(fā)〔2010〕58號

各財產(chǎn)保險公司、再保險公司：

為促進財產(chǎn)保險公司、再保險公司（以下合稱保險公司）健康發(fā)展，防范控制經(jīng)營風(fēng)險，充分發(fā)揮非壽險精算技術(shù)在保險公司經(jīng)營管理中的作用，現(xiàn)將加強非壽險精算工作有關(guān)事項通知如下：

一、保險公司應(yīng)指定一名精算責(zé)任人負責(zé)簽署本公司精算報告。

二、原則上保費收入10億元以上的保險公司應(yīng)設(shè)立獨立精算部門，若公司不設(shè)獨立精算部門，則精算崗位不得設(shè)置于承保、理賠和財務(wù)部門之下。

三、保險公司指定精算責(zé)任人，應(yīng)充分考慮公司業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營管理及風(fēng)險防范等方面的需要。

（一）上一原保險保費收入超過50億元人民幣或再保分出前準備金大于50億元人民幣的財產(chǎn)保險公司以及所有再保險公司精算責(zé)任人，應(yīng)符合以下標準：

1、具備中國精算師（非壽險方向）資格或國外非壽險精算師資格，若為國外非壽險精算師，則參加的資格考試、職業(yè)道德教育應(yīng)與中國精算師水平相當；

2、從事非壽險精算工作5年以上；

3、在中華人民共和國境內(nèi)有住所；

4、無犯罪記錄；

5、三年內(nèi)無執(zhí)業(yè)不良記錄。

（二）上一原保險保費收入小于50億元人民幣且再保分出前準備金小于50億元人民幣的財產(chǎn)保險公司精算責(zé)任人，應(yīng)符合以下標準：

1、具備中國準精算師（非壽險方向）或國外非壽險準精算師以上資格，若為國外非壽險精算師或準精算師，則參加的資格考試、職業(yè)道德教育應(yīng)與中國相應(yīng)層級精算師水平相當；

2、從事非壽險精算工作3年以上；

3、在中華人民共和國境內(nèi)有住所；

4、無犯罪記錄；

5、三年內(nèi)無執(zhí)業(yè)不良記錄。

四、保險公司指定精算責(zé)任人，應(yīng)經(jīng)中國保監(jiān)會核準。公司申請核準精算責(zé)任人時，需提交以下書面材料和電子材料：

（一）精算責(zé)任人身份證明；

（二）精算責(zé)任人住址、聯(lián)系電話；

（三）精算責(zé)任人職業(yè)資格證明；

（四）精算責(zé)任人工作履歷和執(zhí)業(yè)記錄；

（五）中國保監(jiān)會要求的其他材料。

五、經(jīng)保監(jiān)會核準的保險公司精算責(zé)任人，不得兼任其它保險公司（包括壽險公司）的總精算師或精算責(zé)任人。

六、保險公司的精算責(zé)任人不得由保險公司的總經(jīng)理以及負責(zé)保險公司業(yè)務(wù)發(fā)展和市場營銷的高級管理人員兼任。

七、法人機構(gòu)精算責(zé)任人的薪酬應(yīng)經(jīng)過董事會或董事會下設(shè)薪酬委員會批準。保險公司董事會或董事會下設(shè)薪酬委員會應(yīng)定期跟蹤分析前期財務(wù)報告與償付能力報告中準備金評估結(jié)果的合規(guī)性、充分性，建立以審慎評估準備金、強化風(fēng)險管理為核心的精算管理和控制機制，并以此為基礎(chǔ)建立精算責(zé)任人考核辦法，客觀評價精算責(zé)任人的職業(yè)技能和工作水平。精算責(zé)任人的薪酬不得與保險公司當年的經(jīng)營業(yè)績掛鉤；精算責(zé)任人的薪酬與保險公司長期經(jīng)營業(yè)績或股票價格掛鉤的，應(yīng)在精算責(zé)任人核準申請材料中披露相關(guān)信息。

八、保險公司精算責(zé)任人提出辭職時，應(yīng)提前通知相關(guān)保險公司并做好工作交接。保險公司與精算責(zé)任人解除聘用關(guān)系時，應(yīng)于解除后10個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會提交報告，說明原因。

九、精算責(zé)任人應(yīng)按照中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，對下列報告簽署精算意見，出具精算聲明書：

