第一篇：《國家煙草專賣局關(guān)于印發(fā)煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范的通》

煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范

第一章 總 則

第一條 為進一步推進內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法》、《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》以及《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施意見》（國煙專[2005]377號）等國家局規(guī)章制度，制訂本工作規(guī)范。

第二條 各級局應(yīng)依據(jù)煙草專賣法律法規(guī)以及國家局規(guī)章制度，按照本工作規(guī)范的要求組織開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。省級局全面領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)的專賣內(nèi)管工作，組織本規(guī)范的落實，推動基層認真履行專賣內(nèi)管職責(zé)，加強對日常監(jiān)管工作的督導(dǎo)，組織定期檢查考核，查處重大違法違規(guī)問題；市級局主要負責(zé)組織開展日常監(jiān)管工作，組織定期檢查考核，查處不規(guī)范問題，重大問題及時報省級局，對縣級局上報發(fā)現(xiàn)的問題及時進行核實處理；縣級局具體負責(zé)落實日常監(jiān)管工作，加強對卷煙零售市場的監(jiān)控、分析，排查內(nèi)部違法違規(guī)線索，認真進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范問題及時向市級局報告。

第三條 各級局要按照《國家煙草專賣局關(guān)于加強專賣管理組織機構(gòu)建設(shè)的指導(dǎo)意見》（國煙人[2007]186號）的有關(guān)要求，設(shè)立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作機構(gòu)，配齊工作人員和必要的工作設(shè)施。省級局可視情況向省級工業(yè)公司及其生產(chǎn)點派駐專賣內(nèi)管特派辦（員）。行業(yè)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)應(yīng)確定具體負責(zé)部門，配合專賣內(nèi)管工作。

第四條 各級局要建立舉報投訴辦理工作制度，對受理的反映內(nèi)部違法違規(guī)問題的舉報投訴，要及時進行調(diào)查處理。

第五條 各級局應(yīng)積極推進專賣內(nèi)管信息化建設(shè)，規(guī)范工作程序，實現(xiàn)對行業(yè)內(nèi)部煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的實時、有效監(jiān)管。

第二章 定期檢查

第六條 定期檢查的對象是轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，檢查的內(nèi)容是依法依規(guī)組織開展煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的情況。

第七條 省級局每年對轄區(qū)行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進行一次全面檢查，市級局每半年開展一次全面檢查。省、市級局要針對問題較多單位，帶有普遍性、傾向性的問題，專題組織開展重點檢查工作。

第八條 省、市級局要制訂定期檢查方案，分期分批組織實施。每批定期檢查結(jié)束后要形成檢查報告，通報檢查結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報告整改情況。

第九條 商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進環(huán)節(jié)中的按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等內(nèi)容，主要在省級局對市級局（公司）定期檢查時進行監(jiān)管。商業(yè)企業(yè)要對貨源分配、卷煙打碼到條等方面制訂明確的內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定；營銷系統(tǒng)中的客戶信息要與專賣許可證信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)一致，要明確修改客戶信息、調(diào)整類別的權(quán)限及程序。商業(yè)企業(yè)制訂并執(zhí)行有關(guān)內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定的情況，主要在省級局、市級局定期檢查時進行監(jiān)管。

第十條 省級局要制訂對卷煙打碼到條進行管理監(jiān)督的具體辦法。省級局每年要對各商業(yè)企業(yè)卷煙打碼到條情況進行專項檢查，嚴肅查處無碼銷售卷煙及打測試碼、打通碼等問題。

第十一條 商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營過程中的調(diào)撥銷售、準運證開具使用、資金結(jié)算等方面的規(guī)范情況，主要在省級局對市級局（公司）定期檢查時進行監(jiān)管。市、縣兩級局要加強對預(yù)留煙田、育苗、移栽環(huán)節(jié)的管理，就農(nóng)戶種煙申請、預(yù)留煙田、建立煙農(nóng)信息檔案、煙種領(lǐng)取發(fā)放、計劃分解、合同簽訂、煙苗發(fā)放、合同變更等方面制訂工作規(guī)程。省級局在定期檢查時要對市、縣級局煙葉生產(chǎn)經(jīng)營管理制度制訂、執(zhí)行情況進行檢查。

第十二條 在煙葉移栽完畢后一個月內(nèi)，省級局要鎖定煙葉種植收購合同，組織相關(guān)市、縣級局，對計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況進行全面檢查。重點檢查合同的簽訂和煙葉大田移栽情況，走訪煙農(nóng)與實地抽查相結(jié)合，要有一定的抽查面，抽查對象隨機確定，查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、少簽多種、多戶簽一份合同等問題。

第十三條 卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的原輔材料購進、儲存、調(diào)撥，卷煙交易合同的執(zhí)行，到貨確認等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況，主要在省級局對工業(yè)企業(yè)定期檢查時進行監(jiān)管。

第十四條 煙葉復(fù)烤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的按委托加工合同、協(xié)議調(diào)入原煙、投料加工、產(chǎn)成品發(fā)運等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況，以及未經(jīng)審批加工暫無調(diào)撥流向的煙葉、卷煙工業(yè)企業(yè)所屬打葉復(fù)烤車間違規(guī)承攬煙葉委托加工業(yè)務(wù)等問題，主要在省級局對煙葉復(fù)烤企業(yè)定期檢查時進行監(jiān)管。

第三章 對商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營的日常監(jiān)管

第十五條 對商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營日常監(jiān)管的重點主要是查處卷煙經(jīng)營單位及有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題。

（一）卷煙經(jīng)營單位的不規(guī)范問題具體包括脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場；以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題。

（二）有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題具體包括以停歇業(yè)零售戶名義套購倒賣卷煙；克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購倒賣卷煙活動；集中時間、集中線路或超零售戶經(jīng)營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等問題。

第十六條 各省級局要建立卷煙經(jīng)營預(yù)警自動排查機制，通過信息系統(tǒng)自

動抽取卷煙經(jīng)營數(shù)據(jù)、進行運算分析排查異常品牌、異常訂單的情況，提出預(yù)警。

（一）對于月銷量超過上月銷量50%以上、單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌。

（二）對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的，單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。

第十七條 對專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動排查出的預(yù)警，由市級局負責(zé)每個工作日根據(jù)以下原則進行篩選：

（一）排除新品引進、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。

（二）確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。

（三）將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點關(guān)注的品牌。

（四）對異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

（五）要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

（六）要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

第十八條 對市級局的預(yù)警篩選工作，省級局要進行監(jiān)控，每月要進行一次匯總分析，通報情況，有針對性地加強指導(dǎo)，確保工作質(zhì)量。省級局每月要對專賣內(nèi)管系統(tǒng)提出的預(yù)警進行一次篩選，重點查找卷煙經(jīng)營層面不規(guī)范問題的線索，組織進行查處。

第十九條 專賣市管員、客戶經(jīng)理、配送員在日常工作中要掌握零售戶停歇業(yè)、非法收購倒賣卷煙等情況，并及時向縣級局專賣內(nèi)管部門報告。縣級局專賣內(nèi)管部門要認真分析查找內(nèi)部違法違規(guī)線索。

（一）對于零售戶停歇業(yè)的情況，縣級局專賣內(nèi)管部門要在接到報告后3個工作日內(nèi)確定零售戶停歇業(yè)的具體時間、停歇業(yè)期間是否仍在訂購卷煙。對于在停歇業(yè)期間仍在訂購卷煙的，縣級局專賣內(nèi)管部門當天就要作為內(nèi)部違法違規(guī)線索向市級局專賣內(nèi)管部門報告。

（二）對于非法收購倒賣卷煙的情況，縣級局專賣內(nèi)管部門要在當天通知專賣稽查人員進行查處并將所涉卷煙品牌情況向市級局專賣內(nèi)管部門報告，市級局專賣內(nèi)管部門要針對所涉品牌，查找集中時間、集中線路投放或明顯超出零售戶經(jīng)營能力提供卷煙等情況，確定為內(nèi)部違規(guī)線索。

第二十條 市場上非法流通的卷煙根源在行業(yè)內(nèi)部，要通過查處的真煙案件查找內(nèi)部違法違規(guī)線索。

（一）對于市、縣級局查處的真煙案件，省級局要督促有關(guān)單位按要求上報情況并抄錄每條煙的32位條碼。

（二）對查扣的真煙，省級局每月要進行匯總分析，通報情況，并將具體的品牌、數(shù)量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級局。市級局要根據(jù)省級局反饋的條碼信息，查找出相關(guān)異常訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

第二十一條 對所有內(nèi)部違法違規(guī)線索都要組織力量，進行調(diào)查核實，查明情況。原則上涉及卷煙經(jīng)營單位的線索由省級局組織查處；其他線索由市級局組織市、縣兩級專賣內(nèi)管人員進行查處。需要交由縣級局調(diào)查核實的線索，市級局要在線索排查出的當天分發(fā)，縣級局負責(zé)在接到線索后1周內(nèi)查明并上報情況，需要延長辦理時間的要向市級局說明情況。

第二十二條 調(diào)查核實應(yīng)按以下工作流程進行：

（一）準備相關(guān)資料，具體包括線索所涉零售戶的類別、所處區(qū)域商圈、訂貨方式、配送方式等基礎(chǔ)信息，線索所涉卷煙品牌的市場價格表現(xiàn)、是否曾外流到其他地區(qū)被查扣等信息。

（二）調(diào)查零售戶經(jīng)營狀況、收到所訂卷煙及貨款結(jié)算的情況，實地查看零售戶庫存，分析其所訂卷煙與實際經(jīng)營能力是否匹配。對零售戶反映沒有收到所訂卷煙的情況，要進一步調(diào)查貨款的結(jié)算及銀行結(jié)算卡的保管情況。對零售戶反映卷煙送到后被收購的情況，要進一步調(diào)查卷煙被收購走的具體過程，重點調(diào)查有無行業(yè)內(nèi)部工作人員事先給零售戶訂煙款或打招呼要求訂煙的問題。

（三）調(diào)查相關(guān)人員，對線索所涉零售戶已經(jīng)停業(yè)或反映沒有收到訂單顯示卷煙的，要詢問相關(guān)配送人員調(diào)查有關(guān)卷煙的去向及具體操作過程；對代保管零售戶的銀行結(jié)算卡、給零售戶分發(fā)訂煙款或打招呼要求訂煙的行業(yè)內(nèi)部有關(guān)工作人員，要進行詢問。

（四）專賣內(nèi)管工作人員要采取監(jiān)聽電話訪銷錄音、檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)的IP地址等方式，深入調(diào)查，查明真實情況。

第二十三條 專賣內(nèi)管工作人員要認真負責(zé)地調(diào)查核實有關(guān)內(nèi)部違法違規(guī)線索，客觀公正地查明情況，形成并上報調(diào)查報告。對查出的不規(guī)范問題，各級局要在收到調(diào)查報告后2周內(nèi)進行核實處理。省級局對內(nèi)部違法違規(guī)線索的調(diào)查及核實處理工作要加強督導(dǎo)，確保工作質(zhì)量；對走過場、弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要嚴肅處理。

第四章 對商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營的日常監(jiān)管

第二十四條 對商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)管的重點是對煙葉收購環(huán)節(jié)的監(jiān)管，查處不按合同收購等違法違規(guī)問題，具體包括：跨區(qū)收購、收購?fù)獾?/p>

煙，煙站工作人員弄虛作假、虛開發(fā)票、內(nèi)外勾結(jié)、牟取私利，無合同、超合同收購等問題。

第二十五條 市級局要建立對煙葉收購日常監(jiān)管的預(yù)警機制，從以下方面設(shè)置預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部違法違規(guī)線索。

（一）收購時間:設(shè)置每天的煙葉收購時間區(qū)間，對超出規(guī)定的時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫等收購行為提出預(yù)警；

（二）煙葉收購過磅：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；

（三）發(fā)票：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒置的，提出預(yù)警；

（四）收購數(shù)據(jù)上傳：對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據(jù)的提出預(yù)警；

（五）未及時交售煙葉：對下部煙收購結(jié)束后未交售煙葉的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)，分別提出預(yù)警；

（六）交售煙葉等級結(jié)構(gòu)比例：對交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調(diào)的，提出預(yù)警；

（七）收購進度：對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預(yù)警；

（八）煙葉單產(chǎn)：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警。

第二十六條 市級局要根據(jù)信息系統(tǒng)提出的預(yù)警，排查出所涉的煙站、煙農(nóng)以及交售煙葉的數(shù)量、等級等信息，作為內(nèi)部違法違規(guī)線索，直接組織或交由縣級局進行調(diào)查核實。需要交由縣級局調(diào)查核實的線索，市級局要在線索排查出的當天分發(fā)，縣級局負責(zé)在收到線索后1周內(nèi)查明并上報情況，需要延長辦理時間的要向市級局專賣內(nèi)管部門說明情況。

第二十七條 調(diào)查核實應(yīng)按以下流程進行：

（一）準備相關(guān)資料。主要包括內(nèi)部違法違規(guī)線索所涉煙農(nóng)的基本情況，如所屬煙站、合同面積數(shù)量等級、已交售的數(shù)量等級、歷史種植情況等。

（二）實地走訪煙農(nóng)。主要調(diào)查核實煙農(nóng)有沒有種煙、有沒有按合同種煙、線索所涉的交售行為是否為其所為、煙葉交售卡及結(jié)算專用存折有沒有交由他人保管并要求煙農(nóng)解釋為何會出現(xiàn)極端不正常的情況。

（三）詢問相關(guān)人員。根據(jù)情況詢問煙站負責(zé)人以及過磅、開票、預(yù)檢、分級等工作人員，查清簽訂虛假合同、操作虛開發(fā)票虛開碼單虛假收購行為的具體過程。

