第一篇：修訂后內部專賣監(jiān)督規(guī)范生產經營管理規(guī)定

泌陽縣煙草專賣局內部專賣規(guī)范經營

監(jiān)督管理規(guī)定

（新修訂于2010年3月15日）

第一章總則

第一條 ： 為進一步整頓和規(guī)范我縣“兩煙”生產經營行為，加強煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督，全面貫徹落實駐馬店市煙草商業(yè)規(guī)范生產經營工作會議精神，促進行業(yè)自律，保障行業(yè)持續(xù)平穩(wěn)健康協調發(fā)展，維護國家和消費者利益，根據《中華人民共和國煙草專賣法》及《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》《河南省煙草專賣管理條例》和《河南省煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督實施細則》（豫煙專[2005]25號）、《泌陽縣煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督辦法》，及行業(yè)規(guī)范經營有關規(guī)定，結合我縣煙草行業(yè)實際，特制定本規(guī)定。

第二條 ： 本規(guī)定適用于泌陽縣煙草專賣局（分公司）。違反本規(guī)定的處罰對象是指適用范圍內各部門主要相關責任人。

第三條 ： 對違紀人員予以經濟處罰和行政處分時，應遵循以下原則：

（一）執(zhí)紀必嚴，違紀必究，究之得當；

（二）公平、公正；

（三）按照法定事由和法定程序進行處理；

（四）行政處分及經濟處罰和與違紀行為及違紀者應承 擔的責任相適應；

（五）教育與懲處相結合。

第二章管理監(jiān)督

第四條 ： 行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督的主體是縣煙草專賣局,煙草專賣監(jiān)督管理部門具體負責內部專賣管理監(jiān)督工作。

第五條： 兩煙生產經營部門應嚴格遵守煙草專賣法律法規(guī)和國家局、省局、市局的有關規(guī)定，建立健全內部管理監(jiān)督機制，加強自律，自覺接受和配合煙草專賣行政主管部門的內部專賣管理監(jiān)督，嚴格履行下列責任：

（一）貫徹落實內部專賣管理監(jiān)督的部署和要求，制定、實施本部門守法生產經營自律制度，建立守法生產經營自律長效機制；

（二）自覺按照煙草專賣法律、法規(guī)和國家局、省局、市局的有關規(guī)定及本監(jiān)督管理規(guī)定從事煙草專賣品的購置、生產、調撥、運輸、銷售、倉儲、報廢處理等行為；

（三）如實向專賣監(jiān)督管理部門提供煙草專賣品生產經營活動的相關資料，并對其提供的相關資料的真實性負責；

（五）主動接受專賣監(jiān)督管理部門的管理監(jiān)督，積極配合專賣管理監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查。

第六條 ： 內部專賣管理部門日常監(jiān)管與定期檢查相結合的方式對兩煙生產經營進行監(jiān)督檢查，且每月走訪調查應 在10個工作日以上。

第七條 ：專賣市場稽查監(jiān)管中隊專管員實行一崗雙責制，負責對管轄區(qū)內的兩煙規(guī)范生產經營情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現有違規(guī)問題應留存工作記錄并及時上報內管科。

第八條：縣局紀檢監(jiān)察、整規(guī)、審計等部門按照職責通過明查暗訪、重點抽查、專項檢查等方式，對全縣內部監(jiān)管和兩煙經營秩序進行再監(jiān)督。

第九條:縣局設立整頓規(guī)范兩煙生產經營秩序舉報監(jiān)督電話、信箱，受理在兩煙經營環(huán)節(jié)違規(guī)行為的舉報。舉報電話：0396-7911865。

第三章處罰規(guī)定 第一節(jié)卷煙經營

第十條: 凡違反煙草行業(yè)規(guī)范經營管理規(guī)定，經核實有下列行為之一的,給予責任人直接解除勞動合同關系處理。

（一）未執(zhí)行入三個百分之百入網銷售的，虛擬零售商戶銷售卷煙超過1萬元的（刑法第225條規(guī)定：個人非法經營數額在5萬元以上，單位非法經營數額在50萬元以上，應予追訴）；

（二）拆單分攤、搞體外循環(huán)銷售卷煙的；

（三）擅自變動（提高或降低）統一批發(fā)價格，搞多種價格批發(fā)銷售的；

（四）跨區(qū)銷售，為轄區(qū)外客戶或個人、其他組織提供貨源的；

（五）賒銷卷煙或造成資金損失超過1萬元的。

（六）為煙販收購卷煙販煙的；

（七）參與制、販、售假冒卷煙的；

（八）利用停歇業(yè)商戶套購卷煙的；

（九）卷煙經營部門的工作人員(包括訪銷員、配送員)收受卷煙工業(yè)企業(yè)發(fā)放的各種獎金、補貼和貴重物品的。

第十一條 :凡有下列違規(guī)行為之一的，違規(guī)金額3000元以下的，發(fā)現一次給予責任人經濟處罰300元；違規(guī)金額3000至5000元以內的，發(fā)現一次給予責任人經濟處罰500元；違規(guī)金額5000元至10000元以內的，發(fā)現一次給予責任人經濟處罰1000元；違規(guī)金額萬元以上的，發(fā)現一次給予責任人學崗三個月處理，年度兩次給予責任人待崗處理。

（一）為零售客戶訂煙、串煙的；

（二）向客戶強壓卷煙銷售任務的；

（三）送貨不到位的；

（四）不按碼送貨、串碼銷售的；

（五）向無煙草專賣零售許可證商戶提供貨源的；

（六）出現超限量供貨行為的；

（七）虛擬訂單的（虛假入網銷售的）。

（八）利用其他持證商戶套購卷煙的，客戶經理、送貨 員、專管員未發(fā)現或隱瞞不報的。

（九）商戶所訂的卷煙結構、數量和商戶所處的地理位置及經營規(guī)模、經營業(yè)態(tài)等明顯不符（比如農村偏遠山區(qū)的零售戶突然訂購高檔卷煙且數量較大的；平時銷量較大（小）的零售戶突然出現銷量明顯下降（上升）的等）的。

第十二條: 凡有下列違規(guī)行為之一的，每發(fā)現一次給予責任人經濟處罰200元。

（一）拜訪不到位的；

（二）送貨到戶不確認的；

（三）對關系店、自營店緊俏貨源區(qū)別對待，實行貨源傾斜政策的；

（四）擅自調整訪銷周期的；

（五）送煙小票未粘貼的

（六）卷煙貨源公開計劃表未公開、未粘貼的；

（七）客戶投訴經核實，有損公司形象、利益的；

（八）卷煙訪、配等工作人員發(fā)現商戶停歇業(yè)1個月以上，而不及時反饋信息被上級查處的。

第二節(jié)煙葉生產經營

第十三條:凡違反煙草行業(yè)規(guī)范經營管理規(guī)定，經核實有下列行為之一的,由紀檢監(jiān)察部門按煙草行業(yè)行政處分暫行規(guī)定和煙葉收購“五條紀律”處理。

（一）未按照上級部門下達的煙葉種植計劃與煙農簽定 煙葉種植合同，造成超面積種植或只簽不種的；

（二）不按合同收購，超計劃進行收購的；

（三）變更等級標準，提級提價或壓級壓價的；

（四）跨地區(qū)收購的；

（五）非法從系統外收購的

（六）違反煙葉調撥計劃和合同，擅自調撥的（七）違反河南省煙草殘次和廢棄煙草專賣品管理辦法（豫煙專[2008]4號）對報廢煙葉進行擅自處理的。第十四條: 凡違反煙草行業(yè)規(guī)范經營管理規(guī)定，經核實有下列行為之一的,由紀檢監(jiān)察部門給予500—1000元罰款處理。

（一）代簽合同的；

（二）產購合同簽訂不規(guī)范的 ；

（三）未按規(guī)定標準發(fā)放生產扶持物資的；

（四）收購煙葉時有人情煙、面子煙、賄賂煙的；

（五）收購時故意刁難煙農的；

（六）與煙販子內外勾結的；

（七）超出種子分配計劃使用種子的；

（八）剩余種子的回收、廢棄種子的銷毀未向專賣部門備案，擅自銷毀又沒有工作記錄，且管理混亂的。

第十五條 : 凡違反煙草行業(yè)規(guī)范經營管理規(guī)定，經核實有下列行為之一的,由紀檢監(jiān)察部門給予1000—3000元罰款處理

（一）煙用物資與煙葉種植面積不符，出現“欺上瞞下，漏報、虛報、瞞報假公濟私，私吞煙用物資或變賣煙用物資款項的。

（二）提級上調煙葉的；

（三）是吞升益，虛開發(fā)票的；

（四）私開假票，倒買倒賣煙葉的；

（五）挪用收購資金，從煙農貨款中代扣其它款項；

（六）超出煙葉收購工作時間外收購煙葉的（超時收購）；

第三節(jié)專賣監(jiān)督管理

第十六條 :專管員對轄區(qū)內違反規(guī)范生產經營規(guī)定行為未發(fā)現或發(fā)現問題不報、瞞報而被縣內管科或上級查出的，專管員和違規(guī)責任人受同等處罰。

第十七條:對卷煙配送實行備案制度，工作人員在送貨時發(fā)現商戶因資金不足、臨時停業(yè)、未開門不要煙時（必要時二次配送），為不延誤工作，工作人員應當場電話通知轄區(qū)市場稽查監(jiān)管中隊中隊長備案，備案時應寫明代賣方的基本情況和代賣卷煙的品種、數量、客戶代碼等，專銷雙方由 一人指定商戶限期銷售，時限三日內，稽查人員要跟蹤管理。如發(fā)現不備案和監(jiān)管不到位的（中隊長），對責任人經濟處罰200元。

第十八條:專銷工作人員利用“卷煙配送備案制度”等不良手段，套購卷煙或緊俏卷煙謀取私利的，經查實后，給予雙方責任人經濟處罰各500元。

第十九條:

（一）專賣管理人員凡發(fā)現商戶有亂碼、串碼未執(zhí)行“一戶一碼”問題的，各中隊按照崗位職責要調查了解原因。調查時要有詢問筆錄和現場實物勘驗筆錄（記錄品牌數量及客戶代碼），如果是客戶經理或送貨員（駕駛員）未按照內部專賣管理監(jiān)督規(guī)定造成亂碼串碼的，中隊長應在24小時內上報縣局內管科立案查處。凡發(fā)現問題后瞞報、漏報、不報者按照第十一條和第十六條處理。

（二）經查實屬于客戶之間以煙易貨而自行流通的串碼行為的，轄區(qū)專賣稽查監(jiān)管中隊發(fā)現一次給予商戶批評教育、警告（要有工作記錄見證），二次違反者下達責令整改通知書，并在誠信考核表中消減相應分值，扣減卷煙供貨量，并降低誠信等級；轄區(qū)專賣稽查監(jiān)管中隊未發(fā)現而被市、縣局檢查中發(fā)現商戶未執(zhí)行“一戶一碼”的，一次給予專管員50元的罰款，所長30元的罰款。

第二十條 :專管員發(fā)現商戶已經停歇業(yè)而又不及時辦理停歇業(yè)手續(xù)而被上級查處的，每發(fā)現一戶對專管員經濟處 罰100元，中隊長經濟處罰50元；