（一）保險產(chǎn)品的費率報告；

（二）責(zé)任準備金評估報告；

（三）償付能力報告；

（四）中國保監(jiān)會要求的其他報告。

十、精算責(zé)任人應(yīng)當嚴守職業(yè)誠信、遵循職業(yè)標準、保守職業(yè)秘密，依據(jù)合規(guī)性、充分性原則，保證第九條中所列報告的精算基礎(chǔ)、精算方法和精算公式符合精算原理、精算標準、會計準則和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，精算結(jié)果科學(xué)合理。

十一、直接經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)或再保險業(yè)務(wù)的保險集團公司應(yīng)按照《保險公司總精算師管理辦法》規(guī)定設(shè)立總精算師職位，總精算師資格由保監(jiān)會核準。財產(chǎn)保險公司和再保險公司根據(jù)經(jīng)營管理需要，可按照《保險公司總精算師管理辦法》設(shè)立總精算師職位，總精算師資格由保監(jiān)會核準。設(shè)立了總精算師職位的保險公司不再保留精算責(zé)任人，精算責(zé)任人相關(guān)職責(zé)由總精算師承擔(dān)。

十二、為保證保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金評估報告所需數(shù)據(jù)的真實、完整、準確，保險公司應(yīng)出具由總經(jīng)理簽署的《數(shù)據(jù)真實性聲明書》并隨準備金評估報告上報。保險公司總經(jīng)理應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定加強數(shù)據(jù)真實性管理。

十三、各保險公司應(yīng)加強精算制度及相關(guān)基礎(chǔ)建設(shè)，充分發(fā)揮精算技術(shù)在公司經(jīng)營管理中的作用，提高公司經(jīng)營管理水平和防范風(fēng)險的能力，加強非壽險精算人員隊伍的培養(yǎng)，提高精算人員的專業(yè)技能。精算責(zé)任人應(yīng)及時全面地了解公司經(jīng)營管理相關(guān)信息，提出有針對性、切合實際的意見和建議。

十四、本通知自2011年1月1日開始實施。自實施之日起，《關(guān)于進一步加強財產(chǎn)保險公司精算工作的通知》（保監(jiān)產(chǎn)險〔2004〕145號）和《關(guān)于加強非壽險精算責(zé)任人任職管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2005〕9號）廢止。

附件：

1、精算責(zé)任人聲明書

2、數(shù)據(jù)真實性聲明書

中國保險監(jiān)督管理委員會

二○一○年七月八日

附件1：

精算責(zé)任人聲明書

中國保險監(jiān)督管理委員會：

本人已恪盡對XX保險公司XX報告精算審核的職責(zé)，確認該報告的精算基礎(chǔ)、精算方法和精算公式符合精算原理、精算標準和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，精算結(jié)果合理充分，并對此承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。

精算責(zé)任人：

年 月 日

附件2：

數(shù)據(jù)真實性聲明書

中國保險監(jiān)督管理委員會：

本人已恪盡對XX保險公司責(zé)任準備金評估報告所需數(shù)據(jù)進行審核的職責(zé)，確認XX保險公司提供給精算責(zé)任人的數(shù)據(jù)在所有重大方面不存在虛假記載或者遺漏，數(shù)據(jù)真實、完備、準確，并對此承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。

總經(jīng)理：

年 月 日

第四篇：精算簡介

簡介

隨著保險觀念的深入人心，一個曾經(jīng)“猶抱琵琶半遮面”的稱銜

--“保險精算師”逐漸走出了僅被業(yè)內(nèi)認許的狹囿，開始引起了有識之士的關(guān)注并呈現(xiàn)出迅速走紅的態(tài)勢。作為一個較早跨入該行的幸運者，在這里介紹一下有關(guān)中央財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)專業(yè)保險精算方向碩士研究生招生考試的背景情況，期望能為那些立志投身于中國精算事業(yè)的朋友們提供若干可供參考的信息。

編輯本段單位介紹

在全國各地如南開大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、湖南財經(jīng)學(xué)院、復(fù)旦大學(xué)等紛紛開設(shè)北美精算本科或研究生專業(yè)的院校中，中央財經(jīng)大學(xué)是全國范圍內(nèi)最早也是唯一的一家致力于引入并始終堅持英國精算教學(xué)體系和考試制度的高等院校。自1993年成功招收首批保險精算碩士研究生以來，已有27名學(xué)生拿到了“精算技能證書”，其中更有9名學(xué)生另外獲得了“投資與財務(wù)證書”。其每屆學(xué)生的考試通過率均高居全球之首，令英國精算師協(xié)會刮目相看。該項目系中英合作之結(jié)晶，并由蘇黎世金融服務(wù)集團成員--英國著名的鷹星保險公司提供贊助，承擔(dān)會員費、資料費、考試費、教材費、授課費，以及部分學(xué)費等一筆龐大的開支。

