第一篇：中級煙草專賣管理員技能要點

草中級技能考試要點---內(nèi)部監(jiān)管

（一）對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 2.對煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

1.數(shù)據(jù)采集分析對比

2.有針對性的實地監(jiān)管 3.其他監(jiān)管方法

4.及時反饋處理問題 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求

煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求主要有：從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，嚴格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動；嚴格執(zhí)行生產(chǎn)計劃，不允許超計劃、超進度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng)100%打碼入庫。卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求

煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求主要有：卷煙、雪茄煙銷售價格應(yīng)符合價格管理要求；卷煙、雪茄煙銷售應(yīng)簽定合同；在銷售渠道上生產(chǎn)企業(yè)只能向取得煙草專賣批發(fā)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙，不允許向未取得煙草專賣批發(fā)許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個人提供貨源等。

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 2.對煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點包括兩方面內(nèi)容

一、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產(chǎn)；

二、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴格對專賣品進行管理。

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)方面監(jiān)管的主要內(nèi)容、監(jiān)管的重點 監(jiān)管的主要內(nèi)容是：企業(yè)組織生產(chǎn)、執(zhí)行生產(chǎn)計劃的情況和成品打碼入庫的情況，監(jiān)管的重點是：企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產(chǎn)；有無超計劃、超進度生產(chǎn)卷煙的情況；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否100%打碼入庫，有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：

根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：實地監(jiān)督煙草專賣品購進、入庫、銷售、報廢等全過程；到相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行檢查；詢問有關(guān)工作人員，要求其對有關(guān)事項作出說明；查閱、復(fù)制有關(guān)的文件、資料；登陸有關(guān)業(yè)務(wù)部門的計算機信息管理系統(tǒng)，查閱有關(guān)數(shù)據(jù)、資料等。

對生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)行日常監(jiān)管模式主要有三種類型： 一是駐廠（生產(chǎn)點）監(jiān)管模式；二是定期實地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式；三是遠程信息監(jiān)管與實地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管最為重要的方法主要有兩種

對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方式方法有多種。最為重要的方法主要有兩種，一是數(shù)據(jù)采集、分析比對，發(fā)現(xiàn)異常情況并查實問題；二是現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管。其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內(nèi)控制度；通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息系統(tǒng)適時監(jiān)管等。

數(shù)據(jù)采集主要通過登陸信息系統(tǒng)查詢、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式會議、實地查詢等渠道進行。①生產(chǎn)環(huán)節(jié)

常見異常情況：

實際生產(chǎn)量﹥計劃產(chǎn)量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)。機臺實際產(chǎn)量﹥報表產(chǎn)量；需要進一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。

成品入庫量﹥打碼量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。②卷煙銷售環(huán)節(jié) 常見異常情況：

實際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為

實際銷售數(shù)量＜成品庫銷售出庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)銷售的情況

掃碼數(shù)量＜成品庫出庫數(shù)量：進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時打掃碼 成品庫銷售出庫數(shù)量≠準(zhǔn)運證開具數(shù)量：核實是否存在無證運輸 ③專賣品購進環(huán)節(jié) 常見異常情況：

實際購進數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為。

實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況。若到貨確認數(shù)量﹥?nèi)霂鞌?shù)量：核實是否存在虛假確認情況。卷煙銷售環(huán)節(jié)

在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準(zhǔn)運證開具情況。卷煙銷售都要經(jīng)歷合同簽訂—掃碼出庫—開具準(zhǔn)運證—運輸—到貨確認這樣一個完整的流程，抓住這幾個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行比對分析，就可以了解企業(yè)是否有違規(guī)銷售卷煙、雪茄煙的情況，有無違反掃碼規(guī)定的情況。及時反饋處理問題（生產(chǎn)企業(yè)）

對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結(jié)果。對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。

對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管

1、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程

1.貨源組織流程

2.卷煙倉儲工作流程

3.卷煙銷售工作流程

2、卷煙倉儲工作流程

1、到貨確認工作流程

調(diào)入單位按照“誰訂貨、誰確認，誰確認、誰負責(zé)”的原則負責(zé)卷煙的到貨確認，一般分為查驗、核對、確認三個工作流程。

2、掃碼入庫工作流程

3、分揀出庫工作流程

卷煙出庫按“先進先出、推陳儲新”的原則。

3、卷煙銷售工作流程

一般來講，卷煙銷售工作有以下三個子流程：

1、合理定量工作流程

2、訂單采集與確認流程

3、卷煙配送工作流程

卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求 國家對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的規(guī)范性涵蓋了卷煙購進、存儲和銷售的各個環(huán)節(jié)，概括起來有：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼等。

1、卷煙購進方面的規(guī)范要求

2、卷煙倉儲方面的規(guī)范要求

3、卷煙銷售方面的規(guī)范要求

4、其他有關(guān)規(guī)范性文件 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)開展內(nèi)部專賣監(jiān)督管理日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經(jīng)營活動，對卷煙購進、庫存、銷售等行為進行監(jiān)管?？h級局主要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。日常監(jiān)管的內(nèi)容和重點是：

1.對卷煙購進日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

2.對卷煙倉儲日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 3.對卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

通過實行網(wǎng)上實時監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析對比、電話監(jiān)控、電話核實、實地核查等監(jiān)管措施，對營銷部門是否嚴格按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否做到100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，是否超出許可范圍銷售，是否違反價格規(guī)定銷售，是否將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人，是否遵守卷煙限量和貨源分配計劃等情況。對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

1.經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集

2.數(shù)據(jù)對比、分析、核實 3.有針對性地實地監(jiān)管

4.及時反饋處理問題 經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集

分三點：

（1）卷煙購進環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：

①對比卷煙購進協(xié)議簽定是否在全年購進計劃范圍之內(nèi)。②對比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購進協(xié)議范圍之內(nèi)。

③增補卷煙購進計劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。常見異常情況及問題：

①超出煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍購進煙草專賣品。②無合同、超合同（數(shù)量、品牌、規(guī)格）購進卷煙。③超計劃購進卷煙。

④從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購進卷煙。(2)卷煙倉儲環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：

①對比月度合同執(zhí)行數(shù)據(jù)與到貨確認數(shù)據(jù)是否一致；

②對比到貨確認數(shù)據(jù)與

實物掃碼數(shù)據(jù)是否一致；

③對比實物掃碼數(shù)據(jù)與卷煙入庫數(shù)據(jù)是否一致；

④對比卷煙出庫數(shù)據(jù)與訂單數(shù)據(jù)是否一致；

⑤對比卷煙入庫數(shù)據(jù)與商品帳數(shù)據(jù)是否一致； 常見異常情況及問題：

無證運輸卷煙的有關(guān)問題：未辦理準(zhǔn)運證；準(zhǔn)運證沒有隨貨同行；重復(fù)使用準(zhǔn)運證；貨證不符（超出或者少于準(zhǔn)運證規(guī)定的數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分）；使用過期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變造的準(zhǔn)運證；持有準(zhǔn)運證但實際改變到貨地點；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準(zhǔn)運證運輸煙草專賣品； ①

卷煙入庫前未做實物掃碼和實物到貨確認，或做虛假到貨確認； ②無法確認或過期確認數(shù)據(jù)未及時上報省局的；

③卷煙出庫數(shù)量與訂單數(shù)量不相符的；

④卷煙提前出庫的；（3）卷煙銷售環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題

1、數(shù)據(jù)對比：

①對比預(yù)測訂單數(shù)據(jù)與配送數(shù)據(jù)是否一致； ②對比實際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致； ③對比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致；

2、常見異常情況及問題：

1、超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙；

2、向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷煙；

3、未做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售卷煙；

4、違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標(biāo)準(zhǔn)向卷煙零售戶銷售卷煙；

5、通過虛假訂單、拆單分攤、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙；

6、低于統(tǒng)一批發(fā)價銷售卷煙。及時反饋處理問題（批發(fā)企業(yè)）對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)向被監(jiān)管單位或部門，指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。

煙草中級技能考試要點---案件查辦

（一）案件調(diào)查

情報分析方法

情報分析方法分為三種：

1、邏輯思維方法

2、數(shù)據(jù)整合方法

3、線索型涉煙情報的具體分析

1.邏輯思維方法：

（1）比較法

（2）分析與綜合法

（3）推理

2.數(shù)據(jù)整合方法：數(shù)據(jù)整合技術(shù)是通過一定的方式將零散的數(shù)據(jù)整合為一個有聯(lián)系的整體的方法，3.線索型涉煙情報的具體分析（1）分析研究線索型情報的目的（2）線索型情報分析的步驟

一般可分為：一般線索、重大線索，預(yù)謀違法線索、已立案件的線索、隱案線索等。

（3）線索型情報分析的主要內(nèi)容

①分析線索的來源

②分析線索的真實、可靠性

③分析線索的客觀性，④分析提供線索的人與被反映人的關(guān)系

⑤分析線索的使用價值大小，以便分輕重緩急處理。

（4）線索型情報分析的主要方法 ①線索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)分析。

即：線索反映的內(nèi)容——何事、何時、何地、何情、何因、何物、何人（簡稱“七何”）

②線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證。

③線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷。

證據(jù)的法理分類

1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù)。2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。

3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。詢問的原則（重點）①合法原則。

②實事求是的原則。

③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。詢問的基本步驟（無要求）

一、表明身份，出示證件。

二、了解被詢問人的基本情況。

三、告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。

四、向被詢問人提出問題。詢問技巧：

詢問技巧是在詢問過程中，詢問人員根據(jù)事先擬定的詢問策略，運用語言學(xué)的規(guī)則和邏輯學(xué)的原理，向被詢問對象口頭提出問題，了解情況的具體方法。

1、試探性發(fā)問。

2、簡單發(fā)問。

3、委婉發(fā)問。

4、迂回發(fā)問。

5、直接發(fā)問。

6、跳躍式發(fā)問。

7、循序漸進發(fā)問。查賬的方法

①

檢查總賬。

②檢查損益表。

③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根

⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬。在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合： 第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合，第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合，第三、查賬與詢問當(dāng)事人相結(jié)合，行政處罰案件移送的條件

1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。

2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機關(guān)或海關(guān)管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊商標(biāo)煙草制品的；（3）銷售無注冊商標(biāo)煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。行政處罰案件移送程序 1.審查

煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。

2.提出移送書面報告

煙草專賣行政主管部門對案件進行審查時，認為所查獲案件應(yīng)移送其他煙草專賣行政主管部門或相關(guān)行政執(zhí)法機關(guān)的，應(yīng)當(dāng)指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經(jīng)本機關(guān)負責(zé)人審批。3.負責(zé)人審核批準(zhǔn)

煙草專賣行政主管部門負責(zé)人接到報告后，應(yīng)當(dāng)及時作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。4.移送

決定批準(zhǔn)移送的，應(yīng)當(dāng)及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續(xù)。移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。

行政處罰案件接受程序

（1）審查

（2）負責(zé)人審核批準(zhǔn)

（3）接受

執(zhí)行罰繳分離

除法律規(guī)定可以當(dāng)場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰決定后，應(yīng)當(dāng)遵循罰繳分離制度，告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。銀行應(yīng)當(dāng)收受罰款，并將罰款直接上繳國庫。當(dāng)事人確有經(jīng)濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經(jīng)當(dāng)事人申請和煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，可以暫緩或者分期繳納。當(dāng)場收繳罰款

根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》的規(guī)定，以下情形可以當(dāng)場收繳罰款： ①依法給予二十元以下的罰款的；②不當(dāng)場收繳事后難以執(zhí)行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場收繳罰款。在這一情形下，是否當(dāng)場收繳罰款，須經(jīng)被處罰人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當(dāng)場收繳罰款。

執(zhí)法人員當(dāng)場收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至行政機關(guān)；在水上當(dāng)場收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自抵岸之日起二日內(nèi)交至行政機關(guān)；行政機關(guān)應(yīng)當(dāng)在二

日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

當(dāng)場收繳罰款的，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人出具省、自治區(qū)、直轄市財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)；不出具財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)的，當(dāng)事人有權(quán)拒絕繳納罰款。行政處罰的執(zhí)行 1.敦促履行的措施。當(dāng)事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當(dāng)事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。

2.申請人民法院強制執(zhí)行。當(dāng)事人逾期不履行處罰決定，又不申請復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執(zhí)行。申請人民法院強制執(zhí)行，應(yīng)向法院提交申請執(zhí)行書、行政處罰決定書等文書材料。人民法院接到申請后，經(jīng)審查符合執(zhí)行條件的，應(yīng)向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知，責(zé)令被執(zhí)行人在規(guī)定的期限內(nèi)履行，否則應(yīng)予以強制執(zhí)行。涉案財物的處置

涉案財物的處置分為4種（1）發(fā)還

（2）移送

（3）沒收

（4）收購 對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國庫

沒收的違法所得應(yīng)全部直接上繳國庫，不得以任何形式截留、私分或者變相私分。②變價處理或拍賣后上繳國庫 a.變價處理

依法沒收的易霉壞變質(zhì)的煙草制品，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時變賣處理，變賣款上繳國庫。

依法查封扣押的易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過三十日，其他煙草專賣品超過六十日并采取張貼通告、發(fā)布公告等措施無法找到當(dāng)事人的，經(jīng)本機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)，可以變賣處理，變賣款上繳國庫。b.拍賣

罰沒卷煙可以通過拍賣的方式處置。拍賣應(yīng)由國家煙草專賣局批準(zhǔn)設(shè)立的煙草拍賣行進行，競買人須持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證或特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證。

委托煙草拍賣行拍賣罰沒卷煙的，須提交罰沒卷煙委托拍賣函、行政處罰決定書（刑事判決書）、鑒別檢驗報告等相關(guān)文書。拍賣成交后，煙草拍賣行與買受企業(yè)簽訂煙草專賣品拍賣成交確認書。③銷毀

非法生產(chǎn)的煙草專賣品，霉壞、變質(zhì)的煙草制品應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定公開銷毀。

煙草中級技能考試要點---法律責(zé)任 無證運輸

（一）無準(zhǔn)運證或者超過準(zhǔn)運證規(guī)定的數(shù)量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值百分之二十以上百分之五十以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。

（二）有下列情形之一的，沒收違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得：

1．非法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值超過5萬元或者運輸卷煙數(shù)量超過100件（每1萬支為1件）的；

2．被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的；

3．抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實施檢查的；

4．非法運輸走私煙草專賣品的；

5．運輸無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的；

6．利用偽裝非法運輸煙草專賣品的；

7．利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的；

8．其他非法運輸行為，情節(jié)嚴重的。

（三）承運人明知是煙草專賣品而為無準(zhǔn)運證的單位、個人運輸?shù)模瑳]收違法所得，可以并處違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值百分之十以上百分之二十以下的罰款。

（四）郵寄、異地攜帶煙葉、煙草制品超過國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定的限量一倍以上的，依照本條第（一）項的規(guī)定處罰。未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨的

第六十條取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或者個人違反本條例第二十五條第二款的規(guī)定，未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額百分之五以上百分之十以下的罰款。無證經(jīng)營煙草制品

第六十一條無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的，由工商行政管理部門或者由工商行政管理部門根據(jù)煙草專賣行政主管部門的意見，責(zé)令停止經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款。

銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的

第六十二條違反本條例第二十七條、第四十條第一款規(guī)定銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。

收購價格

第六十九條依照《煙草專賣法》第三十條、第三十一條第一款規(guī)定，煙草專賣行政主管部門依法收購違法收購的煙葉，或者收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品的，收購價格按照該煙草專賣品市場批發(fā)價格的百分之七十計算。