（四）檢查資金往來。要通過檢查收購資金的有關(guān)情況查明真實情況。第二十八條 調(diào)查核實結(jié)束后要得出調(diào)查結(jié)論。調(diào)查結(jié)論就是有無違法違規(guī)問題，有組織地收購?fù)獾責(zé)煛⒖鐓^(qū)收購等問題屬集體行為，虛開發(fā)票、虛開碼單、簽訂虛假合同等問題屬個人行為。

第二十九條 對市級局建立預(yù)警機制以及根據(jù)預(yù)警查處不規(guī)范問題的有關(guān)情況，省級局要加強督導(dǎo)，確保工作質(zhì)量。煙葉收購期間，省級局對有關(guān)內(nèi)部違法違規(guī)線索的查處情況每月進行一次匯總分析并通報情況，有針對性地加強指導(dǎo)；對調(diào)查核實走過場、弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要嚴肅處理；對問題嚴重以及整改效果不明顯的，組織力量直接進行查處并追究分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第三十條 市級局要做好對各煙站在煙葉打包、入庫損益率、霉變廢棄煙葉監(jiān)銷等方面的監(jiān)管，完善相關(guān)工作規(guī)程和有關(guān)專賣監(jiān)管制度。

第五章 對卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的日常監(jiān)管

第三十一條 對卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)日常監(jiān)管的重點是發(fā)現(xiàn)處理違反計劃、打掃碼等方面的規(guī)定無碼生產(chǎn)、無碼備貨等問題。

（一）省級工業(yè)公司每季度要將卷煙生產(chǎn)計劃、各生產(chǎn)點具體排產(chǎn)的品牌、規(guī)格、數(shù)量以及合作生產(chǎn)的具體品牌規(guī)格數(shù)量等材料報送省級局備案。卷煙工業(yè)企業(yè)各生產(chǎn)點每月10日前要整理好上月生產(chǎn)計劃報表、機臺產(chǎn)量報表、碼段使用報表、成品庫卷煙入庫報表、原輔材料耗用量報表等材料，向所在地的市級局報送備案。

（二）省級局組織卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點所在地的市級局每半年對生產(chǎn)點報送備案的報表進行一次核查，從單據(jù)和實物兩方面核對卷煙產(chǎn)量與上級下達的生產(chǎn)計劃是否一致，成品卷煙入庫量和打碼量是否一致，出庫量和掃碼量是否一致，樣品煙試制煙是否打碼，原輔材料耗用是否與產(chǎn)量吻合，實地檢查成品庫庫存卷煙，落實是否存在無碼生產(chǎn)、無碼備貨問題。

第三十二條 對卷煙工業(yè)企業(yè)運輸環(huán)節(jié)日常監(jiān)管的重點是發(fā)現(xiàn)處理無證運輸、無證攜帶、違規(guī)郵寄卷煙等問題。

（一）卷煙工業(yè)企業(yè)以及各生產(chǎn)點每月10日前整理好上月開具使用的準運證、攜帶證、出庫報表、樣品煙試制煙申領(lǐng)單等材料備查。

（二）省級局每半年組織卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點所在地的市級局對煙草專賣品運輸情況檢查一次，重點檢查執(zhí)行工商交易合同數(shù)量之外的出庫卷煙的流向、運輸渠道、準運證及攜帶證開具情況，落實是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)無證運輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。

（三）每年1月5日、7月5日前，省級局組織各工業(yè)企業(yè)（生產(chǎn)點）所在地的市級局對卷煙工業(yè)企業(yè)無準運證運輸卷煙的情況進行專項檢查，一經(jīng)查實，按照無證運輸進行處理。

第三十三條 對卷煙工業(yè)企業(yè)銷售環(huán)節(jié)日常監(jiān)管的重點是發(fā)現(xiàn)處理違規(guī)開展促銷問題。

（一）每季度末卷煙工業(yè)企業(yè)營銷部門要將在各地開展促銷活動的方案、報批資料，促銷用煙的采購、領(lǐng)用單據(jù)報表以及開具的準運證、攜帶證等資料整理備查。

（二）省級局每半年對省級工業(yè)公司營銷部門檢查一次，檢查卷煙工業(yè)企業(yè)在各地開展促銷的方案是否得到審批，是否存在超審批時間、超范圍、超地域開展促銷活動，是否直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。

第三十四條 對卷煙工業(yè)企業(yè)廢棄煙草專賣品處理環(huán)節(jié)日常監(jiān)管的重點是發(fā)現(xiàn)處理直接對外銷售、提供廢棄煙草專賣品等問題。

（一）卷煙工業(yè)企業(yè)各生產(chǎn)點每月要整理好當月各類廢棄煙草專賣品形成、交接、存儲、出庫、銷售、銷毀的報表及相關(guān)單據(jù)資料備查。

（二）卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點所在地的市級局負責(zé)對廢棄煙草專賣品處理環(huán)節(jié)的日常監(jiān)管工作，要嚴格按國家局的相關(guān)管理制度進行監(jiān)管，對生產(chǎn)點廢棄煙草專賣品銷毀要監(jiān)銷并留存監(jiān)銷記錄。所有廢棄煙草專賣品必須徹底毀形、不能用于卷煙生產(chǎn)才能出廠、出庫。市級局發(fā)現(xiàn)卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點廢棄煙草專賣品未徹底毀形就出廠、出庫的問題，要在當天向省級局報告，由省級局會同卷煙工業(yè)企業(yè)處理。

第三十五條 省級工業(yè)公司要加強內(nèi)控制度機制建設(shè)，督促有關(guān)單位、部門按要求報備相關(guān)資料，每季度組織一次自查核實，及時發(fā)現(xiàn)處理相關(guān)問題，不斷提高嚴格規(guī)范的自律能力。

第六章 對煙葉復(fù)烤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的日常監(jiān)管

第三十六條 對煙葉復(fù)烤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)管的重點是對加工過程中產(chǎn)生的煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品處置的監(jiān)管，查處對未取得相應(yīng)煙草專賣許可證的單位或個人銷售或提供加工過程中產(chǎn)生的副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品未徹底毀形就出廠出庫等問題。

第三十七條 已經(jīng)實現(xiàn)煙葉復(fù)烤企業(yè)重組整合的省，由省級局組織煙葉復(fù)

烤生產(chǎn)線所在地市級局負責(zé)日常監(jiān)管工作；尚未實現(xiàn)煙葉復(fù)烤企業(yè)重組整合的省、市，由煙葉復(fù)烤企業(yè)所在地市級局負責(zé)日常監(jiān)管工作。

第三十八條 煙葉復(fù)烤企業(yè)（復(fù)烤生產(chǎn)線）每月要分委托方整理好當月各類副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品形成、交接、存儲、出庫、銷售、銷毀的報表及相關(guān)單據(jù)資料備查。

（一）復(fù)烤過程產(chǎn)生的副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品歸屬委托加工單位，副產(chǎn)品形成運輸批量后委托方原則上要盡快運回；委托復(fù)烤企業(yè)處理的，委托方要出具委托書。

（二）委托復(fù)烤企業(yè)處理的副產(chǎn)品、廢棄煙草專賣品，處理渠道要限制為行業(yè)內(nèi)再造煙葉、煙草薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)，不得提供給行業(yè)外的企業(yè)和單位；必須在徹底毀形、不能再用于卷煙生產(chǎn)后才能出廠、出庫。

第三十九條 煙葉復(fù)烤企業(yè)（復(fù)烤生產(chǎn)線）所在地市級局要嚴格按國家局的相關(guān)管理制度進行監(jiān)管，對副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品銷毀要監(jiān)銷并留存監(jiān)銷記錄。市級局發(fā)現(xiàn)煙葉復(fù)烤企業(yè)（復(fù)烤生產(chǎn)線）違法違規(guī)銷售或?qū)ν馓峁└碑a(chǎn)品、廢棄煙草專賣品以及副產(chǎn)品、廢棄煙草專賣品未徹底毀形就出廠、出庫的問題，要在當天向省級局報告，由省級局責(zé)成有關(guān)單位按規(guī)定進行處理。

第七章 培訓(xùn)、考核及工作報告

第四十條 省、市、縣三級局專賣內(nèi)管部門要會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內(nèi)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進行一次以上煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)；要及時組織傳達學(xué)習(xí)國家局有關(guān)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的會議、文件精神，不斷提高自律意識，營造全員抓嚴格規(guī)范建設(shè)的良好氛圍；要組織建立交流、研討專賣內(nèi)管工作經(jīng)驗、方法、技藝的平臺，促進專賣內(nèi)管工作人員不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第四十一條 省級局每年對市級局，市級局每半年對縣級局內(nèi)部專賣管理

監(jiān)督工作進行一次考核。

（一）考核的主要內(nèi)容是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的履行情況、轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范情況。

（二）考核結(jié)果要與被考核單位的年度工作業(yè)績評定掛鉤。

（三）省、市級局制訂考核辦法及方案，組成考核工作組，開展考核工作；考核工作組通過聽、看、查等多種方式進行考核，形成考核結(jié)果并進行通報。

第四十二條 省級局每半年向國家局，市級局每季度向省局，縣級局每月向市級局報告一次內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。報告的主要內(nèi)容包括內(nèi)部專賣管理監(jiān)督主要工作情況、各級專賣內(nèi)管機構(gòu)人員職責(zé)履行情況、排查內(nèi)部違法違規(guī)線索及進行調(diào)查核實情況、查出主要問題及整改處理情況，存在的主要問題及進一步推進工作的思路、建議。

第四十三條 5萬元以上的真煙案件，各級局要在立案后48小時內(nèi)將案件基本情況以及所涉卷煙品牌、數(shù)量報送國家局專賣司并抄錄每條煙的32位條碼。

第八章 附 則

第四十四條 各級局要加強專賣內(nèi)管檔案管理工作。對 “兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營活動監(jiān)管所有產(chǎn)生的預(yù)警、排查出的內(nèi)部違法違規(guī)線索，省級局要在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)統(tǒng)一進行存儲管理。對每起線索的調(diào)查核實、整改處理的每個步驟都要在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中做好記錄并留存好紙質(zhì)材料等相關(guān)證據(jù)。對有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)、部門報送的規(guī)章制度、報表等材料以及下級局上報的有關(guān)材料、監(jiān)管過程形成的相關(guān)表格、文書、視聽資料等每月整理歸檔，按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進行管理保存。

第四十五條 專賣內(nèi)管查出的內(nèi)部違法違規(guī)問題涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理；需要追究有關(guān)人員行政責(zé)任的，移交紀檢監(jiān)察部門按有關(guān)規(guī)定進

行處理。

第四十六條 省級局可根據(jù)本規(guī)范，結(jié)合實際，制定具體的實施辦法，報國家局備案。各工商企業(yè)應(yīng)制定依法依規(guī)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的內(nèi)控制度。

第四十七條 本規(guī)范由國家局負責(zé)解釋、修改。

第四十八條 本規(guī)范自印發(fā)之日起實施。2008年7月2日國家局印發(fā)的《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范（試行）止。

》（國煙專號）同時廢 [2008] 395

第二篇：國家煙草專賣局關(guān)于印發(fā)煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范的通知01121682840

國家煙草專賣局文件

國煙專?2011?49號

國家煙草專賣局關(guān)于印發(fā)煙草行業(yè) 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范的通知

行業(yè)各直屬單位，中國煙草實業(yè)發(fā)展中心：

現(xiàn)將修訂后的《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》印發(fā)給你們，請結(jié)合各單位實際情況，認真貫徹執(zhí)行。各單位在貫徹執(zhí)行中有哪些問題和建議，請及時報國家局。

二○一一年二月十二日

煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范

第一章 總 則

第一條 為進一步推進內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法》、《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》以及《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施意見》（國煙專[2005]377號）等國家局規(guī)章制度，制訂本工作規(guī)范。

第二條 各級局應(yīng)依據(jù)煙草專賣法律法規(guī)以及國家局規(guī)章制度，按照本工作規(guī)范的要求組織開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。省級局全面領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)的專賣內(nèi)管工作，組織本規(guī)范的落實，推動基層認真履行專賣內(nèi)管職責(zé)，加強對日常監(jiān)管工作的督導(dǎo)，組織定期檢查考核，查處重大違法違規(guī)問題；市級局主要負責(zé)組織開展日常監(jiān)管工作，組織定期檢查考核，查處不規(guī)范問題，重大問題及時報省級局，對縣級局上報發(fā)現(xiàn)的問題及時進行核實處理；縣級局具體負責(zé)落實日常監(jiān)管工作，加強對卷煙零售市場的監(jiān)控、分析，排查內(nèi)部違法違規(guī)線索，認真進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范問題及時向市級局報告。

第三條 各級局要按照《國家煙草專賣局關(guān)于加強專賣管理組織機構(gòu)建設(shè)的指導(dǎo)意見》（國煙人[2007]186號）的有關(guān)要求，況。

第九條 商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進環(huán)節(jié)中的按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等內(nèi)容，主要在省級局對市級局（公司）定期檢查時進行監(jiān)管。商業(yè)企業(yè)要對貨源分配、卷煙打碼到條等方面制訂明確的內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定；營銷系統(tǒng)中的客戶信息要與專賣許可證信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)一致，要明確修改客戶信息、調(diào)整類別的權(quán)限及程序。商業(yè)企業(yè)制訂并執(zhí)行有關(guān)內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定的情況，主要在省級局、市級局定期檢查時進行監(jiān)管。

第十條 省級局要制訂對卷煙打碼到條進行管理監(jiān)督的具體辦法。省級局每年要對各商業(yè)企業(yè)卷煙打碼到條情況進行專項檢查，嚴肅查處無碼銷售卷煙及打測試碼、打通碼等問題。

第十一條 商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營過程中的調(diào)撥銷售、準運證開具使用、資金結(jié)算等方面的規(guī)范情況，主要在省級局對市級局（公司）定期檢查時進行監(jiān)管。市、縣兩級局要加強對預(yù)留煙田、育苗、移栽環(huán)節(jié)的管理，就農(nóng)戶種煙申請、預(yù)留煙田、建立煙農(nóng)信息檔案、煙種領(lǐng)取發(fā)放、計劃分解、合同簽訂、煙苗發(fā)放、合同變更等方面制訂工作規(guī)程。省級局在定期檢查時要對市、縣級局煙葉生產(chǎn)經(jīng)營管理制度制訂、執(zhí)行情況進行檢查。