發(fā)現一戶無證經營處罰專管員100元，中隊長50元。第二十一條 : 內部專賣管理監(jiān)督部門對轄區(qū)內違反規(guī)范生產經營規(guī)定行為未發(fā)現或發(fā)現問題不報、瞞報而被縣、市局檢查組查處發(fā)現的，對照行業(yè)管理制度進行處理并與當月績效考核掛鉤追究內管部門人員的責任。

第四章查處程序

第二十二條 : 兩煙生產經營中有違反本規(guī)定的，由縣局內部專賣管理科會同有關部門組成調查組進行調查取證。

第二十三條：調查組調查結束后，將訊問筆錄、調查報告、處理建議等相關材料移送局紀檢監(jiān)察科，紀檢監(jiān)察科按規(guī)定程序報局黨組，對相關責任人進行處罰。

第五章附則

第二十四條：本規(guī)定由泌陽縣煙草專賣局負責解釋； 第二十五條：條本規(guī)定自2010年4月1日起執(zhí)行，此規(guī)定與煙草行業(yè)行政處分規(guī)定和紀律處分有不符的,以上級規(guī)定為準。

第二篇：內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范

陜西省煙草專賣局

關于印發(fā)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范實施細則的通知

各市(區(qū))煙草專賣局,西鐵煙草專賣分局：

根據國家局《煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督實施意見》（國煙專[2005]377號）、《煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》（國煙專[2011]49號）等規(guī)章制度，結合我省內部專賣管理監(jiān)督工作實際，省局制定了《內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范實施細則》（試行）。現印發(fā)你們，請各單位結合實際情況，認真貫徹執(zhí)行。在貫徹執(zhí)行中有哪些問題和建議，請及時報省局。

陜西省內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范

實施細則（試行）

一、省級局部分 1．日常工作

1.1完成上級交辦任務工作程序

1、登記交辦任務。內管員對上級交辦任務進行登記，填寫《內部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務登記表》報副處長、處長，2個工作日完成。

2、提出初步調查意見。處長對任務進行分析，需省局完成的交內管科辦理，需市級局和相關部門完成的，提出要求和意見報副局長審核，2個工作日完成。

3、審核分派。副局長進行審核，需要局長審批的報局長審批。領導審核同意后，由處長、副處長牽頭，組織人員具體實施，2個工作日完成。

4、組織調查。專賣內管部門組織人員開展調查，需市級局和相關部門協助調查的，按照要求執(zhí)行，5個工作日完成。

5、提出初步處理意見。副處長對相關調查資料進行核實，并將調查結果交內勤員在《內部專賣管理監(jiān)督異常情況調查處理表》進行登記，得出調查結論，提出初步處理意見，1個工作日完成。

6、呈報審簽。處長依據法律、法規(guī)、規(guī)章和責任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報副局長審核，局長審批，按領導批示組織落實，相關單位或部門按照要求進行處理和整改，并將處理結果和整改情況及時反饋內管部門，5個工作日完成。

7、上報歸檔。內勤員登記《內部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關資料整理歸檔，經審核后，將結果上報上級部門或領導，2個工作日完成。

1.2處理舉報投訴信息工作程序

1、登記舉報投訴信息。內勤員對相關舉報投訴信息進行登記，填寫《舉報投訴信息情況登記表》，1個工作日完成。

2、提出初步分析意見。內管員對信息進行分類，對舉報投訴情況進行描述分析，報處長（副處長）審定，1個工作日完成。

3、任務分派。處長（副處長）指派人員進行調查核實，或由相關部門協助調查，1個工作日完成。

4、開展調查。調查人員采取實地調查、詢問相關業(yè)務部門、查閱資料等方式開展調查，并將調查過程和結果記錄在《舉報投訴信息情況登記表》，報處長（副處長）審定，5個工作日完成。

5、調查結論。處長根據調查情況得出結論并擬定處理意見報主管領導審核，1個工作日完成。

6、領導審批。副局長對調查結論和處理意見進行審核，需局長審批的報局長審批，如未通過審核退回部門重新調查，1個工作日完成。

7、結果處理。處長對領導審批的結果進行處理，對存在違法違規(guī)問題的轉送有關部門處理，相關部門對存在違法違規(guī)問題的進行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個工作日完成。

8、反饋結果。專賣內管部門自接受舉報投訴信息之日起，一般5個工作日內將調查處理結果反饋給舉報投訴人。

9、整理歸檔。內管員將工作底稿、工作表格等相關資料按要求進行整理存檔并登記臺帳，1個工作日完成。1.3處理下級上報問題工作程序

1、登記上報問題。內勤員根據市級局問題呈報表填寫《內部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》，登記市級局上報的違規(guī)問題，1個工作日完成。

2、審查定性。副處長負責對上報的違規(guī)問題進行初步審查定性，1個工作日完成。

3、提出處理意見。內勤員依據《內部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》填寫《內部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，處長根據違規(guī)問題性質提出初步處理意見，報副局長審核，需局長審批的報局長審批，3個工作日完成。

4、整改違規(guī)問題。內管部門根據違規(guī)問題調查處理結果下達整改通知書，并抄送業(yè)務部門及紀檢監(jiān)察部門。責任部門和單位針對發(fā)現的問題進行整改，5個工作日完成。

5、追究相關人員責任。紀檢監(jiān)察部門及相關責任部門根據《內部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，對違規(guī)問題涉及責任人員進行處理。

6、反饋整改結果。相關責任部門將處理和整改結果及時反饋給專賣內管部門。

7、整理檔案資料。內勤員根據反饋結果，在1個工作日內及時建立《內部專賣管理監(jiān)督處理問題登記臺賬》，并將工作底稿、工作表格等相關資料整理歸檔。

1.4非法渠道真煙案件核查程序

1、啟動核查流程。內管科對信息系統產生的真煙案件預警以及上級局交辦的需要核查的真煙案件進行分析，在內管信息系統按照程序設臵下達核查任務。重大案情和上級局交辦案件按照1.1程序執(zhí)行。

2、核查調查。需要委派市級局核查的轉交市級局調查，需要省局核查的指派稽查員、內管員調查。調查人員5個工作日內將非法渠道真煙來源、流向、原因調查結束并提出處理意見，報送副處長、處長審核，2個工作日內審核結束。

3、復核分送。專賣內管部門將《非法渠道真煙案件核查工作表》抄送卷煙營銷部門，提出促進規(guī)范經營的意見和建議。

4、存檔備查。省級局卷煙營銷管理部門及時將反饋意見報送內管部門，監(jiān)管員將案件核查相關資料存檔備查。

2．定期工作 2.1工作報告 2.1.1月報

報告方式：每月10日前向國家局專賣司上報全省上月工作開展情況、下月工作安排以及上月真煙案件查處情況。

上報程序：每月7日前內管科長對全省專賣內管工作完成情況進行簡要總結，制定下月計劃安排，經副處長、處長審核后，每月10日前由內勤員以書面或電子文檔等形式上報國家局專賣司，并對上月內管資料進行整理歸檔保存。

報告內容：

1、上月專賣內管工作任務完成情況。

2、上月內管信息系統預警處理情況。

3、上月查獲非法渠道真煙情況。

4、打碼到條檢查情況。

5、高價位卷煙檢查情況。

6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。

7、全省行業(yè)內部企業(yè)生產經營自查工作開展情況。

8、查處違規(guī)問題情況及整改落實情況。

9、下月工作計劃安排。

10、其他需要報告的事項。2.1.2年報

報告方式：每半年向國家局專賣司上報內部專賣管理監(jiān)督工作情況。

上報程序：內管科長匯總工作開展情況，副處長草擬工作總結，報處長審核，經分管領導審閱同意后上報國家局專賣司，上報后由內管科存檔。

報告內容：

1、半年和全年專賣內管主要工作任務完成情況。

2、日常監(jiān)管、同級監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項檢查情況。

3、各級局專賣內管機構人員職責履行情況。

4、內部專賣管理監(jiān)督長效機制以及企業(yè)內控制度建立完善情況。

5、違規(guī)處理及整改情況。

6、存在的主要問題，下工作打算和建議。

7、其他需要報告的事項。2.1.3報告要求

1、嚴格按照規(guī)定時間要求上報。

2、報告內容必須真實詳實，文字簡明準確，條理分明，也可兼用數字、表格、圖示說明。

3、報告內容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點突出問題。

4、必須留存編寫報告時所用痕跡化資料底稿。2.2定期檢查

每年對全省各市級局及轄區(qū)行業(yè)內專賣品生產經營企業(yè)組織開展一次專賣內管全面檢查。

2.2.1檢查程序

1、制定檢查方案。內管處根據專賣內管工作安排結合企業(yè)生產經營情況制定檢查方案，報分管領導審批。

2、組織實施檢查。按照檢查方案確定人員成立檢查組，對檢查組成員進行必要的檢查業(yè)務培訓，并向被檢查單位下發(fā)內管檢查通知，組織檢查人員根據檢查方案進行實地檢查。

3、報告檢查結果。檢查結束后檢查組要形成書面檢查報告，檢查報告需被檢查單位負責人簽字確認。檢查組將各單位檢查結果匯總形成專題檢查報告呈報省局領導，經領導審核后上報國家局專賣司，并及時通報檢查結果。

4、落實整改措施。檢查組對發(fā)現的問題要依法依規(guī)進行處理并責成有關單位限期報告整改情況。

2.2.2檢查對象

全省行業(yè)內部專賣品生產經營企業(yè)及各市級局。2.2.3檢查方式

采用查閱資料、核對數據、實地核查等方式進行。2.2.4檢查內容

1、市級局專賣內管工作組織開展情況，內管工作規(guī)范落實情況和有關精神貫徹落實情況。

2、企業(yè)依法依規(guī)組織煙草專賣品生產經營情況。重點是:商業(yè)企業(yè)卷煙經營購進環(huán)節(jié)中的按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等，卷煙營銷環(huán)節(jié)中的貨源分配、卷煙打碼、落到銷售、卷煙銷售大戶管理、直營店管理、客戶信息與許可證信息等；商業(yè)企業(yè)煙葉生產經營中的調撥銷售、準運證開具使用、資金結算、計劃分解、合同簽訂、煙苗發(fā)放、合同變更、收購運輸等；卷煙工業(yè)企業(yè)生產經營中的原輔材料購進、儲存、調撥、使用，卷煙交易合同的執(zhí)行、到貨確認等;煙葉復烤企業(yè)生產卷煙中的按委托加工合同、協議調入原煙、投料加工、產成品發(fā)運等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況。

3、內部專賣管理監(jiān)督長效機制和企業(yè)內控制度建立完善情況。

4、對自查、復查、檢查中存在問題的整改落實情況。

5、其他檢查事項。2.2.5檢查要求

1、要求對專賣品生產經營活動的重點環(huán)節(jié)、重點部門進行有針對性監(jiān)督檢查。

2、要求檢查組應本著發(fā)現問題、解決問題、持續(xù)改進、不斷完善的原則，認真核對有關數據，如實反映檢查結果，并對檢查結果真實性負責。

3、要求被檢查單位和部門應當如實提供、報送有關文件和資料，并對其所提供、報送的相關文件和資料的真實性負責。檢查過程中如需詢問有關人員時，有關人員應積極配合如實解答檢查中提出的問題，并做好詢問記錄，其它單位和部門人不得干擾、阻礙檢查工作。