煙草中級技能考試要點--證件管理--檢查證 檢查證

檢查證申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的條件和程序 人員的資格

煙草專賣管理人員申領(lǐng)檢查證應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①年滿18周歲且具有完全民事行為能力；②具有高中以上文化程度；③能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法；④未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；⑤在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作；⑥熟悉煙草專賣管理業(yè)務(wù)和相關(guān)的法律法規(guī)知識，并通過法律知識考試和業(yè)務(wù)知識考核（考試）；⑦身體健康，品貌端莊適宜在執(zhí)法崗位工作者；⑧省級以上煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的規(guī)定情形（條件）

（1）申領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作，需要領(lǐng)取檢查證的，可以向檢查證核發(fā)機關(guān)提出領(lǐng)取檢查證的申請。

（2）換領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證，因檢查證時限到

期、職務(wù)、單位變動和污損、殘缺不能辨認，應(yīng)當(dāng)向檢查證核發(fā)機關(guān)提出換領(lǐng)檢查證的申請。

（3）補領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證滅失的，應(yīng)當(dāng)向檢查證核發(fā)機關(guān)提出補領(lǐng)檢查證的申請。申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的程序要求

1、一般程序

①申請人填寫相應(yīng)的審批表，并提交國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的申請材料，經(jīng)所在單位簽署意見并加蓋公章后，逐級報給地市級煙草專賣行政主管部門； ②地市級煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)完成審核。經(jīng)審核同意的，報給省級煙草專賣行政主管部門審批；經(jīng)審核不同意的，在上述期限內(nèi)向申請人所在單位說明不予發(fā)證的理由；

③省級煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到申請材料之日起10個工作日內(nèi)作出審批決定。

2、補領(lǐng)的特殊程序要求

對于出現(xiàn)檢查證滅失情形的，由于涉及需要在檢查區(qū)域內(nèi)公示原檢查證件失效，因此煙草專賣管理人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)后及時向所在單位報告，并在發(fā)現(xiàn)證件滅失或者應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)證件滅失后15日內(nèi)，在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發(fā)行的報紙上發(fā)布遺失聲明。檢查證使用情況審查及處置 使用情況的審查

1.使用年限

2.使用人員的檔案建立和檢查證內(nèi)卡申領(lǐng)

3.使用人員的行為審查

使用人員的行為審查是指對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性、保管檢查證行為的妥善性以及非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。

（1）煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性，主要指：一是檢查證僅限在核準(zhǔn)的檢查范圍內(nèi)使用，非執(zhí)法公務(wù)時不得使用檢查證；二是煙草專賣管理人員依法執(zhí)行公務(wù)時應(yīng)當(dāng)主動出示檢查證，不履行公務(wù)時不得出示檢查證。上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以查驗所屬煙草專賣管理人員的檢查證，并對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性做出評價。煙草專賣管理人員應(yīng)當(dāng)主動出示檢查證，接受上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員查驗。對未按規(guī)定出示檢查證，或應(yīng)當(dāng)接受查驗而拒不接受的，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以責(zé)令其改正，并予以批評教育，情節(jié)嚴重的，可以暫扣檢查證。

（2）煙草專賣管理人員保管檢查證行為的妥善性，主要指，持有檢查證的煙草專賣管理人員應(yīng)當(dāng)妥善保管其所持有的檢查證，不得損毀、涂改或者轉(zhuǎn)借他人。對于不能妥善保管檢查證的煙草專賣管理人員，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以責(zé)令其改正，批評教育，并暫扣檢查證，情節(jié)嚴重并造成嚴重后果的，可以收回檢查證。

（3）非煙草專賣管理人員的禁止性行為，主要指，任何人不得偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經(jīng)年度審驗的檢查證。對于有偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經(jīng)年度審驗的檢查證情形的，相應(yīng)煙草專賣行政主管部門有權(quán)沒收非法或無效的檢查證，并依法追究直接責(zé)任人員的法律責(zé)任。

暫扣檢查證情形。

1.煙草專賣管理人員超出檢查證核準(zhǔn)的檢查范圍使用檢查證； 2.煙草專賣管理人員在執(zhí)行公務(wù)時未依法主動出示檢查證； 3.煙草專賣管理人員在不履行公務(wù)時擅自出示檢查證；

4.上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員查驗檢查證時，檢查證持有人不積極配合；

5.未能妥善保管檢查證以致檢查證損毀，或有涂改檢查證、將檢查證轉(zhuǎn)借他人行為。

收回檢查證情形。

1.煙草專賣管理人員不能妥善保管其持有的檢查證，以致造成嚴重后果的。2.煙草專賣管理人員在執(zhí)行公務(wù)活動中出現(xiàn)不規(guī)范行為，且情節(jié)嚴重的。3.煙草專賣管理人員出現(xiàn)某種情形，不再或不宜從事專賣管理工作的。收回檢查證的程序

符合收回檢查證情形的，原則上由煙草專賣管理人員所在單位先行收回檢查證，逐級交省級煙草專賣行政主管部門銷毀。

檢查證由于客觀原因無法收回的，經(jīng)省級煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)由煙草專賣管理人員所在單位在管轄范圍內(nèi)予以公示注銷。

煙草中級技能考試要點--證件管理--許可證

零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理的主體和程序 辦理的程序

（1）撤回?zé)煵輰Ｙu零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機關(guān)應(yīng)當(dāng)將擬撤回的事項和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機關(guān)具體承辦部門填寫煙草專賣行政許可撤回審批表，報審批機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機關(guān)制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續(xù)，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的應(yīng)當(dāng)予以公告。如果因撤回?zé)煵輰Ｙu零售許可給被許可人造成財產(chǎn)損失的，依法予以補償。

（2）撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關(guān)或其上級機關(guān)對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關(guān)或其上級機關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機關(guān)或其上級機關(guān)制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續(xù)，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的應(yīng)當(dāng)予以公告。如果因?qū)徟鷻C關(guān)的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權(quán)益帶來損害，依法需要賠償?shù)?，原許可證審批機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以賠償。

（3）注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關(guān)對擬注銷的煙草專賣零售許可事項的相關(guān)情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查核實材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機關(guān)制作并向被許可人（或利害關(guān)系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應(yīng)當(dāng)予以公告。煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應(yīng)當(dāng)通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統(tǒng)等方式向社會公告。

處罰時的注意事項 1.事實認定方面

在對違法事實進行調(diào)查時，必須全面、清楚。2.證據(jù)提取方面

在證據(jù)提取過程中，必須充分且有針對性。3.處罰程序方面

在對違行為進行處罰時，程序必須合法。暫停煙草專賣零售業(yè)務(wù)、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格事項的處理程序

（1）調(diào)查取證、（2）審批和決定、（3）送達和轉(zhuǎn)告、（4）后期監(jiān)管和處理

煙葉收購資格審批的程序

1.申請、煙葉收購資格證明的申請由擬設(shè)立煙葉收購站（點）所在地縣級煙草公司提出（已取消縣級公司法人的由所在地地市級煙草公司提出）。申請單位在填寫煙葉收購資格證明申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。

2.審查、同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監(jiān)督管理部門對申請人的申請資格及提交的材料進行審查。經(jīng)審查，如申請單位符合設(shè)立煙葉收購站（點）的資格條件及提交的申請材料符合有關(guān)規(guī)定，簽署意見交審查機關(guān)負責(zé)人核準(zhǔn)簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。

3.審批、省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關(guān)上報的申請材料后，應(yīng)會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行書面復(fù)查，及時作出相應(yīng)處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形式、審查機關(guān)的審查結(jié)果正確合理，應(yīng)及時作出準(zhǔn)予設(shè)立煙葉收購站（點）的決定，下達批復(fù)或下發(fā)煙葉收購資格證明。

煙草中級技能考試要點--證件管理--準(zhǔn)運證

煙草專賣

2009-07-03 19:06

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申辦程序：1.申請人資格要求。2.申辦材料要求。3.申請的類型劃分

審查內(nèi)容（X）

受理申請前，應(yīng)對申辦人的身份作以下審查：

（1）申辦人所代表的企業(yè)是否具有法人資格，以此確定申請人是否具備獨立申請辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證的資格；

（2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發(fā)機關(guān)備案，以此確定申辦人是否為申請人企業(yè)工作人員。

申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證應(yīng)當(dāng)提交以下材料：（1）申請人的委托書和申辦人身份證明；（2）合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書；

（3）煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單。煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單應(yīng)包含以下內(nèi)容：①所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的種類；②所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的編號；③調(diào)出單位；④調(diào)入單位；⑤煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；⑥運輸方式及工具；⑦申請期限；⑧申請經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人簽名；⑨已加蓋的申請人公章；⑩備注。

煙草專賣品準(zhǔn)運證的簽發(fā)機關(guān)主要對申辦人提交的申辦材料進行審查，具體審查內(nèi)容有：

（1）是否屬于本機關(guān)管轄。

（2）申辦材料是否真實。申辦人提出申請，必須有真實、準(zhǔn)確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準(zhǔn)運證的簽發(fā)機關(guān)難以判斷。

（3）申辦材料是否完整。申辦人提交的申請材料，要符合申辦條件的規(guī)定，即應(yīng)當(dāng)持有煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單、申請人的委托書和本人身份證明、合法有效的購銷合同或者調(diào)撥單以及其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件，缺一不可。

（4）申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請，應(yīng)當(dāng)在購銷合同或者調(diào)撥單生效之后、失效之前，并在申請人的委托期限內(nèi)。準(zhǔn)運證審批機關(guān)、時限和操作步驟 審批的程序

《煙草專賣品準(zhǔn)運證管理辦法》規(guī)定，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照下列程序簽發(fā)煙草專賣品準(zhǔn)運證：

（1）對申辦人提交的相關(guān)材料進行審核；

（2）符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負責(zé)辦理；（3）不符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，不予簽發(fā)，應(yīng)當(dāng)通知申辦人，并說明理由。審批的時限

（1）對符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。（2）如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證的負責(zé)人批準(zhǔn)后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。

準(zhǔn)運證制作機關(guān)、時限和操作步驟 制作的時限

企業(yè)打印制作煙草專賣品準(zhǔn)運證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專賣品準(zhǔn)運證打印制作的，應(yīng)由審批機關(guān)打印制作。準(zhǔn)運證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。超過合同有效期，即使是審批同意的準(zhǔn)運證也無法制作。煙草專賣品準(zhǔn)運證有效期自煙草專賣品準(zhǔn)運證打印制作之日起計算。

作廢準(zhǔn)運證注意事項

根據(jù)作廢時間或制作錯誤次數(shù)的不同，可以辦理準(zhǔn)運證作廢手續(xù)的機關(guān)分為：申辦單位和審批機關(guān)。

（1）申辦單位作廢準(zhǔn)運證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內(nèi)將第一份煙草專賣品準(zhǔn)運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準(zhǔn)運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準(zhǔn)運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關(guān)材料到原審批機關(guān)申請打印。

（2）審批機關(guān)作廢準(zhǔn)運證的范圍：審批機關(guān)作廢煙草專賣品準(zhǔn)運證不受1小時內(nèi)只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準(zhǔn)運證的規(guī)定（地市級煙草專賣行政主管部門可以當(dāng)天作廢準(zhǔn)運證，省級煙草專賣行政主管部門在煙草專賣品準(zhǔn)運證有效期內(nèi)可以作廢準(zhǔn)運證，超過煙草專賣品準(zhǔn)運證有效期須報國務(wù)院煙草專賣行政主管部門審批）。

煙草專賣中級技能考試要點---市場管理

市場管理

舉報和投訴的處理 舉報和投訴的處理標(biāo)準(zhǔn)

舉報投訴受理的來源和分類主要有：來信、來電、來訪、上級機構(gòu)轉(zhuǎn)來、其他行政部門移交。

舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記、初審；調(diào)查處理；歸檔和答復(fù)。

1、接待、受理登記、初審

①接待、受理登記。接到來電和來訪時，接待人員應(yīng)對是否屬于本部門管轄進行審核，屬于本部門管轄的，應(yīng)將有關(guān)內(nèi)容記錄在案，受理登記編號；對于不屬于本部門管轄的，接待人員應(yīng)對其說明理由，并告知其有權(quán)管轄的部門。舉報投訴受理部門在接到各種類別的信件投訴，應(yīng)填寫專門的舉報投訴受理處理文書，登記編號。②初審。舉報投訴受理部門對舉報投訴內(nèi)容初步審核后，應(yīng)提出相應(yīng)的處理意見：對屬于本機構(gòu)管轄的舉報投訴內(nèi)容，提出具體承辦部門；不屬于本機構(gòu)管轄的，將該舉報投訴移交給有權(quán)管轄的部門處理，辦理移交手續(xù)。

2、調(diào)查處理 調(diào)查程序。承辦部門或者人員在接到舉報投訴受理處理單和有關(guān)材料后，應(yīng)對舉報投訴內(nèi)容進行調(diào)查核實；案情較復(fù)雜時，經(jīng)辦人員應(yīng)事先就有關(guān)情況進行充分討論，制定調(diào)查方案，必要時，應(yīng)對有關(guān)情況進行暗訪；經(jīng)調(diào)查確有違法行為的，應(yīng)及時立案，按法定程序?qū)嵤┬姓幜P。經(jīng)調(diào)查核實，未查實被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴調(diào)查即告終結(jié)。

3、歸檔和答復(fù)

舉報投訴受理部門調(diào)查結(jié)果出來后，應(yīng)及時將調(diào)查材料及處理意見整理后歸檔并及時將有關(guān)處理情況答復(fù)舉報投訴人。

處理舉報和投訴的注意事項

（1）程序上的注意事項。來電接待，應(yīng)保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應(yīng)接聽電話。接聽電話時，應(yīng)先問候?qū)Ψ健澳谩保黄浯胃嬷獙Ψ浇勇犎藛T單位、部門名稱和本人姓名；同時，做好記錄準(zhǔn)備，做好來電接待記錄。負責(zé)接待來訪的人員應(yīng)規(guī)范接待用語，做到文明接待、熱情服務(wù)、耐心細致、認真負責(zé)。接談時既注重接待的內(nèi)容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待質(zhì)量和接待水平。（2）在接待中注意好三個環(huán)節(jié)：①仔細聆聽。即聽取來訪者陳述，注意力要集中，把來訪人提出的要求及理由簡明扼要地記錄在《舉報記錄表》，必要時認真閱看來訪者提供的材料，密切注意來訪人的情緒變化，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時處理，有目的地對來訪人進行詢問，避免使用過激言詞。②耐心答復(fù)。即對來訪者的事實、問題、情況等進行有針對性的答復(fù)，做到明確、準(zhǔn)確，有的放矢。③準(zhǔn)確告知。要準(zhǔn)確告知來訪須知、提供材料須知等情況，使來訪者及時備齊材料，避免徒勞往返于收集材料之中。

（3）行動時注意要點：①反應(yīng)快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內(nèi)安排人員到達舉報投訴地點。②處理準(zhǔn)確。在接到舉報投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內(nèi)容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規(guī)，充分尊重案件事實，做出準(zhǔn)確的判斷，做到嚴謹?shù)轿?，贏得消費者對煙草專賣管理部門的信任。③服務(wù)熱情。要求每個處理投訴舉報案件人員服務(wù)態(tài)度熱情，周到細致。

（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。受理案件舉報后，在查處過程中應(yīng)本著公平、公正的原則，既要保護舉報投訴者的合法權(quán)益，也要保護經(jīng)營者正常的經(jīng)

營活動。處理舉報投訴案件時經(jīng)辦人員應(yīng)做好保密工作，不得對外泄露有關(guān)舉報投訴人的任何信息

聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)

聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法。（1）標(biāo)題。

（2）正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法②存在問題③今后打算。（3）落款、日期

市場監(jiān)管對象的識別

（1）煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)的特征

①合法持有煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證。

②主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產(chǎn)活動。

③在中華人民共和國境內(nèi)從事生產(chǎn)活動。（2）煙草專賣品批發(fā)企業(yè)的特征 ①企業(yè)類型為國有企業(yè)。

②合法持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證。

③主要從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，從事煙葉、復(fù)烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經(jīng)營業(yè)務(wù)。

④在中華人民共和國境內(nèi)從事經(jīng)營活動，有的煙草專賣批發(fā)企業(yè)如卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)只能在本省或本市范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（3）煙草制品零售商的特征 ①企業(yè)類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業(yè)，但外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶除外。《煙草專賣許可證管理辦法》第十八條明確規(guī)定，外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶不得從事煙草專賣品批發(fā)或者零售業(yè)務(wù)，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經(jīng)營業(yè)務(wù)。②合法持有煙草專賣零售許可證。

③主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業(yè)務(wù)。④在零售許可證規(guī)定的地域范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（4）煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)企業(yè)的特征 ①企業(yè)類型為國有企業(yè)。

②合法持有特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證。

③主要從事煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)、外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、免稅煙草制品購銷業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品拍賣和批發(fā)業(yè)務(wù)。④在中華人民共和國境內(nèi)從事業(yè)務(wù)活動。

市場監(jiān)管對象信息采集 市場監(jiān)管對象信息采集：分為市場監(jiān)管對象信息采集的主要內(nèi)容、市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法

（1）市場監(jiān)管對象信息采集的主要內(nèi)容

對于煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)、批發(fā)企業(yè)、進出口業(yè)務(wù)企業(yè)和煙草制品零售商，從市場監(jiān)管的角度來說，需要采集的基本信息包括以下內(nèi)容：1.企業(yè)名稱或者個體工商戶字號；2.法定代表人或負責(zé)人姓名；3.經(jīng)營地址；4.專賣許可經(jīng)營的內(nèi)容或范圍；5.煙草專賣許可證號及有效期限。這些信息是這些企業(yè)的基本特征，也是市場監(jiān)管需要掌握的基本內(nèi)容。

另外，不同類型的企業(yè)，還有其特殊的信息內(nèi)容需要采集：

①煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息有：1.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；2.計劃生產(chǎn)數(shù)量；3.實際生產(chǎn)數(shù)量；4.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況；5.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。

②煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有：1.煙草專賣品的購進情況；2.煙草專賣品的銷售情況；3.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

③煙草制品零售商需要采集的信息有：1.煙草制品的購進情況；2.日常經(jīng)營情況；3.零售許可證的使用情況；4.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

④煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)企業(yè)需要采集的信息有：1.日常購銷情況；2.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

（2）市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法有：

1日常檢查。

2專項檢查。

3舉報和投訴。

4市場調(diào)研。

5信息網(wǎng)絡(luò)。

市場監(jiān)管對象信息維護的程序

1．市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門； 2．專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人進行審核。

3．專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調(diào)整。市場檢查總結(jié)撰寫

日志及、周總結(jié)的主要內(nèi)容：

檢查周期：主要列明檢查的起止日期，以備查詢。

檢查地域：以行政區(qū)域（區(qū)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村）為單位，說明本周檢查了那些地方。檢查戶數(shù)：本周共檢查的零售戶數(shù)量。檢查情況：對本周市場檢查中發(fā)現(xiàn)的零售戶違法經(jīng)營、證件管理和專賣內(nèi)管等方面的情況進行綜合歸納。

市場分析：對本周檢查情況進行綜合分析，找出本周存在的重大問題。問題建議：分析本周市場檢查工作中出現(xiàn)的突出問題，針對問題提出下一步工作建議。

專賣管理信息分析的內(nèi)容

（1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。

（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。

（3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。

專賣管理信息分析的關(guān)鍵點在于從各類信息中尋找規(guī)律，捕捉出異常信息。

專賣管理信息基本要求

1.信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：

①選擇課題；②搜集課題相關(guān)的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內(nèi)容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達，即根據(jù)課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告等。2.專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實效，注意采取科學(xué)方法。

煙草專賣中級技能考試要點---市場監(jiān)管 市場監(jiān)管

零售業(yè)態(tài)識別的方法：

1、分析關(guān)鍵要素

①經(jīng)營商品的品種、②經(jīng)營場所和規(guī)模、③經(jīng)營方式

④此外，還要進一步分析零售者確定的目標(biāo)客戶情況、店堂設(shè)施的情況、主要的服務(wù)功能等關(guān)鍵要素。

2、做出業(yè)態(tài)判斷：

根據(jù)采集分析的信息和確定的特征標(biāo)志，對應(yīng)國家標(biāo)準(zhǔn)《零售業(yè)態(tài)分類》，將某一零售經(jīng)營者的經(jīng)營形態(tài)劃分到具體的業(yè)態(tài)類別之中。我國各種煙草零售業(yè)態(tài)的標(biāo)志特征

我國各種煙草零售業(yè)態(tài)可以分為七大類：

1、食雜店

2、便利店

3、超市

4、商場

5、煙酒商店

6、娛樂服務(wù)類

7、其他類（1）食雜店

以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統(tǒng)的無明顯品牌形象的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有：

①多位于各種居民區(qū)內(nèi)或傳統(tǒng)商業(yè)區(qū)內(nèi)以及農(nóng)村地區(qū)。

②營業(yè)面積一般在 100平方米以內(nèi)。

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。

④服務(wù)時間一般在12小時以上。

⑤一般無管理信息系統(tǒng)或具備初級信息管理系統(tǒng)。（2）便利店

以開架自選為主，銷售小容量應(yīng)急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有：

①多位于商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)、交通要道以及車站、醫(yī)院等公共活動區(qū)附近。②營業(yè)面積一般在100平方米左右。

③采取自選銷售方式，結(jié)算在收銀處統(tǒng)一進行。

④服務(wù)時間16小時以上。

⑤管理信息化程度較高、采取單體或連鎖經(jīng)營方式。（3）超市 以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有：

①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)、交通要道、城郊結(jié)合部附近。②營業(yè)面積一般在200-6000平方米之間，大型綜合超市一般在6000平方米以上。③采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺銷售方式)。

④出入口分設(shè)，在收銀臺統(tǒng)一結(jié)算。

⑤服務(wù)時間不低于12小時。

⑥管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經(jīng)營方式。（4）商場

在一個建筑物內(nèi),經(jīng)營若干大類商品;實行統(tǒng)一管理,分區(qū)銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有： ①多為市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、歷史形成的商業(yè)集聚地。

②營業(yè)面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間。

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。

④服務(wù)時間一般在12小時以上。⑤管理信息化程度較高。（5）煙酒商店

以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有： ①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)或百貨店、購物中心內(nèi)。

②大多在200平方米以下。

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。

④服務(wù)時間一般在12小時以上。

⑤管理信息化程度不

一、采取單體或連鎖經(jīng)營方式。（6）娛樂服務(wù)類

以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務(wù)場所的業(yè)態(tài)。其基本特點有： ①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)區(qū)以及城郊結(jié)合部。

②營業(yè)面積不等。

③多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買。

④服務(wù)時間一般在下午及夜間。

⑤管理信息化程度較高。（7）其他類

以經(jīng)營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務(wù)形式，其基本特點有： ①以經(jīng)營傳統(tǒng)食品為主的零售專業(yè)店，如土（水）特產(chǎn)、水果、干貨店等。②其他零售專業(yè)店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業(yè)店，如文具、書報、農(nóng)具等。

③其他小型服務(wù)性行業(yè)，并難以歸入娛樂服務(wù)類，如修車行、理發(fā)店等。④持證內(nèi)供，不對外營業(yè)，如政府、部隊、監(jiān)獄內(nèi)部供應(yīng)等。

卷煙經(jīng)煙戶零售業(yè)態(tài)分類信息的分析

獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息是指：將通過與零售戶直接溝通、查閱相關(guān)資料、與周邊居民、消費者和附近零售戶溝通、實地觀察等的方式獲得的信息進行綜合占有和把握。①關(guān)鍵信息的含義

關(guān)鍵信息是指與煙草零售業(yè)態(tài)分類直接相關(guān)的信息。關(guān)鍵的主要包括：

1識別信息、2.經(jīng)營信息、3模式信息、4區(qū)位信息： ②關(guān)鍵信息分析的基本原則

1.完整性原則

2.準(zhǔn)確性原則

3.客觀性原則

4.協(xié)調(diào)性原則（3）總結(jié)特征進行識別

通過基礎(chǔ)信息和收集和關(guān)鍵信息的分析，針對具體的零售戶總結(jié)出其經(jīng)營形態(tài)的基本特征，對照《煙草零售業(yè)態(tài)分類標(biāo)準(zhǔn)》進行識別，建立零售戶業(yè)態(tài)登記檔案。

第二篇：煙草專賣中級技能要點

煙草專賣許可證的申請類型包括新辦申請、變更申請、延續(xù)申請、停業(yè)申請、恢復(fù)營業(yè)申請、歇業(yè)申請、補辦申請等7類，其中，新辦申請、變更申請、延續(xù)申請為許可類事項的申請，其他申請類型為管理類事項的申請。

申請的方式；“申請人一般以書面方式提出申請，也可以通過信函、電報、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請，并按煙草專賣行政主管部門要求填報格式文本。”

① 煙草專賣許可證新辦申請表；②個體工商戶、法定代表人或企業(yè)負責(zé)人的身份證 ② ③房屋權(quán)屬證明或房屋租賃協(xié)議；④審批機關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。

2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)即時作出不予受理的決定，并告知申請人向有關(guān)行政機關(guān)申請。此規(guī)定適用于下列三種情形： ①超越法定事務(wù)管轄權(quán)的事項。②超越法定級別管轄權(quán)的事項。③超越法定地域管轄權(quán)的事項。可以排除以下申請人取得煙草專賣零售許可證的資格：①外商投資的商業(yè)企業(yè)或個體工商戶；②因申請人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得的煙草專賣許可證被撤銷后，三年內(nèi)再次提出申請的申請人；③未領(lǐng)取煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草專賣品業(yè)務(wù)，并且一年內(nèi)被執(zhí)法機關(guān)處罰兩次以上，在三年內(nèi)申請領(lǐng)取煙草專賣零售許可證的申請人；④取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格不滿三年的。如果申請人具有上述情形的，應(yīng)當(dāng)作出依法不予行政許可決定。

申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件你應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①有與經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資金；②有與住所相獨立的固定經(jīng)營場所；③符合當(dāng)?shù)責(zé)煵葜破妨闶埸c合理布局的要求；④國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。

煙草專賣零售許可證的后續(xù)監(jiān)管

（一）后續(xù)監(jiān)管的工作內(nèi)容煙草專賣零售許可證的后續(xù)監(jiān)管主要針對持證零售戶在許可證變更、延續(xù)、停業(yè)、恢復(fù)營業(yè)、歇業(yè)、補辦等方面行為的監(jiān)督檢查

1.申請類文書新辦、變更、延續(xù)、管理類事項、聽證~申請書，申請類文書一般應(yīng)由申請人、利害關(guān)系人本人或其代理人填寫2.告知及相關(guān)記錄類文書

申請準(zhǔn)運證的憑證類型（1）購銷（調(diào)撥單）、加工、進口、出口合同等交易類合同；（2）拍賣成交確認書；（3）煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單以及其他申請憑證。

審批的機關(guān)①審批功能的級別劃分審批功能分三級管理，分別是國家局、省級局和地市級局。②經(jīng)辦與審批的角色分工經(jīng)辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證的申請進行初審的人。審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準(zhǔn)運證簽發(fā)等事項的人。（2）審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證的負責(zé)人批準(zhǔn)后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。（3）審批的操作步驟①初審—辦證申請。②審批—辦證申請。2.準(zhǔn)運證制證單位、時限和操作步驟（1）制證單位①交易類型準(zhǔn)運證制證單位:貨物所在地市級局、省級局（制證主體：準(zhǔn)運證調(diào)出方）；②拍賣類型準(zhǔn)運證制作單位：煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局；③非交易類型準(zhǔn)運證制作單位：準(zhǔn)運證審批機關(guān)。國家局可以簽發(fā)制作所有類型的煙草專賣品準(zhǔn)運證。（2）制作的時限企業(yè)打印制作煙草專賣品準(zhǔn)運證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專賣品準(zhǔn)運證打印制作的，應(yīng)由審批機關(guān)打印制作。準(zhǔn)運證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。超過合同有效期，即使是審批同意的準(zhǔn)運證也無法制作。煙草專賣品準(zhǔn)運證有效期自煙草專賣品準(zhǔn)運證打印制作之日起計算。

舉報投訴受理的來源和分類主要有：來信、來電、來訪、上級機構(gòu)轉(zhuǎn)來、其他行政部門移交。舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記、初審；調(diào)查處理；歸檔和答復(fù)

處理舉報和投訴的注意事項（1）程序上的注意事項。來電接待，應(yīng)保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應(yīng)接聽電話。接聽電話時，應(yīng)先問候?qū)Ψ健澳谩?；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人身份；（2）在接待中注意好三個環(huán)節(jié)：①仔細聆聽。②耐心答復(fù)。③準(zhǔn)確告知。（3）行動時注意要點：①反應(yīng)快速。②處理準(zhǔn)確。③服務(wù)熱情。（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。

（二）實施聯(lián)合執(zhí)法檢查的要求（1）制定聯(lián)合執(zhí)法檢查工作方案（2）按照規(guī)定的程序進行檢查（3）認真總結(jié)聯(lián)合執(zhí)法檢查活動

2.聯(lián)合執(zhí)法檢查的實施

3.聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法（特點：自我性、回顧性、客觀性、回報性、經(jīng)驗型（1）標(biāo)題。（2）正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法，②存在問題，③今后打算。（3）寫總結(jié)應(yīng)注意的事項。①要堅持實事求是的原則，②要注意詳略得當(dāng)、突出重點，③力求內(nèi)容具有鮮明的個性。

二、市場檢查的總結(jié)

3．市場檢查總結(jié)的行文要求市場檢查總結(jié)的行文格式一般為：（1）標(biāo)題，即表明是什么樣的總結(jié)。（2）抬頭，抬頭一般為所呈報的單位或部門。（3）正文，主要包括：①市場檢查的基本概況；②檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；③市場檢查情況分析；④檢查工作中的問題或不足；⑤改進措施或下一步工作打算。（4）落款。（5）撰寫日期。

卷煙市場資料分類標(biāo)準(zhǔn)（1）專賣許可證管理類。主要包括卷煙零售戶有關(guān)許可證申辦和管理的一些資料，如新辦申請、補辦申請、延續(xù)申請、變更申請、停業(yè)申請、恢復(fù)營業(yè)申請、歇業(yè)申請、停業(yè)整頓通知書等等，另外還包括檢查中發(fā)現(xiàn)的零售戶信息變更而沒有提出申請的情況。如企業(yè)或店鋪名稱、法定代表人或負責(zé)人、經(jīng)營地址等基本信息的變化情況記錄，以及卷煙零售戶停業(yè)、歇業(yè)的情況記錄。（2）零售戶違法經(jīng)營類。主要指對卷煙零售戶各種違法經(jīng)營行為進行記錄的一些法律文書和資料。包括先行登記保存通知書、檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄、抽樣取證物品清單、當(dāng)場處罰決定書等法律文書，以及零售戶、消費者的舉報記錄、投訴記錄等資料。（3）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類。（4）零售戶經(jīng)營情況類。主要是零售戶異常銷售的情況記錄。（5）其他情況類。

