第一篇：文化市場日常監管調研報告

淺談文化市場日常監管

新形勢下，隨著數字技術與互聯網等廣泛應用，我國網絡、動漫、3D電影、數字電視等新生文化市場不斷涌現，給文化市場行政執法部門日常監管帶來了一些新的問題。特別是全國文化市場行政執法改革全面結束后，作為縣級文化市場行政執法部門，如何充分發揮自

身優勢，化“被動管理”為“主動服務”，化“被動執法”為“主動監管”，積極探索縣級文化市場監管的長效辦法。下面，筆者結合xxxx縣文化市場的一些現象，就如何做好縣級文化市場日常監管，粗淺談談自己的看法。

一、當前縣級文化市場日常監管存在的問題

xxxx地處xxxx西北部，下轄23個鄉鎮，總人口65萬人，地域面積5852平方公里，是全省版圖面積最大的縣。近年來，隨著文化市場不斷發展，經營單位越來越多，截止目前，xxxx共有各類文化經營單位349家，其中：網吧134家、游藝娛樂場所28家、音像制品店15家、書報刊店22家、印刷及“三印”企業26家、美術品店2家、文物流通經營單位3家、經營性文化藝術培訓機構15家、電影發行放映單位3家、各類網站22家、廣播電視及網絡傳輸類經營單位51家。面對如此龐大的市場攤子，過來雖然采取了許多措施、進行了各類執法，起到了一些震懾作用，但是在工作實踐中，一些制約日常監管相對共性的問題依然存在，集中表現如下。

1、多頭管理問題突出。當前，由于審批權與處罰權分離，致使市場管理責任不清，譬如：廣電市場監聽監看，文化行政執法部門與行政審批部門均有監管責任，易造成“重復監管”現象；“網樂瀟湘”在線監管，負責審批的與執法的業務不相來往，若遇經營地址變更，便無法監管，勢必出現“監管真空”地帶；“掃黃打非”工作監管，雖是宣傳部牽頭，但領導小組辦公室設在文廣新局，具體工作由文化執法部門來承擔，勢必造成工作形式和內容嚴重脫節，不利于工作開展。

2、隊伍管理培訓滯后。當前，縣級文化執法部門因組建不長，隊伍管理培訓模式滯后。在管理方面，大部分縣級局因執法人員稀缺，只設一個執法隊，有的又沒有對執法人員進行具體市場分工，日常監管行動均聽隊長安排，工作主動性不強，造成市場監管相對被動；在培訓方面，由于縣級文化執法人員構成復雜，隊伍整體素質與辦案技能參差不齊，業務培訓無非是每年參加一次省市召集的執法培訓以及一年單位內部組織幾次法制培訓，那種“聽會式”的學習形式效果不佳。

3、監管態勢時緊時松。當前，對縣級文化市場日常監管，縣級文化執法部門一般是在干部上班的正常工作日之內開展進行；而在周末、國務院規定的節假日等時段，縣級文化執法部門通常則放松了對市場監管的任務要求以及對執法人員的值班要求。在此期間，縣級文化市場日常監管基本流于形式。這樣一緊一松的監管模式正好讓一些市場經營戶、尤其是網吧業主有機可乘，他們往往利用這一時段是無忌憚的超時經營、甚至違法違規經營，社會受眾反響強烈。

4、監管裝備嚴重不足。以前，縣級文化市場因“點少攤小”，日常監管僅靠人力就能解決?，F在，隨著市場不斷的壯大，市場呈現“人少面寬”局面，日常監管費時費力，監管取證科技含量越來越高。因此，強化裝備配置是新形勢下文化執法的硬性要求。時下，縣級文化執法部門普遍面臨監管裝備嚴重不足的局面，有的沒有執法車輛；有的取證器材配備不足，就連取證照相機都不是數碼的。最典型的是沒有廣播電視監聽監看設備，這是當前制約廣電市場日常監管正常開展最棘手的問題。