2.3卷煙打碼到條專項檢查

省局每年要對各商業(yè)企業(yè)卷煙打碼到條情況進行專項檢查，嚴肅查處無碼銷售卷煙及打測試碼、打通碼等問題。

卷煙打碼到條專項檢查可以與定期檢查合并進行。2.4煙葉合同簽訂與種植情況專項檢查 煙葉移栽完畢后一個月內，省局組織相關市、縣局，對計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況進行全面檢查。查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。

2.4.1檢查方式

采用查閱資料、核對數據、實地核查等方式進行。2.4.2檢查對象

各市、縣級煙葉生產經營部門、煙葉收購站點和煙農。2.4.3檢查內容

（1）計劃下達及計劃分解；（2）農戶種煙申請及煙農信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。

2.5預警匯總分析及篩選

每月省局要對市級局的預警處理工作進行分析匯總，有針對性地加強指導，確保工作質量。同時要對專賣內管信息系統產生的預警進行一次篩選，重點查找卷煙及煙葉生產經營方面不規(guī)范問題的線索，組織進行查處。

2.6對查扣非法真品卷煙分析匯總核查

每月省局要對全省查扣的非法真品卷煙案件情況進行匯總分析，并將具體的品牌、數量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級局。市級局要根據省局反饋的條碼信息，查找出相應異常訂單，確定為內部違法違規(guī)線索進行調查核實。

2.7教育培訓

會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內企業(yè)的主要領導和有關業(yè)務人員進行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關規(guī)定的培訓。

2.7.1培訓形式

采取集中培訓、專題輔導、崗位技能鑒定與執(zhí)法資格認定考試相結合的方式進行。

2.7.2培訓內容

1、煙草專賣法律法規(guī)。

2、煙草專賣管理技能鑒定培訓教材。

3、內部專賣管理監(jiān)督相關文件規(guī)定、流程規(guī)范等。

4、專賣內管業(yè)務技能及內管信息系統操作應用。

5、其它需要培訓的內容。2.7.3流程說明

1、副處長根據省局培訓計劃安排擬定培訓方案報處長審核。

2、處長審核后報副局長（局長）審批。

3、領導審批后，會同培訓中心下發(fā)培訓通知、整理培訓資料、安排布臵會場等，并按計劃組織實施培訓。

4、內勤員要做好培訓簽到、培訓記錄和培訓有效性評價，并將培訓學習記錄和評價結果登記存檔。2.7.4培訓要求

1、培訓結束后進行培訓考試，考試成績納入教育培訓檔案，作為年終考核重要依據。

2、凡參加培訓考試成績不合格者，建議調離內管工作崗位。

3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識的教育培訓，凡考試成績不合格者，一律不得上崗。

2.8聯席會議

每年組織召開一次由專賣、紀檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務部門參加的專賣內管聯席會議。

2.8.1會議內容

1、學習貫徹國家局、省局有關政策規(guī)定。

2、各部門匯報內管工作開展情況。

3、通報全省專賣內管相關檢查情況。

4、針對工作中存在問題進行溝通，提出解決方案。2.8.2會議要求

1、聯席會議由內管部門組織召開，每年召開一次，確因工作需要召開計劃外會議的，由內管部門提出申請增加會議。

2、聯席會議要求處室負責同志出席。

3、聯席會議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應盡快組織貫徹落實，并將整改措施方案抄送內管部門備案。

4、組織相關人員做好會議記錄，并做好資料留存工作。2.9工作考核

省局每年對各市級局內部專賣管理監(jiān)督工作進行一次考核。

2.9.1考核方式

通過聽、看、查、訪等方式，考核可以與定期檢查合并開展。

2.9.2考核內容

1、市級局貫徹會議精神落實情況，內部專賣管理監(jiān)督工作組織開展情況。

2、內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范落實情況，日常監(jiān)管、同級監(jiān)管和定期工作開展情況。

3、內部專賣管理監(jiān)督職責的履行情況，轄區(qū)煙草專賣品生產經營的規(guī)范情況。

4、市級局專賣內管自查情況，真品卷煙案件調查處理和日常監(jiān)管中發(fā)現問題調查上報情況，核查任務完成情況。

5、上級下達的工作任務和上月工作安排完成情況，按時上報工作報告情況，痕跡化資料收集保存情況。

6、市級局內部專賣管理監(jiān)督長效機制建立完善情況及企業(yè)內控制度建立完善情況，存在問題的整改情況。

7、其他需要考核的內容。

3.同級監(jiān)管 3.1監(jiān)管主體 陜西省煙草專賣局。3.2監(jiān)管對象

省局對陜西中煙工業(yè)有限責任公司、陜西煙草進出口公司實施監(jiān)督管理。

3.3工作內容

3.3.1生產經營數據備案

陜西中煙工業(yè)有限責任公司組織有關部門每季度將卷煙生產計劃、各生產點具體排產的品牌、規(guī)格、數量以及合作生產的具體品牌規(guī)格數量等材料報送省局專賣內管部門備案。營銷部門每季度末要將在各地開展促銷活動的方案、報批資料，促銷用煙的采購、領用單據報表以及開具的準運證、攜帶證等資料整理備查。

陜西煙草進出口公司每半年將生產經營數據和資料匯總整理報送省局專賣內管部門備案。

省局專賣內管部門對收集到的業(yè)務資料要進行核對分析，發(fā)現企業(yè)生產經營存在異常情況時，要及時組織進行調查。

3.3.2內控制度備案

陜西中煙工業(yè)有限責任公司、陜西煙草進出口公司制定的規(guī)范經營有關制度、文件、規(guī)定等，印發(fā)后5日內送省局專賣內管部門備案。內控制度備案盡量采用電子版?zhèn)魉汀Ｙu內管部門要將各類企業(yè)內控管理制度及時登記，組織相關人員學習了解，及時進行分類整理妥善保存。

3.3.3監(jiān)督檢查

陜西中煙工業(yè)有限責任公司組織相關業(yè)務部門每季度開展一次專賣內管自查工作，并將自查資料在省局內管處備案。

1、除省局每年的定期檢查外，省局每半年要組織卷煙工業(yè)企業(yè)所在地的市級局對工業(yè)企業(yè)煙草專賣品運輸情況進行檢查，具體按照市級局落實細則2.5.2規(guī)定執(zhí)行。

2、省局每半年對陜西中煙工業(yè)有限責任公司的卷煙營銷部門進行一次卷煙促銷專項檢查。檢查卷煙工業(yè)企業(yè)在各地開展促銷的方案是否得到審批，是否存在超審批時間、超范圍、超地域開展促銷活動，是否直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。

3.3.4監(jiān)督報廢專賣品銷毀處理

省局監(jiān)督各企業(yè)建立報廢專賣品臺賬，對生產經營中產生的報廢專賣品數量詳細登記，妥善保管，嚴禁擅自銷售給行業(yè)外企業(yè)和個人，嚴防流入制假窩點。

省局督導市級局專賣內管部門對企業(yè)銷毀報廢專賣品實行全程監(jiān)管，填寫監(jiān)銷記錄，并做好報廢煙機設備的監(jiān)銷工作。

4.檔案管理（市級局、縣級局參照執(zhí)行）4.1存檔內容

專賣品生產經營過程中、內部專賣管理監(jiān)督工作涉及的文件、紙質資料、電子文檔、視聽資料等。

1、國家局、省局制定下發(fā)的內管工作規(guī)范文件、制度等。

2、行業(yè)內部企業(yè)生產經營過程中形成的規(guī)范性文件、報告、報表。

3、行業(yè)內部企業(yè)內控制度建設和工作流程等規(guī)范性文件。

4、上級交辦事項的辦理、辦結以及內管培訓資料。

5、煙葉生產經營計劃落實、種植、收購、調撥、銷售等資料。

6、工業(yè)企業(yè)專賣品購臵、調撥、使用、加工、大修等資料。

7、商業(yè)企業(yè)卷煙購進計劃、庫存、打掃碼銷售、電訪配送等資料。

8、專賣品報廢保管臺帳、報廢審批及銷毀資料。

9、專賣品生產經營數據核查痕跡化資料、異常情況調查處理、重大事項及問題查辦資料。

10、市級局上報兩煙生產經營內管工作情況等。

11、對監(jiān)管中產生的預警、排查出的內部違法違規(guī)線索，要在專賣內管信息系統統一進行存儲管理。

12、其它涉及內部專賣管理監(jiān)督工作資料。4.2工作流程

檔案上報或備案-收集－整理－編號－編目-送閱-存檔-提出借閱申請-借閱審批-辦理借閱手續(xù)－歸還檔案－審查歸還檔案－歸檔－到期處理報告-審核審批-到期處理。

4.3工作要求

1、存檔資料由內部專賣管理監(jiān)督部門內管監(jiān)督崗位人員提供，由檔案管理人員負責收集，并分別用紙質文檔、電子文檔和視聽資料保存，內管科長每季度組織人員對檔案進行分類整理。

2、內部專賣管理監(jiān)督檔案管理人員對所收集的資料進行整理后、將資料分類裝訂，編制目錄，編號。

3、內部專賣管理監(jiān)督部門對內管存檔資料要有專門的存放場所和設備，檔案管理員對存檔的資料要進行登記，保管要有條理，主次分明，存放科學。檔案管理人員調離崗位前必須做好檔案資料的交接移送工作后，方可離崗。

4、內部專賣管理監(jiān)督工作檔案資料未經許可不得外借、外傳。有關人員借閱內部專賣管理監(jiān)督工作檔案時、須由內管部門負責人審批并履行登記借閱手續(xù)。借閱者必須妥善保管檔案資料。

5、檔案資料歸還時，接收人員要檢查檔案、保證材料完整無損，借閱人應當在歸還時在借閱表上登記歸還時間并簽字確認。

6、內部專賣管理監(jiān)督工作的檔案資料根據檔案的保存日期在保存期滿后、經內管負責人審核副局長審批，移交相關部門或銷毀。

二、市級局部分

1．日常工作

1.1完成上級交辦任務工作程序

1、登記交辦任務。內管員對上級交辦任務進行登記，填寫《內部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務登記表》報副科長、科長，2個工作日完成。

2、提出初步調查意見。科長對任務進行分析，需市級局完成的交內管科辦理，需縣級局和相關部門完成的，提出要求和意見報副局長審核，2個工作日完成。

3、審核分派。副局長進行審核，需要局長審批的報局長審批。領導審核同意后，由科長、副科長牽頭，組織人員具體實施，2個工作日完成。

4、組織調查。專賣內管部門組織人員開展調查，需縣級局和相關部門協助調查的，按照要求執(zhí)行，5個工作日完成。

5、提出初步處理意見。副科長對相關調查資料進行核實，并將調查過程和結果交內勤員在《內部專賣管理監(jiān)督異常情況調查處理表》進行登記，得出調查結論，提出初步處理意見，1個工作日完成。

6、呈報審簽。科長依據法律、法規(guī)、規(guī)章和責任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報副局長審核，局長審批，按領導批示組織落實，相關單位或部門按照要求進行處理和整改，并將處理結果和整改情況及時反饋內管部門，5個工作日完成。