第十二條 在煙葉移栽完畢后一個月內(nèi)，省級局要鎖定煙葉種植收購合同，組織相關(guān)市、縣級局，對計劃分解、合同簽訂、（二）有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題具體包括以停歇業(yè)零售戶名義套購倒賣卷煙；克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購倒賣卷煙活動；集中時間、集中線路或超零售戶經(jīng)營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等問題。

第十六條 各省級局要建立卷煙經(jīng)營預(yù)警自動排查機制，通過信息系統(tǒng)自動抽取卷煙經(jīng)營數(shù)據(jù)、進行運算分析排查異常品牌、異常訂單的情況，提出預(yù)警。

（一）對于月銷量超過上月銷量50%以上、單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌。

（二）對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的，單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。

第十七條 對專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動排查出的預(yù)警，由市級局負責(zé)每個工作日根據(jù)以下原則進行篩選：

（一）排除新品引進、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。

（二）確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。

（三）將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為

接到報告后3個工作日內(nèi)確定零售戶停歇業(yè)的具體時間、停歇業(yè)期間是否仍在訂購卷煙。對于在停歇業(yè)期間仍在訂購卷煙的，縣級局專賣內(nèi)管部門當天就要作為內(nèi)部違法違規(guī)線索向市級局專賣內(nèi)管部門報告。

（二）對于非法收購倒賣卷煙的情況，縣級局專賣內(nèi)管部門要在當天通知專賣稽查人員進行查處并將所涉卷煙品牌情況向市級局專賣內(nèi)管部門報告，市級局專賣內(nèi)管部門要針對所涉品牌，查找集中時間、集中線路投放或明顯超出零售戶經(jīng)營能力提供卷煙等情況，確定為內(nèi)部違規(guī)線索。

第二十條 市場上非法流通的卷煙根源在行業(yè)內(nèi)部，要通過查處的真煙案件查找內(nèi)部違法違規(guī)線索。

（一）對于市、縣級局查處的真煙案件，省級局要督促有關(guān)單位按要求上報情況并抄錄每條煙的32位條碼。

（二）對查扣的真煙，省級局每月要進行匯總分析，通報情況，并將具體的品牌、數(shù)量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級局。市級局要根據(jù)省級局反饋的條碼信息，查找出相關(guān)異常訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

第二十一條 對所有內(nèi)部違法違規(guī)線索都要組織力量，進行調(diào)查核實，查明情況。原則上涉及卷煙經(jīng)營單位的線索由省級局組織查處；其他線索由市級局組織市、縣兩級專賣內(nèi)管人員進行

上訂貨客戶上網(wǎng)的IP地址等方式，深入調(diào)查，查明真實情況。

第二十三條 專賣內(nèi)管工作人員要認真負責(zé)地調(diào)查核實有關(guān)內(nèi)部違法違規(guī)線索，客觀公正地查明情況，形成并上報調(diào)查報告。對查出的不規(guī)范問題，各級局要在收到調(diào)查報告后2周內(nèi)進行核實處理。省級局對內(nèi)部違法違規(guī)線索的調(diào)查及核實處理工作要加強督導(dǎo)，確保工作質(zhì)量；對走過場、弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要嚴肅處理。

第四章 對商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營的日常監(jiān)管 第二十四條 對商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)管的重點是對煙葉收購環(huán)節(jié)的監(jiān)管，查處不按合同收購等違法違規(guī)問題，具體包括：跨區(qū)收購、收購?fù)獾責(zé)煟瑹熣竟ぷ魅藛T弄虛作假、虛開發(fā)票、內(nèi)外勾結(jié)、牟取私利，無合同、超合同收購等問題。

第二十五條 市級局要建立對煙葉收購日常監(jiān)管的預(yù)警機制，從以下方面設(shè)置預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部違法違規(guī)線索。

（一）收購時間:設(shè)置每天的煙葉收購時間區(qū)間，對超出規(guī)定的時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫等收購行為提出預(yù)警；

（二）煙葉收購過磅：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；

的基本情況，如所屬煙站、合同面積數(shù)量等級、已交售的數(shù)量等級、歷史種植情況等。

（二）實地走訪煙農(nóng)。主要調(diào)查核實煙農(nóng)有沒有種煙、有沒有按合同種煙、線索所涉的交售行為是否為其所為、煙葉交售卡及結(jié)算專用存折有沒有交由他人保管并要求煙農(nóng)解釋為何會出現(xiàn)極端不正常的情況。

（三）詢問相關(guān)人員。根據(jù)情況詢問煙站負責(zé)人以及過磅、開票、預(yù)檢、分級等工作人員，查清簽訂虛假合同、操作虛開發(fā)票虛開碼單虛假收購行為的具體過程。

（四）檢查資金往來。要通過檢查收購資金的有關(guān)情況查明真實情況。

第二十八條 調(diào)查核實結(jié)束后要得出調(diào)查結(jié)論。調(diào)查結(jié)論就是有無違法違規(guī)問題，有組織地收購?fù)獾責(zé)煛⒖鐓^(qū)收購等問題屬集體行為，虛開發(fā)票、虛開碼單、簽訂虛假合同等問題屬個人行為。

第二十九條 對市級局建立預(yù)警機制以及根據(jù)預(yù)警查處不規(guī)范問題的有關(guān)情況，省級局要加強督導(dǎo)，確保工作質(zhì)量。煙葉收購期間，省級局對有關(guān)內(nèi)部違法違規(guī)線索的查處情況每月進行一次匯總分析并通報情況，有針對性地加強指導(dǎo)；對調(diào)查核實走過場、弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要嚴肅處理；對問題嚴重以及整改效

煙，落實是否存在無碼生產(chǎn)、無碼備貨問題。

第三十二條 對卷煙工業(yè)企業(yè)運輸環(huán)節(jié)日常監(jiān)管的重點是發(fā)現(xiàn)處理無證運輸、無證攜帶、違規(guī)郵寄卷煙等問題。

（一）卷煙工業(yè)企業(yè)以及各生產(chǎn)點每月10日前整理好上月開具使用的準運證、攜帶證、出庫報表、樣品煙試制煙申領(lǐng)單等材料備查。

（二）省級局每半年組織卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點所在地的市級局對煙草專賣品運輸情況檢查一次，重點檢查執(zhí)行工商交易合同數(shù)量之外的出庫卷煙的流向、運輸渠道、準運證及攜帶證開具情況，落實是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)無證運輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。

（三）每年1月5日、7月5日前，省級局組織各工業(yè)企業(yè)（生產(chǎn)點）所在地的市級局對卷煙工業(yè)企業(yè)無準運證運輸卷煙的情況進行專項檢查，一經(jīng)查實，按照無證運輸進行處理。

第三十三條 對卷煙工業(yè)企業(yè)銷售環(huán)節(jié)日常監(jiān)管的重點是發(fā)現(xiàn)處理違規(guī)開展促銷問題。

（一）每季度末卷煙工業(yè)企業(yè)營銷部門要將在各地開展促銷活動的方案、報批資料，促銷用煙的采購、領(lǐng)用單據(jù)報表以及開具的準運證、攜帶證等資料整理備查。

（二）省級局每半年對省級工業(yè)公司營銷部門檢查一次，檢

第三十六條 對煙葉復(fù)烤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)管的重點是對加工過程中產(chǎn)生的煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品處置的監(jiān)管，查處對未取得相應(yīng)煙草專賣許可證的單位或個人銷售或提供加工過程中產(chǎn)生的副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品未徹底毀形就出廠出庫等問題。

第三十七條 已經(jīng)實現(xiàn)煙葉復(fù)烤企業(yè)重組整合的省，由省級局組織煙葉復(fù)烤生產(chǎn)線所在地市級局負責(zé)日常監(jiān)管工作；尚未實現(xiàn)煙葉復(fù)烤企業(yè)重組整合的省、市，由煙葉復(fù)烤企業(yè)所在地市級局負責(zé)日常監(jiān)管工作。

第三十八條 煙葉復(fù)烤企業(yè)（復(fù)烤生產(chǎn)線）每月要分委托方整理好當月各類副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品形成、交接、存儲、出庫、銷售、銷毀的報表及相關(guān)單據(jù)資料備查。

（一）復(fù)烤過程產(chǎn)生的副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品歸屬委托加工單位，副產(chǎn)品形成運輸批量后委托方原則上要盡快運回；委托復(fù)烤企業(yè)處理的，委托方要出具委托書。

（二）委托復(fù)烤企業(yè)處理的副產(chǎn)品、廢棄煙草專賣品，處理渠道要限制為行業(yè)內(nèi)再造煙葉、煙草薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)，不得提供給行業(yè)外的企業(yè)和單位；必須在徹底毀形、不能再用于卷煙生產(chǎn)后才能出廠、出庫。

第三十九條 煙葉復(fù)烤企業(yè)（復(fù)烤生產(chǎn)線）所在地市級局要

形成考核結(jié)果并進行通報。

第四十二條 省級局每半年向國家局，市級局每季度向省局，縣級局每月向市級局報告一次內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。報告的主要內(nèi)容包括內(nèi)部專賣管理監(jiān)督主要工作情況、各級專賣內(nèi)管機構(gòu)人員職責(zé)履行情況、排查內(nèi)部違法違規(guī)線索及進行調(diào)查核實情況、查出主要問題及整改處理情況，存在的主要問題及進一步推進工作的思路、建議。

第四十三條 5萬元以上的真煙案件，各級局要在立案后48小時內(nèi)將案件基本情況以及所涉卷煙品牌、數(shù)量報送國家局專賣司并抄錄每條煙的32位條碼。

第八章 附 則

第四十四條 各級局要加強專賣內(nèi)管檔案管理工作。對 “兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營活動監(jiān)管所有產(chǎn)生的預(yù)警、排查出的內(nèi)部違法違規(guī)線索，省級局要在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)統(tǒng)一進行存儲管理。對每起線索的調(diào)查核實、整改處理的每個步驟都要在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中做好記錄并留存好紙質(zhì)材料等相關(guān)證據(jù)。對有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)、部門報送的規(guī)章制度、報表等材料以及下級局上報的有關(guān)材料、監(jiān)管過程形成的相關(guān)表格、文書、視聽資料等每月整理歸檔，按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進行管理保存。

第四十五條 專賣內(nèi)管查出的內(nèi)部違法違規(guī)問題涉嫌犯罪

第三篇：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范

陜西省煙草專賣局

關(guān)于印發(fā)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范實施細則的通知

各市(區(qū))煙草專賣局,西鐵煙草專賣分局：

根據(jù)國家局《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施意見》（國煙專[2005]377號）、《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》（國煙專[2011]49號）等規(guī)章制度，結(jié)合我省內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作實際，省局制定了《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范實施細則》（試行）。現(xiàn)印發(fā)你們，請各單位結(jié)合實際情況，認真貫徹執(zhí)行。在貫徹執(zhí)行中有哪些問題和建議，請及時報省局。

陜西省內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范

實施細則（試行）

一、省級局部分 1．日常工作

1.1完成上級交辦任務(wù)工作程序

1、登記交辦任務(wù)。內(nèi)管員對上級交辦任務(wù)進行登記，填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記表》報副處長、處長，2個工作日完成。

2、提出初步調(diào)查意見。處長對任務(wù)進行分析，需省局完成的交內(nèi)管科辦理，需市級局和相關(guān)部門完成的，提出要求和意見報副局長審核，2個工作日完成。

3、審核分派。副局長進行審核，需要局長審批的報局長審批。領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由處長、副處長牽頭，組織人員具體實施，2個工作日完成。

4、組織調(diào)查。專賣內(nèi)管部門組織人員開展調(diào)查，需市級局和相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查的，按照要求執(zhí)行，5個工作日完成。

5、提出初步處理意見。副處長對相關(guān)調(diào)查資料進行核實，并將調(diào)查結(jié)果交內(nèi)勤員在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》進行登記，得出調(diào)查結(jié)論，提出初步處理意見，1個工作日完成。

6、呈報審簽。處長依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報副局長審核，局長審批，按領(lǐng)導(dǎo)批示組織落實，相關(guān)單位或部門按照要求進行處理和整改，并將處理結(jié)果和整改情況及時反饋內(nèi)管部門，5個工作日完成。

7、上報歸檔。內(nèi)勤員登記《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔，經(jīng)審核后，將結(jié)果上報上級部門或領(lǐng)導(dǎo)，2個工作日完成。

1.2處理舉報投訴信息工作程序

1、登記舉報投訴信息。內(nèi)勤員對相關(guān)舉報投訴信息進行登記，填寫《舉報投訴信息情況登記表》，1個工作日完成。

2、提出初步分析意見。內(nèi)管員對信息進行分類，對舉報投訴情況進行描述分析，報處長（副處長）審定，1個工作日完成。

3、任務(wù)分派。處長（副處長）指派人員進行調(diào)查核實，或由相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，1個工作日完成。

4、開展調(diào)查。調(diào)查人員采取實地調(diào)查、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門、查閱資料等方式開展調(diào)查，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《舉報投訴信息情況登記表》，報處長（副處長）審定，5個工作日完成。

5、調(diào)查結(jié)論。處長根據(jù)調(diào)查情況得出結(jié)論并擬定處理意見報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，1個工作日完成。

6、領(lǐng)導(dǎo)審批。副局長對調(diào)查結(jié)論和處理意見進行審核，需局長審批的報局長審批，如未通過審核退回部門重新調(diào)查，1個工作日完成。

7、結(jié)果處理。處長對領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果進行處理，對存在違法違規(guī)問題的轉(zhuǎn)送有關(guān)部門處理，相關(guān)部門對存在違法違規(guī)問題的進行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個工作日完成。