5、城鄉監管步調不一?？h級文化市場要面向農村，日常監管線長面寬。文化體制改革前，鄉鎮文化員、廣播員隸屬原文化局與原廣電局業務領導，對鄉鎮文化、廣電市場起到監督作用。體制改革后，新組建了文化執法局與文廣新局，原文化局與原廣電局則自然消失，而“兩員”對鄉鎮文化市場的監督業務又未能得到對接，使其與文電監督職責脫溝，給縣級文化執法部門對鄉鎮文化監管增添了壓力，大鄉大鎮還能每年確保巡查幾次，一些小鄉每年監管無法保證次數。這使得鄉鎮寬松監管與縣城高壓態相比勢格格不入。

二、解決縣級文化市場日常監管問題的對策

縣級文化市場日常監管所暴露出來的以上問題現象，不僅僅是由于我們在以往工作中習慣于用管理的思維去監管市場、習慣于用“麻雀戰”的方式進行市場執法、習慣于去對照年度目標考核任務開展工作，更重要的深層次原因是與當前的文化市場體制、日常監管機制、日常監管模式等諸多因素有關。因此，要想做好縣級文化市場日常監管，還需從“日常監管機制、隊伍管理培訓、日常監管態勢、監管執法設備、監管覆蓋網絡”等方面狠下功夫，積極探索縣級文化市場日常監管的具體可行辦法與長效實用機制。

1、破除日常監管機制障礙

。日常監管機制障礙，是造成縣級文化市場“多頭管理”問題的根本原因。因此，要想破除縣級文化市場日常監管的機制障礙，可以從三個方面去著手。一是要劃清部門監管責任?？梢杂墒屑壭麄鞑块T牽頭，對全市各類文化市場日常監管所涉及的部門責任進行一次摸底，明確劃分各方監管職責。二是要建立日常監管致函備案制度。行政審批部門要對新審批的文化單位與文化企

業向行政執法部門致函備案，確保工作正常對接。三是要建立部門聯席會制度。由縣級宣傳部門牽頭，組織文化執法局與文廣新局，定期召開聯席會議，重點解決一個時期市場監管存在的突出問題。

2、打破隊伍管理培訓模式。當前，文化執法隊伍管理培訓滯后是因沿襲了原文化局與原廣電局的模式。因此，強化管理培訓是提升執法人員“實戰能力”的根本。為此，筆者認為可依次著手。一是創新隊伍管理模式?？梢孕Х隆熬牴芾怼钡哪Ｊ剑丛趫谭犈鋫浣虒T，負責隊員日常的政治思想教育與業務技能培訓，著重訓練好執法人員的“行動力”。二是創新隊伍培訓模式?？梢蚤_辦“案例講壇”，通過邀請專家開講、組織內部執法骨干開講等形式，讓廣大執法人員不但“被動受訓”，還要“主動授課”，讓他們向行家取經學習以及內部相互交流執法辦案技巧，引導他們主動去辦案。三是建立長效考核機制?？梢詫谭ㄈ藛T實行“月考季評”，即通過每月一次法制考試、每季一次辦案評比，定期檢查執法人員日常學習與工作情況，并將其納入干部管理目標考核內容，長期堅持下去。

3、打造日常監管高壓態勢?？h級文化市場在節假日等時段頻現違法違規問題，是因為這一時期，我們放松了對市場的監管。故此，筆者認為，應該著眼文化市場違法違規的“反彈現象”，著力開辟縣級文化市場日常監管的“假日戰場”。具體可這樣去操作。一是要出臺《縣級文化市場假日監管方案》。從監管時限、監管重點、監管方式、工作報酬等多方面加以規定與明確，使得假日監管具有很強的操作性。二是要制定好《縣級文化市場假日值班表》。以每周或者每月為基數，分期分批安排執法人員值班，對“每周周末、每月國家法定節假日、每晚黃金劇場播出時段、每天凌晨零點后以及凌晨2點后”等時段進行開展不定期的日常巡查監管。借助輪流值班，確保日常監管的高壓態勢。

