第一篇：全國煙草專賣管理員中級考試(內部監管部分)

一、對卷煙、雪茄煙生產企業的日常監管：

1、卷煙、雪茄煙生產、銷售、打掃碼業務流程：（1）計劃；（2）生產；（3）成品銷售：合同簽訂、合同執行、發貨、打、掃碼。

2、卷煙、雪茄煙生產的規范要求：從事卷煙、雪茄煙生產的企業應取得煙草專賣生產企業許可證，嚴格在許可證范圍內開展生產經營活動；嚴格執行生產計劃，不允許超計劃、超進度生產；生產的卷煙、雪茄煙應100%打碼入庫。價格違規行為：（1）工商企業實行價格歧視，利用價格進行不正當競爭或地區封鎖。（2）采用銷售折扣、折讓等方式變相降價。

（3）卷煙工業企業同一牌號規格產品不實行統一調撥價格，以培育市場管理由采取多種調撥價格和低價交競銷。（4）違反國家局規定的其它價格行為。

3、對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要內容：一是卷煙工業企業是否嚴格按照計劃組織生產；二是卷煙工業企業是否嚴格按照專賣法律法規和行業規范要求嚴格對專賣品進行管理。

4、對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要方法：一是駐廠（生產點）監管模式；二是定期實地檢查與不定期抽查結合的監管模式；三是遠程信息監管與實地檢查相結合的監管模式。

數據采集：

1、信息系統查詢（生產經營決策管理系統、網上交易系統、準運證管理系統）；

2、建立備案制度（報送生產經營業務數據和報表資料）。

3、列席企業生產經營會議（駐廠監管存在）。

4、實地查詢（查看有關賬冊、憑證）。例如：實際生產量>計劃產量，需進一步核實是否存在超計劃、超進度生產。機臺實際產量>報表產量，需核實期末產品數量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。成品入庫量>打碼量，需核實是否存在先入庫，后打碼情況。實際銷售量>合同簽定數量，需進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為。實際銷售量<成品庫銷售出庫數量，需核實是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發企業證的企業銷售的情況。掃碼數量<成品庫出庫數量，需核實企業是否未按規定及時打掃碼。成品庫銷售出庫數量≠準運證開具數量，需核實是否存在無證運輸。實際購進數量>合同簽定數量，需核實是否存在無合同、超合同購進行為。實際購進數量<入庫數量，需核實是否存在無合同購進情況。若到貨確認數量>入庫數量，需核實是否存在虛假確認情況。

二、對卷煙、雪茄煙批發企業的日常監管：

1、現行模式、業務流程：省公司在卷煙經營中的主要作用：一是制定全省卷煙經營的戰略目標和統一方案；二是抓好卷煙經營的規范流程和統一標準建設；三是推動理念創新和管理創新；四是抓好領導班子建設和營銷團隊能力提升；五是加強對全省卷煙經營工作的指導、檢查、考評、監督。

卷煙購進主要包括：半年需求預測、半年協議、月度銜接三個子流程。簽訂卷煙購銷交易合同主要包括：合同編號、卷煙牌號、產地、規格、數量、金額、運輸方式、發貨時間、發貨地點、結算方式等。到貨確認工作流程：調入單位按照“誰訂貨、誰確認，誰確認、誰負責”的原則負責卷煙的到貨確認，確認的依據為隨貨同行的準運證和卷煙入庫掃碼信息。一般分為查驗（卷煙準運證、卷煙購銷合同、卷煙隨貨同行發票稱“三證”）、核對（“三證”品種、數量）、確認（實物到貨確認和準運證到貨確認）三個工作流程。卷煙銷售工作流程：合理定量、訂單采集與確認、卷煙配送。

2、規范要求：按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；銷售卷煙、雪茄煙必須100%入網、落地、入戶銷售；執行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼等。

3、主要內容：對卷煙購進日常監管的主要內容：通過監督訂貨意向過程，落實采購計

劃、合同簽訂、合同調整、合同解除、合同變更等卷煙購進業務行為，執行網上實時監控等措施進行依法監管。對卷煙倉儲日常監管的主要內容：通過網上實時監控、數據分析報表、實地抽查三種方式。對卷煙銷售日常監管的主要內容：實行網上實時監控、數據分析對比、監控、核實、實地核查等監管措施。

4、主要方法：（1）經營數據的采集：一是實地采集；二是信息系統采集。（2）數據對比、分析、核實。

三、煙葉種植收購調撥企業的日常監管：煙葉的生產經營以省級公司為管理主體，地市級煙草公司為經營主體，煙葉種植收購主要由縣級分公司實施，煙葉的加工、調撥、購銷以地市級煙草公司作為主體進行。

1、煙葉生產經營的主要流程：（1）計劃下達。（2）合同簽訂,按農戶申請、資格審核、簽訂合同、建立檔案等步驟。主要內容有：收購數量、指導性種植面積、種植株數、種植品種、煙田編號、調制設施編號及容量、收購煙葉的工作站名稱及收購時間、收購價格。（3）生產種植。流程：種子調撥、發放、育苗、移栽、采收、烘烤調制、分組扎把。（4）烤煙收購。流程：入戶預檢、輪流交售、密碼驗級、封閉收購、倉庫保管、依據調撥通知書調撥。

（5）煙葉調撥。主要有以下流向：調地市級公司中心庫；調省內工業企業；調省儲煙收儲單位；調中儲煙收儲單位；出口備貨指定倉庫。（6）煙葉銷售。

2、規范要求：煙葉必須按計劃組織生產、種植、按計劃簽訂合同約定種植面積與收購量。上級煙草公司和煙葉經營部門，要加強管理，檢查落實，避免不正常的升溢或損耗，保證年度升溢或損耗率不超過1%。

3、主要內容。（1）煙葉生產收購計劃，煙葉種植收購合同簽訂及審核簽章信息；（2）煙葉合同的實際收購調撥執行情況；（3）煙葉銷售執行情況；（4）煙葉交接情況；（5）煙葉到貨確認情況；（6）煙葉購銷存核對與準運證信息對接情況；（7）罰沒煙葉定點收購數據及罰沒煙葉加工情況、購銷合同簽訂信息；（8）打葉加工后的附產品及廢棄煙葉處理數據；（9）廢棄物銷毀處理的監銷記錄；（10）煙葉的運輸及倉儲管理。

4、主要方法：生產經營數據的采集；對業務數據進行對比、分析后能發現存在的異常情況；對需要深入核查的異常情況及需要重點監管的業務環節，有針對性地實地監管。

四、對煙葉復烤企業的日常監管：

1、業務流程：根據省局下達的加工計劃與煙葉需方簽訂委托加工合同及協議、原煙調入、需方到貨確認、復烤加工、開具準運證，成品發出、復烤加工費結算。有對外經營職能的復烤加工企業增加了煙葉采購、煙葉銷售兩項權利。