8、反饋結(jié)果。專賣內(nèi)管部門自接受舉報投訴信息之日起，一般5個工作日內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給舉報投訴人。

9、整理歸檔。內(nèi)管員將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料按要求進行整理存檔并登記臺帳，1個工作日完成。1.3處理下級上報問題工作程序

1、登記上報問題。內(nèi)勤員根據(jù)市級局問題呈報表填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》，登記市級局上報的違規(guī)問題，1個工作日完成。

2、審查定性。副處長負責(zé)對上報的違規(guī)問題進行初步審查定性，1個工作日完成。

3、提出處理意見。內(nèi)勤員依據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，處長根據(jù)違規(guī)問題性質(zhì)提出初步處理意見，報副局長審核，需局長審批的報局長審批，3個工作日完成。

4、整改違規(guī)問題。內(nèi)管部門根據(jù)違規(guī)問題調(diào)查處理結(jié)果下達整改通知書，并抄送業(yè)務(wù)部門及紀檢監(jiān)察部門。責(zé)任部門和單位針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，5個工作日完成。

5、追究相關(guān)人員責(zé)任。紀檢監(jiān)察部門及相關(guān)責(zé)任部門根據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，對違規(guī)問題涉及責(zé)任人員進行處理。

6、反饋整改結(jié)果。相關(guān)責(zé)任部門將處理和整改結(jié)果及時反饋給專賣內(nèi)管部門。

7、整理檔案資料。內(nèi)勤員根據(jù)反饋結(jié)果，在1個工作日內(nèi)及時建立《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理問題登記臺賬》，并將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔。

1.4非法渠道真煙案件核查程序

1、啟動核查流程。內(nèi)管科對信息系統(tǒng)產(chǎn)生的真煙案件預(yù)警以及上級局交辦的需要核查的真煙案件進行分析，在內(nèi)管信息系統(tǒng)按照程序設(shè)臵下達核查任務(wù)。重大案情和上級局交辦案件按照1.1程序執(zhí)行。

2、核查調(diào)查。需要委派市級局核查的轉(zhuǎn)交市級局調(diào)查，需要省局核查的指派稽查員、內(nèi)管員調(diào)查。調(diào)查人員5個工作日內(nèi)將非法渠道真煙來源、流向、原因調(diào)查結(jié)束并提出處理意見，報送副處長、處長審核，2個工作日內(nèi)審核結(jié)束。

3、復(fù)核分送。專賣內(nèi)管部門將《非法渠道真煙案件核查工作表》抄送卷煙營銷部門，提出促進規(guī)范經(jīng)營的意見和建議。

4、存檔備查。省級局卷煙營銷管理部門及時將反饋意見報送內(nèi)管部門，監(jiān)管員將案件核查相關(guān)資料存檔備查。

2．定期工作 2.1工作報告 2.1.1月報

報告方式：每月10日前向國家局專賣司上報全省上月工作開展情況、下月工作安排以及上月真煙案件查處情況。

上報程序：每月7日前內(nèi)管科長對全省專賣內(nèi)管工作完成情況進行簡要總結(jié)，制定下月計劃安排，經(jīng)副處長、處長審核后，每月10日前由內(nèi)勤員以書面或電子文檔等形式上報國家局專賣司，并對上月內(nèi)管資料進行整理歸檔保存。

報告內(nèi)容：

1、上月專賣內(nèi)管工作任務(wù)完成情況。

2、上月內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警處理情況。

3、上月查獲非法渠道真煙情況。

4、打碼到條檢查情況。

5、高價位卷煙檢查情況。

6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。

7、全省行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營自查工作開展情況。

8、查處違規(guī)問題情況及整改落實情況。

9、下月工作計劃安排。

10、其他需要報告的事項。2.1.2年報

報告方式：每半年向國家局專賣司上報內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作情況。

上報程序：內(nèi)管科長匯總工作開展情況，副處長草擬工作總結(jié)，報處長審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后上報國家局專賣司，上報后由內(nèi)管科存檔。

報告內(nèi)容：

1、半年和全年專賣內(nèi)管主要工作任務(wù)完成情況。

2、日常監(jiān)管、同級監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項檢查情況。

3、各級局專賣內(nèi)管機構(gòu)人員職責(zé)履行情況。

4、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制以及企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況。

5、違規(guī)處理及整改情況。

6、存在的主要問題，下工作打算和建議。

7、其他需要報告的事項。2.1.3報告要求

1、嚴格按照規(guī)定時間要求上報。

2、報告內(nèi)容必須真實詳實，文字簡明準確，條理分明，也可兼用數(shù)字、表格、圖示說明。

3、報告內(nèi)容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點突出問題。

4、必須留存編寫報告時所用痕跡化資料底稿。2.2定期檢查

每年對全省各市級局及轄區(qū)行業(yè)內(nèi)專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)組織開展一次專賣內(nèi)管全面檢查。

2.2.1檢查程序

1、制定檢查方案。內(nèi)管處根據(jù)專賣內(nèi)管工作安排結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況制定檢查方案，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、組織實施檢查。按照檢查方案確定人員成立檢查組，對檢查組成員進行必要的檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并向被檢查單位下發(fā)內(nèi)管檢查通知，組織檢查人員根據(jù)檢查方案進行實地檢查。

3、報告檢查結(jié)果。檢查結(jié)束后檢查組要形成書面檢查報告，檢查報告需被檢查單位負責(zé)人簽字確認。檢查組將各單位檢查結(jié)果匯總形成專題檢查報告呈報省局領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后上報國家局專賣司，并及時通報檢查結(jié)果。

4、落實整改措施。檢查組對發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報告整改情況。

2.2.2檢查對象

全省行業(yè)內(nèi)部專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及各市級局。2.2.3檢查方式

采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進行。2.2.4檢查內(nèi)容

1、市級局專賣內(nèi)管工作組織開展情況，內(nèi)管工作規(guī)范落實情況和有關(guān)精神貫徹落實情況。

2、企業(yè)依法依規(guī)組織煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營情況。重點是:商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進環(huán)節(jié)中的按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等，卷煙營銷環(huán)節(jié)中的貨源分配、卷煙打碼、落到銷售、卷煙銷售大戶管理、直營店管理、客戶信息與許可證信息等；商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中的調(diào)撥銷售、準運證開具使用、資金結(jié)算、計劃分解、合同簽訂、煙苗發(fā)放、合同變更、收購運輸?shù)龋痪頍煿I(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的原輔材料購進、儲存、調(diào)撥、使用，卷煙交易合同的執(zhí)行、到貨確認等;煙葉復(fù)烤企業(yè)生產(chǎn)卷煙中的按委托加工合同、協(xié)議調(diào)入原煙、投料加工、產(chǎn)成品發(fā)運等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制和企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況。

4、對自查、復(fù)查、檢查中存在問題的整改落實情況。

5、其他檢查事項。2.2.5檢查要求

1、要求對專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的重點環(huán)節(jié)、重點部門進行有針對性監(jiān)督檢查。

2、要求檢查組應(yīng)本著發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、持續(xù)改進、不斷完善的原則，認真核對有關(guān)數(shù)據(jù)，如實反映檢查結(jié)果，并對檢查結(jié)果真實性負責(zé)。

3、要求被檢查單位和部門應(yīng)當如實提供、報送有關(guān)文件和資料，并對其所提供、報送的相關(guān)文件和資料的真實性負責(zé)。檢查過程中如需詢問有關(guān)人員時，有關(guān)人員應(yīng)積極配合如實解答檢查中提出的問題，并做好詢問記錄，其它單位和部門人不得干擾、阻礙檢查工作。

2.3卷煙打碼到條專項檢查

省局每年要對各商業(yè)企業(yè)卷煙打碼到條情況進行專項檢查，嚴肅查處無碼銷售卷煙及打測試碼、打通碼等問題。

卷煙打碼到條專項檢查可以與定期檢查合并進行。2.4煙葉合同簽訂與種植情況專項檢查 煙葉移栽完畢后一個月內(nèi)，省局組織相關(guān)市、縣局，對計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況進行全面檢查。查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。

2.4.1檢查方式

采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進行。2.4.2檢查對象

各市、縣級煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉收購站點和煙農(nóng)。2.4.3檢查內(nèi)容

（1）計劃下達及計劃分解；（2）農(nóng)戶種煙申請及煙農(nóng)信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預(yù)留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。

2.5預(yù)警匯總分析及篩選

每月省局要對市級局的預(yù)警處理工作進行分析匯總，有針對性地加強指導(dǎo)，確保工作質(zhì)量。同時要對專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)產(chǎn)生的預(yù)警進行一次篩選，重點查找卷煙及煙葉生產(chǎn)經(jīng)營方面不規(guī)范問題的線索，組織進行查處。

2.6對查扣非法真品卷煙分析匯總核查

每月省局要對全省查扣的非法真品卷煙案件情況進行匯總分析，并將具體的品牌、數(shù)量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級局。市級局要根據(jù)省局反饋的條碼信息，查找出相應(yīng)異常訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索進行調(diào)查核實。

2.7教育培訓(xùn)

會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內(nèi)企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。

2.7.1培訓(xùn)形式

采取集中培訓(xùn)、專題輔導(dǎo)、崗位技能鑒定與執(zhí)法資格認定考試相結(jié)合的方式進行。

2.7.2培訓(xùn)內(nèi)容

1、煙草專賣法律法規(guī)。

2、煙草專賣管理技能鑒定培訓(xùn)教材。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)文件規(guī)定、流程規(guī)范等。

4、專賣內(nèi)管業(yè)務(wù)技能及內(nèi)管信息系統(tǒng)操作應(yīng)用。

5、其它需要培訓(xùn)的內(nèi)容。2.7.3流程說明

1、副處長根據(jù)省局培訓(xùn)計劃安排擬定培訓(xùn)方案報處長審核。

2、處長審核后報副局長（局長）審批。

3、領(lǐng)導(dǎo)審批后，會同培訓(xùn)中心下發(fā)培訓(xùn)通知、整理培訓(xùn)資料、安排布臵會場等，并按計劃組織實施培訓(xùn)。

4、內(nèi)勤員要做好培訓(xùn)簽到、培訓(xùn)記錄和培訓(xùn)有效性評價，并將培訓(xùn)學(xué)習(xí)記錄和評價結(jié)果登記存檔。2.7.4培訓(xùn)要求

1、培訓(xùn)結(jié)束后進行培訓(xùn)考試，考試成績納入教育培訓(xùn)檔案，作為年終考核重要依據(jù)。

2、凡參加培訓(xùn)考試成績不合格者，建議調(diào)離內(nèi)管工作崗位。

3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識的教育培訓(xùn)，凡考試成績不合格者，一律不得上崗。

2.8聯(lián)席會議

每年組織召開一次由專賣、紀檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務(wù)部門參加的專賣內(nèi)管聯(lián)席會議。

2.8.1會議內(nèi)容

1、學(xué)習(xí)貫徹國家局、省局有關(guān)政策規(guī)定。

2、各部門匯報內(nèi)管工作開展情況。

3、通報全省專賣內(nèi)管相關(guān)檢查情況。

4、針對工作中存在問題進行溝通，提出解決方案。2.8.2會議要求

1、聯(lián)席會議由內(nèi)管部門組織召開，每年召開一次，確因工作需要召開計劃外會議的，由內(nèi)管部門提出申請增加會議。

2、聯(lián)席會議要求處室負責(zé)同志出席。

3、聯(lián)席會議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應(yīng)盡快組織貫徹落實，并將整改措施方案抄送內(nèi)管部門備案。

4、組織相關(guān)人員做好會議記錄，并做好資料留存工作。2.9工作考核

省局每年對各市級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作進行一次考核。

2.9.1考核方式

通過聽、看、查、訪等方式，考核可以與定期檢查合并開展。

2.9.2考核內(nèi)容

1、市級局貫徹會議精神落實情況，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作組織開展情況。

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范落實情況，日常監(jiān)管、同級監(jiān)管和定期工作開展情況。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的履行情況，轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范情況。

4、市級局專賣內(nèi)管自查情況，真品卷煙案件調(diào)查處理和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題調(diào)查上報情況，核查任務(wù)完成情況。

5、上級下達的工作任務(wù)和上月工作安排完成情況，按時上報工作報告情況，痕跡化資料收集保存情況。

6、市級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建立完善情況及企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況，存在問題的整改情況。

7、其他需要考核的內(nèi)容。

3.同級監(jiān)管 3.1監(jiān)管主體 陜西省煙草專賣局。3.2監(jiān)管對象

省局對陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司、陜西煙草進出口公司實施監(jiān)督管理。

3.3工作內(nèi)容

3.3.1生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)備案

陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司組織有關(guān)部門每季度將卷煙生產(chǎn)計劃、各生產(chǎn)點具體排產(chǎn)的品牌、規(guī)格、數(shù)量以及合作生產(chǎn)的具體品牌規(guī)格數(shù)量等材料報送省局專賣內(nèi)管部門備案。營銷部門每季度末要將在各地開展促銷活動的方案、報批資料，促銷用煙的采購、領(lǐng)用單據(jù)報表以及開具的準運證、攜帶證等資料整理備查。

陜西煙草進出口公司每半年將生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)和資料匯總整理報送省局專賣內(nèi)管部門備案。

省局專賣內(nèi)管部門對收集到的業(yè)務(wù)資料要進行核對分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營存在異常情況時，要及時組織進行調(diào)查。

3.3.2內(nèi)控制度備案

陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司、陜西煙草進出口公司制定的規(guī)范經(jīng)營有關(guān)制度、文件、規(guī)定等，印發(fā)后5日內(nèi)送省局專賣內(nèi)管部門備案。內(nèi)控制度備案盡量采用電子版?zhèn)魉汀Ｙu內(nèi)管部門要將各類企業(yè)內(nèi)控管理制度及時登記，組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)了解，及時進行分類整理妥善保存。

