第一篇：離任審計與經理離、接任工作交接管理辦法

離任審計與經理離、接任工作交接管理辦法

2004.03.1

2第一條為規范集團各公司總經理（負責人）的離任審計工作，協助完成接、離任工作交接，特制定本辦法。

第二條根據集團人事管理制度以及財務管理制度規定，結合國家相關管理辦法，集團各公司總經理（負責人）離任現職必須實施離任審計。

第三條離任審計由集團人力資源中心提供人員名單，集團審計中心實施，根據各公司具體情況，也可由集團聘請社會審計鑒證機構進行。

第四條離任審計的范圍包括：

1、財務收支審計，包括財務收支的合法性，財產物資的真實性、合規性審計；

2、經濟效益審計，包括對考核貢獻和硬性指標完成情況的評價；

3、管理制度審計，其核心為對公司內部控制制度的測試和評價。

第五條離任審計的方法采用查證審閱法、核對法、計算法、盤點法、調節法、觀察法、鑒定法和大量的指標分析相結合。

第六條在離任審計中，應分清經營者的主管責任與直接責任：

1、主管責任：共有六種應當承擔的主管責任。

（1）任期經濟目標責任；

（2）合法經營的責任；

（3）資產安全完整的責任；

（4）會計控制的責任；

（5）財務管理的責任；

（6）投資決策的責任。

2、直接責任：共有六種應予追究的直接責任。

（1）玩忽職守造成重大損失的責任；

（2）越權決策造成企業損失的責任；

（3）私分公司資產的責任；

（4）非法侵占公司財物的責任；

（5）貪污賄賂挪用公司公款的責任；

（6）其他以權謀私的責任。

第七條離任審計的內容應包括：

1、上任時的公司財務狀況；

2、任期內財務收支合規、合法、真實性（會計報表審計內容）；

3、任期內凈資產的增減；

4、各項任期目標完成情況和分析；

5、任期內重大經營決策和法律訴訟（包括重大擔保）等情況；

6、任期內公司員工的各項收入變動趨勢；

7、任期內各項管理制度的健全和執行情況，有無損失、浪費和資產流失情況；

8、對遺留問題的財務清理情況。

第八條在審計程序展開的準備工作中，公司必須提供充分的條件和書面資料，包括：

1、個人資料，主要應提供離任者的個人述職報告；

2、單位資料；

3、法律訴訟有關案卷材料；

4、對外擔保有關文件。

第九條實施階段中應注意的問題：

1、書面證據材料務必詳盡，必要時甚至進行“外調”，并根據獲得的材料，落實到具體的經濟責任；

2、口頭證據要重視、要充分記錄，力爭對方簽字；在萬一得不到書面簽證的情況下，要有兩名審計人員簽字，以防止誤聽；

第十條審計評價應注意的幾個問題：

1、審計評價應有充分依據或證明；

2、對審計過程中未予驗證的具體事項，或評價依據、評價標準不明確的事項不作評價；

3、對未來事項不作預測結果的評價；

4、評價使用的數據，應采用審計認定的數據；

5、分清直接責任與間接責任，如應考慮企業違規行為是否受到外來干擾，或是

否應由上級主管部門承擔責任；

6、分清前任領導責任與現任領導責任；

7、分清玩忽職守與工作失誤的責任；

8、對經營業績的評價要分清客觀因素與主觀因素、歷史原因與現實原因、公司外部原因與公司內部原因、公司效益原因與社會貢獻等關系；

9、一般應采取寫實手法描述，實事求是、客觀公正，忌夸大，勿形容，避比喻；

10、重大事項必須揭示。

第十一條為使接任者了解接管公司（單位）情況，并與離任者核實情況，審計報告初稿應征求接、離任者意見：

1、初稿先征求接任者意見，應視其要求決定是否追加審計內容；在此基礎上，再征求離任者意見，接離任者均可對事實與報告中查明事項不符之處以及報告意見等提出自己的意見或補充；

2、報告初稿中如有“特殊性”問題，必須注意要在征求接任者、離任者意見以前，先向總裁或董事會匯報，根據不同情況，研究決定審計報告與接任者、離任者見面及內容表述的方式。

第十二條離任審計報告的審定：審計中心依據審計查證的事實和掌握的情況，在征求接離任者意見的基礎上，出具正式審計報表，報集團總裁審定。第十三條正式離任審計報告由人力資源部組織歸檔。

第十四條財務遺留問題的了結和工作交接：

1、離任審計報告正式報出后，由審計中心根據報告中的“遺留問題財務清理情況”督促離任者了結，待財務問題理清后，由人力資源部組織離任者與接任者雙方進行工作交接；

2、人力資源部根據實際交接情況，出具交接清單，由三方簽名認可，原件由人力資源部存檔；涉及財務變動應及時書面通知財務中心，并負責收集相關原始憑據，財務中心據此做帳；