通過英國精算師資格考試是一項長期艱苦的磨煉與拼搏，除了要求較高的智力因素，還必須有敢于吃苦的精神和百折不撓的毅力，同時良好的身體也是必不可少的。即使在使用母語參加考試的英國，一般而言，沒有8～10年的持久戰(zhàn)也幾乎是不可能攻下精算師證書的。另外，盡管來自希洛瓦特大學(xué)、英國精算師協(xié)會、鷹星保險公司的博士、教授、精算師來華提供短期的授課、答疑和復(fù)習(xí)指導(dǎo)，該考試的特點決定了沒有較強的自學(xué)能力仍是無法順利通過的。

目前，中央財經(jīng)大學(xué)的這一研究生專業(yè)是以導(dǎo)師組的名義招生的，那些擅長英語溝通技巧，英文閱讀水平高超，對概率統(tǒng)計的本質(zhì)及應(yīng)用有著比較透徹的理解和比較濃厚的興趣，同時對經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域的知識也有著相對豐富的認識的學(xué)生將備受導(dǎo)師組的欣賞和偏愛。

編輯本段招生概況

中央財經(jīng)大學(xué)保險精算方向研究生已經(jīng)招收了93，95，97三屆學(xué)生，1999年的招生工作也接近尾聲。與往年一樣，1999年的精算方向碩士研究生招生人數(shù)為17名，其中沒有任何保送免試和保留學(xué)籍的名額。特別是中央財經(jīng)大學(xué)的研究生工作一向以“公開、公平、透明”而享譽京城，所以考生全不必擔(dān)心背后有“看不見的手”的干預(yù)。1997年的報考人數(shù)是58人，到1999年，報考人數(shù)幾乎翻了一番，達到115人，競爭的程度可見一斑。1999年的上線人數(shù)有17人，錄取名額17人，錄取比例介于7比1和8比1之間，預(yù)計這一比例在將來更會攀升。

從分配去向看，精算方向研究生的就職單位有中國保險監(jiān)督委員會、各大保險公司總部、高校等。此外，已獲準開業(yè)的外資保險機構(gòu)、合資保險機構(gòu)、社會保障部、民政部、財政部、銀行系統(tǒng)等單位也對精算人才有著較大的興趣。以95級精算研究生的分配情況為例：出國的有2人，入保監(jiān)會的1人，去深圳平安保險公司1人，去新華人壽保險公司2人，去泰康人壽保險公司4人，去中國人壽保險公司3人，而且去新華的2人已經(jīng)獲得了赴英學(xué)習(xí)和工作的難得良機；其他公司也有類似的交流培訓(xùn)項目正在醞釀或即將出臺。

由于精算高級人才的稀缺和基于公司未來發(fā)展的人才儲備戰(zhàn)略需要，加上中財研究生在保險界內(nèi)創(chuàng)下的良好的口碑，精算研究生在中財研究生群體中可以說是比較搶手的。近幾年，各保險公司精算的編制雖然接近適應(yīng)目前業(yè)務(wù)規(guī)模的飽和狀態(tài)，但其他部門如企劃部、管理部等依然敞開口子吸納精算研究生。若不是受限于某些政策因素，北京的一家保險公司與深圳的一家保險公司在跟我校95級學(xué)生面談之后甚至產(chǎn)生了“一攬子接收”的想法。

目前在讀的精算研究生是97級學(xué)員，共11人，其中2人有文科背景，其余9人均為理工科出身。他們的專業(yè)可謂五花八門，畢業(yè)院校也是遍及大江南北。盡管他們都沒有保險方面的根基，但這并沒有妨礙他們在精算師考試中取得驕人的成績；11人中有8人一次性全部通過《精算技能證書》的考試，所以說，考生無須太過在意于自己的專業(yè)背景等歷史因素。編輯本段考試科目