2、主要內容：生產許可證是否有效；煙葉復烤加工企業實行原烤煙交接、委托加工；煙葉復烤加工企業嚴禁為系統外單位和個人加工初烤煙葉，嚴禁加工無委托合同及相關協議的煙葉，嚴禁違規生產、瞞產、超產以及為其經營煙葉提供各種便利；加工及委托加工是否嚴格按合同進行；加工及委托加工的煙葉調進、成品的調出是否嚴格按合同、批次、數量、準運證開具、到貨確認數量及庫存；煙葉及產成品的調、銷、存數據及準運證數據；調進及加工過程中產生的廢棄煙葉及附產品的管理、處理數據；有煙葉經營權的單位，還需核查煙葉采購合同、調撥單、銷售合同、準運證等信息。監管中要全面核查所有資金往來信息，關注是否存在資金三角結算，是否存在無計劃或超計劃加工，是否存在原料調進、成品調出手續不齊備，是否存在處理廢棄煙葉不規范等問題。

3、主要方法：（1）生產經營數據的采集，包括：煙葉委托加工生產計劃、煙葉加工合同及協議數量；煙葉委托加工煙葉調進批次、數量、庫存；煙葉原料和成品的調進、調出數據；煙葉加工過程中所產生的廢煙葉、副產品的管理和處理廢煙葉、副產品的情況。（2）數據對比、分析、核實。（3）有針對性地實地監管。（4）及時反饋處理問題。

第二篇：全國煙草專賣管理員中級考試(證件管理部分)

一、零售許可證撤回、撤銷、注銷辦理的程序：

1、撤回煙草專賣零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機關應當將擬撤回的事項和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機關具體承辦部門填寫煙草專賣行政許可撤回審批表，報審批機關負責人批準后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因撤回煙草專賣零售許可給被許可人造成財產損失的，依法予以補償。

2、撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關或其上級機關對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調查核實；其次，原許可證審批機關或其上級機關具體承辦部門根據相關調查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機關或其上級機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因審批機關的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權益帶來損害，依法需要賠償的，原許可證審批機關應當依法予以賠償。

3、注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關對擬注銷的煙草專賣零售許可事項的相關情況進行調查核實；其次，原許可證審批機關具體承辦部門根據相關調查核實材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機關負責人批準后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機關制作并向被許可人（或利害關系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應當予以公告。

二、違反煙草專賣許可證管理辦法的處罰時的注意事項：

1、事實認定方面。在對違法事實進行調查時，必須全面、清楚。

2、證據提取方面。在證據提取過程中，必須充分且有針對性。

3、處罰程序方面。在對違法行為進行處罰時，程序必須合法,文書完整。

三、暫停煙草專賣業務、進行整頓與取消從事煙草專賣業務資格的程序：

1、調查取證。

2、審批和決定。

3、送達和轉告。

4、后期監管和處理。如對持證人作出取消煙草專賣零售業務資格決定的，煙草專賣行政主管部門應當及時辦理注銷手續，依法收回煙草專賣零售許可證正、副本，并將處理結果及時反饋給卷煙供貨部門和工商行政管理部門。

四、煙葉資格審批的程序：

1、申請。所在地縣級煙草公司提出。

2、審查。同級煙草專賣行政主管部門收到申請后,進行審查。及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。

3、審批。省級煙草專賣行政主管部門下達批復或下發煙葉收購資格證明。

五、準運證申辦程序：

1、申請人資格要求。一般情況下依法持有生產經營類煙草專賣許可證的法人企業，具備煙草專賣品準運證的申請資格；但非獨立法人的縣級營銷部、卷煙生產點運輸煙葉的，要由其上屬具有法人資格的企業提出煙草專賣品準運證辦理申請。煙草專賣品準運證申請人應指定相對固定的申辦人員，并將申辦人員的基本情況告知煙草專賣品準運證簽發機關。簽發機關在受理申請前，應對申辦人的身份作以下審查：（1）申辦人所代表的企業是否具有法人資格，（2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發機關備案，2、申辦材料要求。申辦煙草專賣品準運證應當提交以下材料：（1）申請人的委托書和申辦人身份證明；（2）合法有效的購銷合同（調撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書；（3）煙草專賣品準運證申辦單。

3、申請的類型劃分。申辦煙草專賣品準運證的方式一般分為書面申請和電子申請兩種類型：

六、受理與審查：

1、審查權限。（1）國務院煙草專賣行政主管部門簽發權限：國務院煙草專賣行政主管部門有權簽發所有煙草專賣品準運證，并可以授權或者委托省級煙草專賣行政主管部門簽發煙草專賣品準運證。①應當由國務院煙草專賣行政主管部門簽發的煙草專賣品準運證有：a.需由國務院煙草專賣行政主管部門有關業務主管部門調劑的煙草專賣品；b.中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；c.出口退貨的煙草專賣品；d.依法沒收的走私煙草專賣品。②授權或者委托省級煙草專賣行政主管部門簽發的煙草專賣品準運證有：a.進口中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的煙草專賣品；b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。（2）省級煙草專賣行政主管部門簽發權限：省級煙草專賣行政主管部門簽發的煙草專賣品準運證有：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉和卷煙紙。（3）地市級煙草專賣行政主管部門簽發權限：省級煙草專賣行政主管部門經國務院煙草專賣行政主管部門批準，可以委托地市級煙草專賣行政主管部門代簽煙草專賣品準運證。地市級煙草專賣行政主管部門代簽的煙草專賣品準運證有：國產的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。

2、審查內容。（1）申辦材料是否真實。（2）申辦材料是否完整。（3）申辦材料是否在規定期限內提出。應當在購銷合同或者調撥單生效之后、失效之前，并在申請人的委托期限內。

七、作廢準運證的權限：

持有國家煙草專賣局核發的身份認證卡的企業對于第一次打印錯誤的情況，在1小時內可以進行第二次打?。坏谝淮未蛴″e誤，超過1小時必須到審批機關打??；若第二次打印仍然錯誤的，須到審批機關打??；審批機關制證時，打印錯誤不受上述次數限制。審批機關（地市級煙草專賣行政主管部門）可以在當日內作廢；煙草專賣品準運證開具第二日起至有效期滿前需要作廢的，由審批機關（地市級煙草專賣行政主管部門）所屬省級煙草專賣行政主管部門審查決定是否作廢；煙草專賣品準運證未使用而過有效期，需重新申辦煙草專賣品準運證以執行原合同的，報國務院煙草專賣行政主管部門審批決定。

八、準運證審批機關、時限和操作步驟：

1、審批功能的級別劃分。審批功能分三級管理，分別是國務院煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門和地市級煙草專賣行政主管部門。