7、上報歸檔。內勤員登記《內部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關資料整理歸檔，經審核后，將結果上報上級部門或領導，2個工作日完成。

1.2處理舉報投訴信息工作程序

1、登記舉報投訴信息。內勤員對相關舉報投訴信息進行登記，填寫《舉報投訴信息情況登記表》，1個工作日完成。

2、提出初步分析意見。內管員對信息進行分類，對舉報投訴情況進行描述分析，報科長（副科長）審定，1個工作日完成。

3、任務分派。科長（副科長）指派人員進行調查核實，或由相關部門協助調查，1個工作日完成。

4、開展調查。調查人員采取實地調查、詢問相關業(yè)務部門、查閱資料等方式開展調查，并將調查過程和結果記錄在《舉報投訴信息情況登記表》，報科長（副科長）審定，5個工作日完成。

5、調查結論。科長根據調查情況得出結論并擬定處理意見報主管領導審核，1個工作日完成。

6、領導審批。副局長對調查結論和處理意見進行審核，需局長審批的報局長審批，如未通過審核退回部門重新調查，1個工作日完成。

7、結果處理。科長對領導審批的結果進行處理，對存在違法違規(guī)問題的轉送有關部門處理，相關部門對存在違法違規(guī)問題的進行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個工作日完成。

8、反饋結果。專賣內管部門自接受舉報投訴信息之日起，一般5個工作日內將調查處理結果反饋給舉報投訴人。

9、整理歸檔。內管員將工作底稿、工作表格等相關資料按要求進行整理存檔并登記臺帳，1個工作日完成。

1.3處理縣級局上報問題工作程序

1、登記上報問題。內勤員根據縣級局問題呈報表填寫《內部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》，登記縣級局上報的違規(guī)問題，1個工作日完成。

2、審查定性。副科長負責對上報的違規(guī)問題進行初步審查定性，1個工作日完成。

3、提出處理意見。內勤員依據《內部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》填寫《內部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，科長根據違規(guī)問題性質提出初步處理意見，報副局長審核，需局長審批的報局長審批，3個工作日完成。

4、整改違規(guī)問題。內管部門根據違規(guī)問題調查處理結果下達整改通知書，并抄送業(yè)務部門及紀檢監(jiān)察部門。責任部門和單位針對發(fā)現的問題進行整改，5個工作日完成。

5、追究相關人員責任。紀檢監(jiān)察部門及相關責任部門根據《內部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，對違規(guī)問題涉及責任人員進行處理。

6、反饋整改結果。相關責任部門將處理和整改結果及時反饋給專賣內管部門。

7、整理檔案資料。內勤員根據反饋結果，在1個工作日內及時建立《內部專賣管理監(jiān)督處理問題登記臺賬》，并將工作底稿、工作表格等相關資料整理歸檔。

1.4內部專賣管理監(jiān)督系統預警處理工作程序

1、發(fā)現預警啟動流程。監(jiān)管員每天登陸內管信息系統，及時排查篩選預警，并啟動預警調查流程，1個工作日完成。

2、審核調查。內管副科長根據預警情況在《監(jiān)管日志》里提出調查處理意見并報科長審核，審核通過后直接指定卷煙、煙葉或工業(yè)監(jiān)管員按照調查處理流程進行調查，3個工作日完成。

3、呈報審批。涉及市局相關業(yè)務部門和由縣局調查的報副局長審批，審批通過，將預警轉至市局相關業(yè)務部門或者縣局進行調查，若未通過則由科長組織重新調查，3個工作日完成。

4、反饋結果。相關業(yè)務部門內管員或者縣局專賣內管部門在1個工作日完成內將調查處理結果反饋給市局專賣內管部門監(jiān)管員

5、整理歸檔。監(jiān)管員填寫《監(jiān)管日志》，整理相關資料分類歸檔，1個工作日完成。

1.5非法渠道真煙案件核查程序

1、登記備案。專賣稽查員1個工作日內將案件簡要情況和涉案卷煙條碼信息移交本級專賣內管部門內管員。

2、分類上報。內管員逐案逐條登記涉案卷煙條碼信息，并留存相關證據資料，案值超過5萬元的案件，在立案后48小時內上報省局專賣內管部門并通過MIS系統報國家局。

3、啟動核查流程。內管副科長對系統產生的真煙案件預警以及省局交辦的需要核查的真煙案件進行分析，需要委派縣級局核查的轉交縣級局調查，需要市局核查的指派稽查員、內管員調查。調查人員3個工作日內將非法渠道真煙來源、流向、原因調查結束并提出處理意見，報送副科長審核。

4、復核分送。專賣內管部門在1個工作日內將真煙案件核查調查情況抄送同級卷煙營銷部門，提出促進規(guī)范經營的意見和建議。

5、存檔備查。市級局卷煙營銷部門內管員根據提供的真煙案件信息，3個工作日內將反饋意見報送市級局內管部門卷煙監(jiān)管員，卷煙監(jiān)管員將結果上報部門負責人，存檔備查。

1.6卷煙銷售大戶監(jiān)管工作程序

1、大戶審核及備案。各市級局（公司）要建立卷煙零售大戶基本檔案，卷煙零售大戶發(fā)生變動5日內要在專賣內管系統備案。

2、組織核查。市級局每月從內管系統隨機抽取30%以上大戶，組織縣級局入戶核查，每季度轄區(qū)大戶核查率100%。市局對各縣局大戶核查情況進行跟蹤，抽查縣局大戶監(jiān)管情況。

3、填寫調查結論。入戶核查結束后，填寫調查結論，對核查發(fā)現存在問題的提出處理意見，報送副科長、科長審核，3個工作日內核查結束。

4、反饋調查情況。內管部門每月將大戶核查情況書面告知營銷部門，反饋相關信息，提出工作建議。營銷部門要根據專賣部門的意見，進一步加強大戶管理。

5、上報核查結果。每月要將大戶核查情況通過月自查報告報上級主管部門，每月5日前上報。

6、整理資料。內管員每月要將大戶監(jiān)管情況痕跡化資料進行整理歸檔，分類存放。

2．定期工作 2.1工作報告 2.1.1月報

報告方式：每月5日前向省局內管處上報全市上月工作開展情況及下月工作安排。

上報程序：每月3日前內管副科長對全市專賣內管工作完成情況進行簡要總結，制定下月計劃安排，經科長審核后，每月5日前由內勤員以書面或電子文檔等形式上報省局專賣內管處，并對上月內管資料進行整理歸檔保存。

報告內容：

1、上月專賣內管工作任務完成情況。

2、上月內管信息系統預警處理情況。

3、上月查獲非法渠道真煙情況。

4、打碼到條檢查情況。

5、高價位卷煙檢查情況。

6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。

7、轄區(qū)行業(yè)內部企業(yè)生產經營自查工作開展情況。

8、查處違規(guī)問題情況及整改落實情況。

9、下月工作計劃安排。

10、其他需要報告的事項。2.1.2年報

報告方式：每半年向省局內管處上報內部專賣管理監(jiān)督工作情況。

上報程序：內管員匯總工作開展情況，副科長草擬工作總結，報科長審核，經分管領導審閱同意后上報省局內管處，上報后由內管科存檔。報告內容：

1、半年和全年專賣內管主要工作任務完成情況。

2、日常監(jiān)管、同級監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項檢查情況。

3、專賣內管機構人員職責履行情況。

4、內部專賣管理監(jiān)督長效機制以及企業(yè)內控制度建立完善情況。

5、違規(guī)處理及整改情況。

6、存在的主要問題，下工作打算和建議。

7、其他需要報告的事項。2.1.3報告要求

1、嚴格按照規(guī)定時間要求上報。

2、報告內容必須真實詳實，文字簡明準確，條理分明，也可兼用數字、表格、圖示說明。

3、報告內容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點突出問題。

4、必須留存編寫報告時所用痕跡化資料底稿。2.2定期檢查

每季度對轄區(qū)內行業(yè)內部“兩煙”生產經營活動以及專賣內管工作開展情況進行一次重點檢查，檢查采取分期分批實施，確保每半年所有單位檢查一次。

2.2.1檢查程序

1、制定檢查方案。內管科根據專賣內管工作安排結合企業(yè)生產經營情況制定檢查方案，報分管領導審批。

2、組織實施檢查。按照檢查方案確定人員成立檢查組，對檢查組成員進行必要的檢查業(yè)務培訓，并向被檢查單位下發(fā)內管檢查通知，組織檢查人員根據檢查方案進行實地檢查。

3、報告檢查結果。檢查結束后檢查組要形成書面檢查報告，檢查報告需被檢查單位負責人簽字確認。檢查組將各單位檢查結果匯總形成專題檢查報告呈報市局領導，經領導審核后上報省局內管處，并及時通報檢查結果。

4、落實整改措施。檢查組對發(fā)現的問題要依法依規(guī)進行處理并責成有關單位限期報告整改情況。

2.2.2檢查對象

轄區(qū)內所有行業(yè)內部專賣品生產經營企業(yè)及縣級局。2.2.3檢查方式

采用查閱資料、核對數據、實地核查等方式進行。2.2.4檢查內容

1、縣級局專賣內管工作組織開展情況，內管工作規(guī)范落實情況和有關精神貫徹落實情況。

2、企業(yè)依法依規(guī)組織煙草專賣品生產經營情況。

3、內部專賣管理監(jiān)督長效機制和企業(yè)內控制度建立完善情況。

4、對自查、復查、檢查中存在問題的整改落實情況。

5、其他檢查事項。2.2.5檢查要求

1、要求對專賣品生產經營活動的重點環(huán)節(jié)、重點部門進行有針對性監(jiān)督檢查。

2、要求檢查組應本著發(fā)現問題、解決問題、持續(xù)改進、不斷完善的原則，認真核對有關數據，如實反映檢查結果，并對檢查結果真實性負責。

3、要求被檢查單位和部門應當如實提供、報送有關文件和資料，并對其所提供、報送的相關文件和資料的真實性負責。檢查過程中如需詢問有關人員時，有關人員應積極配合如實解答檢查中提出的問題，并做好詢問記錄，其它單位和部門人不得干擾、阻礙檢查工作。

2.3到貨確認及卷煙打碼到條專項檢查

每月5日前市級局專賣內管部門會同營銷、物流部門組織對上月卷煙到貨確認情況及卷煙打碼銷售情況進行專項檢查，核對卷煙到貨確認情況、銷售配送情況和打碼情況，嚴肅查處不按規(guī)定做到貨確認及無碼銷售卷煙、打測試碼、打通碼等問題。檢查結束后，要將檢查底稿和檢查報告存檔備查，相關檢查情況在月報告中一并上報省局內管處。

2.4煙葉合同簽訂與種植情況專項檢查

煙葉移栽完畢后一個月內，按照省局安排，組織相關縣級局，對計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況進行全面檢查。查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。

