第一篇：出納崗位工作說明書

出納崗位工作說明書

一、管理層級關系 直接上級：財務部經理

二、工作內容與要求：

1、辦理現金收付和銀行結算業務：

（1）、嚴格按照有關現金管理和銀行結算制度及酒店財務規定，根據會計審核后的收付款憑證，重點復核原始憑證的數量，金額是否相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。嚴格按財務制度復核憑證，做到合理、合法、有效、準確、手續完整。對不符財務制度規定的會計業務（原始憑證）不得受理。

（2）、庫存現金保持正常限額內，超過限額的現金要及時存入銀行（現金收付及解繳銀行注意做好安全防范），不能以“白條”抵充現金，更不得挪用現金。

（3）、根據經審核審批的原始憑證的匯款內容準確無誤及時填制各種匯款單。

（4）、隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行。每日編制收支日報表。

（5）、負責簽發轉帳支票，建立支票領用登記手續，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規定繳銷。嚴格控制簽發空白支票，填寫金額的轉帳支票必須在支票簽明日期，款項用途和規定限額，并及時清理，督促領用人結算，過期未用的空白轉帳支票，要及時收回注銷；

（6）、不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算。

（7）、每日收繳當班總臺、吧臺等的貨幣資金及單據，并作單據復核；并注意票面的真偽。

（8）、換取零輔幣，去稅務換兌獎發票，兌換外幣。

（9）、收付現金迅速、準確，在交款人、領款人面前點數；如有異議及時解決；

（10）、嚴格執行現金清點盤點制度，每日核對庫存現金，做到帳款相符，確保現金的安全；編制現金結報單。

2、登記現金和銀行存款日記帳：

（1）、每日根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記帳及銀行存款日記帳。日記帳所載的內容必須與會計憑證相一致，必須連續登記，不得跳行、隔頁、不得隨便損壞賬簿和撕去帳頁，文字和數字必須整潔清晰、準確無誤，如有改動必須按會計制度執行。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。

（2）、現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。

（3）、銀行存款賬每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調整表。

（4）、對現金、銀行存款等貨幣資金類科目的準確、完整、安全負責。

3、保管庫存現金和各種有價證券：

（1）、對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠償，有價券要有明細登記。

（2）、要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全工作。

（3）、保管有關印章，空白收據和空白支票，不得遺失。負責銀行憑證，票據的購買、領用、保存、使用及登記工作。

4、會計核算與其他：

（1）、按會計工作規范要求認真整理會計憑證的附件，并負責記賬憑證附件齊全完整。

（2）、負責審核、匯總、提現和發放工資。

（3）、催收未及時報帳的單據，最長不超過五天。

（4）、編制收支類記帳憑證。憑證量不大的公司（中小規模酒店）的出納對收支類記帳憑證錄入會計電算化系統。

（5）、掌握電算化會計操作業務。

（6）、掌握信用卡的使用方法，并輔導、培訓收銀員。

（7）、熟悉掌握吧臺、總臺收銀結帳業務。

（8）、負責收銀使用的帳卡、票據的領用、管理，建立領、用、存臺帳。

（9）、財務經理、上級財務部門需要落實的其它事宜。

三、責任與權限：

1、對庫存現金、各種票據的安全負責。拒絕私人借款或以白條頂替現金，拒絕任何單位和個人持賬外現金存放保險柜。

2、對簽發的支票，由于自身原因造成的經濟損失，負有賠償責任。對于違反酒店財務制度有關規定的事項有權拒絕辦理。

3、不得向外單位和個人借用銀行賬戶。

4、對有關財務數據，要做好保密工作、嚴守財務機密。除規定的檢查部門外，不得提供。對泄露財務機密的，除進行相應處罰外，調離財務崗位。

5、接受財務部門領導檢查和考核出納崗位的工作。

6、超標準完成或未按標準完成任務，視程度分別給予獎勵或處罰。

四、任職資格

(一)基本素質

1、具有良好的職業道德和敬業精神，有責任感。

2、頭腦清晰、思維敏捷、堅持原則。

3、吃苦耐勞，對工作認真負責。

(二)知識技能

1、具有財務會計的基礎理論和專業知識，并持有會計證。

2、熟練掌握財務軟件，熟練應用Excel和Word等辦公軟件。

(三)教育背景

1、財務大專以上學歷。英語初級水平。

(四)工作經驗

1、了解酒店業業務流程和財務核算程序。

2、有2年以上財務工作經驗。

五、工作表單與制度

（1）、預訂單（2）、團隊通知單（3）、住客登記單（4）、預收款收據（5）、換房單（6）、結帳單（7）、發票（8）、預收款收據匯總及交班表（9）、工作交班表（10）、內部轉帳單（11）、結帳單匯總及交班表（12）、POS機（13）、信用卡刷卡紙（14）、兌換水單（15）、掛帳單