4、配置監管必須硬件設備。根據國務院《廣播電視管理條例》、湘文稽[2011]168號文件、文市發[2010]39號文件等具體規定，縣級文化執法裝備應該配置：執法車輛1隊1臺、廣播電視監聽監看設備1套、數碼相機2人1部、攝像機至少2臺。當前，縣級文化市場日常監管急需要以下四方面硬件設備。一是文化執法用車。如今，全市絕大部門縣級文化執法部門都很緊缺，有的縣級局連一臺執法用的車都沒有。二是廣播電視監聽監看設備?，F在，縣級文化執法部門一直沒有配置，從而使廣播電視市場局部領域放任自流，日常監管的效果不給力。三是執法取證攝像機。當前，縣（市、區）局基本沒有，一些重要的案件執法取證受影響。四是執法取證照相機。目前，各縣級局所用數碼照相機嚴重配備不足，許多縣級局執法行動還是用的老式照相機或者執法人員家用數碼相機。

5、構建城鄉監管覆蓋網絡。當前，縣級文化市場“點多攤大”，日常監管線長面寬，要統籌城鄉監管，就得構建城鄉監管“橫向到邊、縱向到底”的覆蓋網絡。為此，筆者認為可從兩個方面著手。一是要建立城鄉分類監管工作機制。根據城鄉兩類文化市場的監管特點、監管難點、監管重點等內容，對城鄉市場分別建立市場監管的跟蹤臺帳，努力做到市場的日常動態心中有數，使日常監管工作橫向覆蓋到邊。二是要恢復鄉鎮“兩員”業務職責?？捎煽h級宣傳部門來牽頭，組織文化執法部門通過與鄉鎮黨委、政府協調，恢復鄉鎮文化員、廣播員相應的監督職責，充分發揮他們”對鄉鎮文化市場的撐控優勢，積極的做細、做深、做實鄉鎮文化市場監督工作，使鄉鎮文化市場日常監管縱向覆蓋到底。這樣，城鄉監管就能做到步調一致，齊頭并進的深入開展。

第二篇：五一文化市場監管

繁昌縣文化市場綜合執法隊強化“五一”市場監管

為確?！拔逡弧逼陂g文化市場的繁榮、穩定，切實加大對文化市場監管力度，嚴厲打擊各類違法違規活動，進一步凈化文化市場環境，繁昌縣文化市場綜合執法隊高度重視，周密計劃，認真落實“五一”期間文化市場監管工作。一是安排好節日期間的值班。強化市場監管與服務，要求市場執法人員保持通訊工具的24小時暢通，及時處理群眾的舉報和訴突，確保全縣文化市場的安全穩定。二是嚴格落實文化市場管理制度，明確分工，責任到人，實行責任追究制。三是加強文化市場的日常巡查力度，嚴厲打擊網吧市場違規經營行為。繼續把網吧監管作為文化市場管理工作的重中之重，加大對網吧檢查的頻次，嚴禁未成年人進入網吧，并要求經營戶在加強技術管理措施的同時，要特別注意安全管理措施的落實。

檢查共出動執法人員30余人次，檢查各類文化經營場所40余家，立案查處2家，有效地維護了節日期間文化市場的繁榮穩定。

第三篇：日常監管

日常監管

一、對卷煙、雪茄煙生產企業的日常監管 卷煙生產企業流程

1.卷煙、雪茄煙生產、銷售、打掃碼業務流程1計劃下達。2卷煙生產。3成品銷售。(合同簽訂、合同執行、發貨)4打、掃碼?！耙淮蛞粧摺??！耙淮颉钡牧鞒淌牵河媱澣〈a→安排生產→生產打碼→數據上傳。“一掃”的流程是：出庫掃碼→數據上傳。

2.卷煙、雪茄煙生產企業煙葉購進、調出業務流程1煙葉合同簽訂2入庫3領用（調出）4調劑（轉庫）。

3.卷煙、雪茄煙生產企業煙用輔料購進、調出業務流程1合同簽訂2入庫3領用（調出）4調劑（轉庫）。

4.卷煙、雪茄煙生產企業煙草專用機械業務流程1購進2大修3調撥。

5.卷煙、雪茄煙生產企業專賣品報廢業務流程(1.申請報廢2銷毀處理)煙草專賣品報廢按程序審批后，在當地煙草專賣行政主管部門現場監督下，企業組織將專賣品進行銷毀，并保留存檔現場銷毀的記錄、照片、音像等資料。對報廢煙草專用機械常用的銷毀方式是砸壞、切割并熔爐；對報廢卷煙紙、煙末是焚燒、水浸等；對報廢嘴棒是焚燒、液壓等；對報廢煙葉、煙絲是焚燒、填埋等。對報廢專賣品的銷毀要求徹底、不留隱患，提倡環保銷毀方式。卷煙、雪茄煙生產企業生產經營的規范要求 1卷煙、雪茄煙生產的規范要求