2、經辦與審批的角色分工。（1）經辦人：申請資料初審的人。（2）審批人：同意煙草專賣品準運證簽發和作廢等事項的人。

2、審批的程序?！稛煵輰Ｙu品準運證管理辦法》規定，煙草專賣行政主管部門應當按照下列程序簽發煙草專賣品準運證：（1）對申辦人提交的相關材料進行審核；（2）符合辦理煙草專賣品準運證條件的，經主管領導批準后，由專人負責辦理；（3）不符合辦理煙草專賣品準運證條件的，不予簽發，應當通知申辦人，并說明理由。

3、審批的時限。（1）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。（2）如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

九、準運證制作機關、時限和操作步驟：

1、制作的機關。根據申辦煙草專賣品準運證的類型和申辦單位性質的不同，煙草專賣品準運證的制作機關分為不同部門：（1）交易類型準運證制作機關確定原則：工商交易：工業企業、貨物所在地地市級煙草專賣行政主管部門、省級局可進行煙草專賣品準運證制作。商商交易：卷煙商業交易要根據商商交易和退貨合同開具的煙草專賣品準運證只能由審批機關制作。進出口：運輸進口煙草專賣品（除煙葉）的煙草專賣品準運證由進口口岸駐地煙草專賣行政主管部門制作。（2）拍賣類型準運證制作機關確定原則。煙草拍賣行、貨物所在地市級煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門都可以進行煙草專賣品準運證制作，但只能由其中一個單位打印。省級煙草專賣行政主管部門有權確定是否允許煙草拍賣行制作煙草專賣品準運證。（3）非交易類型準運證制作機關確定原則?！皣覠煵輰Ｙu局證件管理系統（網址：zj.tobacco.gov.cn）”系統默認企業、貨物所在地市級煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門、國務院煙草專賣行政主管部門都可以進行煙草專賣品準運證制作，但只能由其中一個單位打印。

2、制作的時限。企業打印制作煙草專賣品準運證，應在審批同意后的4日內完成；4日內未完成，應由審批機關打印制作。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內。

十、作廢準運證的步驟和注意事項：

1、操作步驟。如果在申請后、審批完、打印后，但煙草專賣品準運證未能正確打印，應當根據作廢準運證規定，辦理煙草專賣品準運證作廢手續。

2、注意事項.根據作廢時間或制作錯誤次數的不同，可以辦理準運證作廢手續的機關分為：申辦單位和審批機關。（1）申辦單位作廢準運證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內將第一份煙草專賣品準運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關材料到原審批機關申請打印。（2）審批機關作廢準運證的范圍：審批機關作廢煙草專賣品準運證不受1小時內只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規定（地市級煙草專賣行政主管部門可以當天作廢準運證，省級煙草專賣行政主管部門在煙草專賣品準運證有效期內可以作廢準運證，超過煙草專賣品準運證有效期須報國務院煙草專賣行政主管部門審批）。

十一、檢查證申領、換領與補領的條件和程序：

1、人員的資格。煙草專賣管理人員申領檢查證應當符合下列條件：①年滿18周歲且具有完全民事行為能力；②具有高中以上文化程度；③能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法；④未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；⑤在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作；⑥熟悉煙草專賣管理業務和相關的法律法規知識，并通過法律知識考試和業務知識考核（考試）；⑦身體健康，品貌端莊適宜在執法崗位工作者；⑧省級以上煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。煙草專賣管理人員持有檢查證應當不具有被暫扣、收回檢查證情形。

2、程序要求。（1）申領、換領與補領的一般程序要求。煙草專賣管理人員申領、換領或補領檢查證，原則上應當經過以下幾個步驟：①申請人填寫相應的審批表.②地市級煙草專賣行政主管部門應當在收到申請材料之日起5個工作日內完成審核。③省級煙草專賣行政主管部門應當在收到申請材料之日起10個工作日內作出審批決定。（2）補領的特殊程序要求。對出現檢查證滅失情況形的，及時向所在單位報告，并在發現證件滅失或者應當發現證件滅失后15日內，在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發行的報紙上發布遺失聲明。

十二、檢查證使用情況審查及處置：

1、使用情況的審查。（1）使用年限。根據有關規定，檢查證有效期限最長為5年。當檢查證有效期屆滿時，由縣級以上煙草專賣行政主管部門負責收回本單位的檢查證，交由省級煙草專賣行政主管部門統一銷毀，省級煙草專賣行政主管部門將檢查證核銷情況報國務院煙草專賣行政主管部門備案。如果原檢查證持有人確有需要繼續持有檢查證的，可以按照換領程序提出換領申請，并提交相應材料。申領、換領、補領檢查證的有關書面材料，按規定由地市級以上煙草專賣行政主管部門負責歸檔保存，保存期限為5年。（2）使用人員的檔案建立和檢查證內卡申領。各省級煙草專賣行政主管部門應當根據申領、換領、補領檢查證的人員基本情況、任職崗位情況，建立相應的檢查證管理檔案。（3）使用人員的行為審查。使用人員的行為審查是指對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性、保管檢查證行為的妥善性以及非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。

2、處置事項。（1）暫扣檢查證情形。①煙草專賣管理人員超出檢查證核準的檢查范圍使用檢查證；②煙草專賣管理人員在執行公務時未依法主動出示檢查證；③煙草專賣管理人員在不履行公務時擅自出示檢查證；④上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員查驗檢查證時，檢查證持有人不積極配合；⑤未能妥善保管檢查證以致檢查證損毀，或有涂改檢查證、將檢查證轉借他人行為。（2）收回檢查證情形。煙草專賣管理人員被收回檢查證的，主要有三類情形：①煙草專賣管理人員不能妥善保管其持有的檢查證，以致造成嚴重后果的。②煙草專賣管理人員在執行公務活動中出現不規范行為，且情節嚴重的。③煙草專賣管理人員出現某種情形，不再或不宜從事專賣管理工作的。（3）暫扣、收回情況的審查。被暫扣檢查證的煙草專賣管理人員應接受教育培訓，并經考核合格后，方可重新持有檢查證；考核不合格的，收回檢查證。暫扣檢查證的期限一般不超過兩個月。檢查證由于客觀原因無法收回的，經省級煙草專賣行政主管部門批準后，應當由煙草專賣管理人員所在單位在管轄范圍內予以公示注銷。

第三篇：全國煙草專賣管理員中級考試(案件查辦部分)