（16）、報損單（17）、宴請審批單（18）、內部繳款單（19）、催款通知單（20）、輸賬員結算收銀交班表（21）、費用報銷單（22）、領款憑證（23）、小吧單（24）、營業款長、短差錯報告單（25）、帳單、票據核銷表（26）、帳單、票據領用登記，使用記錄表（27）、旅差費報銷單（28）、現金支票（29）、轉帳支票（30）、匯票委托書（31）、電匯憑證（32）、現金繳款單（33）、進帳單（34）、收費憑證（35）、收款收據（36）、其他銀行憑證（37）、現金日記帳（38）、銀行存款日記帳（39）、驗收單（40）、調撥單（41）、采購預審批單（42）、出差預審批單（43）、調資單（44）、工資單

[要熟悉的公司財務制度]：（1）、《客房預收款標準規定》（2）、《應收帳款和催收帳款管理規定》

（3）、《財務安全管理規定》（4）、《預領款管理規定》（5）、《免單、折讓審批管理規定》

（6）、《發票管理規定》（7）、《收銀崗位操作標準》（8）、《單證、票據領用規定》

（9）、《總臺財務相關規定》（10）、《配送中心、客房部財務管理規定》

（11）、《出差及旅差費報銷管理規定》（12）、掛帳單位協議與明細表

（13）、《公司印章使用管理規定》（14）、《兌換外幣管理規定》

（15）、《客房價格標準》（16）、《小吧價格標準》

（17）、《收銀員崗位說明書與崗位職責》（18）、《營業款長、短差錯管理規定》

（19）、《收銀員獎罰處理規定》（20）、《前廳收銀系統操作管理規定》

（21）、《工資審批管理制度》（22）、《營銷員營銷獎管理考核辦法》

（23）、《汽車管理及費用報銷規定》（24）、《外出（出差）預審批及規定》

（25）、《合同管理制度》（26）、《裝修工程項目財務制度》

（27）、《工程項目預（決）算單使用說明及財務處理》

（28）、《關于出差補貼及財務報支的規定》（29）、《洗滌費報支規定》

（30）、〈原輔料采購審批報銷制度〉（31）、〈關于手機話費報銷的規定〉

（32）、〈暫借款利息及處理的規定〉（33）、〈各類券及IC卡財務核算方法〉

（34）、〈關于有價券使用管理的規定〉（35）、〈維修施工單使用辦法〉

（36）、〈內部招待宴請管理規定〉（37）、〈貨幣資金檢查實施細則〉

（38）、〈車輛購置補貼協議規定〉（39）、〈主要財務審核審批授權規定〉

（40）、〈采購審批授權書〉（41）、各有權審批人〈授權書〉

（42）、〈裝修、裝璜工程決算制度〉（43）、〈裝修工程會計控制與處理要點〉

（44）、〈倉庫驗收規定〉（45）、〈固定資產、物品設備、辦公用品管理制度〉

（46）、〈財產清查制度〉（47）、〈財務盤點制度〉（48）、《公司財務制度與規定》

（49）、《總公司差旅費、辦公用品費的報銷審批規定》（50）、《各類有價券使用操作暫行規定》

（51）、《關于往來物資調撥的財務規范》（52）、《企業報帳條件與流程》

（53）、《公司保密制度》（54）、《營業表單審核內容》（55）、《出納崗位工作說明書》

（56）、其他后續增補的財務制度與授權書；

六、工作方法：

1、出納員三字經

出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。取現金，當面點；高警惕，出安全。收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現金，先審單；內容全，要會簽。收單據，要規范；不合規，擔風險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。長短款，不用亂；平下心，細查點。借貸方，要分清；清單據，查現款。月憑證，要規整；張數明，金額清。庫現金，勤查點；不壓庫，不挪欠。現金賬，要記全；賬款符，心坦然。

