第一篇：零邊際成本社會學習心得(3.28)

《零邊際成本社會》，作者杰里米·里夫金先生對他在《第三次工業革命》一書中這方面觀點的進一步闡述和發揮。他曾經說過在分布式太陽能、風能等得到充分發展和利用的未來，人們可能像今天通過互聯網近乎免費地生產和消費信息一樣，借助能源互聯網近乎免費地生產和消費能源。

文中對損害負責和不負責的定價制度對資源配置的影響，結論挺出乎常識，在市場交易成本為零的情況下，定價制度對其結果沒有影響。這兩個方面對于養牛和種植者的分析很經典。最終的資源配置情況，或者說結果，其中也涉及到企業擴大的規模，決定的關鍵是企業的邊際收益和因其造成的損害而賠償形成的成本的比較。當定價制度需要對損害賠償時，當擴大生產增加的收益大于它的賠償金額時，企業就有動力擴大生產付出賠償。而在企業不需要賠償的情況下，受害者（在本例中指種植者）會為了減少損失而向企業付出金錢以使其減少規模減少損害，在這種情況下企業擴大生產會減少這部分得到種植者金錢的收益，也相當于其成本，均衡點依然是邊際收益和獲得金額及這個特殊成本的比較。總的看來，這依然是經濟學中最基本的定律，企業規模在邊際成本等于邊際收益時達到均衡。這是在這兩種不同的定價制度下，前一種邊際成本等于企業支付的賠償，后一種等于企業收到的賠償。

關于這個牛和谷物的討論是本文的重點，也是在此的基礎上得到了科斯定理：只要財產權是明確的，并且交易成本為零或者很小，那么，無論在開始時將財產權賦予誰，市場均衡的最終結果都是有效率的，實現資源配置的帕雷托最優。

后面講述了幾個案例，這是對前幾部分論點的普遍化。夸大到現實中的各種關系中。在這些案例的講解中科斯暗示了這樣的觀點：法官在判決這些案例時，不自覺的應用了上文的規則，通俗的講，是從全局考慮到了總體的成本，不以單方面的利益為準，而考慮整體的效益。

接下來在第六部分，加入了市場交易成本的考察，這是對科斯定理的進一步完善。討論在更現實的存在交易成本的情況。總體論點是把交易成本增加到上面的邊際成本中，這可能會使得其成本很高，所以初始的法律或者行政的限定會對結果產生影響。所以政府在這些存在外部性的問題上的決定，很明顯的影響著資源配置結果。而在政府的行為動機上，政府也同企業一樣，必須考慮防止妨害的收益是否大于作為停止產生該損害行為的結果而在其他方面遭受的損失。

我們要想有一個更長足的進步就必須有著更加開闊的視野。那么，如果是要了解的更多的話，《零邊際成本社會》或許是你不錯的選擇。

第二篇：《零邊際成本社會》讀后感1000字

《零邊際成本社會》讀后感1000字

近期，我拜讀了美國當代著名的思想家杰里米?里夫金的作品《零邊際成本社會》。經過不斷的思考，我對極致生產力、協同共享等第三次工業革命的理念和模式的全新概念有了更深層次的理解。

杰里米?里夫金在書中寫到：“零邊際成本社會，首先在經濟形式上發生本質性的變化，經濟制度上要形成共享經濟。這意味著大家以零邊際成本創造很多共享經濟。”這段話中提到的“共享”一詞可以說是當下我們最能夠清楚了解杰里米?里夫金所描述的零邊際成本社會。

“共享”一詞，來源已久。比如，在互聯網、物聯網等虛擬空間存在之前，我們常把人和人之間互相告知對方所不了解的信息稱為“信息共享”、把一個領域的最新科技成果進行免費推廣稱之為“技術共享”等等，甚至可以把相互間借東西看成了“資源共享”的一種方式。但是，這種共享僅僅是某種信息或是具體實物的傳遞，無法在廣泛的空間內進行傳播，對于改變大眾的傳統生活方式效用微乎其微。