市場監(jiān)管對象各有其明顯的特征，作為中級專賣管理員，要能夠準(zhǔn)確把握各類市場監(jiān)管對象的特征，并對其準(zhǔn)確進行識別。（1）煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)的特征①合法持有煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證；②主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產(chǎn)活動；③在中華人民共和國境內(nèi)從事生產(chǎn)活動（2）煙草專賣品批發(fā)企業(yè)的特征①企業(yè)類型為國有企業(yè)；②合法持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證；③主要從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，從事煙葉、復(fù)烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經(jīng)營業(yè)務(wù)；④在中華人民共和國境內(nèi)從事經(jīng)營活動，有的煙草專賣批發(fā)企業(yè)如卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)只能在本省或本市范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（3）煙草制品零售商的特征①企業(yè)類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業(yè)，但外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶除外。②合法持有煙草專賣零售許可證；③主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業(yè)務(wù)；④在零售許可證規(guī)定的地域范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（4）煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)企業(yè)的特征①企業(yè)類型為國有企業(yè)；②合法持有特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證；③主要從事煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)、外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、免稅煙草制品購銷業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品拍賣和批發(fā)業(yè)務(wù)；④在中華人民共和國境內(nèi)從事業(yè)務(wù)活動。

市場監(jiān)管對象信息的采集

煙草制品零售商需要采集的信息有：a.煙草制品的購進情況；b.日常經(jīng)營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法①日常檢查。②專項檢查。③舉報和投訴。④市場調(diào)研。⑤信息網(wǎng)絡(luò)。

檢查日志①檢查日志的主要內(nèi)容：a.檢查日期b.檢查地域c.檢查戶數(shù)d.檢查情況e.市場分析f.問題建議g.檢查人員：

撰寫檢查日志的注意要點檢查日志的撰寫，一是基本內(nèi)容要齊全，如檢查日期、檢查地域、檢查戶數(shù)、檢查人員等基本情況。二是檢查情況要詳盡，凡是在市場檢查過程中發(fā)現(xiàn)的零售戶違法經(jīng)營、許可證使用、行業(yè)內(nèi)部違規(guī)經(jīng)營等各種問題，要詳細進行記錄說明，不要有所遺漏，這是來自基層專賣管理工作的最基本、最真實的第一手資料。三是市場分析要透徹，從各種檢查的現(xiàn)象，來分析市場存在的規(guī)律性問題，要言之有物，切中要害。四是提出建議要中肯。要在實事求是地歸納總結(jié)工作存在問題的基礎(chǔ)上，提出切合實際、態(tài)度中肯的意見和建議，為做好下一步工作打好基礎(chǔ)。月度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點一是要突出數(shù)據(jù)的應(yīng)用二是要突出工作中的問題和經(jīng)驗三是要在總結(jié)中對下月的檢查工作做出簡要安排（2）季度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：一是要概括總結(jié)本季度市場檢查的整體工作開展情況。二是要認真分析本季度零售市場管理方面的問題。三是要對下季度的檢查工作做出簡要安排。（3）市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：一是要全面總結(jié)本市場檢查的工作情況。二是要詳細總結(jié)本的工作措施。三是要認真分析工作中存在的問題。四是要對下一步工作做出簡要安排。

1.專賣管理信息分析的內(nèi)容主要包括：（1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。（對轄區(qū)內(nèi)各線路的人員概況、經(jīng)濟總量、經(jīng)營能力等進行全面了解，對轄區(qū)內(nèi)各線路零售戶的歷史進貨規(guī)律、進貨數(shù)量和結(jié)構(gòu)及周期進行統(tǒng)計分析，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果來細分當(dāng)月工作計劃，做到計劃細化工作有據(jù)可依，細分結(jié)果科學(xué)合理。）（3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。分析的關(guān)鍵點是從各類信息中尋找規(guī)律，捕捉出異常信息

業(yè)態(tài)識別的方法（1）分析信息（2）做出判斷零售戶的基礎(chǔ)信息主要來源于辦證入網(wǎng)登記、交易記錄和煙草公司工作人員的收集

卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的應(yīng)用（1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息（2）分析關(guān)鍵信息①關(guān)鍵信息的含義關(guān)鍵信息是指與煙草零售業(yè)態(tài)分類直接相關(guān)的信息。主要包括：

a.識別信息b.經(jīng)營信息c.模式信息d.區(qū)位信息②關(guān)鍵信息分析的基本原則a.完整性原則b.準(zhǔn)確性原則c.客觀性原則d.協(xié)調(diào)性原則（3）總結(jié)特征進行識別

3.涉煙情報的來源（1）執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)。（2）從檢舉、申訴中發(fā)現(xiàn)。（3）有關(guān)部門轉(zhuǎn)來。（4）上級交辦。（5）當(dāng)事人投案，自述。

情報的搜集1.涉煙情報搜集的概念和原則（1）及時、迅速（2）客觀、準(zhǔn)確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制

涉煙情報搜集的方式、方法有公開和秘密公開的傳播媒體、舉報投訴、執(zhí)法檢查、走訪調(diào)查等渠道搜集情報一般適用于搜集重大復(fù)雜案件的情報，秘密方法主要方法有跟蹤盯梢（a.徒步跟蹤b.汽車跟蹤、守候監(jiān)視（a.定點守候b.伏擊守候。）、化裝調(diào)查（a.身份化裝b.外表化裝c.言語化裝d.車輛偽裝）、誘惑調(diào)查等

詢問的基本步驟詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問基本情況；三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。

詢問前的準(zhǔn)備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃詢問筆錄的內(nèi)容主要由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時間、地點，被詢問人的基本情況和詢問人、記錄人的姓名；正文部分：詢問人、記錄人表明身份，告知權(quán)利義務(wù)，再采用一問一答式記錄；尾部主要是被詢問人的簽名或蓋章。（4）詢問技巧常用的詢問技巧一般有以下幾種：①試探性發(fā)問（詢問人對詢問是否成功沒有把握）②簡單發(fā)問（被詢問人接受能力限制，簡單扼要通俗易懂的語言發(fā)問）③委婉發(fā)問（根據(jù)對案情的掌握程度及策略需要，用委婉語言進行詢問，然后得到如實陳述違法事實）④迂回發(fā)問（使被詢問人不知不覺進入詢問正題）⑤直接發(fā)問⑥跳躍式發(fā)問⑦循序漸進發(fā)問。

查賬的方法到企業(yè)查賬應(yīng)從以下五個方面進行：①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根。⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬。而要注意與其他手段結(jié)合：第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合，第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合，第三、查賬與詢問當(dāng)事人相結(jié)合，鑒別檢驗結(jié)論一般分為假冒注冊商標(biāo)產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品、真品四種

書證鑒定①一般書證鑒定（可以委托原始書證的制作人進行辨認鑒別后由其作出書面結(jié)論；如果委托有困難或案件當(dāng)事人、利害關(guān)系人對其鑒定結(jié)論有異議的，委托專門從事書證鑒定的公安、司法機關(guān)進行鑒定。，②發(fā)票鑒定（可以委托稅務(wù)機關(guān)進行鑒定，③印章鑒定，④注冊商標(biāo)及商品裝潢的鑒別（可以委托被假冒的經(jīng)營者予以識別并作出書面結(jié)論，再結(jié)合其他證據(jù)進行真?zhèn)闻袛啵?）會計鑒定運用此方式調(diào)查時應(yīng)注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機構(gòu)鑒定。

案件移送程序：1.審查。審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限；2.提出移送書面報告。指定2名或以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經(jīng)本煙草專賣行政主管部門負責(zé)人審批；3.負責(zé)人審核批準(zhǔn)。不移送應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案；4.移送。7日內(nèi)辦理移送手續(xù)，并移送：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。

煙草專賣違法行為的構(gòu)成要件

1.未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨違法行為【由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。】主體要件：特殊主體，只有取得煙草專賣零售許可證的單位和個人才能構(gòu)成；客觀要件：不到當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨的行為存在；客體要件：國家對煙草專賣品的經(jīng)營管理制度。~的標(biāo)的是真品煙草制品。

2.無證批發(fā)煙草制品違法行為【由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉或者停止經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法批發(fā)的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款?！恐黧w要件：特殊主體，無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位或個人客觀要件：一次銷售卷煙雪茄煙50條以上，銷售行為已經(jīng)完成，并同一時間向同一對象銷售?？腕w要件：國家對煙草制品的經(jīng)營管理制度。~的標(biāo)的拾真品卷煙。

3.無證運輸煙草專賣皮違法行為【處以違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。情節(jié)嚴重的，沒收違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得?！恐黧w要件：一般主體，任何單位和個人客觀要件：有無煙草專賣品準(zhǔn)運證（準(zhǔn)運證有效但超過或者少于準(zhǔn)運證規(guī)定的部分、有準(zhǔn)運證但無效、無煙草專賣品準(zhǔn)運證又無法提供在當(dāng)?shù)刭徺I煙草專賣品的有效證明）自運或托運（自運：商品所有人自己運輸托運：商品所有權(quán)人委托他人運輸）的行為?？腕w要件：國家對煙草專賣品的運輸管理制度。~的標(biāo)的拾煙草專賣品。無證運輸情節(jié)嚴重情形：1）非法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值超過5萬元或運輸卷煙數(shù)量超過100件；2）被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的；3）抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實施檢查的；4）非法運輸走私煙草專賣品的；5）運輸無煙草專賣生產(chǎn)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的；6）利用偽裝非法運輸煙草專賣品的；7）利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的； 8）其他非法運輸行為，情節(jié)嚴重的。

4.為無煙草專賣品準(zhǔn)運證者運輸煙草專賣品違法行為【沒收違法所得，可以并處違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值10%以上20%以下的罰款?！恐黧w要件：如果是托運要求明知責(zé)任的主體必須拾煙草專賣品的承運人。如果是自運煙草專賣品的，其主體與貨主重疊，屬于自運范疇，此不屬于承運人明知責(zé)任的主體范圍；主觀要件：承運人明知責(zé)任的主觀要件是指承運人主觀上必須“明知”，即故意，果實不能構(gòu)成此違法行為；客體要件：國家對煙草專賣品的原書管理制度?！懊髦背羞\的標(biāo)的是煙草專賣品；客觀要件：承運人明知責(zé)任的客觀要件是承運人有為無準(zhǔn)運證的單位或個人或運輸煙草專賣品的行為。5.超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品違法行為【同無證運輸煙草專賣品。】主體要件：一般主體，任何單位和個人都可以成為該主體客觀要件：超過國家規(guī)定的限量郵寄煙葉、煙草制品和旅客超過國家規(guī)定的限量異地攜帶煙葉、煙草制品。按照《國家煙草專賣局關(guān)于規(guī)范異地攜帶卷煙管理和攜帶證使用的通知》要求處理。客體要件：國家對煙葉、煙草制品的郵寄、異地攜帶實行限量的管理制度。違法標(biāo)的是煙葉、煙草制品，并非所有煙草專賣品。

6.銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為【由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀?！恐黧w要件：一般主體客觀要件：單位或者個人銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的行為。

行政自由裁量權(quán)的行使原則1.合法性原則（必須依據(jù)法律規(guī)定而存在，行使要依據(jù)法律并遵守法律，內(nèi)容和程序必須符合法律規(guī)定）2.合理性原則

3.其他原則（公平公正原則，過罰相當(dāng)原則，綜合裁量原則，程序正當(dāng)原則，處罰與教育相結(jié)合原則）

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則（1）依法行政原則（2）責(zé)任效率原則（3）公開公正原則（4）全過程監(jiān)管原則（5）全員管理監(jiān)督原則（6）屬地管理原則（7）監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度

1.教育培訓(xùn)制度；2.同級專賣管理監(jiān)督制度；3.定期檢查制度4.案件查處制度；5.案件移交制度

6.工作報告制度 7.舉報監(jiān)督制度；8.檔案管理制度

生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集，分析對比發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象步驟：

1)生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集、分析、比對。通過專賣管理信息系統(tǒng)自動采集并預(yù)警、通過人工方式采集并分析、對比。2）系統(tǒng)預(yù)警或發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象：1）品牌銷量波動預(yù)警（異常）：月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙；

2）品牌集中投放預(yù)警（異常）：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙；3）零售戶訂單量波動預(yù)警（異常）：零售戶單次訂購的卷煙數(shù)量超過前3周訂貨周期平均數(shù)的200%，月訂購數(shù)量超過上月200%的；4）零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（異常）單次訂購卷煙均價超過前3個訂貨周期均價200%的；5）客戶信息預(yù)警（異常），隨便變更客戶類別，訂貨電話，結(jié)算賬戶信息等，不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬戶相同，營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符等。

3）對預(yù)警或異?，F(xiàn)象進行篩選：1排除新品引進，到貨不均衡，節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。2確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)。3將已出現(xiàn)批零價格倒掛，外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點關(guān)注的品牌；4異常品牌應(yīng)該如何處理：對異常品牌預(yù)警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖，區(qū)域銷量時間曲線圖，線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段，區(qū)域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索；5要從總量異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。6要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或者緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻，經(jīng)營規(guī)模小，結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

2.調(diào)查核實涉及卷煙經(jīng)營單位的線索有省級局組織查處；其他線索由市級局組織市、縣靚機專賣內(nèi)管人員進行查處。需交由縣級局調(diào)查核實的線索，市級局在線索排查出的當(dāng)天分發(fā)，縣級局負責(zé)在接到縣所有一周內(nèi)查明并上報情況，需延長辦理時間要向市級局說明情況。調(diào)查核實中的實地檢查的主要方法：1查看零售戶經(jīng)營場所，2查看零售戶庫存3監(jiān)聽電話訪銷錄音，4檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)的IP地址。打碼出庫的監(jiān)管：檢查的內(nèi)容是物流中心分揀環(huán)節(jié)，是否對即將配送的卷煙均進行了掃碼并100%噴打了32位激光碼，是否存在不打碼，打通碼，測試碼的現(xiàn)象。對零售大戶的監(jiān)管：專賣內(nèi)管部門要有針對性的實地走訪零售大戶，清點大戶庫存，判斷其購進卷煙數(shù)量與經(jīng)營能力是否相符，對貨源投放與客戶經(jīng)營能力不符的大戶，要限制對其提供貨源。對高價卷煙的監(jiān)管：在日常監(jiān)管中主要監(jiān)管卷煙銷售部門，是否公平公開分配高價位卷煙，分配的布局是否合理，直營店是否銷售零售價格超過1000元/條卷煙的行為。對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理

2線索屬于行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營人員，所以要收集李玉的崗位職責(zé)，操作流程，規(guī)范要求等制度規(guī)范對查出的不規(guī)范問題，各級局要在收到調(diào)查報告后2周內(nèi)進行核實處理。對輕微違規(guī)問題，應(yīng)向?qū)Ρ槐O(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。煙葉種植收購調(diào)撥的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有：計劃、合同、生產(chǎn)種植（技術(shù)）、合同鎖定、合同調(diào)整、收購、調(diào)撥、銷售、運輸?shù)?。收購流程為：入戶預(yù)檢→交售→驗級→收購→倉儲。第二個步驟—系統(tǒng)預(yù)警或發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)定，煙葉收購環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異?，F(xiàn)象有下列幾類：①煙葉收購時間（進度）預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：在超出規(guī)定的收購時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫的，作為異常收購行為提出預(yù)警；對下部煙收購結(jié)束后未交售煙葉的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)，分別提出預(yù)警；對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預(yù)警；②煙葉過磅數(shù)據(jù)預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；③煙葉發(fā)票時間預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒置的，提出預(yù)警；④收購數(shù)據(jù)上傳預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據(jù)的提出預(yù)警；⑤交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調(diào)的，提出預(yù)警；⑥煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警；⑦空白合同預(yù)警（異常）。指簽訂了煙葉種植合同，但沒有交售煙葉的情形，提出預(yù)警。實地檢查。在對煙葉收購預(yù)警和異?，F(xiàn)象調(diào)查核實中，實地檢查主要采用如下方法：