a.從事卷煙、雪茄煙生產的企業應取得煙草專賣生產企業許可證，嚴格在許可證范圍內開展生產經營活動；b.嚴格執行國家煙草專賣局下達的生產計劃，嚴禁以任何理由超計劃、超進度生產；c.生產的卷煙、雪茄煙應100%在線打碼入庫；d.不得無碼生產、無碼備貨、超備貨計劃備貨。

2樣品煙、試制煙、促銷煙生產及管理的規范要求

a.企業應建立“福樣促試”卷煙管理制度；b“福樣促試”卷煙生產應納入生產計劃內，打碼入庫；c.不得將樣品煙、試制煙、促銷煙用于銷售或其他違規用途。3卷煙、雪茄煙銷售的規范要求

a.卷煙、雪茄煙銷售價格應符合價格管理要求；b.卷煙、雪茄煙銷售應簽訂合同；c.在銷售渠道上生產企業只能向取得煙草專賣批發企業許可證的行業內單位銷售卷煙、雪茄煙，d.不允許銷售未打碼的卷煙。

a.從事促銷活動只能通過取得煙草專賣批發企業許可證、煙草專賣零售許可證的卷煙經營商在中國煙草總公司的卷煙銷售網絡進行，所需卷煙必須從促銷活動所在地煙草公司購入，并不得以促銷名義開展卷煙經營活動；b.促銷活動地點必須明顯張掛“吸煙有害健康”警語，并不得以中小學生為促銷對象；c.促銷活動不得采用不正當的競爭手段，促銷宣傳品單位價值不得高于所促銷卷煙的單條價格；d.促銷者應當將促銷活動的內容、目的、時間、地點、規模、范圍報告當地地市級以上煙草專賣行政主管部門，并接受當地煙草專賣行政主管部門的監督管理。

對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要內容

一是卷煙、雪茄煙生產企業是否嚴格按照計劃組織生產；二是卷煙、雪茄煙生產企業是否嚴格按照專賣法律法規和行業規范要求對專賣品進行管理。1對卷煙、雪茄煙生產、打掃碼的監管內容

A.生產方面監管的主要內容是企業組織生產、執行生產計劃的情況和成品打碼入庫的情況。監管的重點是：a.企業是否嚴格按照計劃組織生產；b.有無超計劃、超進度、超備貨計劃生產卷煙的情況；c.生產的卷煙、雪茄煙是否100%在線打碼入庫，有無違反卷煙打碼規定的情況。

B.成品卷煙掃碼出庫監管的主要內容是掃碼出庫的流程及管理。監管的重點是：a.卷煙、雪茄煙生產企業卷煙是否存在無碼出庫卷煙的情況；b.是否存在未經掃碼出庫的卷煙；c.對報廢、不能識別碼是否建立了登記制度。

2卷煙運輸的監管內容(是準運證、攜帶證的開具、使用、管理情況)。監管的重點是：a.企業是否建立準運證、攜帶證管理臺賬；b.運輸卷煙是否按程序辦理了準運證；c.準運證、攜帶證是否貨證相符，是否存在無證運輸行為，是否有違規郵寄卷煙的行為。

3對工業企業卷煙銷售促銷的監管內容是卷煙促銷行為的規范性。監管的重點：a.是否建立了促銷管理制度；b.促銷的方案是否得到審批；c.是否存在超審批時間、超范圍、超地域開展促銷活動的情形；d.是否存在直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。