隨著第三次工業革命的到來，特別是互聯網時代的到來，為信息傳遞或者閑置資源再次分配提供了廣闊的空間平臺。比如，我們最初在互聯網上接觸的各種虛擬社區、bbs、論壇等，擁有同一興趣愛好的人彼此間共同分享自己的興趣體驗，為他人提供參考。在比如，我們可以通過某某論壇，出售閑置物品，既解決了閑置物品無法處理的煩惱，也能為他人提供便利。我認為，這就是零邊際成本社會形成的雛形。

在Uber、Airbnb等實物共享平臺出現后，“共享”從無信息分享或無償分享，逐步走向通過為人們提供物品暫用平臺，從而獲取一定報酬的“共享經濟”時代。在我國，共享單車、共享汽車、共享充電寶傘等共享經濟模式正在不斷涌現，比如，國人最為熟悉了解的共享單車。以ofo小黃車為例，用戶只需在微信公眾號或App掃一掃車上的二維碼或直接輸入對應車牌號，即可獲得解鎖密碼，解鎖騎行，隨取隨用，隨時隨地，也可以共享自己的單車到ofo共享平臺，由ofo平臺收取租金。在整個平臺上，任何人都可以成為產消者，既可以成為買家也可以成為賣家，在生產的同時也在消費，人人共同分享。這就是杰里米?里夫金所描述的在社會協同與科技進步共同作用下，產品邊際成本無限降低、市場價格趨近于零的零邊際成本社會，也是今后改變社會組織運行的重要方式。

相信在社會協同與科學技術的快速發展下，在“互聯網+”的新時代背景下，人們將進入全球“物聯網”中，越來越多的傳統生活方式將成為歷史，經濟發展模式將發生顛覆性的變革，我們也將進入全球共享經濟的新時代。

供稿 by 何春娥

第三篇：財務管理邊際資本成本案例

華達公司是一家上市公司，該公司是以計算機軟件及系統集成為核心業務，面向電信、電力、金融等的基礎信息建設提供應用軟件和全面解決方案。公司當前正在做2011的財務預算。下一周，財務總監郭為將向董事會匯報2011的總體財務計劃。預算的重點在于投資項目的選擇和相應的融資方案的確定。

以財務部牽頭，與各個業務部門集中研究，全面考察所有備選投資項目，經過周詳的項目可行性分析后，初步認為下一可供選擇的項目如下表：

項目

A

B

C

D

E

F

G 投資額（萬元）1500 2400 1400 900 1000 800 400 內含報酬率（%）15.4 14.4 13.5 12.6 11.3 10.2 9.7

在現金流量方面，估計所有項目在第一年都將是凈現金流出。而在隨后的項目有效期內均為凈現金流入，并且所有項目的風險預計都在公司可接受的水平之內。

郭為審查后認為，大家在項目機會的把握及初步可行性分析方面已做得相當出色，當務之急是將主要精力放在如何選擇籌資方式及分析資本成本方面。

在15天前召開的一次公司理財會議上，華達公司的財務咨詢顧問任先生告訴郭為：預計華達公司來年可以按面值發行利率為9%的抵押債券2000萬元；若超過2000萬元，且不高于3000萬元，便只能發行利率為10%的無抵押普通公司債券。財務顧問及其所在的投資銀行做出上述預測，乃是基于華達公司2011的資本預算總額及來年留存收益的預測。郭為預計來年的留存收益大約為4000萬元。

郭為與咨詢顧問均認為公司當前的資本結構屬于最佳結構，其構成為長期負債40%，普通股權益15%，留存收益45%。

此外，財務人員還收集了如下信息：

(1)華達公司當前的普通股市價為每股21元；

(2)投資銀行還指出，若以當前市價再增發新股以籌集1000萬元股本，公司所能得到的每股凈現金流量將是19元；

(3)華達公司當前的股利為每股1.32元，但郭為確信董事會將會把2011股利水平提高到每股1.41元；

(4)公司的收益和股利在過去10年里翻了一番，其增長速度相當穩定，估計公司為了給投資者傳遞一個公司穩定成長的信號，這一增長速度仍將持續下去；

(5)華達公司適用的所得稅稅率為40%。

請運用案例中提供的信息，根據華達公司2011融資活動的邊際資本成本，與初步選定的投資機會相比較，以最終確定2011的最佳資本預算。你認為有哪些因素可能會影響郭為采納這一資本預算？

