第一篇：公司出納崗位說明書

1.貨幣資金核算：

辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

登記日記賬，保證日清月結。

保管庫存現金，保管有價證券。

保管有關印章，登記注銷支票。

復核收入憑證，辦理銷售結算。

②往來結算：

辦理往來結算，建立清算制度。

核算其他往來款項，防止壞賬損失。

③工資結算：

執行工資計劃，監督工資使用。

審核工資單據，發放工資獎金。

負責工資核算，提供工資數據。

2、出納工作的具體流程是什么？

①出納的工作。

辦理銀行存款和現金領取。

負責支票，匯票，發票，收據管理。

做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

負責報銷差旅費的工作。

?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

員工工資的發放。

②出納工作細則。

工作事項及審驗等程序。

失誤防范及糾正程序。

③現金收付。

現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

把每日收到的現金送到銀行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

⑤銀行賬處理。

登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

⑥報銷審核。

在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。

附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。

報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

3、出納賬務處理程序是怎樣的？

會計核算形式又叫賬務處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。

由于各個單位的經濟業務性質和特點不盡相同，經濟業務規模大小也不一樣，因此設置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結合，就形成了各種不同的會計核算形式。每個單位應結合自己的實際狀況和具體條件，采用或設計適合自身經濟業務性質和特點的會計核算形式。

因此，盡管每一個會計單位的業務各有其特色，但都應該對會計核算形式作出明確的規定。一項合理有效的會計核算形式，一般應該符合下面的要求：

1）與本單位生產、經營管理的特點、規模的大小和業務的繁簡程度相適應。

2）能正確、全面和及時地提供有關經濟業務和財務收支情況，滿足本單位經營管理和國家宏觀管理工作的需要。

3）要在保證核算指標正確、真實和系統完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續，提高會計工作的效率，節約核算工作的人力、物力和財力。我國 國有企業目前一般采用的會計核算形式主要有：

1）記賬憑證核算形式。

2）匯總記賬憑證核算形式。

3）科目匯總表核算形式。

4）多欄式日記賬核算形式。

5）日記總賬核算形式。

應當指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發展，這里只介紹幾種常見的核算形式。

各種會計賬務處理程序的主要區別在于登記總分類賬的依據和方法不同，但是，出納業務處理的步驟基本上一致，其基本程序是：

1）根據原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉賬投資有價證券業務，還要根據原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等）。

2）根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。

3）現金日記賬的余額與庫存現金每天進行核對，與現金總賬單逐筆核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。

4）根據現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。

做事要認真，細心，要有責任感。

在別的地方我不知道是怎么樣子的，但是在北京哦，出納和會計是完全不同的兩回事，會計也不會交你太多會計上面的東西，想往上升比較難，下年度的工作重點就是繼續干好出納的本職，看再考個會計職稱什么滴，自己進修吧，我也迷茫

第二篇：出納崗位說明書

出納崗位說明書

職位名稱：出納

職位代碼：CW-03

所屬部門： 財務科 職

系：文員

直屬上級：財務科長 直接下屬： 無

間接下屬： 無 崗位編制：一人 二．工作內容:

一、現金收付業務

1、根據日常經濟業務需要，不定期從銀行出納處提取現金，收妥入帳；

2、負責銷售廢品的現金收取業務；

3、根據經相關主管負責人審批的物流材料采購業務憑證負責日常的采購業務現金支付；

4、根據經相關主管負責人審批的費用報銷憑證負責費用的報銷；

5、臨時發生的其他現金收付業務。

二、編制會計憑證

1、對發生的經濟業務憑證進行審核，要求內容完整、金額準確，對不符合要求的票據有權拒付；

2、對布料、花邊及部分木材，根據經審核無誤的采購憑證，將運費分攤到每筆相應貨品材料的單價成本里。

3、對本期發生的現金收付業務及報帳業務逐筆編制記賬憑證；

4、以每60頁為一本記賬憑證，并對本期發生的經濟業務加以匯總，編制丁字帳。

三、負責登記現金日記賬，做到日清月結，帳實相符，月末與總賬核對一致。

四、負責財務部辦公用品的管理和財務部每月考勤的上報。

五、負責銀行匯款及每月20日前全廠電費、電話費的結算。

六、完成上級交辦的臨時性工作。三．聘用，解聘條件

教育背景:

◆會計、財務或相關專業大學?？埔陨蠈W歷。培訓經歷:

◆接受過管理學、戰略管理、組織變革管理、人力資源管理、經濟法、公司產品的基本知識等方面的培訓。經

驗:

◆2年以上企業財務管理工作經驗。技能技巧:

◆具有較全面的財會專業理論知識、現代企業管理知識，熟悉財經法律法規和制度；

◆熟悉財務相關法律法規、投資、進出口貿易、企業財務制度和流程； ◆參與過較大投資項目的分析、論證和決策； ◆熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算； ◆具有豐富的財務管理、資金籌劃、融資及資本運作經驗； ◆良好的口頭及書面表達能力。態

度:

◆工作細致、嚴謹，并具有戰略前瞻性思維；

◆具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協調能力、計劃與執行能力； ◆具有較強的工作熱情和責任感。2）解聘條件