4對專賣品報廢環節的監管內容是卷煙、雪茄煙生產企業專賣品報廢內控制度建設情況及報廢處理專賣品的程序及流程。監管的重點是：a.卷煙、雪茄煙生產企業是否建立了專賣品報廢內控制度；b.報廢專賣品是否嚴格履行了報批手續，手續是否齊全；c.是否有向行業外單位銷售廢棄煙葉、煙絲、煙末、絲束的情況；d.報廢處理專賣品是否徹底、不留隱患；e報廢煙草專用機械是否及時進行了銷毀，是否存在報廢設備繼續使用的情況；f是否在專賣部門的監督下銷毀專賣品；g報廢專賣品的檔案如圖片、音像資料等是否保存齊全。定期檢查

一、定期檢查的內容 1.卷煙、雪茄煙批發企業

1）內控機制建設方面的檢查內容。a.商業企業要對貨源分配、卷煙打碼到條等方面制訂明確的內管內控制度規定；b.營銷系統中的客戶信息要與專賣許可證信息系統中的數據一致，要明確修改客戶信息、調整類別的權限及程序。2）生產經營方面的檢查內容。a.卷煙、雪茄煙批發企業購進環節中的按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等內容；b.貨源分配、卷煙打碼到條情況；c.客戶基礎信息管理情況等。2.煙葉種植收購調撥企業

1）內控機制建設方面的檢查內容。a.市、縣兩級局要加強對預留煙田、育苗、移栽環節的管理，就農戶種煙申請、預留煙田、建立煙農信息檔案、煙種領取發放、計劃分解、合同簽訂、煙苗發放、合同變更等方面制訂工作規程。b.省級局在定期檢查時要對市、縣級局煙葉種植收購調撥企業管理制度制訂、執行情況進行檢查.2）生產經營方面的檢查內容。A.煙葉種植收購調撥企業過程中的調撥銷售、準運證開具使用、資金結算等方面的規范情況；b.煙葉計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況；c.查處超計劃種植、合同簽訂不規范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、少簽多種、多戶簽一份合同等問題。3.卷煙、雪茄煙生產企業

生產經營方面的檢查內容有a.卷煙、雪茄煙生產企業生產經營過程中的原輔材料購進、儲存、調撥，b.卷煙交易合同的執行，c.到貨確認等環節的規范情況。4.煙葉復烤加工企業

生產經營方面的檢查內容有復烤加工企業按委托加工合同調入原煙、投料加工、產成品發運等環節的規范情況，以及未經審批加工暫無調撥流向的煙葉，卷煙、雪茄煙生產企業所屬煙葉復烤車間違規承攬煙葉委托加工業務等內容。

二、定期檢查的組織開展

省級局每年對轄區行業內所有煙草專賣品生產經營企業進行一次全面檢查，市級局每半年開展一次全面檢查。每批定期檢查結束后要形成檢查報告，通報檢查結果，對發現的問題要依法依規進行處理并責成有關單位限期報告整改情況。

1．制訂檢查方案

內容：a.指導思想和工作目標；b.檢查組人員組成；c.檢查對象和內容；d.檢查時間和步驟；e.檢查培訓安排；f.檢查紀律要求等。2．定期檢查工作準備

（1）發放檢查通知。（2）組成檢查組。（3）開展檢查人員培訓。（4）收集資料。(a從其他渠道收集被查單位生產經營相關信息。b要求被查單位準備并提供)。3.定期檢查工作開展

（1）召開檢查見面動員會。（2）發布公告、公布舉報方式。（3）發放調查問卷。（4）召開座談會。4.實地檢查（1）分組開展實地檢查。（2）召開碰頭會。（3）開展調查核實。（4）收集證據、資料。（5）填寫檢查工作日志。

三、定期檢查報告內容：①檢查組工作情況，簡要介紹人員組成、工作開展等情況；②對各被檢查單位專賣內管檢查工作開展情況的評價；③對各被檢查單位內部專賣管理監督長效機制以及各被檢查企業內部控制體系建設和運行情況的評價；④分類列出檢查組查出的違規問題，按要求填寫專賣內管檢查定期檢查發現的違規經營問題明細表；⑤加強內部專賣管理監督工作的意見和建議。