第四篇：零成本創業計劃書

零成本創業計劃書：

目 錄

零、創業行業背景????????????????(2)

一、創業項目概況????????????????(2)

二、創業項目持有者的個人情況??????????(2)

三、市場評估??????????????????(3)

四、市場營銷計劃????????????????(4)

五、項目組織結構????????????????(6)

六、固定資產??????????????????(8)

七、流動資金(月)???????????????(10)

八、銷售收入預測(12個月)??????????(12)

九、銷售和成本計劃???????????????(13)

十、現金流量計劃 ???????????????(14)

行業簡介

筆、墨、紙、硯等文化用品的總稱。

現代的釋義應該指 辦公室內常用的一些現代文具：簽字筆、水筆、鋼筆、鉛筆、圓珠筆等。以及筆筒等配套用品。

其他辦公用品還包括：辦公用紙、裁紙刀、尺、筆記本、文件袋、文件封套、計算器等。

鑒于傳統的文具，文具在當今社會已經廣泛的應用到各個領域，不論規模大小，常用范疇，文具用品已經成為不可缺少的常用物品。

學生文具是文具用品一個最重要的分支，主要使用群體是學生。

學生文具品類包括：筆袋、筆盒、鉛筆、自動鉛筆、水彩筆、白板筆、圓珠筆、中性筆、油畫棒、油性筆、蠟筆、鋼筆、書包、橡皮擦、削筆機、筆削、液體膠水、固體膠、尺類、圓規、美工刀、剪刀、書套、修正帶、文件夾、本冊、文件袋、畫板等等。

學生文具

學生文具是文具用品一個最重要的分支，主要使用群體是學生。

學生文具品類包括：筆袋、筆盒、鉛筆、自動鉛筆、水彩筆、白板筆、圓珠筆、中性筆、油畫棒、油性筆、蠟筆、鋼筆、書包、橡皮擦、削筆機、筆削、液體膠水、固體膠、尺類、圓規、美工刀、剪刀、書套、修正帶、文件夾、本冊、文件袋、畫板等等。

辦公文具

辦公文具，顧名思義，就是辦公用的文具，與學生文具有著很大的差別。辦公文具主要的定位人群是企業，事業單位，工廠，政府機關等，辦公文具一個特點是追求實用耐用，不求流行花樣。這也是與學生文具一個不同之處。

辦公文具的分類也很廣泛，如三針一釘，會計用品，文管用品，單據憑證等，詳細分類可參考求材網商城。值得一提的是，有些勞動用品，茶水用品現在也被一些文具公司納入到辦公用品之內，因為他們也是辦公所需的東西。

詳細分類

一、文具事務用品

1、文件檔案管理類：有孔文件夾(兩孔、三孔文件夾)、無孔文件夾(單強力夾、雙強力夾等)、報告夾、板夾、分類文件夾、掛勞夾、電腦夾、票據夾、檔案盒、資料冊、檔案袋、文件套、名片盒/冊、CD包/冊、公事包、拉鏈袋、卡片袋、文件柜、資料架、文件籃、書立、相冊、圖紙夾