為了適應(yīng)英國精算考試的特點，精算研究生的入學(xué)考試科目比較特殊，公共課考試科目中：數(shù)學(xué)為試卷〈二〉，外語考試語種為英語，政治理論課為理科試卷，但值得注意的是以后的數(shù)學(xué)可能會調(diào)整成試卷〈一〉或〈三〉。專業(yè)課考試中，一門是“西方經(jīng)濟學(xué)”，一門是“概率論與數(shù)理統(tǒng)計”。編輯本段教材準備

中財?shù)奈鞣浇?jīng)濟學(xué)專業(yè)考試的指定教材是《西方宏觀經(jīng)濟學(xué)》《西方微觀經(jīng)濟學(xué)》(侯榮華、趙國良主編，中國計劃出版社1998年版)。該書一直是中財制訂經(jīng)濟學(xué)考試大綱的依據(jù)和藍本。當然，為了進一步分析研究，經(jīng)濟科學(xué)出版社由高鴻業(yè)、吳易風(fēng)主編的《西方經(jīng)濟學(xué)》(上、下)仍然是考生必讀的范本。此外，考生最好讀一下《經(jīng)濟研究》上刊登的相關(guān)論文，以助于考生開闊視野，活躍啟發(fā)思維，熟練答題技巧，掌握運用理論來分

析現(xiàn)象解決問題的方法。最后，考生也不能忽視計算題、證明題以及客觀題型中的選擇和判斷。

概率論與數(shù)理統(tǒng)計專業(yè)考試沒有任何指定性教材，但考生完全不必貪多求全，因為該考試涵蓋的題目基本上不脫離概率論與數(shù)理統(tǒng)計的核心內(nèi)容。就我個人經(jīng)驗來說，高等教育出版社出版的由浙江大學(xué)數(shù)學(xué)教研室編寫的《概率論與數(shù)理統(tǒng)計》或中國人民大學(xué)出版社的《概率與數(shù)理統(tǒng)計》都可以作為參考材料。只要吃透這兩本書中的任何一本，不出意外的話，概率論與數(shù)理統(tǒng)計專業(yè)考試將不成障礙。當然，如果考生有著更好的選擇和獨到的理解，完全不必拘泥于我的推薦。但有一點，切忌漫天撒網(wǎng)，亂用教材，那樣的話結(jié)果會是得不償失，主要的基本知識點沒有深刻和扎實的理解，導(dǎo)致似懂非懂眼高手低；次要的或偏怪的內(nèi)容也只是一知半解，囫圇吞棗。所以，考生一定要以一本合適的為主導(dǎo)，主要精力都投注于此，“集中優(yōu)勢兵力打殲滅戰(zhàn)”是最好的技術(shù)。事例貫通之后，再查缺補漏不遲。事實上，也幾乎沒有什么缺漏了。

編輯本段復(fù)習(xí)經(jīng)驗

考生在篤定報考精算之前，必須認真考慮如下因素，自己的英語實力(包括聽說讀寫能力)如何?自己的概率統(tǒng)計思想是否清晰?自己的經(jīng)濟學(xué)方面的知識是否全面?尤其是有無敢于吃苦的精神和百折不撓的毅力以及良好的身體，樂觀的性格?意志不堅或體力不支的人淘汰出局，實在是太司空見慣了。

在已經(jīng)權(quán)衡利弊并決心報考精算之后，考生接下來就應(yīng)該網(wǎng)羅參考書目，輔助資料以及往年試題，并安排好自己的準備時間，特別注意經(jīng)常與中財保險系精算項目負責(zé)人李曉林先生聯(lián)系，以及早獲悉這些變動情況。免得被動和耽擱了功夫。

編輯本段答題技巧

西方經(jīng)濟學(xué)科目的題型每年都有變化，考生可以從歷年考試試題匯編(試題匯編可從中財大研究生招生辦公室買到)中看出這一特點。1999年的西方經(jīng)濟學(xué)考試題目有選擇、判斷、計算、證明，沒有簡答和論述，但下次考試或許就會出論述題了，所以考生仍需練習(xí)做論述類題目。回答論述題時既不要圖標新立異，也不能羅列材料，關(guān)鍵是運作邏輯的結(jié)構(gòu)，使用分析或演繹的方法，組織嚴密、清晰流暢的語言來闡述觀點。

概率論與數(shù)理統(tǒng)計科目的題型近兩年都是計算題，一般十余道。似乎無什么技巧可言。

編輯本段面試與錄取

由于精算專業(yè)研究生全部為計劃外自籌，所以考生在接到成績通知單和國家公布錄取分數(shù)線之后，根據(jù)等額錄取的原則，按分數(shù)自高而低排列，就可以確定錄取的名單是否有自己的名字。隨著報考人數(shù)的上升，從其他志愿轉(zhuǎn)讀精算的可能已經(jīng)不復(fù)存在了。