四、檢查中發現問題的處理和跟蹤督導

對定期檢查中發現的問題，要視情形分別進行處理。a對專賣內管履責不到位和輕微違規問題，應向對被查單位下發整改意見通知書，提出整改意見；b對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；c對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。檢查單位對被查單位的整改情況要進行跟蹤督導。對卷煙、雪茄煙批發企業的定期檢查

重點檢查1有無違規購進卷煙的問題，2有無虛假確認的問題，3有無違反掃碼規定的問題，4有無違規投放貨源、無碼銷售卷煙的問題。1.對卷煙購進環節的檢查

主要檢查按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等內容。

（1）需收集的材料。(a內控制度：卷煙合同管理制度、卷煙入庫管理制度、卷煙倉儲管理制度、卷煙到貨確認制度、卷煙掃碼制度等。b經營資料:卷煙合同簽訂情況、卷煙倉庫保管賬、卷煙入庫單、卷煙月購銷存報表、卷煙貨款結算手續及憑證、貨款資金往來賬、月到貨確認數據、月掃碼入庫數據等。)（2）涉及的部門。營銷中心、物流中心、財務部門等。-1-

（3）檢查方法

1）數據對比分析方法的運用。

如果卷煙入庫量大于入庫掃碼量，應進一步核實是否存在無碼入庫問題。卷煙到貨確認量大于入庫掃碼量，應進一步核實是否存在虛假到貨確認的問題。

“合同簽訂量”從卷煙交易系統上采集，“卷煙入庫量”從卷煙倉儲臺賬上采集，“財務結算量”從財務應付賬款賬冊或原始記賬憑證上采集。卷煙入庫量>合同簽訂量，應進一步核實是否存在無合同或超合同購進卷煙，如果購進單位為行業外單位，應核實是否存在從無資質單位購進卷煙的行為。

2）實地監管檢查方法的運用。對卷煙購進環節實地監管檢查，主要實地檢查以下環節： 卷煙入庫掃碼環節。定期檢查時，檢查人員應到入庫掃碼現場實地檢查掃碼入庫情況，主要檢查入庫環節手續查驗是否嚴格，是否堅持對準運證、隨貨合同、調運單、卷煙碼段齊備的卷煙才能辦理入庫手續，對到貨準運證是否登記了管理臺賬，并在到貨準運證上及時加蓋“貨已收訖”章，掃碼及數據上傳是否運轉正常，對不能正常掃碼的卷煙是否按規定手工登錄。在每年年底要特別檢查是否存在對無碼段、無準運證的卷煙辦理入庫的情況。卷煙倉儲庫房。定期檢查時，檢查人員應到卷煙倉儲庫房查驗卷煙倉儲情況，主要檢查是否庫存有無碼段卷煙，盤存部分品牌卷煙的實物數量，與倉儲帳上顯示的庫存數量核對，看是否一致。在每年年底要特別檢查是否庫存有無碼卷煙或貼了下一碼段的卷煙。卷煙退貨、移庫環節。卷煙退貨、移庫主要與物流中心有關，在這里與卷煙購進環節合并檢查。定期檢查時，前一階段發生卷煙調退貨、移庫行為的，要檢查退庫、移庫行為手續是否齊全，發生跨區運輸的，要檢查是否按規定辦理準運證，貨證是否相符。2.對卷煙銷售環節的檢查

（1）要收集的材料。1內控制度：卷煙打碼到條管理辦法、客戶分類標準、貨源分配辦法、緊俏貨源分配辦法、新產品投放辦法、應急用煙管理辦法、貨款結算管理辦法、卷煙訂貨（電訪、網訂）管理辦法、卷煙送貨管理辦法等、對卷煙銷售的考核辦法等。

2經營資料：歷史經營狀況、人均銷量、毛利率、費用率、主銷品牌、月購銷存報表、卷煙貨款繳存憑證及日記賬、業務系統訪銷配送數據、配送到戶記錄等。

3其他資料：轄區人口數量、地域情況、訪銷配送周期和線路、查扣違法真煙臺賬、上級部門交辦任務通知書、舉報投訴記錄、日常監管開展記錄、內管信息系統預警數據等。（2）涉及的部門：1專賣內管部門、2營銷部門、3物流配送部門、4客戶服務部、5電訪部門、6財務部門等。