2、桌面用品：訂書機、起釘器、打孔器、剪刀、美工刀、切紙刀、票夾、釘針系列、削筆刀、膠棒、膠水、膠帶、膠帶座、計算器、儀尺、筆筒、筆袋、臺歷架

3、辦公本薄：無線裝訂本、螺旋本、皮面本、活頁本、拍紙本、便利貼、便簽紙/盒、會議記錄本

4、書寫 修正用品：中性筆(簽字筆)、圓珠筆、鉛筆、臺筆、白板筆、熒光筆、鋼筆、記號筆、水彩筆、POP筆、橡皮、修正液、修正帶、墨水筆芯、軟筆、蠟筆、毛筆

5、財務用品：賬本/賬冊、無碳復寫票據、憑證/單據、復寫紙、用友耗材、票據裝訂機、財務計算器、印臺/印油、支票夾、專用印章、印章箱、手提金庫、號碼機

6、輔助用品：報刊架、雜志架、白板系列、證件卡、包裝用品、臺座系列、證書系列、鑰匙管理

7、電腦周邊用品：光盤、U盤、鍵盤、鼠標、移動硬盤、錄音筆、插線板、電池、耳麥、光驅、讀卡器、存儲卡

8、電子電器用品：排插

二、辦公耗材

1、打印耗材：硒鼓、墨盒、色帶

2、裝訂耗材：裝訂夾條、裝訂膠圈、裝訂透片、皮紋紙

3、辦公用紙：復印紙、傳真紙、電腦打印紙、彩色復印紙、相片紙、噴墨打印紙、繪圖紙、不干膠打印紙、其他紙張

4、IT耗材：網線、水晶頭、網線轉換接頭、視頻線、電源線

三、日雜百貨

日用品：生活用紙、一次性用品、清潔用品、勞保用品、五金工具、碳酸飲料、辦公茶 咖啡、純凈水、方便食品

四、辦公設備

1、事務設備：碎紙機、裝訂機、支票打印機、考勤機、點鈔機、過塑機、名片掃描儀、電話機

2、IT設備：電腦、投影儀、復印機、傳真機、打印機、多功能一體機、掃描儀、相機、攝像機、交換機、路由器、貓

3、辦公電器：加濕器、飲水機、電風扇、吸塵器

五、辦公家具 文件柜、更衣柜、多屜柜、雜柜、保險柜、辦公桌、辦公椅

六、財務用品

包括：

1、手工記賬： ①賬本(總賬、明細賬、日記賬等等)②憑證(收入憑證、支出憑證、轉賬憑證)③報表(利潤表、資產負債表等等)④鋼筆(最好是財務專用的那種)⑤墨水(藍、黑、紅色)⑥算盤(現在基本上都用計算器了)⑦尺、回形針、大頭針 ⑧科目章、自己姓名圖章、印泥 ⑨出納需要各類銀行結算憑證(貸記憑證、電匯憑證、支票等等，可去銀行購買)，有條件的可以為出納配置點鈔機等 ⑩其他

2、電腦記賬 ①電腦(含打印機、最好能接入寬帶)②電腦記賬憑證 ③財務軟件 ④鋼筆(最好是財務專用的那種)⑤墨水(藍、黑、紅色)⑥算盤(現在基本上都用計算器了)⑦尺、回形針、大頭針、橡皮筋 ⑧出納需要各類銀行結算憑證(貸記憑證、電匯憑證、支票等等)國內文具企業面臨著諸多的壓力，不僅備受國內文具同行的低價惡性競爭，還要經受近兩年國際資本不斷滲入的沖擊，如OFFICE1、斯普瑪等已經捷足先登并分別在上海、廣州等地開設了自己的連鎖分店。經濟全球化的發展趨勢要求中國文具企業要從世界大分工和比較成本優勢的角度選擇自己在新經濟格局中的位置。中國的相對優勢就是傳統產業中日漸成熟的加工能力和大量廉價的勞動力以及和生產力相適應的成熟先進的管理能力。

要做好文具行業品牌的全球化經營，就必須做好文具品牌本身文化內涵的全球化滲透。這個滲透不是“拿來主義”，也不是簡單的“本本主義”，而是實實在在的文化融合和滲透。不僅建構國內文具的網鏈式合作，更要與國際的文具企業進行合作和交流。把競爭變成競合，將是中國文具產業全面全球化和品牌化的必由之路。