A.查看煙農(nóng)生產(chǎn)場所B檢查收購資金發(fā)放和去向C.暗中監(jiān)控收購站點

①煙草專賣許可證新辦申請表；②個體工商戶、法定代表人或企業(yè)負責(zé)人的身份證明；③房屋權(quán)屬證明或房屋租賃協(xié)議；④審批機關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。應(yīng)具備以下條件：①有與經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資金；②有與住所相獨立的固定經(jīng)營場所；③符合當(dāng)?shù)責(zé)煵葜破妨闶埸c合理布局的要求；④國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。1．申請準(zhǔn)運證的憑證類型（1）購銷（調(diào)撥單）、加工、進口、出口合同等交易類合同；（2）拍賣成交確認書；（3）煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單以及其他申請憑證。（1）審批的機關(guān)①審批功能的級別劃分審批功能分三級管理，分別是國家局、省級局和地市級局。②經(jīng)辦與審批的角色分工

2）審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證的負責(zé)人批準(zhǔn)后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。

2.準(zhǔn)運證制證單位、時限和操作步驟（1）制證單位①交易類型準(zhǔn)運證制證單位:貨物所在地市級局、省級局（制證主體：準(zhǔn)運證調(diào)出方）；②拍賣類型準(zhǔn)運證制作單位：煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局；③非交易類型準(zhǔn)運證制作單位：準(zhǔn)運證審批機關(guān)。國家局可以簽發(fā)制作所有類型的煙草專賣品準(zhǔn)運證。（2）制作的時限企業(yè)打印制作煙草專賣品準(zhǔn)運證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專賣品準(zhǔn)運證打印制作的，應(yīng)由審批機關(guān)打印制作。（2）詢問的基本步驟詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問基本情況；三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準(zhǔn)備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃詢問筆錄的內(nèi)容主要由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時間、地點，被①試探性發(fā)問（詢問人對詢問是否成功沒有把握）②簡單發(fā)問（被詢問人接受能力限制，簡單扼要通俗易懂的語言發(fā)問）③委婉發(fā)問（根據(jù)對案情的掌握程度及策略需要，用委婉語言進行詢問，然后得到如實陳述違法事實）④迂回發(fā)問（使被詢問人不知不覺進入詢問正題）⑤直接發(fā)問⑥跳躍式發(fā)問⑦循序漸進發(fā)問。（2）查賬的方法到企業(yè)查賬應(yīng)從以下五個方面進行：①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根。⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬。而要注意與其他手段結(jié)合：第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合，第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合，第三、查賬與詢問當(dāng)事人相結(jié)合，

第三篇：備考2012中級煙草專賣管理員技能知識要點

證件管理：

（1）提出申請的基本要求：（1）申請必須由申請人本人或其代理人提出；（2）申請方式必須符合法定要求。

（2）申請的方式：根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第九條的規(guī)定：“申請人一般以書面方式提出申請，也可以通過信函、電報、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請，并按煙草專賣行政主管部門要求填報格式文本?！?/p>

（3）申請的途徑：申請人可以親自或委托代理人提交申請，提出申請可以在煙草專賣行政主管部門辦公場所或煙草專賣對外政務(wù)網(wǎng)站提交申請。（4）提交申請材料的要求：申請人提出煙草專賣行政許可申請，應(yīng)當(dāng)如實提供有關(guān)材料、反映真實情況，申請人應(yīng)對申請材料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責(zé)。申請人提供不適合的材料或隱瞞有關(guān)真實情況，則可能會引起行政許可申請不予許可的后果。同時，煙草專賣行政主管部門在收到申請人提交的申請材料后，應(yīng)當(dāng)出具接收材料目錄清單給申請人。

（5）形式審查主要是審查下列內(nèi)容：（1）申請事項是否屬于依法需要取得行政許可的事項；（2）申請事項是否屬于本級煙草專賣行政主管部門職權(quán)范圍；（3）申請人提交的申請材料是否齊全；（4）申請人提交的申請材料是否符合法定形式；（5）其他事項，如審查申請人提交的申請材料中是否存在明顯的計算、書寫錯誤等問題。

（6）形式審查的結(jié)果：（1）申請事項屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的，應(yīng)當(dāng)立即告知申請人不受理；（2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)即時作出不予受理的決定（作出不予受理的決定適用于下列三種情形①超越法定事務(wù)管轄權(quán)的事項。②超越法定級別管轄權(quán)的事項。③超越法定地域管轄權(quán)的事項。），并告知申請人向有關(guān)行政機關(guān)申請；（3）對于屬于本單位職權(quán)范圍內(nèi)的事項且該申請事項依法需要取得煙草專賣行政許可的，如果申請人提交的申請材料存在可以當(dāng)場更正的錯誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正；（4）對于依法屬于本機關(guān)職權(quán)范圍內(nèi)的事項且該事項依法需要取得行政許可的，如果申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，行政機關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或在5日內(nèi)以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部內(nèi)容；（5）申請事項屬于法定職權(quán)范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應(yīng)當(dāng)受理煙草專賣許可證申請。

（7）書面審查主要審查以下內(nèi)容：（1）申請人的申請資格（2）申請材料的真實性（對申請人提供的申請材料，通過以下途徑實現(xiàn)：一是由申請人承諾聲明所述情況真實，否則承擔(dān)相應(yīng)的不利法律后果或者予以制裁；二是通過申請材料中反映的內(nèi)容互相進行印證；三是通過各種核查手段將已經(jīng)掌握的信息與申請材料的內(nèi)容進行印證；四是請求其他行政機關(guān)協(xié)助核實有關(guān)申請材料反映內(nèi)容的真實性。）（3）申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件。

（8）零售許可歸檔的原則：（1）合法性原則。（2）規(guī)范性原則。（3）嚴肅性原則。（4）安全性原則。

（9）聽證規(guī)則：（1）煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)于舉行聽證的7日前通知申請人和已知的利害關(guān)系人舉行聽證的時間、地點，必要時予以公告；（2）聽證應(yīng)當(dāng)公開進行；（3）為確保聽證的公正性，聽證制度一般實行職能分離原則、回避制度；（4）

聽證應(yīng)當(dāng)進行質(zhì)證和申辯；（5）聽證應(yīng)當(dāng)制作筆錄。

（10）信息檔案建立基本原則：（1）信息提取真實性原則。（2）檔案建立完整性原則。（3）信息維護及時性原則。

（11）信息檔案建立基本內(nèi)容：（1）經(jīng)營人員基本信息；（2）經(jīng)營場所基本信息；（3）經(jīng)營內(nèi)容基本信息；（4）其他相關(guān)信息。

（12）卷煙零售類別的劃分的原則：（1）合法性原則；（2）科學(xué)性原則；（3）公正性原則；（4）動態(tài)性原則。

（13）分類管理方法：（1）重點監(jiān)管。重點監(jiān)管的對象是違法次數(shù)較多的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期和不定期的監(jiān)督檢查，加強日常監(jiān)管力度，全面掌握其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的對象是偶有違法的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期監(jiān)督檢查，及時了解其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（3）走訪服務(wù)。走訪服務(wù)對象是守法經(jīng)營的卷煙零售戶，對該類卷煙零售戶主要采用走訪服務(wù)的方式進行，通過走訪了解其經(jīng)營情況和相關(guān)需求，通過服務(wù)提高其守法經(jīng)營的積極性和自覺性。準(zhǔn)運證辦理

（1）申請條件（1）調(diào)出方和調(diào)入方應(yīng)當(dāng)是合法的煙草專賣品經(jīng)（2）申請運輸?shù)氖欠戏梢?guī)定的煙草專賣品（3）申辦人應(yīng)當(dāng)持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。（4）具有合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書。①購銷合同或者調(diào)撥單。②電子交易合同。③拍賣成交確認書。（5）其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件。

（2）準(zhǔn)運證簽發(fā)權(quán)限：1．國務(wù)院煙草專賣行政主管部門簽發(fā)權(quán)限：(1)跨省運輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運證：a.需由國務(wù)院煙草專賣行政主管部門有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門調(diào)劑的煙草專賣品；b.中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；c.出口退貨的煙草專賣品；d.依法沒收的走私煙草專賣品。

(2)跨省運輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局授權(quán)或者委托省級局簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運證有：a.運輸中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的進口煙草專賣品；b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。2.省級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱省級局)簽發(fā)權(quán)限：省級局簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運證有：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉和卷煙紙。3.地市級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱地市級局)簽發(fā)權(quán)限：省級局經(jīng)國家局批準(zhǔn)，可以委托地市級局代簽煙草專賣品準(zhǔn)運證。地市級局代簽的煙草專賣品準(zhǔn)運證有：國產(chǎn)的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。（3）審批和制證

經(jīng)辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證的申請進行初審的人。審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準(zhǔn)運證簽發(fā)等事項的人。

（4）審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證的負責(zé)人批準(zhǔn)后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。

（5）制證單位①交易類型準(zhǔn)運證制證單位貨物所在地地市級局、省級局可進行煙草專賣品準(zhǔn)運證制作。煙草專賣品準(zhǔn)運證的審批機關(guān)決定準(zhǔn)運證調(diào)出方是否可以本地制作煙草專賣品準(zhǔn)運證。②拍賣類型準(zhǔn)運證制作單位，煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局都可以進行煙草專賣品準(zhǔn)運證制作。③非交易類型準(zhǔn)運證制作單位，準(zhǔn)運證的審批機關(guān)可以制證。國家局可以簽發(fā)制作所有類型的煙草專賣品準(zhǔn)運證。

（6）制作的時限，企業(yè)打印制作煙草專賣品準(zhǔn)運證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專賣品準(zhǔn)運證打印制作的，應(yīng)由審批機關(guān)打印制作。準(zhǔn)運證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。超過合同有效期，即使是審批同意的準(zhǔn)運證也無法制作。煙草專賣品準(zhǔn)運證有效期自煙草專賣品準(zhǔn)運證打印制作之日起計算。

（7）申請煙草專賣品個人攜帶證的情形：

1.個人跨地（市）攜帶卷煙的最高限量規(guī)定；個人乘坐車、船、飛機等交通工具，跨地（市）攜帶卷煙的最高限量為每人次1萬支（50條）。個人在最高限量以內(nèi)攜帶卷煙，不需辦理攜帶證明。2.卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙規(guī)定；卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙，超過個人攜帶卷煙最高限量的（每人次1萬支），必須向煙草專賣行政主管部門申請辦理申請煙草專賣品個人攜帶證。卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙的數(shù)量每人次不得超過5萬支（250條）。市場管理 市場管理：

（1）處理舉報和投訴的注意事項：（1）程序上的注意事項。來電接待，應(yīng)保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應(yīng)接聽電話。接聽電話時，應(yīng)先問候?qū)Ψ健澳谩?；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人身份；同時，做好記錄準(zhǔn)備，做好來電接待記錄。負責(zé)接待來訪的人員應(yīng)規(guī)范接待用語，做到文明接待、熱情服務(wù)、耐心細致、認真負責(zé)。（2）在接待中注意好三個環(huán)節(jié)：①仔細聆聽。②耐心答復(fù)。③準(zhǔn)確告知。（3）行動時注意要點：①反應(yīng)快速。②處理準(zhǔn)確。③服務(wù)熱情。（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。

（2）聯(lián)合執(zhí)法檢查的實施：（1）按照聯(lián)合執(zhí)法工作方案的安排，由執(zhí)法檢查組具體實施檢查方案。（2）按照規(guī)定的程序進行檢查。（3）煙草專賣執(zhí)法人員要發(fā)揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。（4）要做好與其他執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)和配合。

（3）聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法：（1）標(biāo)題。（2）正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法，②存在問題，③今后打算。（3）寫總結(jié)應(yīng)注意的事項。①要堅持實事求是的原則，②要注意詳略得當(dāng)、突出重點，③力求內(nèi)容具有鮮明的個性。

（4）卷煙市場資料分類標(biāo)準(zhǔn)一般分為以下五類：（1）專賣許可證管理類。（2）零售戶違法經(jīng)營類。（3）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類。（4）零售戶經(jīng)營情況類（5）其他情況類。3．卷煙市場資料分類的注意事項，市場監(jiān)管員對卷（5）煙市場資料進行分類時，應(yīng)該注意以下幾點：（1）客觀公正。（2）準(zhǔn)確定性。（3）全面考慮。（4）資料齊全。

（6）市場監(jiān)管對象信息特殊的信息采集的內(nèi)容：①煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息有：a.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；b.計劃生產(chǎn)數(shù)量；c.實際生產(chǎn)數(shù)量；d.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況；e.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。②煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有：a.煙草專賣品的購進情況；b.煙草專賣品的銷售情況；c.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。③煙草制品零售商需要采集的信息有：a.煙草制品的購進情況；b.日常經(jīng)營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。④煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)企業(yè)需要采集的信息有：a.日常購銷情況；b.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

（7）市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法：①日常檢查。②專項檢查。③舉報和投訴。④市場調(diào)研。⑤信息網(wǎng)絡(luò)

（8）市場監(jiān)管對象信息維護的程序：（1）市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門；（2）專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人進行審核。（3）專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調(diào)整。

（9）檢查日志的主要內(nèi)容：a.檢查日期： b.檢查地域： c.檢查戶數(shù)： d.檢查情況： e.市場分析： f.問題建議： g.檢查人員

(10)撰寫檢查日志的注意要點: 一是基本內(nèi)容要齊全，二是檢查情況要詳盡，三是市場分析要透徹，四是提出建議要中肯。（11）撰寫周總結(jié)的注意要點：一是歸納一周檢查情況時要準(zhǔn)確；二是市場分析要客觀；三是問題建議要突出重點。

（12）季度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：1）要概括總結(jié)本季度市場檢查的整體工作開展情況。2）要認真分析本季度零售市場管理方面的問題。3）要對下季度的檢查工作做出簡要安排。

（13）月度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：1）要突出數(shù)據(jù)的應(yīng)用。要對本月與上月、去年同期一些數(shù)據(jù)進行對比，對明顯異常的信息進行分析，從而查擺市場存在的問題，分析原因所在，為下月市場檢查工作提供依據(jù)。2）要突出工作中的問題和經(jīng)驗。要實事求是的總結(jié)成績、歸納經(jīng)驗、梳理問題、分析原因。3）要在總結(jié)中對下月的檢查工作做出簡要安排。（14）市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：1）要全面總結(jié)本市場檢查的工作情況。2）要詳細總結(jié)本的工作措施。3）要認真分析工作中存在的問題。4）要對下一步工作做出簡要安排。

（15）市場檢查總結(jié)的行文要求：（1）標(biāo)題，（2）抬頭，（3）正文，主要包括：①市場檢查的基本概況；②檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；③市場檢查情況分析；④檢查工作中的問題或不足；⑤改進措施或下一步工作打算。（4）落款（5）撰寫日期 市場管理信息分析