（3）檢查方法。檢查人員首先應對收集資料的分析，查找在卷煙銷售及貨源投放中容易出問題的環節，確定下一步的檢查重點。

通過對資料的分析，判斷客戶分類標準及貨源分配是否科學，緊俏貨源分配是否公開公平，新品投放是否切合實際，分析查扣違法真煙數量的波動狀況，舉報投訴是否涉及行業內部等。對平銷、滯銷卷煙貨源投放標準過于寬松的，要將平銷、滯銷品牌貨源投放列為下一步檢查重點；對緊俏貨源投放不公開透明的，要將傾斜投放貨源作為下一步檢查重點；對查扣違法真煙數量近期上升或查扣數量大的，要將重點涉及的品牌作為下一步檢查的重點；對舉報投訴涉及行業內部單位或個人違法違規的，要進一步檢查是否存在類似情況；對卷煙銷售考核過分強調銷量、結構等指標的，要對銷量、結構猛增的地區做重點關注。A.數據對比分析方法的運用 第一個步驟——查找貨源投放異常的品牌和對應的時間段。

找出庫存充足情況下，銷量波動大的品牌、月份作為重點關注的品牌和重點關注的時間段，銷量波動大一般是以月銷量超過上月銷量50%作為標準。查找重點品牌和時間段的參考因素：

1卷煙當月銷量、庫存為整數的品牌及對應的時間段；

2單日銷量占月銷量15%以上的，單個訪銷周期銷量占月銷量50%以上的品牌及對應的異常銷量的時間段；

3高價位、緊俏、滯銷、新上市品牌； 4銷售考核指標中重點考核銷量的品牌；

5上級交辦任務中或周邊單位反饋信息中顯示查扣違法真煙中涉及本地外流數量較多的品牌；

6應急用煙、補貨數量較大的品牌及對應的時間段；

7現金結算較多，銷售時間與結算時間不一致的品牌及對應的時間段； 8客戶舉報有強壓、搭配銷售行為的品牌；

9客戶經理、配送員、稽查隊員反饋信息有外地煙販來套購收購卷煙的品牌； 10內管信息系統中頻繁預警的品牌和對應的時間段； 11批零價格出現倒掛的品牌。-2-對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要方法

1生產、打掃碼環節分別采用數據分析調查核實和實地監管檢查的方式開展檢查。A數據分析調查核實方法的運用。卷煙生產要經過“下達計劃（碼段）→生產→打碼→成品入庫掃碼→成品出庫”這樣一個完整的流程，最核心的數據有：生產計劃產量、實際生產量、掃碼量、出庫量等。

第一步——數據采集。

對生產環節進行數據采集，生產計劃產量通過“生產經營決策管理系統”采集，或從計劃下達文件采集；實際生產量通過車間機臺臺帳采集；生產報表產量取自企業生產報表數據;成品入庫量取自成品庫入庫臺帳數據;碼段使用量從“生產經營決策管理系統“采集,應考慮報廢碼段量,并將異型碼進行折算。對掃碼出庫環節進行數據采集，掃碼數量從“生產經營決策管理系統”采集，成品出庫數量從成品庫倉儲管理臺賬上采集。

第二步——數據分析對比

第三步——判斷分析常見異常情況。通過數據的分析對比，判斷分析卷煙生產、打掃碼環節常見的異常情況。

a.實際生產量大于計劃產量、碼段使用量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產。b.實際生產量大于報表產量；核實生產車間暫存產成品數量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。

c.成品入庫量大于碼段使用量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。

d.成品庫出庫數量大于掃碼數量：需要進一步核實企業是否未按規定及時掃碼，是否存在無碼出庫的情況。

第四個步驟——調查核實。1核實原始資料的真實性。2從效益工資發放推算企業產量。3從原輔料消耗推算企業產量。4從其他渠道推算企業產量。

B實地監管檢查方法的運用。1檢查卷煙入庫打碼情況。2檢查卷煙出庫掃碼情況。3檢查車間機臺臺賬登記情況4盤存相關專賣品倉儲情況。

2卷煙運輸環節

數據分析調查核實和實地監管檢查的方式開展日常監管。1數據分析調查核實方法的運用。2實地監管檢查方法的運用。3卷煙銷售促銷環節

實地監督檢查采用實地開展監督檢查的方式進行，主要檢查a.被檢查對象的卷煙促銷方案以及促銷方案方案的執行情況，b.檢查促銷用煙的管理情況，判斷被檢查對象的促銷行為是否符合相關規范要求。