對工廠造成重大浪費，連續三個月不能按時完成工作

不能有效改善以及創新，完不成總經理所定目標，從而使工廠一成不變。弄虛作假，有損工廠利益以滿足個人利益

因為工作不深入不細致不勤勞造成的漏洞，給工廠帶來重大損失。不能持續的提出工廠的改進建議，沒有工作能動性，沒有創新意識。文控資料混亂。沒有團隊協作精神或能力 四．權限

1、資金的分配權力

2、具體工作開展的決策權

3、對不執行財務規章制度的部門的處罰權，報總經辦處罰。

4、由總經理授權處理的其他重要事項

5、有對倉庫以及其他部門財務運轉情況的隨時檢查的權力。

6、有對供應部門經營活動隨時檢查的權力。五．需要上報報表以及報告

1）對總經理—— 六．工資，績效，獎金

1）保底工資 2）績效工資 七．差旅費報銷標準

1）交通以及伙食費實報實銷

2）住宿標準為100元以下。以上部分自費 八．工作以及生活福利標準

1）工作場所:辦公室。

環境狀況:舒適。

危 險 性:基本無危險，無職業病危險。辦公用品：電腦一臺，一般辦公設備、工作時間特征 正常工作時間，根據工作情況加班。無加班工資。2）提供室內住房

3）提供每年一次的回家往返車票

6）按國家規定給與保險。但不以現金形式支付。（工作滿一年后）8）每周規定休息兩天。工作時間為早八點到當日任務完成。九．處罰標準

1）因自身原因造成的損失，按照損失金額50%處罰

2）因下屬原因或集體原因造成的損失，按照損失金額80%由其自行分配處罰金額。十．考評辦法

聘用與解雇按月評，季度評，年評，按人力資源部的表格打分為標準。

處罰按標準由總經辦做出評定 十一。所使用表格，以及執行文件 十二。工作流程及說明 十三。招會制度

第三篇：出納崗位說明書

出納崗位說明書

一、崗位識別： 隸屬部門：財務部 職務名稱：財務出納 直接上司：董事長

二、任職要求：

1、大專以上學歷，年齡在25-40歲之間。

2、同崗位工作經驗兩年以上，專業、敬業，有專業職稱，熟悉國家的相關法律法規。

三、崗位職責：

1、嚴格執行國家的現金管理制度和銀行結算制度。宣傳和執行財務制度、財經紀律和有關財務管理的規定。

2、認真執行原始憑證的審核.審批制度，及時處理各項收支業務，做到憑證合法，手續完備。

3、遵守財務費用開支標準和財務審批權限，根據現行財務制度中規定的開支范圍.標準，認真辦理現金.銀行收付業務，認真審查原始單據，對違反財經紀律和規定的票據，有權拒付。嚴格把好支出第一關。

4、及時登記現金日記賬和銀行日記賬。每日核對現金賬面余額與實際庫存數額，經常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實有余額，做到日清月結，賬證、賬賬、賬款相符。

5、遵守現金管理制度，不隨意坐支現金，不以白條抵庫，不得公-款私借和挪用公-款，不得設立賬外賬、小金庫，認真保管好庫存現金、有價證券及相關票據印鑒，努力控制庫存現金限額，確保資金安全。

對管理機構開支情況，及時向主辦會計匯報并征得主辦會計同意才能辦理

6、及時完成總經理交辦的各項其他工作。

第四篇：出納崗位說明書

1負責填制收付款憑證，按規定辦理款項收付業務

2辦理完畢收付業務，加蓋收付訖章，填制憑證后，單據及時轉給相關會計，不得壓票，及時取回各種銀行單據，對賬表等，返給相關會計

3定期盤點現金和核對銀行存款對賬單，并編制“銀行存款余額調節表”

4建立健全出納各種賬目，及時序時登記現金和銀行存款日記賬，做到日清月結

5按月進行現金日記賬及銀行存款日記賬與總賬的核對，保證賬賬、賬款相符

6負責妥善保管庫存現金，保管有價證券，保管有關印章，各類支票、發票和收據等

7辦理銀行開戶、清戶、變更、年檢等相關工作

8、配合會計處理其它財務相關工作

第五篇：理想科學公司出納崗位說明書

理想科學公司出納崗位說明書

職務名稱：

出納

文件編號：

直屬上級：

財務部部長

版

本

號：

工資級別：

頁

碼：

第4頁

職務編號：

所屬部門：

財務部

崗位目的：

負責集團總部的資金收付管理

直接管理人數：

應收管理會計

費用會計

成本管理會計

出納

總帳會計

綜合管理會計

人力資源部

部長

總務部

部長

財務部

部長

管理本部

本部長

職務位置：

職責：

（1）、處理集團總部現金的收付業務；

（2）、負責銀行的存貸款業務；

（3）、負責進出口結匯、售匯業務；

（4）、負責銀行存款、現金等與總帳的對帳業務；

（5）、錄入集團總部現金業務的會計憑證；

（6）、掌握、提供集團公司資金實時信息；

（7）、協調各部門的查詢工作；

（8）、協助總帳會計工作。

權限：

（1）、獨立處理業務范圍的權限；

（2）、部長賦予的其他權限

崗位資格要求：

教育背景：會計專業大專以上

經驗：3年以上出納工作經驗

崗位技能要求：

專業知識：

財務管理專業

能力與技能：熟練操作財務軟件