3.3.3監(jiān)督檢查

陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門每季度開展一次專賣內(nèi)管自查工作，并將自查資料在省局內(nèi)管處備案。

1、除省局每年的定期檢查外，省局每半年要組織卷煙工業(yè)企業(yè)所在地的市級局對工業(yè)企業(yè)煙草專賣品運輸情況進行檢查，具體按照市級局落實細則2.5.2規(guī)定執(zhí)行。

2、省局每半年對陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司的卷煙營銷部門進行一次卷煙促銷專項檢查。檢查卷煙工業(yè)企業(yè)在各地開展促銷的方案是否得到審批，是否存在超審批時間、超范圍、超地域開展促銷活動，是否直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。

3.3.4監(jiān)督報廢專賣品銷毀處理

省局監(jiān)督各企業(yè)建立報廢專賣品臺賬，對生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的報廢專賣品數(shù)量詳細登記，妥善保管，嚴禁擅自銷售給行業(yè)外企業(yè)和個人，嚴防流入制假窩點。

省局督導(dǎo)市級局專賣內(nèi)管部門對企業(yè)銷毀報廢專賣品實行全程監(jiān)管，填寫監(jiān)銷記錄，并做好報廢煙機設(shè)備的監(jiān)銷工作。

4.檔案管理（市級局、縣級局參照執(zhí)行）4.1存檔內(nèi)容

專賣品生產(chǎn)經(jīng)營過程中、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作涉及的文件、紙質(zhì)資料、電子文檔、視聽資料等。

1、國家局、省局制定下發(fā)的內(nèi)管工作規(guī)范文件、制度等。

2、行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的規(guī)范性文件、報告、報表。

3、行業(yè)內(nèi)部企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)和工作流程等規(guī)范性文件。

4、上級交辦事項的辦理、辦結(jié)以及內(nèi)管培訓(xùn)資料。

5、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營計劃落實、種植、收購、調(diào)撥、銷售等資料。

6、工業(yè)企業(yè)專賣品購臵、調(diào)撥、使用、加工、大修等資料。

7、商業(yè)企業(yè)卷煙購進計劃、庫存、打掃碼銷售、電訪配送等資料。

8、專賣品報廢保管臺帳、報廢審批及銷毀資料。

9、專賣品生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)核查痕跡化資料、異常情況調(diào)查處理、重大事項及問題查辦資料。

10、市級局上報兩煙生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)管工作情況等。

11、對監(jiān)管中產(chǎn)生的預(yù)警、排查出的內(nèi)部違法違規(guī)線索，要在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)統(tǒng)一進行存儲管理。

12、其它涉及內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作資料。4.2工作流程

檔案上報或備案-收集－整理－編號－編目-送閱-存檔-提出借閱申請-借閱審批-辦理借閱手續(xù)－歸還檔案－審查歸還檔案－歸檔－到期處理報告-審核審批-到期處理。

4.3工作要求

1、存檔資料由內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門內(nèi)管監(jiān)督崗位人員提供，由檔案管理人員負責(zé)收集，并分別用紙質(zhì)文檔、電子文檔和視聽資料保存，內(nèi)管科長每季度組織人員對檔案進行分類整理。

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檔案管理人員對所收集的資料進行整理后、將資料分類裝訂，編制目錄，編號。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門對內(nèi)管存檔資料要有專門的存放場所和設(shè)備，檔案管理員對存檔的資料要進行登記，保管要有條理，主次分明，存放科學(xué)。檔案管理人員調(diào)離崗位前必須做好檔案資料的交接移送工作后，方可離崗。

4、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作檔案資料未經(jīng)許可不得外借、外傳。有關(guān)人員借閱內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作檔案時、須由內(nèi)管部門負責(zé)人審批并履行登記借閱手續(xù)。借閱者必須妥善保管檔案資料。

5、檔案資料歸還時，接收人員要檢查檔案、保證材料完整無損，借閱人應(yīng)當在歸還時在借閱表上登記歸還時間并簽字確認。

6、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的檔案資料根據(jù)檔案的保存日期在保存期滿后、經(jīng)內(nèi)管負責(zé)人審核副局長審批，移交相關(guān)部門或銷毀。

二、市級局部分

1．日常工作

1.1完成上級交辦任務(wù)工作程序

1、登記交辦任務(wù)。內(nèi)管員對上級交辦任務(wù)進行登記，填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記表》報副科長、科長，2個工作日完成。

2、提出初步調(diào)查意見。科長對任務(wù)進行分析，需市級局完成的交內(nèi)管科辦理，需縣級局和相關(guān)部門完成的，提出要求和意見報副局長審核，2個工作日完成。

3、審核分派。副局長進行審核，需要局長審批的報局長審批。領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由科長、副科長牽頭，組織人員具體實施，2個工作日完成。

4、組織調(diào)查。專賣內(nèi)管部門組織人員開展調(diào)查，需縣級局和相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查的，按照要求執(zhí)行，5個工作日完成。

5、提出初步處理意見。副科長對相關(guān)調(diào)查資料進行核實，并將調(diào)查過程和結(jié)果交內(nèi)勤員在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》進行登記，得出調(diào)查結(jié)論，提出初步處理意見，1個工作日完成。

6、呈報審簽。科長依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報副局長審核，局長審批，按領(lǐng)導(dǎo)批示組織落實，相關(guān)單位或部門按照要求進行處理和整改，并將處理結(jié)果和整改情況及時反饋內(nèi)管部門，5個工作日完成。

7、上報歸檔。內(nèi)勤員登記《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔，經(jīng)審核后，將結(jié)果上報上級部門或領(lǐng)導(dǎo)，2個工作日完成。

1.2處理舉報投訴信息工作程序

1、登記舉報投訴信息。內(nèi)勤員對相關(guān)舉報投訴信息進行登記，填寫《舉報投訴信息情況登記表》，1個工作日完成。

2、提出初步分析意見。內(nèi)管員對信息進行分類，對舉報投訴情況進行描述分析，報科長（副科長）審定，1個工作日完成。

3、任務(wù)分派。科長（副科長）指派人員進行調(diào)查核實，或由相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，1個工作日完成。

4、開展調(diào)查。調(diào)查人員采取實地調(diào)查、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門、查閱資料等方式開展調(diào)查，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《舉報投訴信息情況登記表》，報科長（副科長）審定，5個工作日完成。

5、調(diào)查結(jié)論。科長根據(jù)調(diào)查情況得出結(jié)論并擬定處理意見報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，1個工作日完成。

6、領(lǐng)導(dǎo)審批。副局長對調(diào)查結(jié)論和處理意見進行審核，需局長審批的報局長審批，如未通過審核退回部門重新調(diào)查，1個工作日完成。

7、結(jié)果處理。科長對領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果進行處理，對存在違法違規(guī)問題的轉(zhuǎn)送有關(guān)部門處理，相關(guān)部門對存在違法違規(guī)問題的進行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個工作日完成。

8、反饋結(jié)果。專賣內(nèi)管部門自接受舉報投訴信息之日起，一般5個工作日內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給舉報投訴人。

9、整理歸檔。內(nèi)管員將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料按要求進行整理存檔并登記臺帳，1個工作日完成。

1.3處理縣級局上報問題工作程序

1、登記上報問題。內(nèi)勤員根據(jù)縣級局問題呈報表填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》，登記縣級局上報的違規(guī)問題，1個工作日完成。

2、審查定性。副科長負責(zé)對上報的違規(guī)問題進行初步審查定性，1個工作日完成。

3、提出處理意見。內(nèi)勤員依據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，科長根據(jù)違規(guī)問題性質(zhì)提出初步處理意見，報副局長審核，需局長審批的報局長審批，3個工作日完成。

4、整改違規(guī)問題。內(nèi)管部門根據(jù)違規(guī)問題調(diào)查處理結(jié)果下達整改通知書，并抄送業(yè)務(wù)部門及紀檢監(jiān)察部門。責(zé)任部門和單位針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，5個工作日完成。

5、追究相關(guān)人員責(zé)任。紀檢監(jiān)察部門及相關(guān)責(zé)任部門根據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，對違規(guī)問題涉及責(zé)任人員進行處理。

6、反饋整改結(jié)果。相關(guān)責(zé)任部門將處理和整改結(jié)果及時反饋給專賣內(nèi)管部門。

7、整理檔案資料。內(nèi)勤員根據(jù)反饋結(jié)果，在1個工作日內(nèi)及時建立《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理問題登記臺賬》，并將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔。

1.4內(nèi)部專賣管理監(jiān)督系統(tǒng)預(yù)警處理工作程序

1、發(fā)現(xiàn)預(yù)警啟動流程。監(jiān)管員每天登陸內(nèi)管信息系統(tǒng)，及時排查篩選預(yù)警，并啟動預(yù)警調(diào)查流程，1個工作日完成。

2、審核調(diào)查。內(nèi)管副科長根據(jù)預(yù)警情況在《監(jiān)管日志》里提出調(diào)查處理意見并報科長審核，審核通過后直接指定卷煙、煙葉或工業(yè)監(jiān)管員按照調(diào)查處理流程進行調(diào)查，3個工作日完成。

3、呈報審批。涉及市局相關(guān)業(yè)務(wù)部門和由縣局調(diào)查的報副局長審批，審批通過，將預(yù)警轉(zhuǎn)至市局相關(guān)業(yè)務(wù)部門或者縣局進行調(diào)查，若未通過則由科長組織重新調(diào)查，3個工作日完成。

4、反饋結(jié)果。相關(guān)業(yè)務(wù)部門內(nèi)管員或者縣局專賣內(nèi)管部門在1個工作日完成內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給市局專賣內(nèi)管部門監(jiān)管員

5、整理歸檔。監(jiān)管員填寫《監(jiān)管日志》，整理相關(guān)資料分類歸檔，1個工作日完成。

1.5非法渠道真煙案件核查程序

1、登記備案。專賣稽查員1個工作日內(nèi)將案件簡要情況和涉案卷煙條碼信息移交本級專賣內(nèi)管部門內(nèi)管員。

2、分類上報。內(nèi)管員逐案逐條登記涉案卷煙條碼信息，并留存相關(guān)證據(jù)資料，案值超過5萬元的案件，在立案后48小時內(nèi)上報省局專賣內(nèi)管部門并通過MIS系統(tǒng)報國家局。

3、啟動核查流程。內(nèi)管副科長對系統(tǒng)產(chǎn)生的真煙案件預(yù)警以及省局交辦的需要核查的真煙案件進行分析，需要委派縣級局核查的轉(zhuǎn)交縣級局調(diào)查，需要市局核查的指派稽查員、內(nèi)管員調(diào)查。調(diào)查人員3個工作日內(nèi)將非法渠道真煙來源、流向、原因調(diào)查結(jié)束并提出處理意見，報送副科長審核。

4、復(fù)核分送。專賣內(nèi)管部門在1個工作日內(nèi)將真煙案件核查調(diào)查情況抄送同級卷煙營銷部門，提出促進規(guī)范經(jīng)營的意見和建議。

5、存檔備查。市級局卷煙營銷部門內(nèi)管員根據(jù)提供的真煙案件信息，3個工作日內(nèi)將反饋意見報送市級局內(nèi)管部門卷煙監(jiān)管員，卷煙監(jiān)管員將結(jié)果上報部門負責(zé)人，存檔備查。

1.6卷煙銷售大戶監(jiān)管工作程序

1、大戶審核及備案。各市級局（公司）要建立卷煙零售大戶基本檔案，卷煙零售大戶發(fā)生變動5日內(nèi)要在專賣內(nèi)管系統(tǒng)備案。

2、組織核查。市級局每月從內(nèi)管系統(tǒng)隨機抽取30%以上大戶，組織縣級局入戶核查，每季度轄區(qū)大戶核查率100%。市局對各縣局大戶核查情況進行跟蹤，抽查縣局大戶監(jiān)管情況。

3、填寫調(diào)查結(jié)論。入戶核查結(jié)束后，填寫調(diào)查結(jié)論，對核查發(fā)現(xiàn)存在問題的提出處理意見，報送副科長、科長審核，3個工作日內(nèi)核查結(jié)束。

4、反饋調(diào)查情況。內(nèi)管部門每月將大戶核查情況書面告知營銷部門，反饋相關(guān)信息，提出工作建議。營銷部門要根據(jù)專賣部門的意見，進一步加強大戶管理。

5、上報核查結(jié)果。每月要將大戶核查情況通過月自查報告報上級主管部門，每月5日前上報。

6、整理資料。內(nèi)管員每月要將大戶監(jiān)管情況痕跡化資料進行整理歸檔，分類存放。

2．定期工作 2.1工作報告 2.1.1月報

報告方式：每月5日前向省局內(nèi)管處上報全市上月工作開展情況及下月工作安排。

上報程序：每月3日前內(nèi)管副科長對全市專賣內(nèi)管工作完成情況進行簡要總結(jié)，制定下月計劃安排，經(jīng)科長審核后，每月5日前由內(nèi)勤員以書面或電子文檔等形式上報省局專賣內(nèi)管處，并對上月內(nèi)管資料進行整理歸檔保存。

報告內(nèi)容：

1、上月專賣內(nèi)管工作任務(wù)完成情況。

2、上月內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警處理情況。

3、上月查獲非法渠道真煙情況。

4、打碼到條檢查情況。

5、高價位卷煙檢查情況。

6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。

7、轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營自查工作開展情況。

8、查處違規(guī)問題情況及整改落實情況。

9、下月工作計劃安排。

10、其他需要報告的事項。2.1.2年報

報告方式：每半年向省局內(nèi)管處上報內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作情況。

上報程序：內(nèi)管員匯總工作開展情況，副科長草擬工作總結(jié)，報科長審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后上報省局內(nèi)管處，上報后由內(nèi)管科存檔。報告內(nèi)容：

1、半年和全年專賣內(nèi)管主要工作任務(wù)完成情況。

2、日常監(jiān)管、同級監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項檢查情況。

3、專賣內(nèi)管機構(gòu)人員職責(zé)履行情況。

4、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制以及企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況。