（1）信息分析的基本原則（1）分析的針對性原則。（2）分析的系統(tǒng)性原則。（3）分析的科學(xué)性原則。

（二）卷煙市場的專賣管理信息分析

（2）專賣管理信息分析的內(nèi)容主要包括：（1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。對轄區(qū)內(nèi)零售戶的正常發(fā)生業(yè)務(wù)、不正常發(fā)生業(yè)務(wù)及未發(fā)生業(yè)務(wù)的比例進行認真分析，不僅分析正常業(yè)務(wù)戶的進貨數(shù)量、結(jié)構(gòu)，而且對不正常業(yè)務(wù)戶的經(jīng)營動態(tài)、進貨規(guī)律和渠道進行分析，同時對未發(fā)生業(yè)務(wù)戶進行跟蹤訪查，根據(jù)變動在卷煙營銷網(wǎng)絡(luò)中做出相應(yīng)調(diào)整。（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。對轄區(qū)內(nèi)各線路的人員概況、經(jīng)濟總量、經(jīng)營能力等進行全面了解，對轄區(qū)內(nèi)各線路零售戶的歷史進貨規(guī)律、進貨數(shù)量和結(jié)構(gòu)及周期進行統(tǒng)計分析，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果來細分當(dāng)月工作計劃，做到計劃細化工作有據(jù)可依，細分結(jié)果科學(xué)合理。（3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。根據(jù)零售戶的銷售情況，對轄區(qū)內(nèi)的零售戶進行分類，考慮每一類零售戶各檔次卷煙的銷售走勢，有針對性地進行管理，有利于提高市場控制力。

（3）信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：①選擇課題；②搜集課題相關(guān)的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內(nèi)容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達，（4）專賣管理信息分析的基本要求：就是要講求實效，注意采取科學(xué)方法。（5）信息分析的方法很多，但歸納起來方法兩類：①信息的定性分析方法。常用的信息分析法有比較法、相關(guān)關(guān)系法、綜合法。②信息的定量分析方法。市場監(jiān)管

（6）業(yè)態(tài)識別的作用：①有利于對各種零售業(yè)態(tài)的本質(zhì)屬性、外在特點、發(fā)展和變化規(guī)律進行準(zhǔn)確把握和深入研究。②有利于指導(dǎo)零售業(yè)態(tài)實踐，使零售業(yè)態(tài)向多樣化、個性化、規(guī)范化、科學(xué)化方向發(fā)展。③有利于在零售業(yè)態(tài)發(fā)展上借鑒國外先進經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，建立與我國生產(chǎn)力發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)種類、消費水平、購物習(xí)慣相適應(yīng)的零售業(yè)態(tài)體系，促進零售市場健康有序的發(fā)展。④有利于政府職能部門對零售業(yè)態(tài)的管理，規(guī)范、引導(dǎo)、幫助零售業(yè)態(tài)的發(fā)展。⑤有利于企業(yè)選擇適合的零售業(yè)態(tài)形式，依據(jù)零售業(yè)態(tài)的特性、內(nèi)涵和分類等實行規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的運作，促進自身的發(fā)展。（7）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的作用：①有助于全面掌握一定市場區(qū)域內(nèi)卷煙經(jīng)營形態(tài)的現(xiàn)狀，全面把握具體煙草零售業(yè)態(tài)的分布、數(shù)量和發(fā)展趨勢，為相關(guān)工作奠定基礎(chǔ)。②有助于把握新型零售業(yè)態(tài)發(fā)展規(guī)律，分析掌握零售業(yè)態(tài)的發(fā)展對專賣管理工作的影響。③有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業(yè)態(tài)進行引導(dǎo)、幫助和管理。④有助于適應(yīng)煙草零售業(yè)態(tài)的發(fā)展，調(diào)整、加強專賣管理工作。

（8）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的應(yīng)用：（1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息。（2）分析關(guān)鍵信息①關(guān)鍵信息的含義主要包括：a.識別信息b.經(jīng)營信息c.模式信息d.區(qū)位信息

（9）卷煙零售戶業(yè)態(tài)關(guān)鍵信息分析的基本原則a.完整性原則b.準(zhǔn)確性原則c.客觀性原則d.協(xié)調(diào)性原則

案件查辦

（10）情報的基本屬性：（1）情報具有知識性。知識性是情報的最主要屬性。（2）情報具有傳遞性。（3）情報具有效用性。

（11）涉煙情報的內(nèi)容其劃分為以下幾大類：（1）人員情報類。這類情報以有違法記錄的人和有違法嫌疑的人為對象，建立他們個人的違法檔案。這類情報的具體內(nèi)容:一是本人基本情況；二是違法事實或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類。案件情報類指已經(jīng)發(fā)生的涉煙違法案件的綜合資料和單項資料。案件情報主要有三個方面內(nèi)容：一是發(fā)案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。（3）違法組織情報類。違法組織情報，是指各種已確定的違法組織狀況和違法活動的綜合情況。違法組織情報主要有三個方面內(nèi)容：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。（4）違法情況線索情報類。違法情況線索情報類，是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有關(guān)的人、事、物等情況和線索。

（12）涉煙情報的來源：（1）執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)。（2）從檢舉、申訴中發(fā)現(xiàn)。（3）有關(guān)部門轉(zhuǎn)來（4）上級交辦。（5）當(dāng)事人投案，自述。（13）涉煙情報工作的作用（1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動，提供對預(yù)謀案件的調(diào)查線索。（2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量。（3）有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭取同違法活動斗爭的主動權(quán)。

（14）涉煙情報搜集的原則（1）及時、迅速（2）客觀、準(zhǔn)確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制

（15）涉煙情報搜集的方式、方法：涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。秘密方式一般適用于搜集重大復(fù)雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。（1）跟蹤盯梢①跟蹤盯梢的方式：a.尾隨跟蹤。b.交換跟蹤。c.接力跟蹤d.迂回跟蹤。②跟蹤盯梢的準(zhǔn)備工作：a.熟悉案情，明確任務(wù)；b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；c.進行必要的物質(zhì)準(zhǔn)備；d.認識跟蹤盯梢對象；e.選擇好監(jiān)視點，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語；f.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤b.汽車跟蹤。（2）守候監(jiān)視①守候監(jiān)視的準(zhǔn)備：a.組織精干力量，明確分工。b.熟悉案情，掌握調(diào)查對象的情況。c.實地觀察場所，選擇好監(jiān)視點。d.擬定全體守候人員工作時間表。e.準(zhǔn)備好必要的物資。②守候監(jiān)視的方法： a.定點守候b.伏擊守候。（3）化裝調(diào)查②化裝調(diào)查的一般方法：a.身份化裝。b.外表化裝。c.言語化裝d.車輛偽裝。（4）誘惑調(diào)查 調(diào)查取證

（一）證據(jù)的法理分類：1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù)。2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。（3）根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。

（二）調(diào)查取證的方法與技巧：1.詢問。（1）詢問的原則①合法原則。②實事求是的原則③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。于事實的原則開展詢問工作，不得誘供、指供。（2）詢問的基本步驟：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。

（3）詢問前的準(zhǔn)備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧有以下幾種：①試探性發(fā)問。②簡單發(fā)問。③委婉發(fā)問④迂回發(fā)問。⑤直接發(fā)問。⑥跳躍式發(fā)問。⑦循序漸進發(fā)問。（5）煙草專賣行政執(zhí)法人員在制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述③被詢問人的重要表情、動作應(yīng)當(dāng)記錄。④語言準(zhǔn)確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰⑦完善尾部。

2、查賬。查賬的程序：①準(zhǔn)備階段。應(yīng)從以下三方面著手：a.分析研究被查企業(yè)的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目；b.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)；c.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時調(diào)整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段在實施階段要做好以下幾點：a.執(zhí)法人員到達被查企業(yè)后，應(yīng)立即向當(dāng)事人及有關(guān)人員說明情況，表明身份；b.聽取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關(guān)問題進行必要的當(dāng)面質(zhì)詢；c.根據(jù)掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；d.檢查有關(guān)資料，要根據(jù)不同對象選用不同的查賬方法。e.按類別和性質(zhì)對有關(guān)資料、數(shù)據(jù)進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質(zhì)。（4）查賬的方法①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根。⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬要注意與其他手段結(jié)合：3.委托鑒定人鑒定（1）物證鑒定（2）書證鑒定。有以下幾種：①一般書證鑒定，②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊商標(biāo)及商品裝潢的鑒別

（3）會計鑒定。運用此方式調(diào)查時應(yīng)注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機構(gòu)鑒定。案件審理

（一）.行政處罰案件移送的主要類型：

1、內(nèi)部移送和外部移送；

2、）部分移送和全案移送

（二）行政處罰案件移送的條件：

1、根據(jù)地域管轄的規(guī)定，2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機關(guān)或海關(guān)管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊商標(biāo)煙草制品的；（3）銷售無注冊商標(biāo)煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。

（三）行政處罰案件移送程序：1.審查2.提出移送書面報告3.負責(zé)人審核批準(zhǔn)4.移送

（四）行政處罰案件的接受：行政處罰案件接受的主要情形（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（4）工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；（5）司法機關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。行政處罰自由裁量

（一）行政自由裁量權(quán)的分類為四類：（1）在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)（2）選擇行為方式的自由裁量權(quán)（3）對事實性質(zhì)認定的自由裁量權(quán)（4）決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)

（二）行政自由裁量權(quán)的原則：1.合法性原則（1）行政自由裁量權(quán)必須依據(jù)法律規(guī)定而存在；（2）行政自由裁量權(quán)的行使要依據(jù)法律并遵守法律；（3）行政自由裁量權(quán)的內(nèi)容和程序必須符合法律規(guī)定。2.合理性原則；3.其它原則（1）公平公正原則（2）過罰相當(dāng)原則，（3）綜合裁量原則，（4）程序正當(dāng)原則，（5）處罰與教育相結(jié)合原則，（三）煙草專賣行政處罰自由裁量的約束：1.完善法制與機制（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標(biāo)準(zhǔn)的信息公開制度（3）深化處罰決定書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度。2.完善監(jiān)督（1）完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度。（2）建立案件質(zhì)量評查和自由裁量案例指導(dǎo)制度。

（四）強制執(zhí)行：1.敦促履行的措施。2.申請人民法院強制執(zhí)行。

（五）煙草專賣行政處罰自由裁量運行現(xiàn)狀：1.可能出現(xiàn)權(quán)力濫用；2.仍然存在規(guī)制缺失；3.過分強調(diào)行政效率。

（六）涉案財物的保管與處置：1.涉案財物的保管2.涉案財物的處置（1）發(fā)還（2）移送。（3）沒收。有以下三種處置方式：①直接上繳國庫②變價處理或拍賣后上繳國庫a.變價處理b.拍賣③銷毀（4）收購 部專賣管理監(jiān)督的原則

（一）依法行政原則

（二）責(zé)任效率原則

（三）公開、公正原則

（四）全過程監(jiān)管原則

（五）全員管理監(jiān)督原則

（六）屬地管理原則

（七）監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則

（一）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督機構(gòu)的職權(quán)

（1）檢查權(quán)，（2）詢問權(quán)，（3）查閱復(fù)制權(quán)，（4）查處權(quán)，（二）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度

1.教育培訓(xùn)制度2同級專賣管理監(jiān)督制度3定期檢查制度4案件查處制度5案件移交制度6工作報告制度7舉報監(jiān)督制度8檔案管理制度

日常監(jiān)管

（三）日常監(jiān)管方法

日常監(jiān)管的方法有多種。最為重要的方法主要有兩種：

一是收集信息、調(diào)查核實。即專賣內(nèi)管部門收集獲得生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索或通過生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、比對發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象，啟動調(diào)查核實程序開展調(diào)查。

二是現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管。即專賣內(nèi)管部門按照日常監(jiān)管的工作需要，主動對行業(yè)內(nèi)企業(yè)重點的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)和場所進行現(xiàn)場實地監(jiān)管檢查。（1）違規(guī)線索。生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索主要有以下來源：

1）投訴、舉報： 2）上級交辦任務(wù)：3）生產(chǎn)經(jīng)營人員的信息反饋： 4）專賣案件辦理中涉及行業(yè)內(nèi)部的線索。

（2）異?，F(xiàn)象。這里指的異?，F(xiàn)象，是指通過對生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析比對發(fā)現(xiàn)，與正常生產(chǎn)經(jīng)營情形不相符的異常現(xiàn)象。異?，F(xiàn)象的發(fā)現(xiàn)需要經(jīng)過數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析比對兩個環(huán)節(jié)。

1）數(shù)據(jù)采集：數(shù)據(jù)采集有兩種方式：一是信息系統(tǒng)自動采集方式，二是人工采集方式。

人工采集的方式有以下幾種：

①信息系統(tǒng)查詢：②建立備案制度： ③列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會議： ④實地查詢：

（1）調(diào)查核實方法 1）核查資料。主要方法有：①逆查法。②核對法 2）詢問相關(guān)人員。

（2）調(diào)查核實程序1）收集相關(guān)信息。2）實地開展調(diào)查3）形成調(diào)查結(jié)論（3）調(diào)查核實技巧。1）注意詢問順序： 巧借身份： 排除干擾（2）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內(nèi)容

需要實地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括：卷煙到貨確認環(huán)節(jié)、卷煙分揀打碼環(huán)節(jié)、卷煙配送環(huán)節(jié)等。

需要實地監(jiān)管的重點場所包括：卷煙成品庫、直營店等。

《工作規(guī)范》規(guī)定，對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容主要包含以下兩方面，對其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。

（1）卷煙經(jīng)營單位的不規(guī)范問題：具體包括：

1、脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場；

2、以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；

3、虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；

4、直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題。

（2）有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題：具體包括：

1、以停歇業(yè)零售戶名義套購倒賣卷煙；

2、克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；

3、內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購倒賣卷煙活動；

4、集中時間、集中線路或超零售戶經(jīng)營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等問題。

依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)定，卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異?，F(xiàn)象有下列幾類：

① 品牌銷量波動預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對于月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌。

② 品牌集中投放預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警，確定為異常品牌。

③ 零售戶訂單量波動預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的要提出預(yù)警，確定為異常訂單。

④ 零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。

⑤ 客戶信息預(yù)警（異常）。客戶信息預(yù)警（異常）有以下常見情形： 隨意變更客戶類別、訂貨電話、結(jié)算帳戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同；營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符等。

根據(jù)以下原則進行篩選：

① 排除新品引進、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。② 確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。

③ 將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點關(guān)注的品牌。

④ 對異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

⑤ 要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

⑥ 要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

1)調(diào)查核實的開展。

① 詢問相關(guān)人員。詢問的對象包括詢問行業(yè)內(nèi)人員和行業(yè)外人員。實地檢查。

在調(diào)查核實中，實地檢查主要采用如下方法： a.查看零售戶經(jīng)營場所。b.查看零售戶庫存： c.監(jiān)聽電話訪銷錄音：

d.檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址：

第二個步驟——系統(tǒng)預(yù)警或發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象。依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)定，煙葉收購環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異?，F(xiàn)象有下列幾類：

① 煙葉收購時間（進度）預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：在超出規(guī)定的收購時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫的，作為異常收購行為提出預(yù)警；對下部煙收購結(jié)束后未交售煙葉的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)，分別提出預(yù)警；對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預(yù)警；

② 煙葉過磅數(shù)據(jù)預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；

③ 煙葉發(fā)票時間預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒置的，提出預(yù)警； ④ 收購數(shù)據(jù)上傳預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據(jù)的提出預(yù)警；

⑤ 交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調(diào)的，提出預(yù)警；

⑥ 煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警；

⑦ 空白合同預(yù)警（異常）。指簽訂了煙葉種植合同，但沒有交售煙葉的情形，提出預(yù)警。

第三個步驟——對預(yù)警和異?，F(xiàn)象進行篩選 篩選時應(yīng)考慮以下因素：

① 當(dāng)年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產(chǎn)，以及煙農(nóng)的平均畝產(chǎn)水平；