一、情況分析的方法：方法有不同的層次，有哲學方法、一般科學方法和具體科學方法。涉煙情況分析方法具有很強的綜合性，表現為：

1、方法主體和對象的特定性；

2、方法的工具性；

3、方法的多樣性和開放性；

4、方法的應用性。

涉煙情況分析方法分為：思維方法和操作方法兩類。思維方法包括辯證思維、靈感思維、邏輯思維等多種方法。

1、邏輯思維方法包括：比較法、分析與綜合法、推理。

2、數據整合方法。

3、線索型涉煙情報的具體分析。

二、證據的法理分類：

1、根據證據的不同表現形式，可分言詞證據和實物證據。言詞證據又稱人證，如證人證言、當事人陳述、鑒定結論等。實物證據包括物證、書證（票據、賬本）、視聽資料、勘驗（檢查）筆錄等。

2、根據證據的不同來源，可分為原始證據和傳來證據。原始證據包括證人證言、當事人陳述等。傳來證據包括有案情的陳述、書證原件的復印件、物證的照片等。

3、根據證據與案件主要事實的不同關系，可分直接證據和間接證據。直接證據包括：證人證言、視聽資料、詢問筆錄等。間接證據包括證人證言、卷煙等。注：證人證言是人證，可以是原始證據，也可以是間接證據；直接證據和間接證據可以是原始證據，也可以是傳來證據。

三、詢問的技巧：

1、試探性發問。一般用于初次詢問。

2、簡單發問。

3、委婉發問。

4、迂回發問。

5、直接發問。

6、跳躍式發問。

7、偱序漸進發問。

四、查賬的方法：

1、檢查總賬。

2、檢查損益表。

3、檢查銀行對賬單。

4、檢查發票存根。

5、檢查企業倉庫保管賬。注意：

1、查“死賬”與查“活賬”相結合，即把賬面記錄等書面和知情人的詢問結合起來。

2、查賬與外調相結合，即對發現的矛盾和疑問不能解決時，到外地、外企業進行調查核實。

3、查賬與詢問當事人相結合，即利用查賬中發現的線索證據，在詢問當事人時搞清情況。

五、委托鑒定：是指煙草專行政主管部門為查明案件中的某些專門性問題，委托或聘請專業部門、專業人員，運用其專業知識對有關問題進行鑒別和判斷。應當具有以下條件：一是具有鑒定這項工作的專業知識；二是能夠客觀公正地擔任鑒定工作，實事求是地鑒別和判斷。鑒定的內容有：物證鑒定、書證鑒定及會計鑒定等。書證鑒定有：一般書證鑒定、發票鑒定、印章鑒定、注冊商標及商品裝潢的鑒別。會計鑒定應注意事項：出具委托鑒定書、列明鑒定事項、注明鑒定時間要求、應委托法定有權鑒定機構鑒定。

六、行政處罰案件移送： 主要類型：

1、內部移送和外部移送。內部移送是將案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門。外部移送是將案件移送有管轄權的其他行政執法部門管轄。

2、部門移送和全案移送。部分移送是發現案件不僅有違反煙草專賣法律的行為，還有違反其他行政法規的違法行為，將不屬本機關管轄的違法行為移送有管轄權的其他行政執法機關。全部移送是違法行為超越了本機關管轄權限，將案件全案移送有管轄權的其他行政執法機關。

移送條件：

1、根據地域管轄的規定，違法行為發生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內，應將案件移送違法行為發生地煙草。

2、根據級別管轄規定，本部門查獲的煙草專賣法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草。

3、應當移送工商行政管理機關或海關管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。移送程序：

1、審查。審查違法行為的性質和管轄權限。

2、提出移送書面報告，應當指定2名或者2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本機關負責人審批。

3、負責人審核批準，本機關負責人應當及時作出批準移送或不批準移送的決定。

4、移送。應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續。移送時需要下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

七、行政處罰案件接受的主要情形：

1、同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送的；

2、上級煙草專賣行政主管部門交辦的；

3、上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；

4、下級煙草專賣行政主管部門移送的；

5、工商行政管理部門、海關等其他行政執法部門移送的；

6、司法機關不立案或不構成犯罪而退回的。

八、未在當地煙草專賣批發企業進貨的構成要件及法律責任：

1、主體要件。是特殊主體，只有取得煙草專賣零售許可證的單位和個人才能構成。

2、客觀要件。是有不到當地煙草專賣批發企業進貨的行為存在。認定時應注意：一是“當地”是指當事人的經營場所所在地。二是煙草專賣批發企業是指持有煙草專賣批發企業許可證的企業。三是“未在當地煙草專賣批發企業進貨”包括向當地煙草專賣批發企業以外單位或個人購入煙草制品的交易行為。

3、客體要件。是國家對煙草專賣品的經營管理制度，標的是真品煙草制品。

4、法律責任。由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。

九、無證批發煙草制品的構成要件及法律責任：

1、主體要件。必須是無煙草專賣批發企業許可證的單位或者個人。

2、客觀要件。是有批發行為存在。批發行為僅指一次銷售卷煙、雪茄煙在50條以上這種行為。

3、客體要件。是國家對煙草制品的經營管理制度。標的是真品煙草制品。

4、法律責任。由煙草專賣行政主管部門責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品50%以上一倍以下的罰款。

十、無證運輸煙草專賣品的構成要件及法律責任：

1、主體要件。是一般主體。

2、客觀要件。是有無煙草專賣品準運證自運或托運的行為。認定時應當注意：（1）無準運證的界定。包括三種情形：一是準運證有效但超過或者小于準運證規定的部分。二是有準運證，但準運證無效。包括使用過期、涂改、復印、偽造、變造或者重復使用煙草專賣品準運證的；未運至準運證規定的到貨地進行銷售的；準運證核定的調入、調出單位和運達地點與實際不符的；超越權限簽發的準運證；準運證未隨貨同行的；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品的；持有煙草專賣品準運證但實際改變到貨地點的或者運輸煙葉、復烤煙葉、卷煙過程中鑒章的購銷合同原件沒有隨貨同行的。三是無煙草專賣品準運證又無法提供當地購買煙草專賣品的有效證明的。（2）把握托運或者自運行為。

3、客體要件。是國家對煙草專賣品的運輸管理制度。標的是煙草專賣品。無證運輸情節嚴重的：（1）非法運輸的煙草專賣品價值超過萬元或者運輸卷煙數量超過100件的。（2）被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。（3）抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查的。（4）非法運輸走私煙草專賣品的。（5）運輸無煙草專生產企業許可證的企業生產的煙草專賣品的。（6）利用偽裝非法運輸煙草專賣品的。（7）利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的。（8）其他非法運輸行為，情節嚴重的。

4、法律責任。無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。情節嚴重的，沒收違法運輸的煙草專賣品和違法所得。

十一、銷售違法生產的煙草專賣品的構成要件及法律責任：

1、主體要件。該違法主體是一般主體。

2、客體要件。該違法行為的客體是國家對煙草專賣品的經營管理制度，該違法行為的標的是非法生產的煙草專賣品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀要件是銷售行為，即單位或者個人銷售非法生產的煙草專賣品的行為。