面試一般于4月末或5月初舉行，有筆試“概率統(tǒng)計”和口試“英語聽說讀譯”兩道程序，錄取原則只有一個：那就是分數(shù)標準，沒有其他任何傾向

第五篇：社保精算（本站推薦）

基本養(yǎng)老金資金缺口問題的研究以及對策

根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，2006年全國60歲以上人口為1.3億，占總?cè)丝诘谋戎匾堰_到10％。按照國際慣例，60歲以上占人口比例達到10％以上即開始進入老齡時代，中國已進入老齡社會。但我國老齡化和經(jīng)濟發(fā)展不適應(yīng)，是‘朱富先老”，養(yǎng)老金支付面臨巨大壓力。

我國養(yǎng)老保險制度是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的部分積累制，故養(yǎng)老金缺口來自兩方面，一是 社會統(tǒng)籌賬戶資金缺口，即隱性債務(wù)。二是 個人賬戶資金缺口。

養(yǎng)老金缺口形成原因：

（1）隱形債務(wù)沒有明確的來源 隱性債務(wù)規(guī)模巨大，“中人”隱性債務(wù)尤為突出。隱性債務(wù)是現(xiàn)收現(xiàn)付制制度下對未來養(yǎng)老金的制度承諾，維博斯證明了從現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)向積累制 是會產(chǎn)生成本。布雷耶爾認為，當用基金積累制代替現(xiàn)收現(xiàn)付制時，要不損害一代人的福利來補償?shù)谝淮说母＠麚p失是不可能的。

政策實施過程折射出政策制定的掛性問題。目前，中國基本養(yǎng)老保險政策設(shè)計本省就存在一定的缺陷，即政府沒有在政策安排中明確規(guī)定社會養(yǎng)老保險制度從完全的現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)變?yōu)榻y(tǒng)賬結(jié)合的部分積累制而形成的隱形的籌資來源，也沒有從根本上解決新舊制度過渡中的資金問題，并且將政府應(yīng)該對老職工承擔(dān)的養(yǎng)老保險責(zé)任轉(zhuǎn)移給了企業(yè)。

（2）覆蓋面低而且繳費金額高 中國的基本養(yǎng)老保險覆蓋面低，大部分農(nóng)村地區(qū)基本上沒有唄覆蓋，城鎮(zhèn)的覆蓋率也沒有達到100％，最多也就是95％。城鎮(zhèn)中的國有企業(yè)基本上被覆蓋。但是，很多的國企面臨破產(chǎn)以及資不抵債的情況，就根被不能承擔(dān)繳費責(zé)任。而民營、外資等非國有制企業(yè)也因為繳費費用高，企業(yè)成本為加大等因素而逃避或者少報繳費工資基數(shù)，知識按照當?shù)刈畹屠U費基數(shù)繳納基本養(yǎng)老保險。再者就是已經(jīng)下崗并且已經(jīng)脫離社會養(yǎng)老保險或是一次性買斷工齡卻因繳費金額高而不愿參加基本養(yǎng)老保險的人也是未來社會養(yǎng)老保險的隱患。

（3）財政補貼低

針對社會養(yǎng)老保險基金支付缺口，中央以非固定的比例的方式承擔(dān)起超出部分出資責(zé)任，并且逐年增加。雖然中央加大了投資，但是深層的缺口還是很大。另外，中央還要求地方的財政支出做出一定的調(diào)整，預(yù)算超收部分主要用于社會保障基金。但是，因為沒有法律的要求，地方的財政又過于依賴中央，導(dǎo)致地方企業(yè)鼓勵提前退休，減少地方就業(yè)壓力。這樣基本養(yǎng)老保險基金繳費收入就變的更少了。

（4）退休年齡低

退休年齡足給條件中的一個重要參數(shù)。中國的法定退休年齡過去就一直低于大多數(shù)國家。改革開放以來，中國不但是沒有推遲法定退休年齡，還出現(xiàn)了大量提前退休的的問題，使得本來就有問題的基本養(yǎng)老金的缺口更大了。另外，由于經(jīng)濟的發(fā)展和醫(yī)療水平的提高，中國人口的整體將抗水平得到了顯著提升，平均年齡延長，這又加劇了養(yǎng)老金缺口的問題。