2.4.1檢查方式

采用查閱資料、核對數據、實地核查等方式進行。2.4.2檢查對象

市、縣級煙葉生產經營部門、煙葉收購站點和煙農。2.4.3檢查內容

（1）計劃下達及計劃分解；（2）農戶種煙申請及煙農信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。

2.5卷煙工業(yè)企業(yè)專項檢查 2.5.1備案報表核查

在省局的組織下，卷煙工業(yè)企業(yè)生產點所在地的市級局每半年對生產點報送備案的報表進行一次核查，從單據和實物兩方面核對卷煙產量與上級下達的生產計劃是否一致，成品卷煙入庫量和打碼量是否一致，出庫量和掃碼量是否一致，樣品煙試制煙是否打碼，原輔材料耗用是否與產量吻合，實地檢查成品庫庫存卷煙，落實是否存在無碼生產、無碼備貨問題。

2.5.2專賣品運輸情況檢查 在省局的組織下，卷煙工業(yè)企業(yè)生產點所在地的市級局每半年對煙草專賣品運輸情況檢查一次，重點檢查執(zhí)行工商交易合同數量之外的出庫卷煙的流向、運輸渠道、準運證及攜帶證開具情況，落實是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)無證運輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。

在省局的組織下，每年1月5日、7月5日前，各工業(yè)企業(yè)（生產點）所在地的市級局對卷煙工業(yè)企業(yè)無準運證運輸卷煙的情況進行專項檢查，一經查實，按照無證運輸進行處理。

以上兩項檢查可合并進行。2.6下達核查任務

市局內管部門每月通過內管信息系統向縣級局內管部門下發(fā)當月卷煙、煙葉入戶核查任務及要求。

2.6.1核查重點（1）卷煙方面：

上級交辦的卷煙核查任務；內管信息系統高頻預警戶；特殊應急用煙指定銷售和實際消費戶；涉嫌真品卷煙案件串標戶；舉報投訴戶；卷煙市場重點監(jiān)控戶和其他需要核查的內容。

各市級局要分析排查異常品牌、異常訂單的情況，提出預警。對于月銷量超過上月銷量50%以上、單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預警、確定為異常品牌；對于零售戶單次訂購卷煙數量超過前3個訂貨周期平均數的200%的，月訂購卷煙數量超過上月量200%的，單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預警、確定為異常訂單。以上異常情況經篩選后下達縣級局調查。

（2）煙葉方面：

上級交辦的煙葉核查任務；簽訂煙葉種植收購合同預警戶；種子移栽異常戶；種植面積超大戶；煙葉收購異常戶；涉嫌煙葉案件戶；舉報投訴戶；重點違法監(jiān)控戶以及其他需要核查的內容。

市級局要對煙葉收購日常監(jiān)管從以下方面設臵預警，及時發(fā)現內部違法違規(guī)線索，直接組織或交由縣級局進行調查核實。需要交由縣級局調查核實的線索，市級局要在線索排查出的當天分發(fā)，縣級局負責在收到線索后1周內查明并上報情況，需要延長辦理時間的要向市級局專賣內管部門說明情況。

收購時間:設臵每天的煙葉收購時間區(qū)間，對超出規(guī)定的時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫等收購行為提出預警；

煙葉收購過磅：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預警；

發(fā)票：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現倒臵的，提出預警；

收購數據上傳：對不按規(guī)定上傳收購數據的提出預警； 未及時交售煙葉：對下部煙收購結束后未交售煙葉的煙農、中部煙收購結束后未交售中部煙的煙農，分別提出預警；

交售煙葉等級結構比例：對交售C2F、C3F、B1F數量比較大、結構比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調的，提出預警；

收購進度：對短時間內出現收購煙葉數量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預警；

煙葉單產：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產超過200公斤的煙農，提出預警。

2.6.2下發(fā)流程

市級局內管員每月初根據核查內容，按每個（區(qū)）縣逐月抽取卷煙零售戶20戶（需含轄區(qū)卷煙銷售大戶、卷煙直營店）；煙葉種植、收購期間每個（區(qū)）縣分別抽取煙葉種植戶20戶（涵蓋重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)、重點村以及大、中、小戶）的比例和原則，確定擬下達任務（煙葉種植、收購入戶核查與專項檢查合并進行），經內管副科長審核后，通過專賣內管信息系統向各（區(qū)）縣下發(fā)核查任務。

2.6.3核查要求

1、下發(fā)核查任務必須要有針對性和時限性，堅持科學規(guī)范，合理安排，核查必須逐月開展，煙葉核查可按生產經營時段進行。

2、入戶核查時必須下發(fā)核查函，明確核查對象，核查內容和核查期限，下發(fā)核查任務可以根據內管工作實際情況進行時間調整，核查下發(fā)通過專賣內管信息系統平臺進行。

3、督促區(qū)縣級內管部門如實匯報卷煙入戶核查情況，并對入戶核查情況進行電話回訪，確保核查結果真實有效。如有可疑或重大案件，由市局直接實際核查。

4、核查和上報中發(fā)現的內部違規(guī)問題，按照規(guī)定程序進行處理。

5、對核查對象的相關結果和資料，由內管員負責保存。2.7教育培訓

會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內企業(yè)的主要領導和有關業(yè)務人員進行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關規(guī)定的培訓。

2.7.1培訓形式

采取集中培訓、專題輔導、崗位技能鑒定培訓相結合的方式進行。

2.7.2培訓內容

1、煙草專賣法律法規(guī)。

2、煙草專賣管理技能鑒定培訓教材。

3、內部專賣管理監(jiān)督相關文件規(guī)定、流程規(guī)范等。

4、專賣內管業(yè)務技能及內管信息系統操作應用。

5、其它需要培訓的內容。2.7.3培訓要求

1、培訓結束后進行培訓考試，考試成績納入教育培訓檔案，作為年終考核重要依據。

2、凡參加培訓考試成績不合格者，建議調離內管工作崗位。

3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識的教育培訓，凡考試成績不合格者，一律不得上崗。

2.8聯席會議

每季度組織召開一次由專賣、紀檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務部門參加的專賣內管聯席會議。

2.8.1會議內容

1、學習貫徹國家局、省局有關政策規(guī)定。

2、各部門匯報內管工作開展情況。

3、通報專賣內管相關檢查情況。

4、針對工作中存在問題進行溝通，提出解決方案。2.8.2會議要求

1、聯席會議由內管部門組織召開，每季度召開一次，確因工作需要召開計劃外會議的，由內管部門提出申請增加會議。

2、聯席會議要求部門負責同志出席。

3、聯席會議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應盡快組織貫徹落實，并將整改措施方案抄送內管部門備案。

4、組織相關人員做好會議記錄，并做好資料留存工作。2.9工作考核

市級局每半年對縣級局內部專賣管理監(jiān)督工作進行一次考核。

2.9.1考核方式

通過聽、看、查、訪等方式，考核可以與定期檢查合并開展。

2.9.2考核內容

1、縣級局貫徹會議精神落實情況，內部專賣管理監(jiān)督工作組織開展情況。

2、內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范落實情況，日常監(jiān)管、同級監(jiān)管和定期工作開展情況。

3、內部專賣管理監(jiān)督職責的履行情況，轄區(qū)煙草專賣品生產經營的規(guī)范情況。

4、縣級局專賣內管自查情況，真品卷煙案件調查處理和日常監(jiān)管中發(fā)現問題調查上報情況，核查任務完成情況。

5、上級下達的工作任務和上月工作安排完成情況，按時上報工作報告情況，痕跡化資料收集保存情況。

6、縣級局內部專賣管理監(jiān)督長效機制建立完善情況及企業(yè)內控制度建立完善情況，存在問題的整改情況。

7、其他需要考核的內容。

3.同級監(jiān)管 3.1監(jiān)管主體

各市級煙草專賣局負責對轄區(qū)內行業(yè)內部企業(yè)及所屬業(yè)務部門實施管理監(jiān)督。各市級局可視情況向其轄區(qū)內專賣品生產經營企業(yè)派駐專賣內管駐廠組（員），專賣內管駐廠組（員）由派出市級局負責管理。對煙葉復烤企業(yè)，所在市級局必須派駐專賣內管駐廠組（員）。

3.2監(jiān)管對象

1、轄區(qū)行業(yè)內部各專賣品生產經營企業(yè)及所屬業(yè)務部門。

2、市級局內部專賣管理監(jiān)督科（處）直接對市級煙草公司卷煙營銷、物流配送、煙葉生產經營、直營店以及行業(yè)內經營卷煙的三產公司等實施監(jiān)督管理。

3、市級局專賣內管部門、專賣駐廠組對市級煙草公司外行業(yè)內部各專賣品生產經營企業(yè)及所屬單位、相關業(yè)務部門實施監(jiān)督管理。

4、西安市局負責對陜西卷煙材料廠、西安惠大化學工業(yè)有限公司、陜西金葉濾材有限責任公司實施監(jiān)督管理；咸陽市局負責對咸陽煙葉復烤有限責任公司實施監(jiān)督管理；安康市局負責對旬陽卷煙分廠、旬陽煙葉復烤廠實施監(jiān)督管理；寶雞市局負責對寶雞卷煙分廠、陜西好貓集團有限責任公司實施監(jiān)督管理；延安市局負責對延安卷煙分廠實施監(jiān)督管理；渭南市局負責對澄城卷煙分廠實施監(jiān)督管理；漢中市局負責對漢中卷煙分廠實施監(jiān)督管理。

對煙葉復烤企業(yè)的監(jiān)管由所在地市級局根據國煙辦2008[72號]文件和內管工作規(guī)范相關規(guī)定制定具體監(jiān)管辦法，并在省局內管部門備案。

3.3工作內容

3.3.1生產經營數據備案

每月5日前，市級煙草公司各生產經營業(yè)務部門專賣內管員負責將上月該部門有關上級計劃下達、合同簽訂執(zhí)行、生產組織開展、專賣品購銷存、打碼掃碼、準運證辦理及到貨確認、罰沒專賣品處理、報廢專賣品銷毀等業(yè)務自查情況進行分類、比對、整理后，由部門分管內管工作或規(guī)范經營負責人簽字確認后，送專賣內管部門備案。

每月5日前，除市級煙草公司外行業(yè)內部各專賣品生產經營企業(yè)由其整頓規(guī)范部門牽頭，收集各單位、相關業(yè)務部門的業(yè)務自查情況，向所在市級局內管部門或駐廠組報送備案。卷煙工業(yè)企業(yè)各分廠（生產點）要整理好上月生產計劃報表、機臺產量報表、碼段使用報表、成品庫卷煙入庫報表、原輔材料耗用量報表等材料，向所在市級局內管部門或駐廠組報送備案。專賣內管部門要和各專賣品生產經營企業(yè)及相關業(yè)務部門加強協調配合，結合企業(yè)實際，依托企業(yè)信息管理系統，共同研究制定生產經營數據自查工作表格，專賣內管信息系統能夠自動抽取的生產經營數據不需要備案，信息系統不能直接備案的生產經營數據以電子版保存?zhèn)鬟f存檔。

3.3.2內控制度備案

各企業(yè)及相關業(yè)務部門制定的規(guī)范經營有關制度、文件、規(guī)定等，印發(fā)后5日內送專賣內管部門備案。內控制度備案盡量利用OA辦公系統或電子信息傳送。

專賣內管部門要將各類企業(yè)內控管理制度及時登記，組織相關專賣人員學習了解，及時進行分類整理妥善保存。

3.3.3數據核對分析

專賣內管部門對收集到的各企業(yè)及相關部門報送的業(yè)務自查情況要在每月15日前進行核對分析。卷煙監(jiān)管員負責核對、分析卷煙經營部門自查情況，煙葉監(jiān)管員負責核對煙葉生產經營部門自查情況，工業(yè)監(jiān)管員負責核對市級煙草公司外行業(yè)內部各專賣品生產經營企業(yè)自查情況。