4、法律責任。由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。

十二、擅自收購煙葉的構成要件及法律責任：

1、主體要件。該違法行為的違法主體是一般主體。

2、客體要件。該違法行為的客體是國家對煙葉的經營管理制度，擅自收購煙葉違法行為的標的是煙葉，而且是屬于煙草專賣品范圍的煙葉。

3、客觀要件。該違法行為的客觀要件是煙葉的收購行為，即無煙葉收購權的單位或者個人未經許可擅自從事煙葉收購業務的行為以及有煙葉收購權的單位未按國家有關規定從事煙葉收購的行為，即具有違法收購煙葉的行為。

4、法律責任。擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規定的價格收購違法收購的煙葉；擅自收購煙葉1000公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。

十三、無煙草專賣生產企業許可證生產煙草專賣品構成要件及法律責任：

1、主體要件。無證生產煙草專賣品的違法主體是無煙草專賣生產企業許可證的公民、法人或者其他組織。

2、客體要件。無證生產煙草專賣品行為的客體是國家對煙草專賣品的生產管理制度，違法標的是煙草專賣品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草專賣品的生產行為，即無煙草專賣生產企業許可證的生產企業擅自從事煙草專賣品生產的行為。

4、法律責任。由煙草專賣行政主管部門責令關閉，沒收違法所得，處以生產煙草制品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產的煙草制品公開銷毀。無煙草專賣生產企業許可證生產卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束或者煙草專用機械的，由煙草專賣行政主管部門責令停止生產，沒收違法所得，處以違法生產的煙草專賣品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產的煙草專賣品公開銷毀。

十四、超越經營范圍、地域范圍從事煙草制品批發業務構成要件及法律責任：

1、主體要件。僅指領有煙草專賣批發企業許可證的企業。

2、客體要件。超范圍從事煙草制品批發業務的客體是國家對煙草制品的批發管理制度，違法標的是煙草制品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草制品的批發行為，即已取得煙草專賣批發企業許可證的企業未在許可證規定的經營范圍和地域范圍內從事煙草制品批發業務的行為。

4、法律責任。由煙草專賣行政主管部門責令暫停經營批發業務，沒收違法所得，處以違法經營的煙草制品價值10%以上20%以下的罰款。

十五、擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務構成要件及法律責任：

1、主體要件。僅指那些已領有省級煙草專賣行政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證而未領取國務院煙草專賣行政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證的企業。

2、客體要件。擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務的客體是國家對煙草制品的批發管理制度，違法標的是煙草制品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草制品的跨省、自治區、直轄市的批發行為，即未取得國務院煙草專賣行政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證的企業擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務的行為。

4、法律責任。未取得國務院煙草專賣行政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證，擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務的，由煙草專賣行政主管部門處以批發總額10%以上20%以下的罰款。

十六、無特種煙草專賣經營企業許可證經營煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品寄售業務或者免稅的外國煙草制品購銷業務構成要件及法律責任：

1、主體要件。該違法行為的違法主體是一般主體。

2、客體要件。該違法行為的客體是國家對煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品寄售業務或者免稅的外國煙草制品購銷業務的經營管理制度，違法標的是煙草專賣品或者煙草制品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品寄售業務或者免稅的外國煙草制品購銷業務，即未取得特種煙草專賣經營企業許可證擅自從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品寄售業務或者免稅的外國煙草制品購銷業務的行為。

4、法律責任。由煙草專賣行政主管部門責令停止經營上述業務，沒收違法所得，處以違法經營的煙草專賣品價值50%以上一倍以下的罰款。無特種煙草專賣經營企業許可證經營外國煙草制品購銷業務的，由煙草專賣行政主管部門責令停止經營上述業務，沒收違法所得，處以違法經營的煙草制品價值20%以上50%以下的罰款。

十七、為無煙草專賣許可證的單位或者個人提供煙草專賣品構成要件及法律責任：

1、主體要件。僅指那些煙草專賣生產企業、煙草專賣批發企業或者卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產企業。

2、客體要件。該違法行為的客體是國家對煙草專賣品的經營管理制度，違法標的是煙草專賣品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草專賣品的銷售行為，即煙草專賣生產企業或者煙草專賣批發企業向無煙草專賣零售許可證的單位或者個人提供煙草制品以及卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產企業將其產品銷售給無煙草專賣生產企業許可證的單位或者個人的行為。

4、法律責任。由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，并處以銷售總額20%以上50%以下的罰款。

十八、拍賣企業未對競買競買人進行資格驗證或者不接受煙草專賣行政主管部門的監督擅自拍賣煙草專賣品構成要件及法律責任：

1、主體要件。僅指那些拍賣企業。

2、客體要件。未按規定驗資或者不接受監督擅自拍賣煙草專賣品的客體是國家對依法沒收以及充抵罰金、罰款和稅款的煙草專賣品的拍賣管理制度，違法標的是煙草專賣品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草專賣品的拍賣行為，即拍賣企業在拍賣人民法院和行政機關依法沒收的煙草專賣品以及充抵罰金、罰款和稅款的煙草專賣品時未按國家有關規定對競買人進行資格驗證或者在拍賣煙草專賣品時不接受煙草專賣行政主管部門的監督的行為。

4、法律責任。由煙草專賣行政主管部門處以拍賣的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，并依法取消其拍賣煙草專賣品的資格。

十九、免稅進口的煙草專賣品不按規定存放在煙草制品保稅倉庫內構成要件及法律責任：

1、主體要件。僅指取得特種煙草專賣經營企業許可證從事免稅的外國煙草制品購銷業務的企業，即設在海關監管區域內的免稅商店。

2、客體要件。不按規定存放免稅進口的客體是指國家對免稅進口的煙草制品存放管理的制度，違法標的是免稅進口的煙草制品。

3、客觀要件。不按規定存放免稅進口的煙草專賣品客觀表現為設在海關監管區域內且已取得特種煙草專賣經營企業許可證的免稅商店對免稅進口的煙草制品的存放行為，即是否按規定存放免稅進口的煙草制品的行為。

4、法律責任。免稅進口的煙草制品不按規定存放在煙草制品保稅倉庫內的，可以處煙草制品價值50%以下的罰款。

二十、在海關監管區內經營免稅的卷煙、雪茄煙未按規定在小包、條包上標注國務院煙草專賣行政主管部門規定的專門標志構成要件及法律責任：

1、主體要件。僅指取得特種煙草專賣經營企業許可證從事免稅的外國煙草制品購銷業務的企業，即設在海關監管區域內的免稅商店。

2、客體要件。該違法行為的客體是指國家對免稅進口的卷煙、雪茄煙的經營管理的制度，違法標的是免稅進口的卷煙、雪茄煙。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現為設在海關監管區域內且已取得特種煙草專賣經營企業許可證的免稅商店對免稅進口的卷煙、雪茄煙的經營行為，即是否按規定在經營免稅的卷煙、雪茄煙的小包、條包上標注國務院煙草專賣行政主管部門規定的專門標志的行為。