禮品文具

禮品文具是近年來從文具系列中獨立出來的一個新的文具概念。從上海澤楷文具的禮品鋼筆暢市場來看，禮品文具

是推動未來中國往中、高檔文具發展的動力。禮品文具主要是指在中國特有文化背景下，以禮品、饋贈的行式而產生的文具系列。

一般禮品文具做工精致，包裝優美，產品質量從中、高端，奢侈分布不等。特別隨著中國文具行業的發展。中國的禮品文具朝著專業化、藝術發展。

國外的禮品文具發展遠比中國早，特別是鋼筆、書寫紙，快速貼等書寫文具，早己非常成熟。像大家熟知的派克(Parker)，則是目前禮品鋼筆的龍頭。但近年來，隨著上海澤楷禮品文具(特別是禮品鋼筆)的后來居上，禮品文具國外獨霸的局面已經被打破。

發展史

發展過程

一個行業的誕生是隨著巨額利潤的產生而產生，大都須經歷起步階段、競爭階段、成熟階段。當市場的競爭成熟后，即該行業利潤與其他行業利潤相當且趨穩定時，這個行業即成熟了。這是行業發展的規律，也是文具行業的成長路徑。

文具行業的形成時間大概在20世紀80年代末與90年代初，是計劃經濟向市場經濟轉型中，從百貨業中分化出來的。文具行業在中國的企業家眼里似乎是不大起眼的，但文具行業卻也成了中國輕工產業發展最迅速、最完善的一個行業。中國文具及辦公用品市場的年銷售額超過1000億元人民幣。

文具發展初期，國內生產廠家較少，產品較多依賴進口，且需求不斷增大。隨著國民經濟的發展，文具行業從過去的簡單消費轉變成當前全方位消費，企業、個人對文化用品的需求也越來越成熟。據國內報紙報道，中國文具市場容量已突破人民幣1000億元，近年文具市場發展步伐均達兩位數。隨著國內經濟的發展，集團購買力的提高，將更加加速此行業的發展。如果把文具行業的發展分為初級階段、競爭階段、成熟階段的話，目前文具行業已進入了競爭階段，競爭方式也由單一的競爭轉向服務、管理、購物環境等多方位競爭。面對品種繁多的文具用品，消費者可選擇的余地也越來越多，國外競爭對手的涌入(如法國品牌馬培德在昆山設廠)，整個市場的競爭壓力不斷加強，未來的競爭也將更加殘酷。

發展特點

一、市場潛力大，購買力增加。中國現有中小學生約1.8億人，大學生約300萬人，成人在校生約5000萬人，企事業單位領導約3400萬人。社會的發展要求進一步增強國民的文化教育素質，教育投資大幅增加，文具行業有著十分廣闊的消費市場。

二、文儀文體用品多元化、多層次消費結構已經形成，且向高檔產品發展。

三、電腦網絡技術的發展，傳統的辦公和學習方式發生了新的變革。

四、在商品流通環節上，外資企業已進入了批發零售業，在電子商務方面有較強的發展勢頭。

五、政府的采購已從試運行擴大到普遍行為，較高價值的辦公用品如復印機、傳真機將很快納入政府采購范圍。隨著文具專賣店、專業化市場漸趨成熟，批發市場影響力逐漸減少。這就要求經營者的管理水平和服務內涵要向高層延伸，以品牌為主的中高檔產品將成為消費的主流，另外隨著人們環保意識的增強，無毒以及采用再生材料研制的文具用品也將成為消費主流。

發展數據

中國文具辦公用品行業的發展尤為迅速，產品更新換代較快，品質明顯提高，花色品種和國外基本接軌，產品的技術含量也有很大的提高。文具行業作為國內迅速崛起的一個輕工產品，在國際市場上起著越來越重要的作用。2006年全年中國全部文化用品制造企業實現累計工業總產值30,699,404千元，比上年同期增長17%;全年實現累計產品銷售收入29,846,140千元，比上年同期增長16.15%;全年實現累計利潤總額1,329,092千元，比上年同期增長13.6%。2007年1-12月中國全部文化用品制造企業實現累計工業總產值38,678,925千元，比上年同期增長22.50%;2008年1-10月中國全部文化用品制造企業實現累計工業總產值33,083,860千元，比上年同期增長9.34%。

行業困境

貼牌生產無利可圖

由于絕大多數文具生產企業都是做貼牌生產，沒有品牌、沒有高附加值、在國際上“裸奔”已經幾乎讓中國企業陷入絕境。“做外貿文具，幾乎沒有什么利潤，把手頭的單子做完就不想做了。”，寧海縣一家文具企業的總經理接表示，因為無利可圖，這家企業已經打算停產。