② 排除煙葉站點為了按時完成收購任務(wù)，加班收購煙葉，已向?qū)Ｙu內(nèi)管部門備案的情況； ③ 考慮煙農(nóng)受災(zāi)情況；

④ 地處與邊界地區(qū)的煙農(nóng)，應(yīng)作為重點關(guān)注對象；

第四篇：201404中級煙草專賣管理員技能-答案

中級煙草專賣管理員技能卷答案

一、證件管理（共20分）第一題：許可證辦理（10分）

1.梁山縣煙草專賣局對陽某提出的申請應(yīng)當(dāng)如何處理？請說明理由。（3分）答案：對陽某的申請作出不予受理決定（1分），并告知申請人向邊城縣煙草專賣局提出申請（1分）。因為陽某的經(jīng)營場所位于邊城縣，申請事項超越梁山縣煙草專賣局法定地域管轄權(quán)（1分）。評分標(biāo)準(zhǔn)：每回答正確一點，即得相應(yīng)分值；意思正確即可，文字表述不同不扣分。

2.梁山縣煙草專賣局根據(jù)審查結(jié)果，對李某提出的申請應(yīng)作出何種決定？請說明理由。（2分）答案：對李某作出不予許可決定（1分）。因為李某的經(jīng)營場所基于安全因素不適宜經(jīng)營卷煙（1分）。評分標(biāo)準(zhǔn)：每回答正確一點，即得相應(yīng)分值；意思正確即可，文字表述不同不扣分。

3.梁山縣煙草專賣局對周某的延續(xù)申請應(yīng)采取何種審查方式？（3分）答案：對延續(xù)申請的審查采用書面審查（1分）、守法情況調(diào)查（1分）和實地核查（1分）相結(jié)合的方式。

4.若王某的停業(yè)申請符合條件，梁山縣煙草專賣局應(yīng)向王某制作并送達何種法律文書？該文書屬于哪一類行政許可文書？(2分)答案：梁山縣煙草專賣局應(yīng)向王某制作并送達《煙草專賣許可證管理類事項辦理通知書》（或《管理類事項辦理通知書》）（1分），該文書屬于告知及相關(guān)記錄類文書（1分）。

第二題：準(zhǔn)運證辦理（15分）` 1.A省煙草專賣局是否可以決定由A省煙草工業(yè)公司打印制作該煙草專賣品準(zhǔn)運證？如可以，A省煙草工業(yè)公司應(yīng)當(dāng)在何時進行打印制作？超過該時段應(yīng)如何辦理？（6分）答案：可以（2分）。企業(yè)打印制作煙草專賣品準(zhǔn)運證，應(yīng)在審批同意后4日內(nèi)完成（2分）。4日內(nèi)未完成煙草專賣品準(zhǔn)運證打印制作的，應(yīng)由A省煙草專賣局打印制作（2分，答審批機關(guān)打印制作也可得分）。

2.根據(jù)規(guī)定，跨省運輸哪些煙草專賣品只能由國家煙草專賣局簽發(fā)準(zhǔn)運證？（4分）答案：（1）需由國務(wù)院煙草專賣行政主管部門有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門調(diào)劑的煙草專賣品（1分）；

（2）中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束（1分）；

（3）出口退貨的煙草專賣品（1分）；

（4）依法沒收的走私煙草專賣品（1分）。

評分標(biāo)準(zhǔn)：每回答正確一點，即得相應(yīng)分值；意思正確即可，文字表述不同不扣分。

二、市場管理（共30分）第一題：日常檢查（15分）

1.A縣煙草專賣局對群眾舉報的處理涉及哪些程序？處理舉報和投訴在行動上要注意哪些要點？（5分）答案：涉及接待（0.5分）、受理登記（0.5分）、初審（0.5分）和調(diào)查處理（0.5分）。行動時注意要點：（1）反應(yīng)快速（1分）；（2）處理準(zhǔn)確（1分）；（3）服務(wù)熱情（1分）。

2.按照市場資料的性質(zhì)來劃分，小李和小王作出的先行登記保存通知書、檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄和抽樣取證物品清單屬于哪一類？除此之外，市場資料還有哪些類型？請簡要回答卷煙市場資料分類的注意事項。（6分）

答案：屬于零售戶違法經(jīng)營類（2分）。

還有專賣許可證管理類（0.5分）、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類（0.5分）、零售戶經(jīng)營情況類（0.5分）、其他情況類（0.5分）。

市場資料分類應(yīng)注意：（1）客觀公正（0.5分）；（2）準(zhǔn)確定性（0.5分）；（3）全面考慮（0.5分）；（4）資料齊全（0.5分）。

3.小王進行的專賣管理信息分析運用了定性分析方法中哪一種具體方法？除此之外，定性分析方法還有哪些常用的具體方法？（4分）答案：運用了相關(guān)關(guān)系法（2分）。還有比較法（1分）和綜合法（1分）。

第二題：市場監(jiān)管（15分）

1.請根據(jù)《煙草零售業(yè)態(tài)分類標(biāo)準(zhǔn)》分別指出零售戶A和零售戶C的零售業(yè)態(tài)類型。（2分）答案：零售戶A屬于便利店業(yè)態(tài)（1分）、零售戶C屬于商場業(yè)態(tài)（1分）。

2.零售戶B能否歸屬于超市業(yè)態(tài)？請結(jié)合超市業(yè)態(tài)的特點簡要說明原因。（5分）答案：零售戶B不能歸屬于超市業(yè)態(tài)（1分）。原因：超市是以開架自選、消費者在出口付款為主要形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業(yè)態(tài)（1分）。超市業(yè)態(tài)的營業(yè)面積一般在200-6000平方米（1分），大型綜合超市一般在6000平方米以上（1分），采用自選銷售方式（1分）。零售戶B不符合以上特點，所以不能歸屬于超市業(yè)態(tài)。

評分標(biāo)準(zhǔn)：每回答正確一點，即得相應(yīng)分值；意思正確即可，文字表述不同不扣分。

3.卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別應(yīng)用的步驟有哪些？請對零售戶A的關(guān)鍵信息進行分類。（8分）答案：（1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息（1分）、分析關(guān)鍵信息（1分）、總結(jié)特征進行識別（1分）。

（2）經(jīng)營信息（1分）：營業(yè)面積約130平方米（0.5分）、24小時營業(yè)（或營業(yè)時間）、經(jīng)營商品個數(shù)（0.5分）。模式信息（1分）：通過信息系統(tǒng)銷售（0.5分）。區(qū)位信息（1分）：經(jīng)營地址位于花城小區(qū)內(nèi)（0.5分）。

評分標(biāo)準(zhǔn)：每回答正確一點，即得相應(yīng)分值；意思正確即可，文字表述不同不扣分。

三、案件查辦(共30分)第一題：案件調(diào)查（15分）

1.在案件的調(diào)查中，市煙草專賣局采用了哪些涉煙情報搜集方式和方法？（6分）答案：（1）第一組采用了跟蹤盯梢（1分）中的接力跟蹤方式（0.5分）和徒步跟蹤的方法（0.5分）；（2）第二組采用了守候監(jiān)視（1分）中的定點守候方法（1分）；

（3）第三組采用化裝調(diào)查（1分）中的言語化裝（0.5分）和身份化裝（0.5分）方法。

2.從調(diào)查經(jīng)過和結(jié)果上看，本案所采用的情報搜集方法存在哪些問題？（3分）答案：（1）在跟蹤盯梢方式中沒有采用汽車工具等跟蹤方式，周某登上汽車后就導(dǎo)致了失去盯梢目標(biāo)（1.5分）；

（2）在化裝調(diào)查時，采用言語化裝方法的存在問題，不應(yīng)該用外地口音的稽查員化裝成當(dāng)?shù)鼐用瘢诳谝羯媳┞冻隽似凭`，導(dǎo)致起疑（1.5分）。

評分標(biāo)準(zhǔn)：每回答正確一點，即得相應(yīng)分值；意思正確即可，文字表述不同不扣分。

3.執(zhí)法人員在對當(dāng)事人進行調(diào)查詢問前應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備工作？一般應(yīng)采用哪些詢問技巧？（6分）答案：詢問前的準(zhǔn)備工作：確定合適的詢問人；了解案情情況；制定詢問計劃。（答對1點得1分）詢問技巧：簡單發(fā)問、試探性發(fā)問、委婉發(fā)問、迂回發(fā)問、直接發(fā)問、跳躍式發(fā)問、循序漸進發(fā)問。（答對1點得0.5分，答對6點得滿分，滿分3分）

第二題：案件審理（15分）

1.執(zhí)法實踐中，該案需要移送其他行政機關(guān)處罰嗎？某縣煙草局有權(quán)管轄嗎？（2分）答案：（1）該案不需要移送其他行政機關(guān)進行行政處罰；（1分）（2）某縣煙草局有權(quán)管轄（或有管轄權(quán)）。（1分）2.該案如何定性？請選擇一種違法行為進行構(gòu)成要件分析。（5分）答案：（1）該案應(yīng)定性為無證運輸煙草專賣品違法行為（1分）和銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為（1分）；

（2）第一種：無證運輸煙草專賣品違法行為構(gòu)成要件：主體要件是一般主體（1分）；客觀要件是當(dāng)事人有2次利用自己轎車無煙草專賣品準(zhǔn)運證運輸卷煙的行為（1分）；客體要件是當(dāng)事人侵犯了國家對煙草專賣品的運輸管理制度（1分）。

第二種：銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為構(gòu)成要件：主體要件是一般主體（1分）；客觀要件是當(dāng)事人有從非法煙販送貨上門時購進了假煙（或非法生產(chǎn)卷煙）的行為（1分）；客體要件是當(dāng)事人侵犯了國家對煙草專賣品的經(jīng)營管理制度（1分）。

注：只需要答出上述違法行為中一種行為的構(gòu)成要件。

評分標(biāo)準(zhǔn)：每回答正確一點，即得相應(yīng)分值；意思正確即可，文字表述不同不扣分。

3.應(yīng)該分別如何進行行政處罰？（4.5分）答案：（1）對無證運輸煙草專賣品違法行為的行政處罰：

無準(zhǔn)運證者超過準(zhǔn)運證規(guī)定的數(shù)量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值20%以上50%以下的罰款（1分），可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品（1分）。（2）對銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為的行政處罰：

銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售（0.5分），沒收違法所得（0.5分），處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款（1分），并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀（0.5分）。評分標(biāo)準(zhǔn)：每回答正確一點，即得相應(yīng)分值；意思正確即可，文字表述不同不扣分。

4.該案在實施行政處罰的自由裁量時應(yīng)把握哪些原則？（3.5分）答案：合法性原則（0.5分）、合理性原則（0.5分）；

其他原則：公平公正原則（0.5分）、過罰相當(dāng)原則（0.5分）、綜合裁量原則（0.5分）、程序正當(dāng)原則（0.5分）、處罰與教育相結(jié)合原則（0.5分）。

四、內(nèi)部監(jiān)管（共20分）

1.上述6條資料中可確定為有效預(yù)警的資料有幾條？分別確定為何種預(yù)警？請說明具體原因。（9分）答案：（1）可確定為有效預(yù)警的有3條（1分）。

（2）第2條可確定為品牌集中投放預(yù)警（1分）。原因：１月23日、25日“玉谷”牌卷煙的銷量占到月銷量的15%以上（1分）。

注：原因分析中日期回答不準(zhǔn)確，不得分。

第4條可確定為零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（1分）。原因：零售戶劉某3月份第一個訪銷周期訂購卷煙均價超過了前三個訂貨周期均價200%（1分）。

第6條可確定為兩類預(yù)警：①煙葉單產(chǎn)預(yù)警（1分）。原因：煙農(nóng)徐某的單產(chǎn)超過200公斤（1分）。②交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警（1分）。原因：煙農(nóng)徐某交售的C3F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中（0.5分），與交售的下低等煙葉比例嚴重失調(diào)（0.5分）。

2.根據(jù)《工作規(guī)范》規(guī)定的預(yù)警篩選規(guī)則，上述材料中需要重點關(guān)注的品牌有哪些？請說明具體原因。（4分，多答倒扣分）答案：（1）晶華（1分），原因：該品牌外流到其他地區(qū)（或乙市）（1分）。

（2）玉谷（1分），原因：該品牌已出現(xiàn)批零價格倒掛（1分）。

3.針對零售戶汪某反映的情況，內(nèi)管人員擬采用詢問相關(guān)人員和實地檢查方法進行調(diào)查核實，應(yīng)分別調(diào)查哪些內(nèi)容？實地檢查的主要方法有哪些？（4分）答案：（1）內(nèi)管人員要詢問相關(guān)配送人員調(diào)查有關(guān)卷煙的去向及具體操作過程（1分）。實地檢查中要進一步調(diào)查貨款的結(jié)算（0.5分）及銀行結(jié)算卡的保管情況（0.5分）。

（2）實地檢查的主要方法有：查看零售戶經(jīng)營場所（0.5分）；查看零售戶庫存（0.5分）；監(jiān)聽電話訪銷錄音（0.5分）；檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址（0.5分）。

4.內(nèi)管人員如果要對煙葉收購預(yù)警進行實地檢查，可以采取的方法有哪些？（3分）

答案：（1）查看煙農(nóng)生產(chǎn)場所（1分）；（2）檢查收購資金發(fā)放和去向（1分）；（3）暗中監(jiān)控收購站點（1分）。

第五篇：中級煙草專賣管理員技能練習(xí)1

煙草行業(yè)職業(yè)技能鑒定題庫試卷 中級煙草專賣管理員技能模擬試卷

1、考試時間：150分鐘。

2、請首先按要求在試卷的標(biāo)封處填寫您的姓名、考號和所在單位的名稱。

3、請仔細閱讀各種題目的案例，在規(guī)定的位置填寫您的答案。

4、不要在試卷上亂寫亂畫，不要在標(biāo)封區(qū)填寫無關(guān)內(nèi)容。

5、書面完成，計算題可使用計算工具，滿分100分。

一、證件管理(滿分20分)

（一）（10分）小丁是某市煙草專賣局工作人員，主要負責(zé)煙草專賣品準(zhǔn)運證的審查、制證。一日，小丁收到了一份煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦申請，經(jīng)初步審查后，小丁認為申辦人提供的資料已經(jīng)齊全，而且該準(zhǔn)運證也屬于其所在煙草專賣局簽發(fā)。因此，小丁根據(jù)授權(quán)在“煙草專賣品準(zhǔn)運證計算機網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)”首頁進入“卷煙準(zhǔn)運證”模塊后，準(zhǔn)備通過系統(tǒng)開具準(zhǔn)運證。

問題：

1、按規(guī)定，煙草專賣行政主管部門簽發(fā)煙草專賣品準(zhǔn)運證應(yīng)該經(jīng)過那三個步驟？ 答：煙草專賣行政主管部門簽發(fā)煙草專賣品準(zhǔn)運證應(yīng)該經(jīng)過以下三個步驟：（1）對申辦人提交的相關(guān)材料進行審核；

（2）符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負責(zé)辦理；

（3）不符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，不予簽發(fā)，應(yīng)當(dāng)通知申辦人，并說明理由。

2、按規(guī)定，準(zhǔn)運證簽發(fā)的時間幾天？遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)辦人應(yīng)該如何處理？ 答：對符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。

如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣準(zhǔn)運證的負責(zé)人批準(zhǔn)后，可自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣準(zhǔn)運證交付申辦人。

3、如果該準(zhǔn)運證申請審批后，發(fā)現(xiàn)因打印等錯誤需要作廢，如果是申辦單位作廢，小丁應(yīng)該告訴申辦單位如何處理？如果是審批機關(guān)錯誤需要作廢，小丁應(yīng)該如何處理？

答：申辦單位作廢準(zhǔn)運證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內(nèi)將第一份煙草專賣品準(zhǔn)運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準(zhǔn)運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準(zhǔn)運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關(guān)材料到原審批機關(guān)申請打印。