4、法律責任。在海關監管區內經營免稅的卷煙、雪茄煙沒有在小包、條包上標注國務院煙草專賣行政主管部門規定的專門標志的，可以處非法經營總額50%以下的罰款。

二十一、執行罰繳分離： 罰款的收繳方式有兩種：一是當事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機構相分離；二是當場收繳，當場收繳罰款情形是罰繳分離的例外。當事人到指定銀行繳納應當告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定銀行繳納罰款。當事人確有經濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經當事人申請和煙草專賣行政主管部門批準，可以暫緩或者分期繳納。

以下情形可以當場收繳罰款：

1、依法給予二十元以下的罰款的；

2、不當場收繳事后難以執行的；

3、在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員依法罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執法人員可以當場收繳罰款。執法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起二日內，交至行政機關；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起二日內交至行政機關；行政機關應當在二日內將罰款繳付指定的銀行。

二十二、行政處罰決定的執行：

1、自覺履行。行政處罰決定書送達生效后，就對被處罰人產生約束力、確定力和執行力。首先應當要實際履行，以自己的實際行動來履行行政處罰決定所設定的義務。其次當事人應當如期履行，在規定的期限內按時履行處罰決定的內容。最后當事人應當全面履行處罰決定所規定的義務。

2、強制執行。（1）敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數額的百分之三加處罰款。根據法律規定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結的存款劃撥抵繳罰款。（2）申請人民法院強制執行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執行。（3）涉案財物的保管與處置。保管。涉案物品應當分案、分類管理，單獨封存。涉案卷煙的保管入庫，由案件經辦者向倉庫保管者進行實物交接，確認無誤后辦理入庫手續。倉庫保管人員每月對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務處理。處置。發還、移送、沒收（直接上繳國庫、變價處理或拍賣后上繳國庫）、依法查封扣押的易霉壞變質的煙草專賣品超過三十日，其他煙草專賣品超過六十日并采取張貼通告、發布公告等措施無法找到當事人的，經本機關負責人批準，可以變賣處理，變賣款上繳國庫。收購，收購價格按照該煙草專賣品市場批發價格的百分之七十計算。

第四篇：全國煙草專賣管理員中級考試(市場管理部分)（寫寫幫推薦）

一、舉報和投訴的處理程序：包括接待、受理登記、初審、調查處理、歸檔和答復。調查程序：

1、承辦部門或者人員在接到舉報投訴受理處理單和有關材料后，應對舉報投訴內容進行調查核實；

2、案情較復雜時，經辦人員應事先就有關情況進行充分討論，制定調查方案，必要時，應對有關情況進行暗訪；

3、經調查確有違法行為的，應及時立案，按法定程序實施行政處罰；

4、經調查核實，未查實被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴調查即告終結。

二、聯合執法檢查的實施：聯合執法檢查，是指兩個或兩個以上行政執法部門，依照有關法律法規，聯合開展執法檢查活動。

實施要求：

1、按照聯合執法工作方案的安排，由執法檢查級具體實施檢查方案。

2、按照規定的程序進行檢查。

3、煙草專賣執法人員要發揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。

4、要做好與其他執法部門的協調和配合。

三、市場監管對象的特征：

1、煙草專賣品生產企業特征：（1）企業類型以國有企業為主；（2）合法持有煙草專賣生產企業許可證。（3）主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產活動。（4）在中華人民共和國境內從事生產活動。

2、煙草專賣品批發企業許可證特征：（1）企業類型為國有企業。（2）合法持有煙草專賣批發企業許可證。（3）主要從事卷煙、雪茄煙批發業務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專賣機械經營業務。（4）在中華人民共和國境內從事經營活動，有的煙草專賣批發如卷煙、雪茄煙批發企業只能在本省或本市范圍內從事經營活動。

3、煙草制品零售商的特征：（1）企業類型可以為公民、法人或其他組織為主體的各類企業，但外商投資的商業企業或者個體工商戶除外。（2）合法持有煙草專賣零售許可證。（3）主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業務。（4）在零售許可證規定的地域范圍內從事經營活動。

4、煙草專賣品進出口業務企業特征：（1）企業類型為國有企業。（2）合法持有特種煙草專賣經營企業許可證。（3）主要從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品批發業務、免稅煙草制品購銷業務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發業務。（4）在中華人民共和國境內從事經營活動。

四、市場監管對象信息采集的基本內容包括：

1、企業名稱或者個體工商戶字號；

2、法定代表人或負責人姓名；

3、經營地址；

4、專賣許可經營的范圍和內容；

5、煙草專賣許可證號及有效期限。

特殊信息內容：

1、煙草專賣生產企業需采集信息：（1）生產煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；（2）計劃生產數量；（3）實際生產數量；（4）所生產專賣品的銷售情況；（5）違法違規生產經營及處理情況。

2、煙草專賣批發企業需采集信息：（1）煙草專賣品的購進情況；（2）煙草專賣品的銷售情況；（3）違法違規經營及處理情況。

3、煙草專賣零售商需采集信息：（1）煙草制品的購進情況；（2）日常經營情況；（3）零售許可證使用情況；（4）違法違規經營及處理情況。

4、煙草專賣品進出口業務企業采集信息：（1）日常購銷情況；（2）違法違規經營及處理情況。

五、市場監管對象信息采集的主要方法：

1、日常檢查；

2、專項檢查；

3、舉報和投訴；

4、市場調研；

5、信息網絡。

六、市場監管對象信息維護的程序：

1、市場監管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調研、信息網絡等方式采集到市場監管對象信息，在認真進行歸檔和整理后，上報專賣監管管理部門；