3、如在2個月內不能順利或完全了結和交接的情況，由人力資源部督促當事人書面報告其原因，報董事會討論決定如何處理，并及時將書面處理意見反饋當事人，同時報財務中心及審計中心備案，待處理時做帳。

第十五條對各公司經理聘期屆滿后，根據需要，由董事會決定是否進行任期

審計。如需進行，參照本辦法執行。

第十六條本辦法自2001年7月1日起執行。

第二篇：區領導干部離任財務交接管理辦法

區領導干部離任財務交接管理辦法：

第一條：為進一步加強國有資產的管理，確保國家資金、資產的安全、完整，反映領導干部在職期間所在部門資金、資產的財務狀況及履職情況，為領導干部任期經濟責任審計提供基礎性資料，根據《中華人民共和國會計法》、《中共中央辦公廳關于縣級以下黨政領導任期經濟責任審計暫行規定》（中辦發[1999]20號）、中共北京市委辦公廳北京市人民政府辦公廳印發的《北京市區縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行辦法》和《北京市國有企業及國有控股企業領導人員任期經濟責任審計暫行辦法》及其它相關法律、法規、規章、制度的規定，結合我區的實際情況，制定本辦法。

第二條：本辦法適用于區委、區政府直屬的黨政機關、事業單位、社會團體黨政正職領導干部；區屬國有獨資企業及國有控股企業的法定代表人，含：董事長、總經理或廠長、經理（以下簡稱領導干部）。

第三條：區黨政機關、企事業單位領導干部任期屆滿，或者任期內辦理調任、轉任、輪崗、免職、辭職、退休等事項前，應按本辦法的有關規定在離任7日內向接收人辦理財務交接手續。

第四條：財務交接的主要內容：領導干部財務交接時要填寫《區領導干部離任資產交接表》《區領導干部離任負債交接表》《區領導干部離任凈資產(所有者權益)交接表》《區領導干部離任內部控制制度建立情況交接表》、《區領導干部離任實物資產盤點交接表》、《區領導干部離任未決財務事項交接表》(以下簡稱《交接表》)。具體交接內容如下：

1、資產情況。包括：現金、銀行存款、應收帳款、預付帳款、暫存款、其它應收款、對外投資、材料、庫存商品、固定資產等。

2、負債情況。包括：借入款項、應付帳款、預收帳款、其它應付款、應繳預算款、應繳財政專戶款、應繳稅金等。

3、凈資產（所有者權益）情況。包括：事業基金、專用基金、固定基金、實收資本、資本公積金、盈余公積金、未分配利潤等。

4、財務收支情況。包括：主要收入、主要支出、結余分配、重要財務事項、預算執行情況等。

5、國有資產管理情況。包括：國有資產的變動、國有資產的保值、增值、國有資產狀況等。

6、內部控制制度的建立及其執行情況。

7、實物資產的盤點及對盤點情況的說明。

8、離任時當月的會計報表。

9、需要移交的未決事項。

10、其它需要移交的財務事項。

第五條：領導干部在辦理財務交接手續時，需填制《交接表》；本單位的紀檢、審計、財務部門負責人全過程參與；移交人、接收人、財務負責人分別在《交接表》上簽字；本單位紀檢部門負責人作為監交人在《交接表》上簽字。

第六條：移交人應如實向接收人提供有關資產、數據，介紹有關情況，以利于交接工作順利進行。對有意隱瞞實際情況，不如實反映實際問題，對交接工作產生不利影響的，接收人有權拒絕在《交接表》上簽字并向上級有關部門進行反映。上級有關部門將按照有關規定對移交人進行批評、教育直至進行處理。