審批機關(guān)作廢準(zhǔn)運證的范圍：審批機關(guān)作廢準(zhǔn)運證不受1小時內(nèi)只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準(zhǔn)運證的規(guī)定，地市級局可以當(dāng)天作廢準(zhǔn)運證，省級局在煙草專賣準(zhǔn)運證有效期限內(nèi)可以作廢，超過煙草專賣品準(zhǔn)運證有效期須報國家級局審批。

（二）(10分)小丁是A地一煙草工業(yè)公司市場部員工，一次領(lǐng)導(dǎo)安排其從外省B市某煙草企業(yè)帶回一批濾嘴棒。但由于小丁是剛從卷煙生產(chǎn)點調(diào)進市場部的，以前從沒有辦理過濾嘴棒的運輸證明。在出發(fā)前，小丁上網(wǎng)查了一下申辦準(zhǔn)運證所需要的材料，并在單位內(nèi)開了一張介紹信。但由于是第一次申辦，在小丁只帶了介紹信就到B市煙草專賣局去了。當(dāng)時是小陳作的接待。

問題：（1）如果你是小陳，你應(yīng)該告訴小丁，下次來時應(yīng)帶齊哪些資料？ 答：應(yīng)當(dāng)告知小丁帶齊以下材料：（1）申請人的委托書和申辦人身份證明；（2）合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書；（3）煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單。申辦單包括的內(nèi)容：所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的種類；所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的編號；調(diào)出單位；調(diào)入單位；煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；運輸方式及工具；申請期限；申請經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人簽名；已加蓋的申請人公章；備注。（2）如果你是小陳，如果下次小丁再來時，在簽發(fā)準(zhǔn)運證前，應(yīng)當(dāng)對小丁的申請審查哪些內(nèi)容？ 答：應(yīng)當(dāng)對小丁的申請審查以下內(nèi)容：（1）申辦材料是否真實。申辦人提出申請，必須有真實、準(zhǔn)確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準(zhǔn)運證的簽發(fā)機關(guān)難以判斷。（2）申辦材料是否完整。申辦人提交的申請材料，要符合申辦條件的規(guī)定，即應(yīng)當(dāng)持有煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單、申請人的委托書和本人身份證明、合法有效的購銷合同或者調(diào)撥單以及其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件，缺一不可。（3）申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請，應(yīng)當(dāng)在購銷合同或者調(diào)撥單生效之后、失效之前，并在申請人的委托期限內(nèi)。

二、市場管理(滿分30分)

（一）（10分）2007年11月10日，市場監(jiān)管員小王依法對零售戶A進行日常檢查。在查看零售許可證時，發(fā)現(xiàn)該客戶的零售許可證已經(jīng)于8月5日過期，當(dāng)即對其進行提醒，并對許可證過期情況做了記錄。在檢查卷煙貨柜時，發(fā)現(xiàn)該客戶公開擺賣假冒卷煙，于是依法對其進行詢問、制作詢問筆錄，并對其經(jīng)營的違規(guī)卷煙進行了先行登記保存，開具了先行登記保存通知書，填寫了抽樣取證物品清單；同時，小王還發(fā)現(xiàn)零售戶A有從當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)購進的卷煙，購貨小票上的購進日期為11月1日，經(jīng)詢問，發(fā)現(xiàn)他與當(dāng)?shù)責(zé)煵莨镜碾娫L員是親戚關(guān)系，通過電訪員違規(guī)進行電訪后購進的卷煙。市場監(jiān)管員小王依法對電訪員違規(guī)電訪的情況進行了記錄，并將購貨小票作為證據(jù)進行了保存。檢查結(jié)束后，小王讓零售戶A填寫了重新辦理煙草專賣零售許可證的申請表，并帶回?zé)煵輰Ｙu局。請你對小王從零售戶A處收集到的這些市場資料進行分類。

答：（1）專賣許可證管理類：零售戶A沒有辦理延續(xù)申請；零售戶A重新辦理的煙草專賣零售許可證申請表；

（2）零售戶違法經(jīng)營類：對零售戶A做出先行登記保存通知書、抽樣取證物品清單、詢問筆錄；（3）內(nèi)部資料管理監(jiān)督類：11月1日的購貨小票、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關(guān)系的相關(guān)材料、對電訪員違規(guī)電訪的情況記錄。

（4）零售戶經(jīng)營情況類：無

（5）其他情況類：建議卷煙營銷部門對許可證過期訂貨的情況進行整頓，加強與專賣管理部門的聯(lián)系。

（二）(20分)以下是某單位的一份表格形式的檢查日志，請根據(jù)內(nèi)容撰寫一個文檔形式的檢查日志。B市X區(qū)煙草專賣局專賣檢查日志 檢查時間

2007年10月25日 檢查人員

王某、劉某 檢查區(qū)域

陶然亭、大柵欄、安重街、鞍山街、師范路、東岳固、西岳固、先農(nóng)壇 預(yù)檢查戶數(shù)

實際檢查戶數(shù)

市場檢查情況

通過檢查，沒有發(fā)現(xiàn)零售戶違法違規(guī)經(jīng)營問題 市場檢查分析

由于近期低檔煙供不應(yīng)求，零售戶都非常珍惜我們煙草公司的貨源，守法經(jīng)營意識大有提高，市場情況基本良好。

問題和建議

在今天的市場檢查中，我們有一次忘記了出示專賣檢查證后來補正，這是一個原則性的問題，以后一定不能再出現(xiàn)。

答：B市X區(qū)煙草專賣局專賣檢查日志

今天我們按照檢查計劃，先后對陶然亭、大柵欄、安重街、鞍山街、師范路、東岳固、西岳固、先農(nóng)壇等8條街道的卷煙零售戶進行了日常檢查，預(yù)計檢查35戶，實際檢查31戶。通過檢查，沒有發(fā)現(xiàn)零售戶違法違規(guī)經(jīng)營問題。由于近期低檔煙供不應(yīng)求，零售戶都非常珍惜我們煙草公司的貨源，守法經(jīng)營意識大有提高，市場情況基本良好。但在今天的市場檢查中，我們有一次忘記了出示專賣檢查證，這是一個原則性的問題，以后一定不能再出現(xiàn)。

市場監(jiān)管員：王某、劉某

2007年10月25日

三、案件查辦(滿分30分)

（一）（10分）某縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中，發(fā)現(xiàn)張某無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計170條。經(jīng)檢查并鑒定，其中真品卷煙105條，價值5600元；假冒卷煙65條，標(biāo)值8300元。經(jīng)調(diào)查，王某經(jīng)營副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個多月，累計銷售卷煙50余條價值約2800元，所經(jīng)營真品卷煙系本人從市場收購，假冒卷煙系非法煙販送貨上門。

1、該案應(yīng)當(dāng)適用哪個類型的行政處罰案件移送，移送哪個執(zhí)法機關(guān)，具體理由？（3分）答：該案應(yīng)當(dāng)適用行政處罰案件移送的外部移送和全部移送類型（1分）；移送給工商行政管理部門（1分）。因為此案中張某既有無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)，也有銷售假冒卷煙的違法經(jīng)營行為，根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的和銷售假冒注冊商標(biāo)煙草制品的煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機關(guān)管轄1分），（因此屬于外部移送、全部移送，移送給有管轄權(quán)的工商行政管理部門。

2、辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序？（4分）答：（1）審查：煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。（1分）

（2）提出移送書面報告：指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經(jīng)本機關(guān)負責(zé)人審批。（1分）

（3）負責(zé)人審核批準(zhǔn)：煙草專賣行政主管部門負責(zé)人接到報告后，應(yīng)當(dāng)及時作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。（1分）

（4）移送：決定批準(zhǔn)移送的，應(yīng)當(dāng)及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續(xù)。（1分）

3、移送案件過程中應(yīng)附哪些材料？（3分）

答：移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。

（二）(20分)2007年6月A省B市煙草專賣局執(zhí)法人員在轄區(qū)內(nèi)進行市場檢查時，查獲當(dāng)事人趙某銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品軟中華、硬玉溪等品牌卷煙共計4個品種2萬支，價值3萬元。B市煙草專賣局依法立案調(diào)查，經(jīng)過取證及合法審理程序，對趙某作出責(zé)令停止銷售，沒收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%罰款的行政處罰。

問題：（1）對趙某的6000罰款，出于行政執(zhí)法效率的考慮，能否在送達行政處罰決定書的同時，由執(zhí)法人員收??？為什么？

答：不能由執(zhí)法人員收取。因為除法律規(guī)定的當(dāng)場收繳罰款情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，罰款的收繳均應(yīng)遵循罰繳分離制度，告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。此案明顯不具備當(dāng)場收繳的條件，不符合當(dāng)場收繳罰款的法定情形。

（2）根據(jù)法律規(guī)定，當(dāng)場收繳罰款的情形有那些，請列舉兩種。

答：根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》的規(guī)定，以下情形可以當(dāng)場收繳罰款： ①依法給予二十元以下的罰款的； ②不當(dāng)場收繳事后難以執(zhí)行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場收繳罰款。在這一情形下，是否當(dāng)場收繳罰款，須經(jīng)被處罰人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當(dāng)場收繳罰款。

（3）如當(dāng)事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣局可以采取哪些措施？

答：如當(dāng)事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣局可以對當(dāng)事人每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款； 當(dāng)事人逾期不履行處罰決定，又不申請復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執(zhí)行。

（4）對本案違法卷煙應(yīng)當(dāng)如何處理？

答：對本案中查獲的非法生產(chǎn)卷煙應(yīng)依法予以沒收，并按照國家有關(guān)規(guī)定公開銷毀。

四、內(nèi)部監(jiān)管(滿分20分)

（一）（10分）A專賣局駐B卷煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督辦公室，在企業(yè)日常監(jiān)管中采集到如下數(shù)據(jù)：3月份卷煙生產(chǎn)計劃量150000件，機臺臺帳產(chǎn)量151000件，當(dāng)月入庫卷煙數(shù)量150000件，使用碼段量150500件，報廢碼段量500件，當(dāng)月入庫卷煙紙50噸，到貨確認卷煙紙51噸，出庫卷煙145000件，自用卷煙領(lǐng)用200件，出庫掃碼量144500件。

問：

1、采集卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)有哪些手段？以上數(shù)據(jù)具體從那個環(huán)節(jié)和渠道采集？

答：數(shù)據(jù)采集主要通過登陸信息系統(tǒng)查詢、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式會議、實地查詢等渠道進行。

從生產(chǎn)環(huán)節(jié)采集的有：“生產(chǎn)計劃產(chǎn)量”通過“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集，或從計劃下達文件采集；“實際生產(chǎn)量”通過車間機臺臺帳采集；“成品入庫量”取成品庫入庫臺帳數(shù)據(jù)；“碼段使用量”從生產(chǎn)經(jīng)營決策系統(tǒng)上采集, 應(yīng)考慮報廢碼段量。

從銷售環(huán)節(jié)采集的有：“成品庫出庫數(shù)量”取自于成品庫出庫臺帳；“掃碼數(shù)量”取自于“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”；

從專賣品購進環(huán)節(jié)的采集有：“卷煙紙入庫數(shù)量”取倉庫臺帳入庫數(shù)據(jù)；“卷煙到貨確認數(shù)量”從準(zhǔn)運證管理系統(tǒng)上采集。

2、通過對以上采集的數(shù)據(jù)對比分析，有那些異常現(xiàn)象？

答：3月分卷煙實際生產(chǎn)量151000件﹥計劃產(chǎn)量150000件：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)。

成品入庫卷煙量150000件＝打碼量150500件一報廢碼段量500件：可排除先入庫，后打碼的違規(guī)經(jīng)營情況。

卷煙紙到貨確認數(shù)量51噸﹥?nèi)霂鞌?shù)量50噸：需進一步核實是否存在虛假確認情況。

卷煙出庫掃碼數(shù)量144500件＜卷煙成品庫出庫數(shù)量145000件（自用卷煙領(lǐng)用200件不用掃碼）：需進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時掃碼

3、對異常情況如何進一步調(diào)查核實？針對以上異?，F(xiàn)象，應(yīng)查實或排除什么情況？

答：對異常情況進一步進行調(diào)查核實，應(yīng)多角度、多方位進行，用各種資料、數(shù)據(jù)相互核對、映證，反映企業(yè)真實的生產(chǎn)經(jīng)營情況。常見的調(diào)查核實方法有：

①逆查法，指按照經(jīng)濟活動進行相反的順序，從結(jié)果查到原始憑據(jù)的方法。經(jīng)濟活動的信息歸類，一般是按照收集憑證，建立臺帳，填報報表這樣的順序進行。逆查法類似于財務(wù)審計的開展方式，按照信息歸類的相反次序，先審查報表，從中發(fā)現(xiàn)錯弊和問題，然后有針對性地依次審查和分析報表、臺帳和憑證。

②核對法。即將生產(chǎn)經(jīng)營資料中不同來源兩處以上的同一數(shù)值或相關(guān)數(shù)據(jù)相互對照，用以驗明內(nèi)容是否一致，其目的是證實被監(jiān)管單位經(jīng)濟信息的真實性、準(zhǔn)確性、合理性。

針對以上異常現(xiàn)象，應(yīng)查實的有卷煙生產(chǎn)超計劃、超進度生產(chǎn)問題和卷煙紙到貨虛假確認問題及卷煙出庫未按規(guī)定及時掃碼的問題，排除卷煙先入庫，后打碼的違規(guī)經(jīng)營情況。

4、對查實的問題如何進行反饋？ 答：對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結(jié)果。

對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。

（二）(10分)A省即將對全省行業(yè)內(nèi)工商企業(yè)開展一次內(nèi)部專賣管理監(jiān)督重點檢查，您作為檢查組的成員之一，負責(zé)對卷煙批發(fā)企業(yè)的重點檢查，請您簡要敘述對卷煙批發(fā)企業(yè)重點檢查的主要內(nèi)容，并列出對卷煙批發(fā)企業(yè)重點檢查的主要方法。

答：對卷煙批發(fā)企業(yè)重點檢查的主要內(nèi)容：是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經(jīng)營活動，對卷煙購進、庫存、銷售等行為進行監(jiān)管?？h級局主要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。日常監(jiān)管的內(nèi)容和重點是：

（1）對卷煙購進日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

通過監(jiān)督訂貨意向過程，落實采購計劃、合同簽訂、合同調(diào)整、合同解除、合同變更等卷煙購進業(yè)務(wù)行為，執(zhí)行網(wǎng)上實時監(jiān)控等措施，對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是否按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂、執(zhí)行、變更、解除卷煙、雪茄煙購銷合同等情況，對照省局(公司)下達的購銷存計劃總量、訂貨要求、訂貨原則進行全過程依法監(jiān)管。

（2）對卷煙倉儲日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

通過網(wǎng)上實時監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析報表、實地抽查三種方式，對物流中心是否嚴格履行卷煙100%掃碼入庫和到貨確認制度，監(jiān)督到貨確認部門是否在核對入庫卷煙數(shù)量與準(zhǔn)運證、合同登記卷煙數(shù)量一致后進行了準(zhǔn)運證確認，配送部門是否嚴格按照配送單出庫。

（3）對卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

通過實行網(wǎng)上實時監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析對比、電話監(jiān)控、電話核實、實地核查等監(jiān)管措施，對營銷部門是否嚴格按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否做到100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，是否超出許可范圍銷售，是否違反價格規(guī)定銷售，是否將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人，是否遵守卷煙限量和貨源分配計劃等情況。

對卷煙批發(fā)企業(yè)重點檢查的主要方法：1.經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集；2.數(shù)據(jù)對比、分析、核實；3.有針對性地實地監(jiān)管；4.及時反饋處理問題。