核對分析要對照專賣內管信息系統數據、準運證管理系統數據以及專賣內管信息系統預警產生處理情況，發(fā)現數據差異的要查明原因。各專賣內管監(jiān)管員將核對分析結果形成文字經副科長審核后存檔保存。

3.3.4抽查檢查 專賣內管監(jiān)管員每月要進行一次以上卷煙訪銷配送情況抽查，查看貨源分配策略及執(zhí)行情況，抽查配送卷煙落地入戶情況。各市級局每月要完成對直營店、卷煙銷售大戶、重點監(jiān)管戶以及煙葉種植戶等相關核查任務。核查任務原則上由專賣稽查員承擔，對核查結果存在疑議或重大核查任務由內管部門牽頭，相關業(yè)務部門及稽查部門組成聯合調查組進行。

3.3.5監(jiān)督報廢專賣品銷毀處理

各企業(yè)要建立報廢專賣品臺賬，對生產經營中產生的報廢專賣品數量詳細登記，妥善保管，嚴禁擅自銷售給行業(yè)外企業(yè)和個人，嚴防流入制假窩點。

市級局專賣內管部門或專賣駐廠組每月要對定點存放報廢專賣品的庫存進行一次以上檢查。

市級局專賣內管部門對企業(yè)銷毀報廢專賣品要實行全程監(jiān)管，并填寫監(jiān)銷記錄，協助省局專賣內管部門做好報廢煙機設備的監(jiān)銷工作。

3.4異常情況核實處理程序 3.4.1流程描述

1、實施監(jiān)管。內管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員按照各自的工作職責，分別實施同級監(jiān)管工作。

2、發(fā)現異常情況。內管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員通過資料查看、實地核查、數據比對等方式，發(fā)現同級監(jiān)管中的異常情況。

3、確認異常情況。內管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員分別通過信息系統或者業(yè)務經營部門提供的相關資料，對卷煙購進、銷售、配送等環(huán)節(jié)，按照確定的條件進行查詢、分析、對比，確認異常情況。

4、描述異常情況。內管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員分別根據確認的異常情況填寫《內部專賣管理監(jiān)督異常情況登記表》，對異常情況進行具體描述和分析，提出由誰來調查、如何處理的初步意見。

5、提出調查意見。內管副科長根據發(fā)現的異常情況，提出調查意見。

6、審核。內管科長審核提出的調查意見。

7、組織開展調查。內管科長組織開展異常情況調查。

8、實施調查。由異常情況涉及的相關業(yè)務部門開展調查工作，并將調查過程和結果記錄在《內部專賣管理監(jiān)督異常情況調查處理表》。

9、得出調查結論。內管副科長根據《內部專賣管理監(jiān)督異常情況調查處理表》的描述得出調查結論，判斷是正常、違規(guī)還是違法。

10、提出處理意見。內管科長根據調查結果，依據相關法律法規(guī)、規(guī)章和責任追究制度等提出處理意見。并提交市局副局長進行審核。

11、實施整改。內管副科長負責組織進行整改工作。

12、存檔。檔案管理員負責建立《內部專賣管理監(jiān)督異常情況登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關資料整理歸檔。

3.4.2相關記錄

1、內部專賣管理監(jiān)督工作底稿

2、內部專賣管理監(jiān)督異常情況登記表

3、內部專賣管理監(jiān)督檢查函

4、內部專賣管理監(jiān)督異常情況調查處理表

5、內部專賣管理監(jiān)督整改通知書

6、內部專賣管理監(jiān)督異常情況登記臺賬

7、內部專賣管理同級監(jiān)管檢查表

4.檔案管理（參照省級局部分）

三、縣級局部分

1．日常工作

1.1完成上級交辦任務工作程序

1、登記交辦任務。內管員對上級交辦任務進行登記，填寫《內部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務登記表》報副股長、股長，2個工作日完成。

2、提出初步調查意見。股長對任務進行分析，提出要求和意見報副局長審核，2個工作日完成。

3、審核分派。副局長進行審核，需要局長審批的報局長審批。領導審核同意后，由股長、副股長牽頭，組織人員具體實施，2個工作日完成。

4、組織調查。專賣內管部門組織人員開展調查，5個工作日完成。

5、提出初步處理意見。副股長對相關調查資料進行核實，并將調查過程和結果交內勤員在《內部專賣管理監(jiān)督異常情況調查處理表》進行登記，得出調查結論，提出初步處理意見，1個工作日完成。

6、呈報審簽。股長依據法律、法規(guī)、規(guī)章和責任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報副局長審核，局長審批，按領導批示組織落實，相關單位或部門按照要求進行處理和整改，并將處理結果和整改情況及時反饋內管部門，5個工作日完成。

7、上報歸檔。內勤員登記《內部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關資料整理歸檔，經審核后，將結果上報上級部門或領導，2個工作日完成。

1.2處理舉報投訴信息工作程序

1、登記舉報投訴信息。內勤員對相關舉報投訴信息進行登記，填寫《舉報投訴信息情況登記表》，1個工作日完成。

2、提出初步分析意見。內管員對信息進行分類，對舉報投訴情況進行描述分析，報股長（副股長）審定，1個工作日完成。

3、任務分派。股長（副股長）指派人員進行調查核實，或由相關部門協助調查，1個工作日完成。

4、開展調查。調查人員采取實地調查、詢問相關業(yè)務部門、查閱資料等方式開展調查，并將調查過程和結果記錄在《舉報投訴信息情況登記表》，報股長（副股長）審定，5個工作日完成。

5、調查結論。股長根據調查情況得出結論并擬定處理意見報主管領導審核，1個工作日完成。

6、領導審批。副局長對調查結論和處理意見進行審核，需局長審批的報局長審批，如未通過審核退回部門重新調查，1個工作日完成。

7、結果處理。股長對領導審批的結果進行處理，對存在違法違規(guī)問題的轉送有關部門處理，相關部門對存在違法違規(guī)問題的進行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個工作日完成。

8、反饋結果。專賣內管部門自接受舉報投訴信息之日起，一般5個工作日內將調查處理結果反饋給舉報投訴人。

9、整理歸檔。內管員將工作底稿、工作表格等相關資料按要求進行整理存檔并登記臺帳，1個工作日完成。

1.3內部專賣管理監(jiān)督系統預警處理工作程序

1、發(fā)現預警啟動流程。監(jiān)管員每天登陸內管信息系統，及時排查篩選預警，并啟動預警調查流程，1個工作日完成。

2、審核調查。內管副股長根據預警情況在《監(jiān)管日志》里提出調查處理意見并報股長審核，審核通過后直接指定卷煙、煙葉監(jiān)管員按照調查處理流程進行調查，3個工作日完成。

3、呈報審批。報副局長審批，審批通過，將預警轉至相關業(yè)務部門進行調查，若未通過則由股長組織重新調查，3個工作日完成。

4、反饋結果。相關業(yè)務部門在1個工作日完成內將調查處理結果反饋給專賣內管部門監(jiān)管員

5、整理歸檔。監(jiān)管員填寫《監(jiān)管日志》，整理相關資料分類歸檔，1個工作日完成。1.4非法渠道真煙案件核查程序

1、登記備案。專賣稽查員1個工作日內將案件簡要情況和涉案卷煙條碼信息移交本級專賣內管部門內管員。

2、分類上報。內管員逐案逐條登記涉案卷煙條碼信息，并留存相關證據資料，案值超過5萬元的案件，在立案后48小時內上報省局專賣內管部門并通過MIS系統報國家局。

3、啟動核查流程。內管副股長對系統產生的真煙案件預警以及上級交辦的需要核查的真煙案件進行分析，指派稽查員、內管員調查。調查人員3個工作日內將非法渠道真煙來源、流向、原因調查結束并提出處理意見，報送副股長審核。

4、復核分送。專賣內管部門在1個工作日內將真煙案件核查調查情況抄送同級卷煙營銷部門，提出促進規(guī)范經營的意見和建議。

5、存檔備查。卷煙營銷部門內管員根據提供的真煙案件信息，3個工作日內將反饋意見報送內管部門卷煙監(jiān)管員，卷煙監(jiān)管員將結果上報部門負責人，存檔備查。

2．定期工作 2.1工作報告 2.1.1月報

報告方式：每月3日前向市局內管科上報全縣上月工作開展情況及下月工作安排。

上報程序：每月3日前副股長對全縣專賣內管工作完成情況進行簡要總結，制定下月計劃安排，經股長審核，主管局長、局長審批后，每月3日前由內勤員以書面或電子文檔等形式上報市局專賣內管科（處），并對上月內管資料進行整理歸檔保存。

報告內容：

1、上月專賣內管工作任務完成情況。

2、上月內管信息系統預警處理情況。

3、上月查獲非法渠道真煙情況。

4、打碼到條檢查情況。

5、高價位卷煙檢查情況。

6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。

7、生產經營自查工作開展情況。

8、查處違規(guī)問題情況及整改落實情況。

9、下月工作計劃安排。

10、其他需要報告的事項。2.1.2年報

報告方式：每半年向市級局內管科上報內部專賣管理監(jiān)督工作情況。

上報程序：內管員匯總工作開展情況，副股長草擬工作總結，報股長審核，經分管領導審閱同意后上報市局內管科，上報后由內管科存檔。

報告內容：

1、半年和全年專賣內管主要工作任務完成情況。

2、日常監(jiān)管、同級監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項檢查情況。

3、專賣內管機構人員職責履行情況。

4、內部專賣管理監(jiān)督長效機制以及企業(yè)內控制度建立完善情況。

5、違規(guī)處理及整改情況。

6、存在的主要問題，下工作打算和建議。

7、其他需要報告的事項。2.1.3報告要求

1、嚴格按照規(guī)定時間要求上報。

2、報告內容必須真實詳實，文字簡明準確，條理分明，也可兼用數字、表格、圖示說明。

3、報告內容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點突出問題。

4、必須留存編寫報告時所用痕跡化資料底稿。2.2煙葉合同簽訂與種植情況專項檢查

煙葉移栽完畢后一個月內，按照省、市局安排，組織對計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況進行全面檢查。查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。

2.2.1檢查方式

采用查閱資料、核對數據、實地核查等方式進行。2.2.2檢查對象

縣級煙葉生產經營部門、煙葉收購站點和煙農。2.2.3檢查內容

（1）計劃下達及計劃分解；（2）農戶種煙申請及煙農信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。

2.3教育培訓

會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內企業(yè)的主要領導和有關業(yè)務人員進行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關規(guī)定的培訓。

2.3.1培訓形式

采取集中培訓、專題輔導、崗位技能鑒定培訓相結合的方式進行。

2.3.2培訓內容

1、煙草專賣法律法規(guī)。

2、煙草專賣管理技能鑒定培訓教材。

3、內部專賣管理監(jiān)督相關文件規(guī)定、流程規(guī)范等。

4、專賣內管業(yè)務技能及內管信息系統操作應用。

5、其它需要培訓的內容。2.3.3培訓要求

1、培訓結束后進行培訓考試，考試成績納入教育培訓檔案，作為年終考核重要依據。

2、凡參加培訓考試成績不合格者，建議調離內管工作崗位。

3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識的教育培訓，凡考試成績不合格者，一律不得上崗。

2.4聯席會議

每月組織召開一次由專賣、紀檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務部門參加的專賣內管聯席會議。