5、違規(guī)處理及整改情況。

6、存在的主要問題，下工作打算和建議。

7、其他需要報告的事項。2.1.3報告要求

1、嚴格按照規(guī)定時間要求上報。

2、報告內(nèi)容必須真實詳實，文字簡明準確，條理分明，也可兼用數(shù)字、表格、圖示說明。

3、報告內(nèi)容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點突出問題。

4、必須留存編寫報告時所用痕跡化資料底稿。2.2定期檢查

每季度對轄區(qū)內(nèi)行業(yè)內(nèi)部“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營活動以及專賣內(nèi)管工作開展情況進行一次重點檢查，檢查采取分期分批實施，確保每半年所有單位檢查一次。

2.2.1檢查程序

1、制定檢查方案。內(nèi)管科根據(jù)專賣內(nèi)管工作安排結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況制定檢查方案，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、組織實施檢查。按照檢查方案確定人員成立檢查組，對檢查組成員進行必要的檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并向被檢查單位下發(fā)內(nèi)管檢查通知，組織檢查人員根據(jù)檢查方案進行實地檢查。

3、報告檢查結(jié)果。檢查結(jié)束后檢查組要形成書面檢查報告，檢查報告需被檢查單位負責(zé)人簽字確認。檢查組將各單位檢查結(jié)果匯總形成專題檢查報告呈報市局領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后上報省局內(nèi)管處，并及時通報檢查結(jié)果。

4、落實整改措施。檢查組對發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報告整改情況。

2.2.2檢查對象

轄區(qū)內(nèi)所有行業(yè)內(nèi)部專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及縣級局。2.2.3檢查方式

采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進行。2.2.4檢查內(nèi)容

1、縣級局專賣內(nèi)管工作組織開展情況，內(nèi)管工作規(guī)范落實情況和有關(guān)精神貫徹落實情況。

2、企業(yè)依法依規(guī)組織煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營情況。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制和企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況。

4、對自查、復(fù)查、檢查中存在問題的整改落實情況。

5、其他檢查事項。2.2.5檢查要求

1、要求對專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的重點環(huán)節(jié)、重點部門進行有針對性監(jiān)督檢查。

2、要求檢查組應(yīng)本著發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、持續(xù)改進、不斷完善的原則，認真核對有關(guān)數(shù)據(jù)，如實反映檢查結(jié)果，并對檢查結(jié)果真實性負責(zé)。

3、要求被檢查單位和部門應(yīng)當如實提供、報送有關(guān)文件和資料，并對其所提供、報送的相關(guān)文件和資料的真實性負責(zé)。檢查過程中如需詢問有關(guān)人員時，有關(guān)人員應(yīng)積極配合如實解答檢查中提出的問題，并做好詢問記錄，其它單位和部門人不得干擾、阻礙檢查工作。

2.3到貨確認及卷煙打碼到條專項檢查

每月5日前市級局專賣內(nèi)管部門會同營銷、物流部門組織對上月卷煙到貨確認情況及卷煙打碼銷售情況進行專項檢查，核對卷煙到貨確認情況、銷售配送情況和打碼情況，嚴肅查處不按規(guī)定做到貨確認及無碼銷售卷煙、打測試碼、打通碼等問題。檢查結(jié)束后，要將檢查底稿和檢查報告存檔備查，相關(guān)檢查情況在月報告中一并上報省局內(nèi)管處。

2.4煙葉合同簽訂與種植情況專項檢查

煙葉移栽完畢后一個月內(nèi)，按照省局安排，組織相關(guān)縣級局，對計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況進行全面檢查。查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。

2.4.1檢查方式

采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進行。2.4.2檢查對象

市、縣級煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉收購站點和煙農(nóng)。2.4.3檢查內(nèi)容

（1）計劃下達及計劃分解；（2）農(nóng)戶種煙申請及煙農(nóng)信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預(yù)留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。

2.5卷煙工業(yè)企業(yè)專項檢查 2.5.1備案報表核查

在省局的組織下，卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點所在地的市級局每半年對生產(chǎn)點報送備案的報表進行一次核查，從單據(jù)和實物兩方面核對卷煙產(chǎn)量與上級下達的生產(chǎn)計劃是否一致，成品卷煙入庫量和打碼量是否一致，出庫量和掃碼量是否一致，樣品煙試制煙是否打碼，原輔材料耗用是否與產(chǎn)量吻合，實地檢查成品庫庫存卷煙，落實是否存在無碼生產(chǎn)、無碼備貨問題。

2.5.2專賣品運輸情況檢查 在省局的組織下，卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點所在地的市級局每半年對煙草專賣品運輸情況檢查一次，重點檢查執(zhí)行工商交易合同數(shù)量之外的出庫卷煙的流向、運輸渠道、準運證及攜帶證開具情況，落實是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)無證運輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。

在省局的組織下，每年1月5日、7月5日前，各工業(yè)企業(yè)（生產(chǎn)點）所在地的市級局對卷煙工業(yè)企業(yè)無準運證運輸卷煙的情況進行專項檢查，一經(jīng)查實，按照無證運輸進行處理。

以上兩項檢查可合并進行。2.6下達核查任務(wù)

市局內(nèi)管部門每月通過內(nèi)管信息系統(tǒng)向縣級局內(nèi)管部門下發(fā)當月卷煙、煙葉入戶核查任務(wù)及要求。

2.6.1核查重點（1）卷煙方面：

上級交辦的卷煙核查任務(wù)；內(nèi)管信息系統(tǒng)高頻預(yù)警戶；特殊應(yīng)急用煙指定銷售和實際消費戶；涉嫌真品卷煙案件串標戶；舉報投訴戶；卷煙市場重點監(jiān)控戶和其他需要核查的內(nèi)容。

各市級局要分析排查異常品牌、異常訂單的情況，提出預(yù)警。對于月銷量超過上月銷量50%以上、單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌；對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的，單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。以上異常情況經(jīng)篩選后下達縣級局調(diào)查。

（2）煙葉方面：

上級交辦的煙葉核查任務(wù)；簽訂煙葉種植收購合同預(yù)警戶；種子移栽異常戶；種植面積超大戶；煙葉收購異常戶；涉嫌煙葉案件戶；舉報投訴戶；重點違法監(jiān)控戶以及其他需要核查的內(nèi)容。

市級局要對煙葉收購日常監(jiān)管從以下方面設(shè)臵預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部違法違規(guī)線索，直接組織或交由縣級局進行調(diào)查核實。需要交由縣級局調(diào)查核實的線索，市級局要在線索排查出的當天分發(fā)，縣級局負責(zé)在收到線索后1周內(nèi)查明并上報情況，需要延長辦理時間的要向市級局專賣內(nèi)管部門說明情況。

收購時間:設(shè)臵每天的煙葉收購時間區(qū)間，對超出規(guī)定的時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫等收購行為提出預(yù)警；

煙葉收購過磅：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；

發(fā)票：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒臵的，提出預(yù)警；

收購數(shù)據(jù)上傳：對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據(jù)的提出預(yù)警； 未及時交售煙葉：對下部煙收購結(jié)束后未交售煙葉的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)，分別提出預(yù)警；

交售煙葉等級結(jié)構(gòu)比例：對交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調(diào)的，提出預(yù)警；

收購進度：對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預(yù)警；

煙葉單產(chǎn)：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警。

2.6.2下發(fā)流程

市級局內(nèi)管員每月初根據(jù)核查內(nèi)容，按每個（區(qū)）縣逐月抽取卷煙零售戶20戶（需含轄區(qū)卷煙銷售大戶、卷煙直營店）；煙葉種植、收購期間每個（區(qū)）縣分別抽取煙葉種植戶20戶（涵蓋重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)、重點村以及大、中、小戶）的比例和原則，確定擬下達任務(wù)（煙葉種植、收購入戶核查與專項檢查合并進行），經(jīng)內(nèi)管副科長審核后，通過專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)向各（區(qū)）縣下發(fā)核查任務(wù)。

2.6.3核查要求

1、下發(fā)核查任務(wù)必須要有針對性和時限性，堅持科學(xué)規(guī)范，合理安排，核查必須逐月開展，煙葉核查可按生產(chǎn)經(jīng)營時段進行。

2、入戶核查時必須下發(fā)核查函，明確核查對象，核查內(nèi)容和核查期限，下發(fā)核查任務(wù)可以根據(jù)內(nèi)管工作實際情況進行時間調(diào)整，核查下發(fā)通過專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)平臺進行。

3、督促區(qū)縣級內(nèi)管部門如實匯報卷煙入戶核查情況，并對入戶核查情況進行電話回訪，確保核查結(jié)果真實有效。如有可疑或重大案件，由市局直接實際核查。

4、核查和上報中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部違規(guī)問題，按照規(guī)定程序進行處理。

5、對核查對象的相關(guān)結(jié)果和資料，由內(nèi)管員負責(zé)保存。2.7教育培訓(xùn)

會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內(nèi)企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。

2.7.1培訓(xùn)形式

采取集中培訓(xùn)、專題輔導(dǎo)、崗位技能鑒定培訓(xùn)相結(jié)合的方式進行。

2.7.2培訓(xùn)內(nèi)容

1、煙草專賣法律法規(guī)。

2、煙草專賣管理技能鑒定培訓(xùn)教材。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)文件規(guī)定、流程規(guī)范等。

4、專賣內(nèi)管業(yè)務(wù)技能及內(nèi)管信息系統(tǒng)操作應(yīng)用。

5、其它需要培訓(xùn)的內(nèi)容。2.7.3培訓(xùn)要求

1、培訓(xùn)結(jié)束后進行培訓(xùn)考試，考試成績納入教育培訓(xùn)檔案，作為年終考核重要依據(jù)。

2、凡參加培訓(xùn)考試成績不合格者，建議調(diào)離內(nèi)管工作崗位。

3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識的教育培訓(xùn)，凡考試成績不合格者，一律不得上崗。

2.8聯(lián)席會議

每季度組織召開一次由專賣、紀檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務(wù)部門參加的專賣內(nèi)管聯(lián)席會議。

2.8.1會議內(nèi)容

1、學(xué)習(xí)貫徹國家局、省局有關(guān)政策規(guī)定。

2、各部門匯報內(nèi)管工作開展情況。

3、通報專賣內(nèi)管相關(guān)檢查情況。

4、針對工作中存在問題進行溝通，提出解決方案。2.8.2會議要求

1、聯(lián)席會議由內(nèi)管部門組織召開，每季度召開一次，確因工作需要召開計劃外會議的，由內(nèi)管部門提出申請增加會議。

2、聯(lián)席會議要求部門負責(zé)同志出席。

3、聯(lián)席會議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應(yīng)盡快組織貫徹落實，并將整改措施方案抄送內(nèi)管部門備案。

4、組織相關(guān)人員做好會議記錄，并做好資料留存工作。2.9工作考核

市級局每半年對縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作進行一次考核。

2.9.1考核方式

通過聽、看、查、訪等方式，考核可以與定期檢查合并開展。

2.9.2考核內(nèi)容

1、縣級局貫徹會議精神落實情況，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作組織開展情況。

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范落實情況，日常監(jiān)管、同級監(jiān)管和定期工作開展情況。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的履行情況，轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范情況。

4、縣級局專賣內(nèi)管自查情況，真品卷煙案件調(diào)查處理和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題調(diào)查上報情況，核查任務(wù)完成情況。

5、上級下達的工作任務(wù)和上月工作安排完成情況，按時上報工作報告情況，痕跡化資料收集保存情況。

6、縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建立完善情況及企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況，存在問題的整改情況。

7、其他需要考核的內(nèi)容。

3.同級監(jiān)管 3.1監(jiān)管主體

各市級煙草專賣局負責(zé)對轄區(qū)內(nèi)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)及所屬業(yè)務(wù)部門實施管理監(jiān)督。各市級局可視情況向其轄區(qū)內(nèi)專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)派駐專賣內(nèi)管駐廠組（員），專賣內(nèi)管駐廠組（員）由派出市級局負責(zé)管理。對煙葉復(fù)烤企業(yè)，所在市級局必須派駐專賣內(nèi)管駐廠組（員）。

3.2監(jiān)管對象

1、轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及所屬業(yè)務(wù)部門。

2、市級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科（處）直接對市級煙草公司卷煙營銷、物流配送、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營、直營店以及行業(yè)內(nèi)經(jīng)營卷煙的三產(chǎn)公司等實施監(jiān)督管理。

3、市級局專賣內(nèi)管部門、專賣駐廠組對市級煙草公司外行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及所屬單位、相關(guān)業(yè)務(wù)部門實施監(jiān)督管理。

4、西安市局負責(zé)對陜西卷煙材料廠、西安惠大化學(xué)工業(yè)有限公司、陜西金葉濾材有限責(zé)任公司實施監(jiān)督管理；咸陽市局負責(zé)對咸陽煙葉復(fù)烤有限責(zé)任公司實施監(jiān)督管理；安康市局負責(zé)對旬陽卷煙分廠、旬陽煙葉復(fù)烤廠實施監(jiān)督管理；寶雞市局負責(zé)對寶雞卷煙分廠、陜西好貓集團有限責(zé)任公司實施監(jiān)督管理；延安市局負責(zé)對延安卷煙分廠實施監(jiān)督管理；渭南市局負責(zé)對澄城卷煙分廠實施監(jiān)督管理；漢中市局負責(zé)對漢中卷煙分廠實施監(jiān)督管理。

對煙葉復(fù)烤企業(yè)的監(jiān)管由所在地市級局根據(jù)國煙辦2008[72號]文件和內(nèi)管工作規(guī)范相關(guān)規(guī)定制定具體監(jiān)管辦法，并在省局內(nèi)管部門備案。

