審計局工作總結暨工作打計劃

一、審計工作開展情況

今年以來，在縣委、縣政府的領導下，縣審計局主動履職盡責，堅持圍繞中心、服務大局，一手抓疫情防控、一手抓審計項目實施，充分發揮審計監督職責，積極踐行科技強審理念，做到應審盡審、凡審必嚴，努力提升審計監督服務效能，各項審計工作有序推進。xxxx年x月，我縣組織實施的xx縣居民基本醫療保險基金籌集管理使用績效情況審計項目，被審計署評為全國優秀審計項目一等獎。

（一）堅持黨對審計工作的集中統一領導，始終把政治建設擺在首位。

牢牢把握“審計機關首先是政治機關”的定位要求，始終堅持旗幟鮮明講政治，不斷增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，堅決擁護和絕對服從黨對審計工作的集中統一領導。一是強化政治意識，提高政治站位。堅持把學習貫徹___習近平新時代中國特色社會主義思想作為首要政治任務，組織傳達了______對審計工作重要講話、重要指示批示精神，以及省委、市委審計委員會會議精神，按照上級審計機關部署要求，組織開展“深入學習貫徹落實______對審計工作重要指示批示精神”活動，切實將黨中央決策部署轉化為審計服務保障經濟社會高質量發展的理念思路、制度機制和生動實踐。二是積極落實審計機關職責，增強審計監督效能。主動發揮縣委審計委員會辦公室職能，嚴格執行重大事項請示報告制度，協調督促各方落實好縣委審計委員會部署要求，把堅持黨的集中統一領導落到實處。

（二）發揮審計項目計劃引領作用，強化審計項目和審計組織方式統籌融合，積極推進審計全覆蓋。

一是突出審計重點，進一步完善被審計單位分級分檔管理。結合被審計單位預算資金規模大小、建設項目多少、社會關注度高低等情況，將全縣預算單位分為四個檔次管理。對納入一至二檔的單位作為重點審計監督對象，加大現場審計頻次和監督力度；對納入三至四檔的單位作為一般審計監督對象，創新審計監督方式，采用大數據審計與現場審計相結合的方式，增強審計監督成效。二是建立審計項目實施臺賬，合理制定并實施項目管理。以現場審計實現x年全覆蓋為目標，對審計項目的實施情況進行動態化臺賬管理。今年安排審計項目xx個，截止目前，已完成審計項目xx，正在實施審計項目x個。三是統籌抓好審計資源管理。進一步深化對審計“兩統籌”的認識，積極探索“x+N”審計組織管理模式，將經濟責任審計與績效審計、預算執行審計、自然資源資產審計等相結合，實現項目計劃統籌安排、協同實施、成果共享。四是以維護國有資產安全，促進國有企業科學發展為目標，將新組建的xx國有資本投資運營集團有限公司、xx興商土地發展集團有限公司等x家縣屬國有企業納入審計監督范圍，對縣屬國有企業領導人員任期內至少審計一次。

（三）強化落實整改，促進審計成果轉化。

縣政府常務會第xx次會議和縣十八屆人大常委會第二十四次會議召開后，縣政府及時組織召開專題工作會議，對推進審計整改落實工作進行安排部署，由縣審計局牽頭，積極督促相關責任單位抓好整改落實工作，確保審計整改及時、到位。截至目前，各責任單位積極落實審計發現問題的整改工作，并均已按照時間節點反饋整改落實情況。縣審計局結合各整改責任單位上報的整改情況報告及相關證明支撐材料，形成了xxxx年度縣級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況報告。經縣政府常務會審議后，已按程序向縣人大常委會匯報了我縣審計整改落實情況。

（四）圍繞疫情防控大局，全力抓緊抓實疫情防控跟蹤審計。

按照上級審計機關統一安排，組織實施了疫情防控資金和捐贈款物專項審計。聚焦防控政策措施落實、資金管理使用、社會捐贈款物分配等方面，通過加大跟蹤審計力度，及時跟進監督、及時發現問題、及時反映短板、及時提醒預防、及時促進整改提高。審計發現我縣在疫情防控資金和捐贈款物審計方面，主要存在財政補助患者醫療支出結算不及時、疫情防控應急貸款結存過大、疫情捐贈款核算不規范、落實疫情防控一線醫務人員和城鄉社區工作者人員工作補助不到位等問題。縣衛生健康局已牽頭對相關問題進行整改。通過落實審計整改，切實加強規范管理，確保相關財物全部及時精準用于疫情防控。