2.4.1會議內容

1、學習貫徹國家局、省局、市局有關政策規(guī)定。

2、各部門匯報內管工作開展情況。

3、通報專賣內管相關檢查情況。

4、針對工作中存在問題進行溝通，提出解決方案。2.4.2會議要求

1、聯席會議由內管部門組織召開，每月召開一次，確因工作需要召開計劃外會議的，由內管部門提出申請增加會議。

2、聯席會議要求部門負責同志出席。

3、聯席會議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應盡快組織貫徹落實，并將整改措施方案抄送內管部門備案。

4、組織相關人員做好會議記錄，并做好資料留存工作。2.5入戶實地核查

縣局內管部門每月對卷煙銷售大戶、轄區(qū)卷煙直營店進行入戶實地核查。煙葉種植縣（區(qū)）內管部門在煙葉種植、收購階段分別對煙葉種植戶進行入戶實地核查。

2.5.1核查內容

（1）卷煙方面：上級交辦的卷煙核查任務；卷煙配送100%落地、落戶情況；特殊應急用煙指定銷售情況；高價位卷煙銷售情況；其他需要核查的內容。

（2）煙葉方面：上級交辦的煙葉核查任務；煙葉種植收購合同簽訂情況；育苗移栽情況；種植面積落實情況；煙葉收購情況；其他需要核查的內容。

2.5.2核查流程

1、內管股長每月初按照相關規(guī)定確定核查內容，組織內管員、專管員進行入戶核查。

2、內管員準備相關資料，包括零售戶類別、訂貨方式、所處商圈、是否曾有卷煙外流其他商戶。

3、內管員、專管員入戶進行實地調查其經營狀況、卷煙庫存等需要調查的內容。

2.5.3核查要求

第三篇：《內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》試題

《內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》試題

姓名 分數

一、單項選擇（10分）

1.國家煙草專賣局在2008年印發(fā)的《煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范（試行）》實行的基礎上，于2011年2月12日印發(fā)了《煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》（國煙專[2011]49號）（以下簡稱《工作規(guī)范》），結合目前行業(yè)專賣內管工作實際，進一步明確了各級局內部專賣管理監(jiān)督具體（B），規(guī)范了調查核實流程，為專賣內管工作的開展提供了有力的操作依據。A、工作職責 B、職責 C、工作內容 D、內容

2.《工作規(guī)范》規(guī)定省級工業(yè)公司每季度要將卷煙生產計劃、各生產點具體排產的品牌、規(guī)格、數量以及合作生產的具體品牌規(guī)格數量等材料報送省級局備案。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)各生產點每月（B）日前要整理好上月生產計劃報表、機臺產量報表、碼段使用報表、成品庫卷煙入庫報表、原輔材料耗用量報表等材料，向所在地的市級局報送備案。

A、5 B、10 C、7 D、3 3.對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管中，內管員通過采用數據分析調查核實和實地監(jiān)管檢查的方式開展檢查，其中，“判斷分析常見異常情況”是調查處理的第（C）個步驟。A、一 B、二 C、三 D、四

4.有生產經營職能的煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)均為煙草專賣品的生產企業(yè)，生產流程大致相同，一般為（C）、簽訂合同、原料進出庫、成品銷售、運輸、殘次品及廢棄處理等。

A、國家計劃 B、計劃 C、申請計劃 D、生產計劃

5.商業(yè)企業(yè)要對貨源分配、卷煙打碼到條等方面制訂明確的（D）；營銷系統中的客戶信息要與專賣許可證信息系統中的數據一致，要明確修改客戶信息、調整類別的權限及程序。商業(yè)企業(yè)制訂并執(zhí)行有關內管內控制度規(guī)定的情況，主要在省級局、市級局定期檢查時進行監(jiān)管。省級局要制訂對卷煙打碼到條進行管理監(jiān)督的具體辦法。

A、內管內控制度 B、內管內控規(guī)定 C、內控工作制度 D、內管內控制度規(guī)定

6.復烤加工煙葉，成品總量應為實際加工量的（C）以下，超過正常的成品率，則需要進一步核實是否存在超合同加工、超合同調入煙葉的行為。

A、90% B、93% C、95% D、98%

A、計劃 B、加工合同 C、成品運輸 D、廢棄物處理

6.信息化監(jiān)管與人工監(jiān)管相比，對于解決日常監(jiān)督管理問題有（ABC）優(yōu)勢： A、監(jiān)督制度化 B、程序簡捷化 C、操作高效化 D、處理原則化 7.在專賣內管信息系統常見預警設置中，卷煙購進環(huán)節(jié)預警包括（BCD）

A、超計劃預警 B、超合同預警 C、準運證到貨無法確認預警 D、卷煙到貨異常預警 8.內管對三產公司（直營店）的檢查要收集的材料，主要有（ABCD）： A、銷售數據 B、內控制度 C、經營資料 D、工作表單

9.卷煙生產企業(yè)專賣品倉儲管理不規(guī)范額現象是指：專賣品庫存賬與（ABCD）之間數量、品牌、規(guī)格不符。

A、到貨確認數 B、庫存實物 C、銷售數據 D、財務賬 10.卷煙批發(fā)企業(yè)超出本地市場需求投放卷煙現象是指（ABCD）：

A、需求預測不合理 B、盲目投放 C、集中時間投放 D、對其他地區(qū)卷煙市場形成沖擊

三、判斷題（20分）

1.(V)內部專賣管理監(jiān)督是指各級煙草專賣局根據《煙草專賣法》及其實施條例和國家煙草專賣局的有關管理規(guī)定（以下簡稱“煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定”），對行業(yè)內所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業(yè)務的企業(yè)遵守煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的情況進行全過程的管理監(jiān)督。內部專賣管理監(jiān)督工作是煙草行業(yè)為鞏固和完善煙草專賣制度，加強監(jiān)督并推動行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展而采取的一項重要措施。

2.(X)定期檢查是內部專賣管理監(jiān)督部門開展工作的另一種主要形式，其對象是轄區(qū)內煙草專賣品生產經營企業(yè)，檢查的內容是有關企業(yè)依法依規(guī)組織開展煙草專賣品生產經營活動的情況。各級煙草專賣局要針對問題較多單位，帶有普遍性、傾向性的問題，專題組織開展重點檢查工作。

3.(V)加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求；是推進煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證；是加強行業(yè)干部職工隊伍建設特別是領導干部建設、樹立行業(yè)良好形象的重要措施。4.(V)內管檔案管理制度規(guī)定：對“兩煙”生產經營活動監(jiān)管所有產生的預警、排查出的內部違法違規(guī)線索，省級局要在專賣內管信息系統統一進行存儲管理。對每起線索的調查核實、整改處理的每個步驟都要在專賣內管信息系統中做好記錄并留存好紙質材料等相關證據。對有關生產經營企業(yè)、部門報送的規(guī)章制度、報表等材料以及下級局上報的有關材料、監(jiān)管過程形成的相關表格、文書、視聽資料等每月整理歸檔，按照檔案管理的相關規(guī)定進行管理保存。

5.(V)日常監(jiān)管的方法有多種。最為重要的方法主要有兩種：一是收集信息、調查核實。即專賣內管部門收集獲得生產經營違規(guī)線索或通過生產經營數據采集、分析、比對發(fā)現異常現象，啟動調查核實程序

350103 410213 420114 420117 420118 420145 430101 430102 430103 430122 430128 430129 430201 430219 440101 440102 440203 440204 440234 440239 440237 440242 440244 440248 470137 470141 510109 510205 530114 530133 530148 530207 530232 530245 530246 530908 700108 701087 合 計

經請示內管辦負責人后，11日，李某與轄區(qū)稽查員一起實施調查，經調查，卷煙零售戶李某檔口卷煙經營面積不足5平方米，卷煙陳列數量不多，張某及稽查員詢問李某5月9日所訂卷煙，李某說大部分卷煙已

第四篇：內部專賣管理監(jiān)督工作制度

內部專賣管理監(jiān)督工作制度

第一條為進一步加強縣級局內部專賣管理監(jiān)督工作，依法履行內部專賣管理監(jiān)督職責，確保內部專賣管理監(jiān)督工作有效開展，根據煙草專賣法律法規(guī)及有關規(guī)定，制定本制度。

第二條縣級局是實施內部專賣管理監(jiān)督的主體，應當建立健全相關工作機構，配齊配足工作人員，逐級逐崗明確職責，滿足開展內部專賣管理監(jiān)督工作的要求，保證內部專賣管理監(jiān)督工作的正常開展。

第三條縣級局內部專賣管理監(jiān)督部門是實施內部專賣管理監(jiān)督的執(zhí)行機構，嚴格依照煙草專賣法律法規(guī)及上級局內部專賣管理監(jiān)督制度開展內部專賣管理監(jiān)督工作，制定和完善本轄區(qū)內部專賣管理監(jiān)督制度，建立內部專賣管理監(jiān)督長效機制，切實加強同級監(jiān)管和日常監(jiān)管，推動內部專賣管理監(jiān)督工作深入開展。

第四條卷煙營銷服務科是內部專賣管理監(jiān)督的對象，應當嚴格依法組織卷煙經營活動，設立內部專賣管理監(jiān)督部門相對應的工作崗位和人員，主動接受和積極配合內部專賣管理監(jiān)督。必須制定規(guī)范和約束經營行為的內控制度，并及時上報內部專賣管理監(jiān)督部門備案。

第五條縣級局對本轄區(qū)的卷煙促銷活動進行監(jiān)管，檢查促銷方案是否申報備案，有關煙草專賣品的來源、運輸是否符合規(guī)定。

第六條內部專賣管理監(jiān)督必須堅持依法依規(guī)監(jiān)管的原則，縣級局應當按照管轄權限劃清監(jiān)管對象和范圍，梳理監(jiān)管依據，逐項明確監(jiān)管內容，依法履行監(jiān)管職責，嚴禁越級越權實施監(jiān)管。

第七條內部專賣管理監(jiān)督必須堅持責任效率原則，縣級局應當明確崗位責任，建立健全責任追究制度，強化工作監(jiān)督考核，全面落實內部專賣管理監(jiān)督職能，提高監(jiān)管效率。

第八條內部專賣管理監(jiān)督必須公開、公正的原則，做到有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。

第九條內部專賣管理監(jiān)督必須按照屬地管理原則，實行責任制，特殊情況可以由上級煙草專賣局制定管轄。

第十條對上級交辦的任務進行登記、分析，5個工作日內開展調查核實并及時上報。

第十一條加強對內部專賣管理監(jiān)督工作的領導，建立健全相關領導機構和議事決策協調機制，設立暢通的同級之間、主體與對象之間信息交流溝通渠道，形成合力，促進內部專賣管理監(jiān)督的有效實施。

第十二條加強內部專賣管理監(jiān)督隊伍建設，加強教育培訓，提高隊伍素質，強化激勵約束，注重紀律作風，不斷提高內部專賣管理監(jiān)督隊伍的監(jiān)管能力和執(zhí)行能力。