第七條：《交接表》及相關說明報區財政局備查，同時抄報區委組織部、區審計局，作為組織部門對領導干部進行監督、考察、任用和審計部門進行經濟責任審計的基礎資料。

第八條：區財政局作為財務工作的主管部門，須對財務交接的全過程實施監督，并根據實際工作需要可參與領導干部的交接工作。

第九條：本辦法由區財政局負責解釋。

第十條：本辦法自20年月日起施行。

第三篇：20131205工作交接管理辦法

工作交接管理辦法

為了規范交接程序，加強工作銜接，完善管理，強化內控制度，集團財務部對工作交接具體程序、注意事項作出如下規定。

一、交接內容

本管理辦法所指交接事項按照交接要素包括兩個層次，工作交接和實物交接。

（一）工作交接主要指交接人將所從事的工作的一部分或全部移交給他人，包括工作權限的范圍說明、工作內容的描述、工作崗位的職責、未盡事宜的聲明等內容。

（二）實物交接主要涵蓋：

1、日常工作中使用的辦公用品、公司配備的交通工具（計算機、筆記本、計數器、汽車、桌椅等）

2、“交出工作”管理范圍內的資產移交事項，主要是公司負責人移交工作時涉及的內容。

二、具體管理規定

（一）工作交接

1、書面詳細說明交出工作的內容，要求按照崗位的關鍵工作點，分幾個主題描述清楚，不允許只含糊的說明工作的崗位名稱，不說明具體工作的內容。

2、簡要說明本工作的具體職責。

3、工作的管理權限說明，包括簽字審批的權限、決策的權限、調控資金的權限等方面。

4、未盡事項的說明：對待辦理的事項詳細說明其來龍去脈，避免因工作交接影響工作的延續性。

（二）實物交接

1、辦公用品交接 逐項列出物品清單，接收人在監交人的監督下，仔細點驗，遇毀損的要求由交出人書面標明，視該物品金額的大小情況，是否追究交出人（保管人）的責任，另行處理。

根據具體的資產管理制度需要變更使用人手續的，交出人必須隨同接收人一起去資產管理部門辦理。（固定資產—電腦、計算器等）不需要交接的物品，由交出人負責辦理退庫手續。

2、管理資產的交接

公司或項目負責人工作交接時，其中所管理資產的移交是工作交接的重要環節，必須嚴格本管理辦法執行。

A、交出人交出之前，認真負責的清理現有資產、債務狀況，編制交接日的資產負債表，核實實物資產與帳面價值的一致性。

B、接收人仔細核對所接受資產的真實性、完整性。

C、必須有上一級財務部門指派具體的財務人員行使資產的移交事項。

三、交接程序要求

（一）工作交接必須監交人監督整個交接的過程，監交人可以是部門的負責人，也可以由負責人指派。

（二）交出人提前清理交接事項，列出實物清單，編寫工作交接書，然后通知接收人和監交人逐項移交。

（二）接收人對實物資產逐項與清單核對，工作內容逐筆核實，不確定的地方及時提出疑問，交出人負責答復。

（三）監交人參與整個交接過程，監督實物與清單的逐項核對，工作內容的詳細檢查，起到監交的職責，嚴禁敷衍了事，只簡單的在交接清單上簽字的行為。

四、相關責任

（一）交出人負有交出之前實物的完整、安全、質量上的管理責任，以及保證具體工作內容無遺漏的移交責任。

（二）接收人負有詳細核實工作內容、仔細點驗實物資產的責任，接收以后發現的遺漏事項本人全權負責。

（三）監交人負有認真負責監督整個結交過程的責任，工作交接出現的遺漏、疏忽等失誤現象，給公司帶來損失，本人和接收人負有連帶責任

第四篇：工作離任交接講話與告別書-演講致辭

工作離任交接講話與告別書模板-演講致辭

感謝書記傳達宣布組織決定從現在開始我就不再擔任區區委常委、鎮黨委書記一職本人表示服從組織安排到組織需要的地方去工作。

1、至非“致”謝此次調整雖然意外但也屬正常。意外的是因為來得太快前后不到一周時間讓我和大家一樣毫無準備正常的是組織安排再正常不過。在湯口能夠工作8年到今天要感謝組織信任、領導關懷感謝班子支持、村居同心感謝各界同德、群眾理解感謝同事協作、親朋寬讓。

2、順變古語曰“惟度情察勢曉而順變者始謀之大也。”我對自己在黃山區工作且在湯口鎮主要負責人崗位上工作8年無怨無悔面對今天的變化雖情有所動但希望能與在座各位審時度勢共同順應變化以平常心態和積極愿望面對已經發生的和后續發生的一切。

3、期盼我希望今后一以貫之的良好作風和精神得以繼續傳揚今年及以后既定各項目標任務得以實現同志及在座各位繼續恪盡職守并得以重任以不負各方眾望。我愿在一方不斷獲悉及各位事業利好消息。望諸位加倍努力

4、請諒我的個性和工作上存在的顯著缺點早已為自己及同志們所詬對在座及其他同志造成的傷害以及對工作上形成的不利影響深表歉意同時因為自己的能力和努力不夠又沒有來得及解決好的所有問題和困難而不得不將之交給繼續在湯口工作的同志們由此給大家帶來加倍艱辛我深表遺憾。如果大家能把因此對我的寬容和諒解作為我離任禮物贈送與我我將把這一份厚禮帶到今后對黃山區、對湯口、對各位持續的關注和力所能及的支持中去。

我沒有留給湯口及大家什么值得紀念的東西最后留下的只是這100項未完成的具體工作。

謝謝。

向全鎮人民道別書尊敬的全鎮人民我自2002年8月到湯口以來工作8年有余。此8年于湯口歷史長河惟滄海一粟然于我之生命能以一生中最好光華及精力奉職其中與民共舞系我最大幸事。今湯口發展關鍵之際全鎮人民仍在團結一心、奮力拼搏之時我卻因工作調整于此道別讓人不舍。