中國是世界文具制造的中心之一，中國文具生產能力占世界近40%，而且比重愈來愈呈上升趨勢。世界大型的撲克牌、長尾夾生產廠家均在中國寧波。中國文具生產廠家有相當一部分是以外貿出口、OEM生產為主的加工企業。因此，對中國文具企業而言，把握海外市場發展現狀十分重要。

內銷也非坦途

文具這個行當里，廠家和一級批發商賺得都很少，就靠走量，相比較而言，由于廠家有員工、廠房、原材料等支出，利潤更薄。“2008年以來經濟形勢不好，很多小廠都倒閉了。” 對此，貝發集團董事長邱智銘指出，文具行業洗牌的機遇已經到來，金融危機過后，中國文具產業的版圖將發生重大變化，中國文具產業的出路在于一是創新，二是內外貿并舉。

中國發展戰略

打造文具產業圈

放眼國內，全國各地的文具企業經過了多年的大浪淘沙，已經基本形成了以寧波為代表的長江三角洲和以汕頭為代表的珠江三角洲兩大產業圈。寧波擁有如廣博、得力、彬彬、貝發等國內國際著名的文具企業，汕頭擁有如齊心、雅孚等知名品牌企業。但是，在看到這兩大產業圈的同時，還應該看到混跡于這兩大產業圈內或游離于兩大產業圈外的小型文具生產企業，他們甚至沒有品牌，沒有環保措施或者是完全手工加工型。只有把這些文具產業融合到一個、兩個或者多個大的產業圈內，形成文具產業同盟集團化，才能夠共發展、同進步，才能夠與國際大型的文具旗艦店相抗衡，才能夠獲得更多的勞動利益和制造利潤。文具行業也有許多相關聯的產業鏈，譬如紙制品文具，不僅僅需要能夠大量供應、質量較好、包括運輸在內成本較低的原材料，還需要建立完整的印刷、包裝等的產業鏈。廣博文具在開始真正生產文具行業前，就是做彩印包裝的，因此做紙制品文具只是一種衍生而已。綜上，建構全球經濟化下的文具產業圈，是中國文具產業走向旗艦式發展，文具品牌化發展的關鍵。

制定行業規范

盡管，中國一部分企業僅僅把“中國制造”局限在單純做OEM或者做ODM這樣的層面，但是，某些有著全球經濟發展宏觀思路的企業家，還是在積極尋求塑造自身品牌的發展，以此來試圖擺脫因依附在加工或半加工的產業鏈條上的制約。中國文具產業大多是民營經濟或者合資企業，在規模上和專業化程度上都有欠缺，因此通過制定行業規范，建構網式聯合體，不僅可以保護知識產權、避免惡性競爭，還能夠通過合理分工、利益搭配來建構文具旗艦式發展。

品牌化和全球化

國內文具企業面臨著諸多的壓力，不僅備受國內文具同行的低價惡性競爭，還要經受近兩年國際資本不斷滲入的沖擊，如OFFICE1、斯普瑪等已經捷足先登并分別在上海、廣州等地開設了自己的連鎖分店。經濟全球化的發展趨勢要求中國文具企業要從世界大分工和比較成本優勢的角度選擇自己在新經濟格局中的位置。中國的相對優勢就是傳統產業中日漸成熟的加工能力和大量廉價的勞動力以及和生產力相適應的成熟先進的管理能力。

要做好文具行業品牌的全球化經營，就必須做好文具品牌本身文化內涵的全球化滲透。這個滲透不是“拿來主義”，也不是簡單的“本本主義”，而是實實在在的文化融合和滲透。不僅建構國內文具的網鏈式合作，更要與國際的文具企業進行合作和交流。把競爭變成競合，將是中國文具產業全面全球化和品牌化的必由之路。