第十三條加強案件查處工作，依法查處違法違規(guī)行為，及時將處理意見向上級匯報，并追究相關人員的法律和行政紀律責任。

第十四條內部專賣管理監(jiān)督部門有權對相關業(yè)務部門的經營活動進行監(jiān)管，相關業(yè)務經營系統的查詢權限必須向內部專賣管理監(jiān)督部門全面開放。

第十五條相關業(yè)務部門應當積極配合內部專賣管理監(jiān)督工作，自覺規(guī)范經營行為，主動接受監(jiān)督檢查，要真實、準確地按要求報送卷煙經營活動的有關數據，認真落實內部專賣管理監(jiān)督部門提出的意見建議，保持與監(jiān)管主體和部門的有效溝通，保證內部專賣管理監(jiān)督工作有效開展。

第十六條內部專賣管理監(jiān)督工作人員必須具備與工作相適應的專業(yè)知識和工作經驗，應當切實履行崗位職責，努力提高自身素質，認真落實工作制度，嚴格執(zhí)行流程規(guī)范，依法行政，公正廉潔，自覺規(guī)范工作行為，不斷則強工作能力，加強與其他崗位、上級領導及相關部門團結協作，全面提升內部專賣管理監(jiān)督工作水平。

第十七條任何單位和個人有權舉報違反煙草專賣法律法規(guī)及有關規(guī)定的生產經營和專賣執(zhí)法行為。應當按程序及時處理，并保護舉報人員的合法權益。

第五篇：縣級局內部專賣管理監(jiān)督

淺談煙草行業(yè)縣級局內部專賣管理監(jiān)督

現狀及對策

史榮華

一、中國煙草行業(yè)特點：

我國煙草行業(yè)是人財物、產供銷、內外貿高度統一，資金密集、權利集中，政企合一的經營體制。依靠幾代煙草人的不懈努力，依靠國家給予的特殊政策，煙草業(yè)呈現出良性發(fā)展的態(tài)勢。但在市場經濟不斷發(fā)展和完善的環(huán)境下，由于市場監(jiān)管與市場經營的職能混淆，體制不順，權利過分集中，結果一方面導致煙草專賣局（煙草公司）對正常的市場經營活動，不可能進行完全公開、公正、合理、有效的監(jiān)督管理，一旦缺乏有效的內部管理監(jiān)督機制，在本位經濟利益驅使下，很容易導致專賣管理服從和服務于地區(qū)和部門盈利目標的需要，從而造成內部專賣管理監(jiān)督制度形同虛設；另一方面煙草行業(yè)一個單位，兩個叫法，既行使專賣管理的行政職能又享有煙草經營的特權，因此促使其過多地以非經濟手段對企業(yè)和市場進行干預。在這種情況下，不但不能有效地建立公平競爭、健康有序的市場環(huán)境，而且煙草行業(yè)內部的工商企業(yè)也難以成長為真正獨立完整的市場競爭主體。如果在國家利益上稍有不慎，就可能導致決策失誤、違規(guī)運作、以

權謀私。在消費者利益上稍有不慎，就會影響成千上萬煙農

和卷煙零售戶的利益，造成公眾對煙草企業(yè)的誤解，損害行

業(yè)形象。因此，我們必須牢固樹立“國家利益和消費者利益

至上”的共同價值觀，以高度的責任感和緊迫感，提高內部

管理監(jiān)督工作的有效性，確保煙草行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康協調發(fā)

展。

二、縣級煙草內管現狀：

自2006年“2〃10”全國煙草工作會議及兩次電視電話

會議以來，各縣級局均加強了對干部職工的自律教育，嚴格

遵守國家局關于卷煙營銷“五條紀律”及煙葉生產“七條要

求”的規(guī)定，認真研究加強日常監(jiān)督和同級監(jiān)督的有效途徑

和辦法措施，以科學發(fā)展觀為指導，狠抓“兩項檢查”工作的貫徹落實，全力開展自查自糾，狠抓整改落實，健全內管

長效工作機制，使內管內控工作進一步朝著規(guī)范、有序的方

向發(fā)展。然而我們也必須清醒認識到仍然存在一些問題：

1、部分員工對內部專賣管理監(jiān)督重要性認識不足。還

存在重經營輕管理，重增收輕節(jié)支，重外打輕內管的思想觀

念。主要表現在內部專賣管理監(jiān)督工作中檢查不深入、落實

不細致、整改不到位；受本位經濟利益驅使，違規(guī)違紀事件

時有發(fā)生。

2、內部專賣管理監(jiān)督制度尚需進一步規(guī)范完善。在完

善內控制度，明確檢查方法，清晰工作流程，細化檢查內容，加大懲處力度等方面并沒有達到要求。

3、我們既是《煙草專賣法》的執(zhí)法者又是煙草專賣品的經營者，監(jiān)管來自內部，然而一旦出現問題處理起來，猶

如左手打右手，痛不痛只有自己知道。現實情況表明，某些

違紀違法的事件，采取諸如紀律處分、通報批評等內部處理

形式，往往觸動不大，甚至對某些有關部門及責任人來說，還會無動于衷，過后依然我行我素，邊改邊犯，負面影響極

壞。

三、解決辦法及努力方向：

加強內部專賣管理監(jiān)督對于規(guī)范行業(yè)內部卷煙經營行

為、鞏固和完善煙草專賣制度、保持行業(yè)健康快速發(fā)展、樹

立煙草行業(yè)負責任的形象具有重要意義。隨著煙草行業(yè)改革的提速和機構調整步伐的加快，縣級局如何緊跟行業(yè)改革的步伐，實施有效的內部專賣管理監(jiān)督長效機制，推進專賣內

管工作邁上了日常化、規(guī)范化和制度化的軌道，應該擺上縣

級局專賣工作重要議事日程。對處于特殊體制下的煙草行業(yè)

而言，沒有規(guī)范就談不上發(fā)展，甚至連生存都會變得虛弱慘

淡；只有在規(guī)范基礎上的發(fā)展，市場才能繁榮有序，消費者

利益才能得到切實保障，只有規(guī)范的煙草，員工才能活力永

駐，企業(yè)才能基業(yè)長青，行業(yè)才能持續(xù)發(fā)展。

1、統一思想，提高認識，全員參與，真正把強化行業(yè)

內部管理提高到維護行業(yè)壟斷生產經營地位、鞏固煙草專賣

制度的高度來認識。牢固樹立“國家利益至上、消費者利益

至上”的行業(yè)共同價值觀，切實維護國家利益和消費者利益，既是加強內部監(jiān)管工作的重要思想基礎，也是衡量和檢驗內

部監(jiān)管工作能否取得實效的重要標準。加強宣傳教育和培訓

學習，根據時代脈搏和行業(yè)特點，完善學習制度，改進培訓

計劃，強調學以致用，通過交流談心,了解員工關心的熱點、焦點問題，多途徑教育員工只有國家利益、煙農利益、零售

戶利益和消費者利益得到切實維護,企業(yè)利益和個人利益才

有保障。為內部監(jiān)管工作的穩(wěn)步推進打牢思想基礎。讓全體

員工自覺接受監(jiān)督，把行業(yè)共同價值觀作為各項工作的根本

出發(fā)點和落腳點。

2、加強組織領導，明確責任，分清職權，建立健全行

之有效的長效監(jiān)管機制。以制度管人，用制度管事，切實發(fā)

揮制度對加強專賣管理工作的保障作用。把建設有凝聚力和

戰(zhàn)斗力的領導班子，規(guī)范領導干部的從政行為，作為全面加

強內部監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)；把建立“凡事有人負責，凡事有章

可循，凡事有據可查，凡事有人監(jiān)督”的長效監(jiān)管機制作，作為改進完善內部監(jiān)管的努力方向；進一步增強規(guī)范意識，把規(guī)范自律滲透到生產經營的每一個環(huán)節(jié)，促進規(guī)范經營，健全企業(yè)內控制度，構建以內管促內控，以內控促自律；不

斷促進優(yōu)化人員結構，提高隊伍素質和依法行政能力，健全

內部監(jiān)管長效機制、打假打私聯合辦案機制、市場監(jiān)管機制、執(zhí)法監(jiān)督機制等制度體系，切實發(fā)揮制度對加強專賣管理工

作的保障作用。

3、查找問題根源，落實整改措施，增加監(jiān)管渠道，加

大監(jiān)督力度，真抓實干，切實解決存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，實現全方位、全過程監(jiān)控。各部門要在內管部門的協調下，明確自己的職責與任務，各司其職、密切配合、形成合力；

要全員發(fā)動，從每一個崗位查起，認真核對每一筆業(yè)務，查

清每一個環(huán)節(jié)，不放過任何細節(jié)。不圖形式，不走過場，不

避重就輕，嚴格對照標準開展自查自糾，對存在問題進行分

析，查找問題根源，落實整改措施，逐個整改提高。要擴大

監(jiān)督渠道，加大監(jiān)督力度。現實情況表明，某些違紀違法的事件，采取諸如紀律處分、通報批評等內部處理形式，往往

會觸動不大，甚至對某些部門及責任人來說，還會無動于衷，過后依然我行我素，邊改邊犯。而一旦從嚴懲處，當事人就

會迅速采取補救措施整改，其他人員也會以此為鑒，產生殺

一儆百的效應，類似事件就不再發(fā)生。

4、注重實效，切實解決存在問題和薄弱環(huán)節(jié)，實現全

方位、全過程監(jiān)控。重點抓好煙葉種植合同簽定、生產配套

物質供應、煙葉收購調撥、卷煙訪銷配送及貨款回籠等關鍵

環(huán)節(jié)，在確保制度有效落實上多做文章做好文章。在卷煙經

營方面：一是加強對各類客戶卷煙銷售總量的監(jiān)督，每月跟

蹤檢查轄區(qū)卷煙購進量前50名和后50名客戶，調查核實是

否存在違規(guī)經營的嫌疑；二是有針對性地加強對緊俏品牌、高利潤品牌、地域性適銷品牌貨源分配公平、公正的監(jiān)管，特別是監(jiān)督同級營銷部門協議供貨、訂單供貨計劃的執(zhí)行情

況，對于超協議量供貨的，不按訂單供貨的，要求營銷部門

及時做出等級增投計劃調整，確保各等級客戶都在增投計劃

內供貨；在煙葉生產方面：一是根據基層煙草站煙葉種植合同花名冊、匯總表,走訪調查有無虛假種植合同, 煙用物質

配送是否及時足額到位；二是對照站點收購自查報告和種植

合同執(zhí)行情況表，調查核實是否嚴格按照國家烤煙收購標準

收購煙葉,有無跨區(qū)收購、壓級壓價收購及提級上調現象。

總而言之，同級監(jiān)管要以落實和完善各項規(guī)章制度為切

入點，細化專賣內管檢查的工作流程和工作內容，牢固構筑

事前預防，事中參與，事后考核全過程監(jiān)管的三道防線，督

促業(yè)務部門經營從“他律”逐步向“自律”過渡，由“要我規(guī)范”逐步向“我要規(guī)范”的轉變，使內管內控工作進一步

朝著規(guī)范、有序的方向發(fā)展。