回首8年其人其事歷歷在目無不讓人感慨萬千。今致信以表對湯口我之第二故鄉。美麗的地方因您給我力量催我奮進雖行將離別我將永遠戀之愛之。

對百姓我之衣食父母。樸實的人民因您給我感動催我勤勉雖不能侍奉我將永遠記之憶之。

我之最大遺憾不能繼續服務我的故鄉、我的人民因之留下諸多未了心愿和未完事項以祈求寬諒。

天下無不散筵席。在此雖文之寥寥然情重千斤不能一一言謝但將銘記我心。離別之苦痛徹心扉。但殷殷期望恭祝未來愿湯口的明天更加美好人民更加幸福。雖處異地我將繼續盡我所能為之努力。

第五篇：縣黨政領導離任工作交接制度

縣黨政領導離任工作交接制度：

第一條 為進一步加強對黨政領導干部的監督和管理，明確領導干部任期責任，增強領導干部的責任意識和自律意識，保持 干部在任期屆滿或任期內調任、轉任、免職、退休、辭職以及其 他原因不再擔任本單位領導職務后工作的延續性。結合我縣實際，特制定本辦法。

第二條 適用本辦法實行工作

交接的黨政領導干部是指全縣各鄉（鎮）縣直機關的正、副科級干部，企事業單位的主要領導。

第三條 領導干部在辦理調任、轉任、輪崗、免職、辭職、退休事項前，應當按照本制度的規定，書面辦理離任工作交接手 續。

第四條 領導干部離任工作交接主要包括以下內容：

（一）任期內已發生尚未處理或尚未處理完畢的各項工作；

（二）任期內已立項或已開工建設的重點工程項目情況；

（三）任期內承包、租賃、合作、抵押、擔保等事項的合同、協議及其變更的書面材料；

（四）任期內工程項目的項目建議書、可行性研究報告、招投 標文件、工程的概（預）算及其調整和變更、工程價款結算、工 程決算、工程竣工驗收等與工程項目相關的書面材料；

（五）任職期間任職期內尚未處理完畢的經濟糾紛和訴訟事 項；

（六）個人保管和使用的公共財物；

（七）其它需要說明的公務事項。

第五條 在執行公務中對暫時不能完成的公務，應逐項進行書面說明，并提出具體處理意見。

第六條 領導干部離任交接工作在離任領導干部與接任領導干部之間進行。黨政主要領導的交接，由縣委組織部牽頭，協調 相關部門派人監證。其他副職的交接，由所在單位主要領導負責 監交。正、副職領導干部移交必須填寫《縣黨政領導干部離任 工作事項移交書》，認真辦理書面交接手續，經離任領導、接任領 導和監證人員簽字后，由縣紀委、縣委組織部備案。

第七條 交接手續必須在領導干部離任前辦理。一般應在接到調離通知十五天內辦理，離任領導必須在實施移交之日前組織 有關人員做好相關事項的清理、造冊等工作，準備好移交事項的 書面資料。離任時未進行交接的債務，原則上由離任領導自行承 擔。未辦理交接手續的，組織部門不予辦理行政、工資等調動手 續。

第八條 在經濟事項中對未辦理交接的各種債務，在未查清款項內容真實性前，接任領導不得用公款支付，對此，離任領導 應作出解釋和說明，并承擔相應的責任。對未辦理交接的各種債 權，離任領導也應作出解釋和說明，并配合原單位做好清收工作。

第九條 對尚未辦理完畢需交接的公務，離任領導干部應當主動配合接任領導干部共同完成。

第十條 離任領導干部必須主動與接任領導干部辦理書面交接手續。對無故拖延或不辦理交接手續的領導干部，不如實交接 的領導干部，以及不符合規范交接的領導干部，應及時糾正。在 交接中隱瞞事實不如實交接的，應將視其情節輕重，予以批評教 育、誡勉及其他組織處理等。對造成工作差錯及經濟損失較大或 有其他違紀行為的，給予黨紀政紀處理。對固定資產流失或挪作他用，一旦發現固定資產被個人或其他組織私自占有的行為，必 須采取有效措施予以追回。行為惡劣的，要請求紀檢監察部門和 司法機關介入，按照組織程序和司法程序辦理，并嚴肅追究相關 人員的責任。

第十一條 事后在檢查中發現的離任前違規違紀問題，由離任領導干部承擔責任。

第十二條 本制度與有關法律法規不一致的，按有關法規執行。

第十三條 本制度由縣紀律檢查委員會、縣委組織部負責解釋。

第十四條 本制度從發文之日起試行。