2、出納人員應該遵守的職業道德

出納是一項特殊的職業，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。應該遵守的職業道德是：（1）清正廉潔。清正廉潔是出納員的立業之本，是出納員職業道德的首要方面。(2)敬業愛崗。應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。(3)熟悉法規和公司制度。應當熟悉財經法律、法規；熟悉公司財務制度。(4)依制度依法辦事。(5)客觀公正。在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。(6)搞好服務。應當盡其所能，為改善我公司的內部管理、提高經濟效益服務。(7)保守秘密。應當保守本單位的商業秘密，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。（8）堅持原則。

本工作說明書對原來的崗位工作內容與職責進行了細化，請執行。

集團財務部

2008年6月4日

第二篇：出納崗位說明書

出納崗位說明書

職位名稱：出納

職位代碼：CW-03

所屬部門： 財務科 職

系：文員

直屬上級：財務科長 直接下屬： 無

間接下屬： 無 崗位編制：一人 二．工作內容:

一、現金收付業務

1、根據日常經濟業務需要，不定期從銀行出納處提取現金，收妥入帳；

2、負責銷售廢品的現金收取業務；

3、根據經相關主管負責人審批的物流材料采購業務憑證負責日常的采購業務現金支付；

4、根據經相關主管負責人審批的費用報銷憑證負責費用的報銷；

5、臨時發生的其他現金收付業務。

二、編制會計憑證

1、對發生的經濟業務憑證進行審核，要求內容完整、金額準確，對不符合要求的票據有權拒付；

2、對布料、花邊及部分木材，根據經審核無誤的采購憑證，將運費分攤到每筆相應貨品材料的單價成本里。

3、對本期發生的現金收付業務及報帳業務逐筆編制記賬憑證；

4、以每60頁為一本記賬憑證，并對本期發生的經濟業務加以匯總，編制丁字帳。

三、負責登記現金日記賬，做到日清月結，帳實相符，月末與總賬核對一致。

四、負責財務部辦公用品的管理和財務部每月考勤的上報。

五、負責銀行匯款及每月20日前全廠電費、電話費的結算。

六、完成上級交辦的臨時性工作。三．聘用，解聘條件

教育背景:

◆會計、財務或相關專業大學專科以上學歷。培訓經歷:

◆接受過管理學、戰略管理、組織變革管理、人力資源管理、經濟法、公司產品的基本知識等方面的培訓。經

驗:

◆2年以上企業財務管理工作經驗。技能技巧:

◆具有較全面的財會專業理論知識、現代企業管理知識，熟悉財經法律法規和制度；

◆熟悉財務相關法律法規、投資、進出口貿易、企業財務制度和流程； ◆參與過較大投資項目的分析、論證和決策； ◆熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算； ◆具有豐富的財務管理、資金籌劃、融資及資本運作經驗； ◆良好的口頭及書面表達能力。態

度:

◆工作細致、嚴謹，并具有戰略前瞻性思維；

◆具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協調能力、計劃與執行能力； ◆具有較強的工作熱情和責任感。2）解聘條件

對工廠造成重大浪費，連續三個月不能按時完成工作

不能有效改善以及創新，完不成總經理所定目標，從而使工廠一成不變。弄虛作假，有損工廠利益以滿足個人利益

因為工作不深入不細致不勤勞造成的漏洞，給工廠帶來重大損失。不能持續的提出工廠的改進建議，沒有工作能動性，沒有創新意識。文控資料混亂。沒有團隊協作精神或能力 四．權限