（五）圍繞促進政令暢通，強化重大政策措施落實審計。

今年按照省審計廳統一要求，圍繞打贏三大攻堅戰，組織實施了xxxx年度精準扶貧政策落實及資金管理使用情況跟蹤審計，重點關注解決“兩不愁三保障”問題中的薄弱環節，助力高質量打贏脫貧攻堅戰，確保如期完成脫貧攻堅任務。本次審計發現我縣脫貧攻堅工作中存在有個別義務教育階段適齡學生失學輟學、即時幫扶機制不夠健全等問題，縣扶貧辦、縣教體局等有關部門單位認真采納審計建議，目前均已整改完成。同時，按照上級審計機關要求，已完成全省企業納統整改結果調查核實工作；繼續做好推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實情況跟蹤審計項目、全省推動清理拖欠民營企業中小企業賬款審計調查項目的后續工作；目前正在配合市審計組對xx縣專項債券及新增財政資金進行專項審計，督促資金直達市縣基層、直接惠企利民，推進深化供給側結構性改革和高質量發展，維護最廣大人民的根本利益。

（六）圍繞財政提質增效，推進預算執行審計全覆蓋。

縣審計局積極落實推進一級預算單位預算執行審計全覆蓋，在對所有縣級一級預算單位相關電子數據進行采集的基礎上，對縣財政局、縣信訪局等x個單位開展現場審計。在對縣級預算執行情況審計中，重點揭示了政府性基金收入預算調整較大、追加預算管理不規范等xx個問題。在縣直部門單位預算執行情況審計中，重點揭示了預算編制不完整、決算草案編制不完整等xx個方面的問題。縣人大常委會對審計工作報告反映問題的宏觀性、審計建議的針對性等方面給與了高度肯定。

（七）圍繞規范權力運行，統籌推進經濟責任審計和自然資源資產離任審計項目實施。

一是緊盯權力運行的有效性和規范性。安排經濟責任審計項目xx個，通過強化對制度執行的審計監督，加大對資源分配、項目審批、資金管理等重大經濟決策事項的審計力度，推動部門街鎮領導干部樹立和踐行正確政績觀，依法依規履行職責。目前，縣信訪局、縣農業機械技術推廣中心等x個單位的經責審計已基本完成，x個單位的經責審計正在實施。二是落實綠色發展理念。安排自然資源資產離任審計項目x個，通過加大對生態文明建設方針政策、有關自然資源資產和生態環境保護重大戰略貫徹落實情況審計力度，為加快我縣生態文明建設、推動經濟社會可持續發展提供審計保障。目前，張坊鎮原主要負責人自然資源資產離任審計已基本完成。

（八）持續規范政府投資審計工作，保障建設資金安全、高效使用。

一是完善法規制度。按照《審計署辦公廳關于進一步嚴格規范投資審計工作的通知》和《x省審計廳關于進一步規范和加強投資審計工作的意見》要求，提請修改《xx縣政府投資項目管理辦法》。二是落實投資審計“三個轉變”，以促進項目建設單位及主管部門單位履職盡責、加強項目規范管理、提高公共投資績效為目標，扎實開展政府投資審計。目前，正在實施xx縣xxxx年老舊住宅小區整治改造工程審計。

（九）積極履行內審指導職責，服務全縣內部審計工作高質量發展，力促內部審計與國家審計同頻共振、協調共進。

指導縣衛生健康局、縣教體局等單位結合本系統、本單位工作情況，制定出臺了規范和加強內審工作的制度辦法。指導縣住建局內部審計項目的實施，并對被審計單位整改落實審計發現問題情況進行了監督檢查。