一、創業項目概況

主要經營范圍：

擬成立企業(機構)類型：

□生產制造 □零售 □批發 □服務 □農業□新型產業 □傳統產業 □其他

二、創業項目持有者的個人情況

以往與創業相關的人生經驗(包括時間、地點、內容)：

教育背景，培訓學習的相關課程(包括時間、地點、內容)：【

第五篇：保險理賠查勘的邊際成本分析

保險理賠查勘的邊際成本分析

中國大地財產保險股份有限公司深圳分公司 陳金燕

發布時間:2010-08-2

4企業縱向邊界是指企業在價值鏈中所從事的活動環節的范圍。例如，一個飲食企業在價值鏈活動中從事設計、生產及分銷三個活動，這就是它的縱向邊界范圍；確定縱向邊界時首先要思考的基本問題是對一項業務是自做還是外包。本文主要探討的就是保險企業中理賠方面的自做及外包問題。

自做，一般來講，就是企業自行完成一項任務，簡稱為DIY(DO IT YOURSELF)；外包(OUT-SOURCING)就是將該項任務外包給獨立的其他企業。自做或外包是交易費用經濟學研究的基本問題，也是企業組織架構設計中的核心問題。從保險行業來說，理賠工作原來是保險公司的業務管理中的一項重要及主要的工作，但近幾年涌現了大量的理賠公估行，保險公司的縱向邊界問題也發生了改變，有些保險公司將理賠流程中的部分工作外包給理賠公估行，以精簡人員，節省人力成本，并騰出精力進行其他工作，如產品開發、市場開拓等。

理賠工作流程具體還可以再劃分為出險后的查勘、定損、理算、核賠。大部分保險公司將核心環節定損、理算、核賠都統一在保險公司內部自做，而對于查勘環節，則做法各有不同。以深圳市場為例，我們調查了比較有代表性的幾家保險公司。有的保險公司徹底實施查勘外包模式，節約了大量的人力成本，但是也付出了巨額的外包公估費用；有的保險公司采取完全自做模式，雖人員相對較多，但節省了大量的外包公估費用，而且由于其對客戶的服務都由自己公司人員提供，管控到位，在市場上的理賠服務口碑較好；還有的保險公司一直以來都采取自做模式，近幾年慢慢往外包模式轉變，但在轉變過程中又陷入困境：由于原來遺留下來的人員問題，因此導致雖然采取外包模式，但公司內部理賠人員仍然較多無法精簡消化，而要恢復自做模式，隨著業務的發展又明顯人手不夠。

那么，到底保險公司的理賠查勘采取自做模式好呢還是采取外包方式好呢?筆者認為，在公司發展的初期，就應該提前做好不同發展階段的戰略部署。從成本最小化的角度分析，如果一個企業從事某種業務的成本高于外包的成本，那么，該業務應該外包，反之則應自做。假設保險公司的一名理賠查勘人員平均每天查勘的車險案件為3件，則每月為60件，每年為720件，公司支付他的年薪按6萬計，如果采取外包模式，以車險案件為例，大概平均每件須支付公估費300元，則720個案件應支付21.6萬元，明顯地，外包要比自做成本高得多，即使為了提高服務質量，確保到現場查勘的及時率，保險公司配備兩名理賠查勘人員，公司須支付薪金12萬元，成本也仍然要比外包低得多。那是不是意味著保險公司不管規模大小，從成本角度出發都應采取自做模式呢?

從經濟學的邊際成本角度來分析，隨著某項業務需求量的增大，企業自做的邊際成本將呈上升的趨勢。當保險公司剛開始成立時，配備了一定數量的理賠人員，隨著業務的進一步開展，案件會逐步增多，剛開始案件量增加時，邊際成本不會增加，但當案件增多到一定量時，配備的理賠人員已經不夠，須增加人手，這時候邊際成本增加，因此邊際成本是隨著業務規模的擴大而遞增的。如果案件的理賠工作量為q1小于外包市場價格與企業邊際成本的交點Q，那么自做(DIY)的成本更低；如果案件較多，工作量較大q2>Q，那么，企業應自做一部分，余下的數量外包，自做量為Q，外包量為q2-Q。與全部自做相比，外包可以節約成本。當然，如果企業采取全部外包的模式，則本來可以節省的成本白白浪費了，其實，在當前的市場機制中，外包還存在以下弊端，特別是對市場規模較小的保險公司來說：