2、專賣監督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監督管理部門負責人進行審核；

3、專賣監督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員或證件管理員進行維護調整。

七、檢查日志的定義：是指市場監管員按照當天的檢查計劃檢查結束后，對檢查情況進行歸納整理而形成的檢查記錄。

主要內容：

1、檢查日期；

2、檢查地域；

3、檢查戶數；

4、檢查情況；

5、市場分析；

6、問題建議；

7、檢查人員。撰寫注意要點：

1、基本內容要齊全；

2、檢查情況要詳盡；

3、市場分析要透徹；

4、提出建議要中肯。

八、周總結內容：

1、檢查周期；

2、檢查地域；

3、檢查戶數；

4、檢查情況；

5、市場分析；

6、問題建議；7檢查部門。

九、專賣管理信息分析的內容：

1、零售戶經營態勢的分析。

2、轄區卷煙銷量的分析。

3、卷煙銷量結構的分析。關鍵點：從各類信息中尋找規律，捕捉出異常信息。

十、信息分析的基本要求：信息分析的一般步驟：

1、選擇課題；

2、搜集課題相關的信息；

3、鑒別篩選所得信息的可”考無憂詞語過濾“性、先進性和適用性；

4、分類整理，對篩選后的資料進行形式和內容上的整理；

5、利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；

6、成果表達，撰寫綜述、述評報告等。要講究實效，注意采取科學方法：

1、信息的定性分析方法：（1）比較法；（2）相關關系法；（3）綜合法。

十一、業態識別的方法：

1、分析關鍵要素，重點分析對零售業態劃分起著關鍵作用的條件、依據、標準等信息。包括：經營商品的品種、經營場所和規模、經營方式，此外還要進一步分析零售者確定的目標客戶情況、店堂設施的情況、主要的服務功能等關鍵要素。

2、做出業態判斷。

十二、卷煙零售戶業態識別的作用：

1、有助于全面掌握一定市場區域內卷煙經營形態的現狀，全面把握具體煙草零售業態的分布、數量和發展趨勢，為相關工作奠定基礎。

2、有助于把握新型零售業態發展規律，分析掌握零售業態的發展對專賣管理工作的影響。

3、有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業態進行引導、幫助和管理。

4、有助于適應煙草零售業態的發展，調整、加強專賣管理工作。

第五篇：煙草專賣中級鑒定(考點)內部監管

內部監管

1、內部專賣管理監督的定義: 內部專賣管理監督是指各級煙草專賣局根據《煙草專賣法》及《煙草專賣法實施條例》和國家煙草專賣局的有關管理規定對行業內所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業務的企業遵守煙草專賣法律、法規及行業管理規定的情況進行全過程的管理監督。

2、內部專賣管理監督的工作方法：日常監管、定期檢查

3、日常監管的程序：發現預警、篩選預警、調查核實、定性處理

4、定期檢查的程序：①制定檢查方案、②實施檢查、③形成檢查報告、④審批后通報檢查結果、⑤處理發現的問題。

5、加強行業內部專賣管理監督的重要意義：

（一）加強行業內部專賣管理監督，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求。

（二）加強行業內部專賣管理監督，是推進煙草行業健康發展的重要保證。

（三）加強行業內部專賣管理監督，是加強行業干部職工隊伍建設特別是領導班子建設、樹立行業良好形象的重要措施。

6、內部專賣管理監督的原則：

1.依法行政原則、2.責任效率原則、3.公開、公正原則、4.全過程監管原則、5.全員管理監督原則、6.屬地管理原則、7.監管和服務相結合原則。

7、內部專賣管理機構的工作職權：

（1）各級煙草專賣局根據履行內部專賣管理監督職責的需要，有權要求行業內企業提供與專賣管理監督相關的文件、資料。

（2）有權采取的措施：①檢查權、②詢問權、③查閱、復制權、④查處權。

8、各級煙草專賣局應當建立健全的主要工作制度包括：

（1）教育培訓制度。（2）同級專賣管理監督制度。（3）定期檢查制度。（4）案件查處制度。（5）案件移交制度。（6）工作報告制度。

（7）舉報監督制度。（8）檔案管理制度。

9、內部專賣管理監督工作責任：

1．各級煙草專賣局的領導班子對本轄區內部專賣管理監督工作負全面領導責任。2.各級煙草專賣局主要領導對內部專賣管理監督工作負總責；

3.分管專賣工作的副局長對內部專賣管理監督工作負直接領導責任； 4.專賣管理部門負責人對內部專賣管理監督工作負直接責任。

日常監管

10、日常監管的定義：日常監管是指各級煙草專賣局及其內部專賣管理監督部門按照專賣法律法規和行業管理規定的要求，對屬地行業內企業生產經營行為開展日?；?、經常化監督檢查的一種監管方式。

11、對卷煙、雪茄煙批發企業、煙葉種植收購調撥企業等商業類型企業的日常監管模式：①同級監管模式 ②對下屬企業監管模式

12、對卷煙、雪茄煙生產企業、煙葉復烤加工企業等生產類型企業的日常監管模式： ①駐企業監管模式、②備案檢查與不定期抽查相結合的模式、③遠程信息監管與實地檢查相結合的監管模式。

13、日常監管的方法：①收集信息，調查核實；②現場檢查、實地監管。

14、收集信息的種類：①違規線索；②異?，F象

15、違規線索的來源：①舉報、投訴；②上級交辦任務；③生產經營人員的信息反饋；④專賣案件辦理中涉及行業內部的線索；⑤其他部門移交線索；⑥下級局報告。

16、異常顯現發現的兩個環節：①數據采集；②數據分析對比。

17、數據采集的兩種方式：①信息系統自動采集；②人工采集

18、人工采集的方式：①信息系統查詢；②建立備案制度；③列席企業生產經營會議；④實地查詢。

19、調查核實的程序：①收集相關信息；②實地開展調查；③形成調查結論。20、調查核實的技巧：①注意詢問順序；②巧借身份；③排除干擾。

對卷煙、雪茄煙批發企業的日常監管

1、卷煙、雪茄煙批發企業現行業務模式：

①省級公司（直轄市除外）退出“兩煙經營”，在卷煙經營工作中的職責定位是領導、組織、協調、服務。

②地市級煙草公司在卷煙經營中的職責定位是實施主體；

③縣級煙草公司是卷煙網絡建設的具體操作者，是市場營銷主體的基礎單元。

2、卷煙、雪茄煙批發企業現行業務流程：

（1）卷煙購進：①合同簽訂；②卷煙掃碼入庫；③到貨確認。

（2）卷煙銷售：①訂單采集；②卷煙掃碼、打碼出庫；③卷煙配送。

3、卷煙、雪茄煙批發企業經營的規范要求：

涵蓋了卷煙購進、存儲、銷售的各個環節，概括起來是：

購進：按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同。

存儲：按照煙草專賣法律、法規及有關規定，執行到貨確認制度，卷煙入庫掃碼。銷售：按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網、落地、入戶銷售。

4、對卷煙、雪茄煙批發企業日常監管的主要內容：

（1）卷煙經營單位的規范問題。具體包括：脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區市場；以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；直接向無證單位、個人銷售卷煙。

（2）有關業務人員的不規范問題。具體包括：以停、歇業零售戶套購倒賣卷煙；克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；內外勾結參與非法收購倒賣卷煙活動；集中時間、集中線路或超零售戶經營能力投放卷煙，為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等。