（5）基金運營效率低下

目前，中國包括基本養(yǎng)老保險基金的投資在內(nèi)的社會保險基金的投資時一個二元次架構(gòu)，除去直屬人力資源和社會保障的的全國社會保障基金外，其他各省市社會保障基金機構(gòu)的基金嚴格限定于銀行存款和購買國債。受到嚴格控制的的社?；鸬倪\作效率就更為低下。

（6）老年人的需求層次不斷的提升

資料顯示，老年人口對他們的生活質(zhì)量滿意程度不高。從健康方面來看，城市的老年人認為自己的健康狀況較好是有22％，很好的占5％。農(nóng)村的老年人的情況和城市的老年的情

況相差無幾，對自己的健康狀態(tài)都不是很滿意。總體而言，就是老年人的需求增加了，但是滿足需求的資金卻存在很大問題。

對策以及建議

（1）國家依法投入

“保障老年人的權(quán)益是全社會的共同責(zé)任人”。首先強調(diào)的是國家和各級人民政府的職責(zé)，應(yīng)該采取各種措施來保障老年人的權(quán)益，但是存在這籠統(tǒng)的缺陷。應(yīng)當設(shè)定社會保險法，規(guī)劃基金的來源，明確規(guī)定財產(chǎn)要把個人所得稅收入劃入基本養(yǎng)老保險金，以應(yīng)對嚴峻的人口老齡化的形式。

（2）降低企業(yè)名義繳費額

目前中國還是處于發(fā)展中，許多的企業(yè)還是處在勞動密集型企業(yè)，產(chǎn)品的附加值低，管理水平也較低，主要還是依靠廉價的勞動力賺取利潤，在繳費高的前提下，企業(yè)因成本上升而失去積極參加社保的動力，偷逃現(xiàn)在屢見不鮮。因此，國家相關(guān)機構(gòu)應(yīng)規(guī)范工資分哦誒秩序，把勞動報酬全部納入繳費范疇，并在此基礎(chǔ)上降低繳費。太高的繳費率會增加企業(yè)負擔(dān)，影響企業(yè)活力，也會使得基本養(yǎng)老保險金的征收更難，影響正常運行。

（3）擴大覆蓋面

中國近幾十年來不斷改革養(yǎng)老金制度，城鎮(zhèn)的覆蓋率較高，但是還存在不少的“邊緣人”。他們也是未來的或是現(xiàn)在的老人，即使現(xiàn)在沒有繳費，也應(yīng)當享受社保。我認為應(yīng)當針對上述人群設(shè)立專門的基金結(jié)構(gòu)，既增加社會穩(wěn)定，也擴大了養(yǎng)老金的來源。

（4）提高法定退休年齡

我國的法定退休年齡一職低于大多數(shù)國家，尤其是女性的平均壽命較高，而退休年齡偏低。根據(jù)研究顯示，假如將中國的男性和女性退休年齡都延長至65歲，中國的養(yǎng)老金債務(wù)會減少16％。

（5）發(fā)行基本養(yǎng)老保險金彩票

從1987年開始中國發(fā)行福利彩票，對于各種重大災(zāi)難起著相當大的作用。發(fā)行基本養(yǎng)老金彩票比福利體育彩票更有資金市場。若是將購買彩票的一比例資金劃入個人賬戶下，相信基本養(yǎng)老金一定有數(shù)額較大、連續(xù)不斷、穩(wěn)定的資金來源。

（6）上市國有股份劃撥進入社?；鹳~戶

目前中央和地方的國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)持有市值約為13.7萬億元的上市國有公司的股份(已經(jīng)剔除在兩地同時掛牌企業(yè)的重復(fù)計算)。本文改革的設(shè)計為假定今后劃撥的力度將會加大，并且為了保證國有資產(chǎn)能可持續(xù)地支持養(yǎng)老金體系的運行，要求社保體系只使用這些國有股每年分派的紅利(股息)，而不變現(xiàn)這些股票本身。

到2013年，中國養(yǎng)老金的缺口將達到18.3萬億元。人口老齡化沖擊下我國養(yǎng)老金的統(tǒng)籌賬戶將給財政造成巨大負擔(dān)。實施延遲退休年齡，國有股劃撥，機關(guān)事業(yè)單位改革等多措施，才能最終緩解養(yǎng)老保險金的壓力。