（十）主動接受監督，全面加強審計機關自身建設。

一是進一步完善審計業務內控制度。制定《xx縣審計局業務會議議事規則（暫行）》，通過規范審計業務會議制度、明確審計工作程序等，進一步強化審計業務質量控制，今年以來完成的項目均已通過了審計業務會的審議，達到了防范審計風險、提高審計項目質量、規范審計業務決策行為的目標，同時也有力地促進了審計人員業務能力的提升。二是主動接受縣紀委監委派駐監察組和被審計單位的監督。在審計實施過程中，積極推行“審計監督卡”制度，保證審計工作能夠依法文明科學廉潔地開展。三是堅持和完善特約審計員監督制度。聘請x名黨外人士擔任特約審計員，并修訂完善了《特約審計員工作制度》，使特約審計員意見建議得到落實，監督工作管用、有效。

盡管取得了一定成績，但縣審計局在工作中仍存在一些問題和不足，主要是：從全局謀劃推進工作做得不到位；審計“治已病、防未病”建設性作用發揮還不充分，指導被審計單位規范管理、堵塞漏洞還不到位；審計方法手段和專業能力存在不足，審計成效不夠明顯；審計力量不足同日益增長的審計需求之間的矛盾較為凸顯。

二、審計工作打算

今后，縣審計局將繼續認真履行審計監督職責，深入貫徹中央及省委、市委審計委員會有關會議精神，按照縣委審計委員會部署要求，圍繞全縣工作大局，明確工作思路，強化工作措施，依法全面履行審計監督職責，推動各項工作上臺階上水平。

（一）統籌協調推進，扎實開展好審計項目實施。

一是緊緊圍繞做好“六穩”工作、落實“六保”任務，按照上級審計機關統一部署，結合全縣經濟發展大局，發揮審計優勢，繼續強化對重大政策措施落實情況的審計監督，為維護經濟發展和社會穩定貢獻審計力量。年底前將按照省審計廳安排，組織開展保障性安居工程跟蹤審計。二是深入推進審計

“兩統籌”。繼續做好各類審計項目和審計組織方式的統籌融合，統籌謀劃審計項目實施。加強審計項目計劃統籌銜接，科學配置審計資源，整合優化審計力量，提高組織實施效率，努力做到“一審多項”。三是根據新兩辦規定，繼續依法依規開展好領導干部經濟責任和自然資源資產離任審計項目，緊盯權力運行的關鍵環節，在揭示問題的同時，更加關注問題背后的不作為、慢作為、假作為等懶政怠政庸政問題，發揮審計在促進反腐倡廉、推進國家治理體系和治理能力現代化方面的積極作用。

四是按照審計全覆蓋的有關要求，積極推進縣級一級預算單位預算執行審計全覆蓋。

（二）轉變工作理念，著力做好審計成果運用。

一是強化源頭治理。通過前移審計關口，使事后審計監督向事前事中審計轉變。在審計項目實施過程中，注重梳理發現具有苗頭性、代表性的問題，深入分析問題背后的體制障礙、機制缺陷和制度漏洞，有針對性地提出具有前瞻性和可操作性的審計對策建議，促進補齊制度短板，充分發揮審計“治已病、防未病”重要作用。二是督促審計整改落實。以提高審計整改質量為目標，積極發揮縣委審計委員會辦公室職能，建立多部門長效溝通機制，制定審計整改任務清單、明確整改主體責任，形成審計整改監督合力，切實推進審計成果轉化。

（三）優化安排部署，進一步提高審計項目質量。

一是踐行科技強審理念。積極推進大數據審計，加強大數據分析培訓，積極引導審計人員樹立大數據審計思維，堅持理論學習與實踐相結合，特別是更加有效地運用非現場大數據分析技術，做好非現場審計與現場審計的資源配置和協調銜接，在提高現場延伸定位的精準度上下功夫，真正做到利用大數據解決審計問題。二是發揮績效考核的正向激勵作用。進一步完善審計業務質量考核工作，以上級審計機關業務質量考核、審計中發現的案件線索和執行審計業務工作規范情況等為依據，對每一個項目的完成質量進行嚴格考核，將業務質量作為績效考核的關鍵內容，聚力打造審計精品。

（四）激發內生動力，促進審計綜合素質提升。

在審計人員流失嚴重的不利條件下，將在進一步激發內生動力方面進行探索，通過新老搭配、以老帶新方式，有計劃、有重點地安排年輕業務骨干參加上級審計機關組織開展的重大審計項目或在本級審計機關組織實施的重要審計項目中擔任項目主審，發揮“傳幫帶”作用，通過實戰提升審計職業素養和技能。