1、資金的分配權力

2、具體工作開展的決策權

3、對不執行財務規章制度的部門的處罰權，報總經辦處罰。

4、由總經理授權處理的其他重要事項

5、有對倉庫以及其他部門財務運轉情況的隨時檢查的權力。

6、有對供應部門經營活動隨時檢查的權力。五．需要上報報表以及報告

1）對總經理—— 六．工資，績效，獎金

1）保底工資 2）績效工資 七．差旅費報銷標準

1）交通以及伙食費實報實銷

2）住宿標準為100元以下。以上部分自費 八．工作以及生活福利標準

1）工作場所:辦公室。

環境狀況:舒適。

危 險 性:基本無危險，無職業病危險。辦公用品：電腦一臺，一般辦公設備、工作時間特征 正常工作時間，根據工作情況加班。無加班工資。2）提供室內住房

3）提供每年一次的回家往返車票

6）按國家規定給與保險。但不以現金形式支付。（工作滿一年后）8）每周規定休息兩天。工作時間為早八點到當日任務完成。九．處罰標準

1）因自身原因造成的損失，按照損失金額50%處罰

2）因下屬原因或集體原因造成的損失，按照損失金額80%由其自行分配處罰金額。十．考評辦法

聘用與解雇按月評，季度評，年評，按人力資源部的表格打分為標準。

處罰按標準由總經辦做出評定 十一。所使用表格，以及執行文件 十二。工作流程及說明 十三。招會制度

第三篇：出納崗位說明書

出納崗位說明書

一、崗位識別： 隸屬部門：財務部 職務名稱：財務出納 直接上司：董事長

二、任職要求：

1、大專以上學歷，年齡在25-40歲之間。

2、同崗位工作經驗兩年以上，專業、敬業，有專業職稱，熟悉國家的相關法律法規。

三、崗位職責：

1、嚴格執行國家的現金管理制度和銀行結算制度。宣傳和執行財務制度、財經紀律和有關財務管理的規定。

2、認真執行原始憑證的審核.審批制度，及時處理各項收支業務，做到憑證合法，手續完備。

3、遵守財務費用開支標準和財務審批權限，根據現行財務制度中規定的開支范圍.標準，認真辦理現金.銀行收付業務，認真審查原始單據，對違反財經紀律和規定的票據，有權拒付。嚴格把好支出第一關。

4、及時登記現金日記賬和銀行日記賬。每日核對現金賬面余額與實際庫存數額，經常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實有余額，做到日清月結，賬證、賬賬、賬款相符。

5、遵守現金管理制度，不隨意坐支現金，不以白條抵庫，不得公-款私借和挪用公-款，不得設立賬外賬、小金庫，認真保管好庫存現金、有價證券及相關票據印鑒，努力控制庫存現金限額，確保資金安全。

對管理機構開支情況，及時向主辦會計匯報并征得主辦會計同意才能辦理

6、及時完成總經理交辦的各項其他工作。

第四篇：出納崗位說明書

1負責填制收付款憑證，按規定辦理款項收付業務

2辦理完畢收付業務，加蓋收付訖章，填制憑證后，單據及時轉給相關會計，不得壓票，及時取回各種銀行單據，對賬表等，返給相關會計

3定期盤點現金和核對銀行存款對賬單，并編制“銀行存款余額調節表”

4建立健全出納各種賬目，及時序時登記現金和銀行存款日記賬，做到日清月結

5按月進行現金日記賬及銀行存款日記賬與總賬的核對，保證賬賬、賬款相符

6負責妥善保管庫存現金，保管有價證券，保管有關印章，各類支票、發票和收據等

7辦理銀行開戶、清戶、變更、年檢等相關工作

8、配合會計處理其它財務相關工作

第五篇：出納崗位說明書

出納崗位說明書

所屬部門：財務部 直接上級：主管會計

崗位目的：負責現金收付、銀行結算、費用報銷支付、現金管理工作等

能力要求：

1、相關工作經驗2年以上

2、了解國家財經政策和會計、稅務法規，熟悉銀行結算業務

3、熟練使用各種財務工具和辦公軟件，且電腦操作嫻熟，有較強的責任心，有良好的職業操守，作風嚴謹；

4、工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。

出納崗位職責

1、做好現金的日常管理及收付工作。現金收付必須憑經審核無誤，正確、合法、有效的收付款憑證辦理現金收付業務手續。

2、每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

3、嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。

4、根據財務管理制度要求，及時整理單據、票據并移交會計編制記賬憑證，登記會計賬簿。

5、配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

6、負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記賬，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額

7、負責稅務及工商的對接、完稅、年檢、審查配合工作

8、及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

9、出納員不得兼管收入、費用、債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

10、保管好現金、各種印章。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償。

11、保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人

12、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

13、作好應收款工作，定期向主管會計匯報收款情況。

14、根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

15、完成領導交代的其他工作、