5、對卷煙、雪茄煙批發企業日常監管的具體方法：（1）收集信息、調查核實方法的運用：（2）現場檢查、實地監管方法的運用

6、處理異常現象的步驟：

（1）生產經營數據采集、分析、比對中發現的異?，F象；

①通過專賣內管信息系統自動采集并預警、②通過人工方式采集并分析比對。（2）系統預警或發現異?，F象；（3）對預警或異?，F象進行篩選。

7、卷煙銷售環節常見預警或異?，F象的種類：

（1）品牌銷量波動預警（異常）。月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙

（2）品牌集中投放預警（異常）。單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙

（3）零售戶訂單量波動預警（異常）。單次訂購卷煙數量超過前3個訂貨周期平均數的200%的，月訂購卷煙數量超過上月量200%的零售戶

（4）零售戶訂單結構波動預警（異常）。單次訂購卷煙均價超過前3個訂貨周期均價200%的零售戶

（5）客戶信息預警（異常）。隨意變更客戶類別、訂貨電話、結算賬戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結算賬號相同；營銷系統實際供貨零售戶與專賣許可證系統的零售戶不相符等

8、預警或異?，F象篩選原則：

①排除新品引進、到貨不均衡、節假日等因素的影響形成的無效預警； ②確保不規范問題能及時發現處理；

③將已出現批發零售價格倒掛、外流到其他地區的品牌作為需要重點關注的品牌； ④對異常品牌的預警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖的內部等分析工作工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內部違法違規線索；

⑤要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關注的品牌突增的訂單，確定為內部違法違規；

⑥要從均價異常訂單中篩選出需要重點關注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經營規模小、結構低的零售戶突然訂購數量較多高檔卷煙的情況，確定為內部違法違規線索。

9、調查核實前收集的資料：

（1）線索和信息指向為行業內企業生產經營工作人員違規的：該工作人員的崗位職責、操作流程、規范要求等制度規范。

（2）線索和信息指向為單位卷煙貨源投放違規的：零售戶分類標準、相關貨源投放策略；線索所涉零售戶的類別、所處區域商圈、訂貨方式、配送方式等基礎信息，線索所涉卷煙品牌的市場價格表現、是否曾外流到其他地區被查獲等信息；所涉零售戶的歷史購進數據、違法違規歷史記錄；周邊同類客戶的經營數據。

10、調查核實的具體方法：

①詢問相關人員：行業內人員（一般詢問、專門詢問）和行業外人員（電話詢問、現場詢問）

②實地檢查。

11、實地檢查的方法：

（1）查看零售戶經營場所；（2）查看零售戶庫存；

（3）監聽電話訪銷錄音；（4）檢查網上訂貨客戶上網IP地址。

12、現場檢查、實地監管方法的運用環節：

（1）對打碼出庫的監管；（2）對卷煙配送到戶的監管；

（3）對卷煙零售商戶的監管；（4）對高價卷煙的銷售的監管。

對煙葉種植調撥企業日常監管：

1、煙葉種植收購調撥企業的業務模式、流程：由縣級煙草公司實施，煙葉的加工、調撥、購銷以地市級煙草公司作為主體進行。

2、煙葉種植收購調撥的主要業務環節：

（1）計劃下達（2）合同簽訂（3）籽種和煙苗發放（4）合同鎖定

（5）合同調整（6）收購（7）調撥（8）煙葉銷售

3、合同的主要內容：收購數量；指導性種植面積、種植株數；種植品種；種煙地塊所屬基本煙田編號；調制設施編號及其容量；收購煙葉的煙葉工作站名稱及收購時間；收購價格。

4、收購的流程：入戶預檢、交售、驗級、收購、倉儲

5、煙葉銷售：兩種模式：（1）原煙銷售。（2）原煙交接、委托加工。

6、煙葉種植、合同簽訂方面的規范要求：煙草專賣法律法規及有關管理規定

（1）煙葉必須按計劃組織生產、種植，按計劃簽訂合同約定種植面積與收購面積。（2）煙草公司或者其委托單位應嚴格按照國務院計劃部門下達的計劃，按照良種化、區域化、規范化得原則與煙葉種植者簽訂煙葉收購合同并約定種植面積。

7、煙葉收購方面的規范要求：國家煙草專賣局《規范煙葉流通秩序的規定》中指出：煙葉收購計劃是國家指令性計劃，各地區、各部門必須嚴格執行，助劑落實，不得變更；煙葉收購價格實行中央管理的政府定價，國務院計劃部門會同國家煙草專賣局制定全國各地區中級準收購價格，國家局制定各等級、品種的具體收購價格，各省不得擅自調整價格；煙葉由縣級煙草公司或者其委托單位統一收購，其他單位和個人不得收購；縣級煙草公司或者其委托單位設立收購站必須經省級局批準審核，不得跨區域收購。

8、煙葉調撥銷售、罰沒煙葉方面的規范要求：《煙葉管理辦法（試行）》規定：在煙葉的購銷業務活動中，雙方經辦人員必須持合法有效的證件辦理業務，收、付款單位的銀行賬號、貨款往來、結算和煙葉發貨的起始、終點站必須與合同和準運證一致。嚴禁“三角”結算和虛開運輸發票。

9、煙葉生產經營人員的規范要求：《煙葉收購管理規程》

1、煙葉收購人員應堅持公開、公正、公平，按合同收煙，不殉情枉法，不徇私舞弊，不得收購人情煙、關系煙，不得壓級壓價，抬級抬價；

2、不得收受煙農與交售煙葉有關人員的錢物和接受吃請；

3、不得為他人代售煙葉、代管煙葉、代領煙葉款。

10、對煙葉種植收購調撥企業日常監管的主要內容：重點包括以下兩方面

(1)、單位生產經營違規方面：重點是對煙葉收購環節的監管，查處不按合同收購等違法違規問題，具體包括跨區收購、收購外地煙、無合同、超合同收購等問題；

（2）、煙葉經營工作人員違規方面：煙站工作人員弄虛作假、虛開發票、內外勾結、謀取私利。

11、煙葉收購環節常見預警或異?，F象的種類：

（1）煙葉收購時間（進度）預警（異常）（2）煙葉過磅數據預警（異常）（3）煙葉發票時間預警（異常）（4）收購數據上傳預警（異常）

（5）交售等級結構預警（異常）（6）煙葉單產預警（異常）（7）空白合同預警（異常）

12、調查核實前準備的材料：

（1）指向為行業內生產經營人員的：工作人員崗位職責、操作流程、規范要求等制度規范。

（2）指向為單位違規收購煙葉的：煙農的基本情況。如所屬煙站、合同面積數量、已交售的數量等級、歷史種植情況；同區域其他煙農的收購數據。

對日常監管中發現的問題的反饋處理：

對內部專賣管理監督日常監管中發現的輕微違規問題，應向被監管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監督整改落實情況；

對派出監管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；

對行業其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結果。對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；

對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門處理。