3.3工作內(nèi)容

3.3.1生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)備案

每月5日前，市級煙草公司各生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)部門專賣內(nèi)管員負責(zé)將上月該部門有關(guān)上級計劃下達、合同簽訂執(zhí)行、生產(chǎn)組織開展、專賣品購銷存、打碼掃碼、準運證辦理及到貨確認、罰沒專賣品處理、報廢專賣品銷毀等業(yè)務(wù)自查情況進行分類、比對、整理后，由部門分管內(nèi)管工作或規(guī)范經(jīng)營負責(zé)人簽字確認后，送專賣內(nèi)管部門備案。

每月5日前，除市級煙草公司外行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)由其整頓規(guī)范部門牽頭，收集各單位、相關(guān)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)自查情況，向所在市級局內(nèi)管部門或駐廠組報送備案。卷煙工業(yè)企業(yè)各分廠（生產(chǎn)點）要整理好上月生產(chǎn)計劃報表、機臺產(chǎn)量報表、碼段使用報表、成品庫卷煙入庫報表、原輔材料耗用量報表等材料，向所在市級局內(nèi)管部門或駐廠組報送備案。專賣內(nèi)管部門要和各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門加強協(xié)調(diào)配合，結(jié)合企業(yè)實際，依托企業(yè)信息管理系統(tǒng)，共同研究制定生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)自查工作表格，專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)能夠自動抽取的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)不需要備案，信息系統(tǒng)不能直接備案的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以電子版保存?zhèn)鬟f存檔。

3.3.2內(nèi)控制度備案

各企業(yè)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定的規(guī)范經(jīng)營有關(guān)制度、文件、規(guī)定等，印發(fā)后5日內(nèi)送專賣內(nèi)管部門備案。內(nèi)控制度備案盡量利用OA辦公系統(tǒng)或電子信息傳送。

專賣內(nèi)管部門要將各類企業(yè)內(nèi)控管理制度及時登記，組織相關(guān)專賣人員學(xué)習(xí)了解，及時進行分類整理妥善保存。

3.3.3數(shù)據(jù)核對分析

專賣內(nèi)管部門對收集到的各企業(yè)及相關(guān)部門報送的業(yè)務(wù)自查情況要在每月15日前進行核對分析。卷煙監(jiān)管員負責(zé)核對、分析卷煙經(jīng)營部門自查情況，煙葉監(jiān)管員負責(zé)核對煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門自查情況，工業(yè)監(jiān)管員負責(zé)核對市級煙草公司外行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)自查情況。

核對分析要對照專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、準運證管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)以及專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警產(chǎn)生處理情況，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差異的要查明原因。各專賣內(nèi)管監(jiān)管員將核對分析結(jié)果形成文字經(jīng)副科長審核后存檔保存。

3.3.4抽查檢查 專賣內(nèi)管監(jiān)管員每月要進行一次以上卷煙訪銷配送情況抽查，查看貨源分配策略及執(zhí)行情況，抽查配送卷煙落地入戶情況。各市級局每月要完成對直營店、卷煙銷售大戶、重點監(jiān)管戶以及煙葉種植戶等相關(guān)核查任務(wù)。核查任務(wù)原則上由專賣稽查員承擔(dān)，對核查結(jié)果存在疑議或重大核查任務(wù)由內(nèi)管部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)部門及稽查部門組成聯(lián)合調(diào)查組進行。

3.3.5監(jiān)督報廢專賣品銷毀處理

各企業(yè)要建立報廢專賣品臺賬，對生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的報廢專賣品數(shù)量詳細登記，妥善保管，嚴禁擅自銷售給行業(yè)外企業(yè)和個人，嚴防流入制假窩點。

市級局專賣內(nèi)管部門或?qū)Ｙu駐廠組每月要對定點存放報廢專賣品的庫存進行一次以上檢查。

市級局專賣內(nèi)管部門對企業(yè)銷毀報廢專賣品要實行全程監(jiān)管，并填寫監(jiān)銷記錄，協(xié)助省局專賣內(nèi)管部門做好報廢煙機設(shè)備的監(jiān)銷工作。

3.4異常情況核實處理程序 3.4.1流程描述

1、實施監(jiān)管。內(nèi)管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員按照各自的工作職責(zé)，分別實施同級監(jiān)管工作。

2、發(fā)現(xiàn)異常情況。內(nèi)管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員通過資料查看、實地核查、數(shù)據(jù)比對等方式，發(fā)現(xiàn)同級監(jiān)管中的異常情況。

3、確認異常情況。內(nèi)管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員分別通過信息系統(tǒng)或者業(yè)務(wù)經(jīng)營部門提供的相關(guān)資料，對卷煙購進、銷售、配送等環(huán)節(jié)，按照確定的條件進行查詢、分析、對比，確認異常情況。

4、描述異常情況。內(nèi)管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員分別根據(jù)確認的異常情況填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況登記表》，對異常情況進行具體描述和分析，提出由誰來調(diào)查、如何處理的初步意見。

5、提出調(diào)查意見。內(nèi)管副科長根據(jù)發(fā)現(xiàn)的異常情況，提出調(diào)查意見。

6、審核。內(nèi)管科長審核提出的調(diào)查意見。

7、組織開展調(diào)查。內(nèi)管科長組織開展異常情況調(diào)查。

8、實施調(diào)查。由異常情況涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)部門開展調(diào)查工作，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》。

9、得出調(diào)查結(jié)論。內(nèi)管副科長根據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》的描述得出調(diào)查結(jié)論，判斷是正常、違規(guī)還是違法。

10、提出處理意見。內(nèi)管科長根據(jù)調(diào)查結(jié)果，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度等提出處理意見。并提交市局副局長進行審核。

11、實施整改。內(nèi)管副科長負責(zé)組織進行整改工作。

12、存檔。檔案管理員負責(zé)建立《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔。

3.4.2相關(guān)記錄

1、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作底稿

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況登記表

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查函

4、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表

5、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督整改通知書

6、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況登記臺賬

7、內(nèi)部專賣管理同級監(jiān)管檢查表

4.檔案管理（參照省級局部分）

三、縣級局部分

1．日常工作

1.1完成上級交辦任務(wù)工作程序

1、登記交辦任務(wù)。內(nèi)管員對上級交辦任務(wù)進行登記，填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記表》報副股長、股長，2個工作日完成。

2、提出初步調(diào)查意見。股長對任務(wù)進行分析，提出要求和意見報副局長審核，2個工作日完成。

3、審核分派。副局長進行審核，需要局長審批的報局長審批。領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由股長、副股長牽頭，組織人員具體實施，2個工作日完成。

4、組織調(diào)查。專賣內(nèi)管部門組織人員開展調(diào)查，5個工作日完成。

5、提出初步處理意見。副股長對相關(guān)調(diào)查資料進行核實，并將調(diào)查過程和結(jié)果交內(nèi)勤員在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》進行登記，得出調(diào)查結(jié)論，提出初步處理意見，1個工作日完成。

6、呈報審簽。股長依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報副局長審核，局長審批，按領(lǐng)導(dǎo)批示組織落實，相關(guān)單位或部門按照要求進行處理和整改，并將處理結(jié)果和整改情況及時反饋內(nèi)管部門，5個工作日完成。

7、上報歸檔。內(nèi)勤員登記《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔，經(jīng)審核后，將結(jié)果上報上級部門或領(lǐng)導(dǎo)，2個工作日完成。

1.2處理舉報投訴信息工作程序

1、登記舉報投訴信息。內(nèi)勤員對相關(guān)舉報投訴信息進行登記，填寫《舉報投訴信息情況登記表》，1個工作日完成。

2、提出初步分析意見。內(nèi)管員對信息進行分類，對舉報投訴情況進行描述分析，報股長（副股長）審定，1個工作日完成。

3、任務(wù)分派。股長（副股長）指派人員進行調(diào)查核實，或由相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，1個工作日完成。

4、開展調(diào)查。調(diào)查人員采取實地調(diào)查、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門、查閱資料等方式開展調(diào)查，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《舉報投訴信息情況登記表》，報股長（副股長）審定，5個工作日完成。

5、調(diào)查結(jié)論。股長根據(jù)調(diào)查情況得出結(jié)論并擬定處理意見報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，1個工作日完成。

6、領(lǐng)導(dǎo)審批。副局長對調(diào)查結(jié)論和處理意見進行審核，需局長審批的報局長審批，如未通過審核退回部門重新調(diào)查，1個工作日完成。

7、結(jié)果處理。股長對領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果進行處理，對存在違法違規(guī)問題的轉(zhuǎn)送有關(guān)部門處理，相關(guān)部門對存在違法違規(guī)問題的進行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個工作日完成。

8、反饋結(jié)果。專賣內(nèi)管部門自接受舉報投訴信息之日起，一般5個工作日內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給舉報投訴人。

9、整理歸檔。內(nèi)管員將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料按要求進行整理存檔并登記臺帳，1個工作日完成。

1.3內(nèi)部專賣管理監(jiān)督系統(tǒng)預(yù)警處理工作程序

1、發(fā)現(xiàn)預(yù)警啟動流程。監(jiān)管員每天登陸內(nèi)管信息系統(tǒng)，及時排查篩選預(yù)警，并啟動預(yù)警調(diào)查流程，1個工作日完成。

2、審核調(diào)查。內(nèi)管副股長根據(jù)預(yù)警情況在《監(jiān)管日志》里提出調(diào)查處理意見并報股長審核，審核通過后直接指定卷煙、煙葉監(jiān)管員按照調(diào)查處理流程進行調(diào)查，3個工作日完成。

3、呈報審批。報副局長審批，審批通過，將預(yù)警轉(zhuǎn)至相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行調(diào)查，若未通過則由股長組織重新調(diào)查，3個工作日完成。

4、反饋結(jié)果。相關(guān)業(yè)務(wù)部門在1個工作日完成內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給專賣內(nèi)管部門監(jiān)管員

5、整理歸檔。監(jiān)管員填寫《監(jiān)管日志》，整理相關(guān)資料分類歸檔，1個工作日完成。1.4非法渠道真煙案件核查程序

1、登記備案。專賣稽查員1個工作日內(nèi)將案件簡要情況和涉案卷煙條碼信息移交本級專賣內(nèi)管部門內(nèi)管員。

2、分類上報。內(nèi)管員逐案逐條登記涉案卷煙條碼信息，并留存相關(guān)證據(jù)資料，案值超過5萬元的案件，在立案后48小時內(nèi)上報省局專賣內(nèi)管部門并通過MIS系統(tǒng)報國家局。

3、啟動核查流程。內(nèi)管副股長對系統(tǒng)產(chǎn)生的真煙案件預(yù)警以及上級交辦的需要核查的真煙案件進行分析，指派稽查員、內(nèi)管員調(diào)查。調(diào)查人員3個工作日內(nèi)將非法渠道真煙來源、流向、原因調(diào)查結(jié)束并提出處理意見，報送副股長審核。

4、復(fù)核分送。專賣內(nèi)管部門在1個工作日內(nèi)將真煙案件核查調(diào)查情況抄送同級卷煙營銷部門，提出促進規(guī)范經(jīng)營的意見和建議。

5、存檔備查。卷煙營銷部門內(nèi)管員根據(jù)提供的真煙案件信息，3個工作日內(nèi)將反饋意見報送內(nèi)管部門卷煙監(jiān)管員，卷煙監(jiān)管員將結(jié)果上報部門負責(zé)人，存檔備查。

2．定期工作 2.1工作報告 2.1.1月報

報告方式：每月3日前向市局內(nèi)管科上報全縣上月工作開展情況及下月工作安排。

上報程序：每月3日前副股長對全縣專賣內(nèi)管工作完成情況進行簡要總結(jié)，制定下月計劃安排，經(jīng)股長審核，主管局長、局長審批后，每月3日前由內(nèi)勤員以書面或電子文檔等形式上報市局專賣內(nèi)管科（處），并對上月內(nèi)管資料進行整理歸檔保存。

報告內(nèi)容：

1、上月專賣內(nèi)管工作任務(wù)完成情況。

2、上月內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警處理情況。

3、上月查獲非法渠道真煙情況。

4、打碼到條檢查情況。

5、高價位卷煙檢查情況。

6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。

7、生產(chǎn)經(jīng)營自查工作開展情況。

8、查處違規(guī)問題情況及整改落實情況。

9、下月工作計劃安排。

10、其他需要報告的事項。2.1.2年報

報告方式：每半年向市級局內(nèi)管科上報內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作情況。

上報程序：內(nèi)管員匯總工作開展情況，副股長草擬工作總結(jié)，報股長審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后上報市局內(nèi)管科，上報后由內(nèi)管科存檔。

報告內(nèi)容：

1、半年和全年專賣內(nèi)管主要工作任務(wù)完成情況。

2、日常監(jiān)管、同級監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項檢查情況。

3、專賣內(nèi)管機構(gòu)人員職責(zé)履行情況。

4、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制以及企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況。

5、違規(guī)處理及整改情況。

6、存在的主要問題，下工作打算和建議。

7、其他需要報告的事項。2.1.3報告要求

1、嚴格按照規(guī)定時間要求上報。

2、報告內(nèi)容必須真實詳實，文字簡明準確，條理分明，也可兼用數(shù)字、表格、圖示說明。

3、報告內(nèi)容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點突出問題。

4、必須留存編寫報告時所用痕跡化資料底稿。2.2煙葉合同簽訂與種植情況專項檢查

煙葉移栽完畢后一個月內(nèi)，按照省、市局安排，組織對計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況進行全面檢查。查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。

2.2.1檢查方式

采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進行。2.2.2檢查對象

縣級煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉收購站點和煙農(nóng)。2.2.3檢查內(nèi)容

（1）計劃下達及計劃分解；（2）農(nóng)戶種煙申請及煙農(nóng)信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預(yù)留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。

2.3教育培訓(xùn)

會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內(nèi)企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。

2.3.1培訓(xùn)形式

采取集中培訓(xùn)、專題輔導(dǎo)、崗位技能鑒定培訓(xùn)相結(jié)合的方式進行。

2.3.2培訓(xùn)內(nèi)容

1、煙草專賣法律法規(guī)。

2、煙草專賣管理技能鑒定培訓(xùn)教材。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)文件規(guī)定、流程規(guī)范等。