1.交易成本。外包還將增加交易成本，交易成本是指除了價格以外的成本，比如交易花費的時間成本，交易雙方簽定合同以及執行合同產生的成本。從保險公司的角度來講，外包除了要支付理賠公估費外，還要花費談判、擬訂合同的費

用，更重要的是，還必須花費成本對公估在執行過程中進行監督管控，同時，如果公估違約，還必須花費訴訟費用等，這些都是保險公司自做無須付出的成本。

2.市場價格較高。由于存在規模經濟效應，因此，從公估行的角度出發，如果保險公司委托其理賠查勘的數量較多，則其會提供較為優惠的價格。如果保險公司委托其理賠查勘的數量較少，則其將提供較高的市場價格，像有的保險公司由于市場規模較小，委托公估查勘的案件將遠遠達不到大的保險公司的數量，因此無法得到優惠的價格。

3.服務質量較低。由于現在市場中的公估行仍然數量有限，有經驗的公估師也較少，每家公估公司一般都會為多家保險公司代理為其客戶提供理賠查勘服務，但是，在資源有限的前提下，公估公司一般都會先保證為大保險公司的客戶提供較好的服務，對于規模較小的保險公司，則往往難以保證服務質量，大大影響了小規模保險公司的市場聲譽，并導致小規模保險公司丟失客戶。

4.套牢風險。對于新保險公司來說，如果從一開始就采取外包方式，則保險公司自己的理賠人員失去了積累經驗的機會，專業水平難以提高，從而會有被公估公司套牢的風險，一是在標的損失程度、賠付額度等方面公估公司都有較大的話語權；二是由于公估公司會在第一現場接觸客戶提供服務，則客戶資源會逐步掌握在公估公司手上。

當然，自做也會有一些不利因素，比如說，自做也有監督成本及管理成本，在外包模式中需要監督公估行，而在自做模式中，則需要監督公司內部員工。但是，我們仍然覺得，監督公司內部員工的成本要遠遠低于監督公估行即承包商的成本。另外，當企業發展到一定程度，隨著規模的增加，隨著理賠案件數量的增加，如果采取自做，需要增加很多人手，則人力成本將會非常高，辦公場所須增大，管理成本也將急劇上升。

由此看來，在我們前面所調查的幾家保險公司中，發展規模較大的保險公司在理賠查勘部分采取全部外包模式，并不能最大程度地節省成本，而成立時間相對較晚案件量較少的保險公司，如采取理賠查勘全部外包，更是給規模較小的公司帶來了很大的成本負擔，而有的公司未提前作好戰略部署，全部為理賠查勘自做，在業務發展的同時一味增加人員，一旦發現人力成本過高，則又采取裁員方式轉型為外包，這些方式都有欠缺之處。

綜上所述，我們認為，在保險公司成立初期或者對于規模較小的保險公司，應采取自做模式，特別是對于車險來說，因為車險的費率為監管費率，各家公司大致相同，而車輛的出險率也遵循一定的規律，因此，誰能節約經營成本，誰才能贏得利潤，而有了利潤空間，才可以進一步投入成本開拓市場。另外，采取自做模式，還可以著力打造保險公司的品牌和形象，因為，客戶購買保險就是為了在出險時能夠得到服務及保障，如果出險到達第一現場的是公估公司，公估著自己公司標志的服裝，駕駛標有自己公司標志的車輛，因此即使公估公司服務很好，客戶仍然對保險公司的形象模糊，無法提高保險公司知名度。而如果公估公司的服務較差，導致客戶不滿，則損失的卻是保險公司。當業務發展到了較大的規模，則可以考慮外包模式，但也并非全部外包，而是應確定一定數量自做，超過部分外包，這才是企業最節約成本的模式，至于應確定多少數量自做，或者說應確定多少額度的案件自做，則須提取更多的數據，進一步分析探討。

《保險實踐與探索》2010年第4期