4、專賣內(nèi)管業(yè)務(wù)技能及內(nèi)管信息系統(tǒng)操作應(yīng)用。

5、其它需要培訓(xùn)的內(nèi)容。2.3.3培訓(xùn)要求

1、培訓(xùn)結(jié)束后進行培訓(xùn)考試，考試成績納入教育培訓(xùn)檔案，作為年終考核重要依據(jù)。

2、凡參加培訓(xùn)考試成績不合格者，建議調(diào)離內(nèi)管工作崗位。

3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識的教育培訓(xùn)，凡考試成績不合格者，一律不得上崗。

2.4聯(lián)席會議

每月組織召開一次由專賣、紀檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務(wù)部門參加的專賣內(nèi)管聯(lián)席會議。

2.4.1會議內(nèi)容

1、學(xué)習(xí)貫徹國家局、省局、市局有關(guān)政策規(guī)定。

2、各部門匯報內(nèi)管工作開展情況。

3、通報專賣內(nèi)管相關(guān)檢查情況。

4、針對工作中存在問題進行溝通，提出解決方案。2.4.2會議要求

1、聯(lián)席會議由內(nèi)管部門組織召開，每月召開一次，確因工作需要召開計劃外會議的，由內(nèi)管部門提出申請增加會議。

2、聯(lián)席會議要求部門負責(zé)同志出席。

3、聯(lián)席會議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應(yīng)盡快組織貫徹落實，并將整改措施方案抄送內(nèi)管部門備案。

4、組織相關(guān)人員做好會議記錄，并做好資料留存工作。2.5入戶實地核查

縣局內(nèi)管部門每月對卷煙銷售大戶、轄區(qū)卷煙直營店進行入戶實地核查。煙葉種植縣（區(qū)）內(nèi)管部門在煙葉種植、收購階段分別對煙葉種植戶進行入戶實地核查。

2.5.1核查內(nèi)容

（1）卷煙方面：上級交辦的卷煙核查任務(wù)；卷煙配送100%落地、落戶情況；特殊應(yīng)急用煙指定銷售情況；高價位卷煙銷售情況；其他需要核查的內(nèi)容。

（2）煙葉方面：上級交辦的煙葉核查任務(wù)；煙葉種植收購合同簽訂情況；育苗移栽情況；種植面積落實情況；煙葉收購情況；其他需要核查的內(nèi)容。

2.5.2核查流程

1、內(nèi)管股長每月初按照相關(guān)規(guī)定確定核查內(nèi)容，組織內(nèi)管員、專管員進行入戶核查。

2、內(nèi)管員準備相關(guān)資料，包括零售戶類別、訂貨方式、所處商圈、是否曾有卷煙外流其他商戶。

3、內(nèi)管員、專管員入戶進行實地調(diào)查其經(jīng)營狀況、卷煙庫存等需要調(diào)查的內(nèi)容。

2.5.3核查要求

第四篇：煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的重要意義

煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的重要意義

一、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的定義

所謂內(nèi)部專賣管理監(jiān)督就是對煙草行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品的生產(chǎn)、經(jīng)營行為，實行“事前、事中、事后”全過程的專賣管理和監(jiān)督。

就是專賣管理部門作為政府職能部門，對行業(yè)內(nèi)的工業(yè)和商業(yè)企業(yè)在從事九大類煙草專賣品生產(chǎn)、經(jīng)營活動實行全方位的、事前、事中、事后過程監(jiān)控。

那么到底哪些屬于“煙草專賣品”？根據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法》第二條明確有九大類，這九大類分別指：卷煙、雪茄煙、煙絲、復(fù)烤煙葉、煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械。(涉及到各公司的主要有兩類：卷煙和雪茄煙)。

二、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則概括起來三句話：“依法、責(zé)任效率、行業(yè)自律”。

在這個原則的前提下就要求做到：“有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究”。總的來說，專賣管理監(jiān)督就是要依法監(jiān)督。

三、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的總要求國家局姜承康提

出：“全面推進、抓好典型、突出重點、檢查落實”。

張輝副局長提出：“深入開展、全面推進、落實責(zé)任、取得實效”。

四、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)所有依法取得煙草專賣許可證的企業(yè)和單位。

根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》第六條的規(guī)定，即對取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證(煙草專賣品的生產(chǎn)企業(yè))煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證(煙草專賣品的經(jīng)營企業(yè))特種煙草專賣經(jīng)營許可證(主要煙草進出口公司)，對上述三塊作為我們加強內(nèi)管的對象。還有一塊煙草專賣零售許可證的(主要由各區(qū)(縣)分局和公司加強日常監(jiān)管)。

五、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查的內(nèi)容抽象概括歸納為“二個二”，即二種情況、二個制度。

1、二種情況：遵守情況和執(zhí)行情況，一是要檢查遵守國家煙草專賣法規(guī)的情況；二是要檢查在具體操作過程中的有關(guān)執(zhí)行情況(例如，購銷、煙草制品的報廢、生產(chǎn)“一打二掃”、準運證等)

2、二種制度：許可證制度、準運證制度(起點與終點的監(jiān)管)

六、各專賣分局對各公司在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作具體內(nèi)容商業(yè)檢查的重點可概括為三個字：進、銷、存，外加購銷合同(包括一掃入庫)。

由于我們的特殊體制，按照這個文件的思路，較難操作。作為各分局監(jiān)管查什么？以下我就國家局文件中對商業(yè)企業(yè)復(fù)查要求，結(jié)合與外省市專賣部門經(jīng)驗進行交流，進行了必要的概括和。簡單的講，對商業(yè)企業(yè)的檢查思路是：明確一個概念，檢查三個百分之百，落實二個核對(“132”)。

1、明確一個概念，指：拆單分攤賣大戶。主要是指業(yè)務(wù)部門明知是一個客戶訂購的卷煙，采取分派給多個商戶入網(wǎng)，由訂購客戶結(jié)帳，配送部門將分攤?cè)刖W(wǎng)的卷煙直接送給訂貨客戶或由訂戶直接到倉庫提貨，由業(yè)務(wù)、訪銷、客戶三部門拆單分攤?cè)刖W(wǎng)的行為。

2、三個百分之百(網(wǎng)、入戶、落地的三個百分之百)

(1)百分之百入網(wǎng)。

切入點重點檢查當期銷售數(shù)量、出庫商品數(shù)量與網(wǎng)絡(luò)銷售是否平衡。注意以下×××個關(guān)鍵點：網(wǎng)絡(luò)數(shù)量大于統(tǒng)計銷售量，說明統(tǒng)計不實，有截流銷售收入，漏稅違規(guī)行為；統(tǒng)計銷售量大于網(wǎng)絡(luò)銷售量，說明二個內(nèi)容：一是有不規(guī)范的銷售行為，向其他地方銷售卷煙；二是截止時限有時間差，必須核對。出庫量大于網(wǎng)絡(luò)銷售量，說明沒有入網(wǎng)銷售或虛假銷售。

(2)百分之百入戶。切入點重點檢查入網(wǎng)銷售量與商戶實際購進數(shù)量是否平衡。關(guān)注以下幾個問題：檢查入網(wǎng)銷售量與商戶實銷進貨是否平衡，要核對有專賣證商戶與入網(wǎng)商戶是否一致；對敏感的品牌或一次多戶等量購進同一個品牌，要入戶核查商戶是否收到卷煙的可能，是否有拆單分攤供給一個大戶的違規(guī)銷售，要跟蹤其銷售去向，查詢是否落地銷售。對每次進貨超過規(guī)定件數(shù)的大客戶，一是要逐筆核對是否收到實物；二是在核算環(huán)節(jié)，大商場、連鎖店多為結(jié)算，核查是否現(xiàn)金或者銀行卡結(jié)算；三是核查企業(yè)的往來帳目，核對大客戶進貨結(jié)算帳號、戶名是否同一付款人；四是核對大客戶收到卷煙與企業(yè)網(wǎng)上供貨是否一致。

(3)百分之百落地。切入點重點檢查入網(wǎng)、入戶卷煙的銷售去向。關(guān)注以下×××個查：檢查沒入戶由拆單分攤集中進貨商戶的卷煙去向；檢查供貨企業(yè)虛擬客戶(網(wǎng)上)集團客戶的銷售方式、渠道；檢查大客戶是否有批發(fā)卷煙的違規(guī)行為；檢查本地?zé)o銷售市場的敏感品牌進貨對象和銷售方式及渠道；檢查是否有通過拆單分攤從其他配送環(huán)節(jié)，將敏感的品牌卷煙而且銷售量大的品牌，直接銷售的結(jié)算方式及銷售去向；檢查月進貨、一次進貨購進單品牌而且進貨量較大的商戶，檢查其銷售去向及資金結(jié)算方式。

3、落實二個核對。一是要落實：帳、表、實物的核對和網(wǎng)上查詢及數(shù)據(jù)的核對；二是要落實對拆單分攤、假

入網(wǎng)賣大戶問題的核對；并對其資金結(jié)算環(huán)節(jié)進行核對。

上述方法可以說是專賣部門在對商業(yè)企業(yè)檢查中重點關(guān)注或工作切入點。各專賣分局應(yīng)該根據(jù)這些內(nèi)容，學(xué)習(xí)領(lǐng)會內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的重要意義。制定相應(yīng)的工作方案、落實監(jiān)管和自查自糾工作，嚴格執(zhí)行各項制度及要求。

第五篇：煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核暫行辦法

煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核暫行辦法

第一章總則

第一條為持久深入扎實地推進行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，促進省級局認真履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的職責(zé)，實現(xiàn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度化、規(guī)范化、日常化，切實加強對行業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程有效監(jiān)管，進一步推動行業(yè)注重自律課題的解決，特制訂本辦法。

第二條本辦法遵循公平公正、客觀評價、正確引導(dǎo)的原則，確定考核內(nèi)容和考核方式，充分體現(xiàn)依法行政、依法管理、有效監(jiān)管的要求，推動行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作整體水平的提高。

第三條本辦法適用于國家局對各省級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作情況的考核，考核實行百分制評價形式。

第二章考核內(nèi)容

第四條考核內(nèi)容主要是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項制度措施的制訂、完善、執(zhí)行情況和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的實際效果。

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項制度措施的制訂、完善和執(zhí)行情況方面的考核內(nèi)容根據(jù)國家局有關(guān)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作要求和《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施意見》的有關(guān)規(guī)定確定。

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實際效果方面的考核內(nèi)容根據(jù)各省級局 — 1 —

轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)依法依規(guī)組織生產(chǎn)經(jīng)營情況確定。

具體的考核內(nèi)容見附件。

第三章考核方式

第五條考核采取定期考核和日常檢查相結(jié)合的方式進行。定期考核每年進行一次，一般在年底組織；日常檢查不定期進行。

第六條定期考核由國家局組成工作組對各省級局進行全面考核，采取聽匯報、查閱有關(guān)文件和工作記錄、對省級局專賣部門和聯(lián)系單位進行現(xiàn)場考察、征求有關(guān)監(jiān)管對象的意見等形式進行考核，重點解決內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項制度措施的制定、完善和執(zhí)行的問題。

第七條日常檢查由國家局直接組成工作組對企業(yè)規(guī)范經(jīng)營情況進行檢查，或從市場上查處的案件等方面查找線索責(zé)成省級局進行查處，重點解決“兩煙”體外循環(huán)問題，通過檢查企業(yè)規(guī)范經(jīng)營情況反映內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的實際效果。

第四章結(jié)果通報和責(zé)任追究

第八條考核結(jié)束后，國家局在全行業(yè)通報內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核結(jié)果，對考核優(yōu)秀的單位進行表揚，對存在問題較多的單位進行批評教育并限期整改。考核結(jié)果要作為對各省局領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績評定、獎勵懲處的重要依據(jù)。

第九條對于內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核不合格的，追究省—2 —

級局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及專賣部門負責(zé)人監(jiān)管不作為的責(zé)任。

第十條定期考核和日常檢查的工作人員營私舞弊、濫用職權(quán)、違反有關(guān)規(guī)定的，根據(jù)情節(jié)追究有關(guān)當事人的責(zé)任。

第十一條本辦法由國家局負責(zé)解釋。

第十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。各省級局要參照本辦法，制訂考核地市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的相應(yīng)辦法。

附件：2006年省級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核內(nèi)容及評分標準明細表

附件：

2006年省級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核內(nèi)容

及評分標準明細表

—4 —

備注：1．轄區(qū)內(nèi)沒有工業(yè)企業(yè)或生產(chǎn)點的，考核項目中的“對工業(yè)企業(yè)的監(jiān)管”為0分，考核項目中的“定期檢查”、“同級監(jiān)管”分別為10分、12分。

2．轄區(qū)內(nèi)沒有煙葉復(fù)烤企業(yè)和煙機、卷煙紙、絲束、濾嘴棒、煙草薄片等生產(chǎn)企業(yè)的，考核項目中的“對煙葉復(fù)烤企業(yè)和煙機、卷煙紙、絲束、濾嘴棒、煙草薄片等生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)管”為0分，考核項目中的“定期檢查”、“同級監(jiān)管”分別為9分、12分。

3．轄區(qū)內(nèi)沒有工業(yè)企業(yè)或生產(chǎn)點，也沒有煙葉復(fù)烤企業(yè)和煙機、卷煙紙、絲束、濾嘴棒、煙草薄片等生產(chǎn)企業(yè)的，考核項目中的“對工業(yè)企業(yè)的監(jiān)管”、“對煙葉復(fù)烤企業(yè)和煙機、卷煙紙、絲束、濾嘴棒、煙草薄片等生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)管”都為0分，考核項目中的“定期檢查”、“同級監(jiān)管”、分別為11分、13分，“工作報告”、“工作考核”分別為5分。

4．省級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核得分70分以下的，為不合格。