4報廢專賣品管理環節主要采用實地監管檢查的方式開展檢查1實地監管報廢專賣品的倉儲管理情況2實地監督銷毀報廢專賣品3監督檢查報廢專賣品的流向 二．對煙葉復烤加工企業日常監管的主要方法

針對煙葉復烤加工企業日常監管重點內容，對煙葉復烤加工企業日常監管主要采用現場檢查、實地監管的方法。重點關注以下環節和場所：

1煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品的倉儲場所2實地監督銷毀處理煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品

三、對日常監管中發現問題的反饋處理

對查出的不規范問題，各級局要在收到調查報告后2周內進行核實處理。市級局發現煙葉復烤加工企業（復烤生產線）違規問題，要在當天向省級局報告，由省級局責成有關單位按規定進行處理。

一般情況下，對內部專賣管理監督日常監管中發現的A.輕微違規問題，a.應向對被監管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監督整改落實情況；b.對派出監管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；c.對行業其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結果。

B.對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；C.對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。

四、信息化監管

專賣內管信息系統的主要特點:1省級、地市級、縣級局三級貫穿;2全面覆蓋“兩煙”生產經營;3智能分析數據，自動準確預警;4統一工作標準，規范調查程序

專賣內管信息系統的作用:1有效實施日常監管，可操作性強;2有效實施責任追究;3促進專賣內管機構專業化，利于垂直監管和同級監管。

專賣內管信息系統的主要功能包括：1數據自動抽取，2數據對比分析，3自動預警提示，4內置調查程序。

專賣內管信息系統預警生成由主動獲取違法違規線索、系統自動預警兩部分構成。主動獲取違法違規線索。通常包括以下幾種方式。1受理舉報投訴。2上級交辦任務。3人工綜合分析。

卷煙、雪茄煙批發企業常見預警。

卷煙購進環節預警:1超計劃預警。2準運證到貨無法(過期)確認預警。3卷煙到貨異常預警。專賣內管信息系統運行管理

省級局可以從以下兩個方面考慮預警的科學設置和排查。1科學分析，合理定值。2綜合因素，區別對待。(市級局運用內容1熟練應用信息系統。2各項數據資料及時備案。3加強市場調研，統籌調整閥值)第二個步驟——查找該品牌和對應的時間段的具體貨源投放情況。

對以上篩選出品牌和對應的投放時間段均應作為下一步檢查的重點。找出重點品牌和對應的時間段后，下一步是檢查該時間段內該品牌的具體投放情況。具體的檢查方法是登陸內管信息系統或營銷系統，將該時間段內該品牌的具體投放情況用表格方式羅列，內管信息系統或營銷系統支持自動排序的，將貨源投放數據從高到到低排序；內管信息系統或營銷系統不支持自動排序的，將貨源投放數據導出到E×CEL表中，再進行排序，重點關注投放量靠前的客戶數據，看該品牌主要投放到了那些地區和哪些零售戶，以下情況重點關注： 1貨源集中區域投放。指該品牌卷煙在某一時間段集中投放給了某一區域的零售戶； 2貨源集中客戶投放。指訂購數量排序靠前的少部份客戶訂購了該品牌較大比例的銷量，例如10%的客戶購進了該品牌某一時間段銷售數量的70%以上；

3客戶訂單數量整齊。指較多數量的客戶訂單數量整齊，例如在同一訪銷期內均為100條、50條等；

4客戶訂單結構異常。例如農村、山區客戶訂購了較多高檔卷煙等；

5客戶訂單數量異常?？蛻羟捌谫忂M的數量少，在某一時間段內突然大量購進，導致總量和單品數量猛增。

第三個步驟——查找訂購數據異常的零售客戶及訂單并開展調查核實。

將前面環節檢查到的情況進行分析，查找訂購數據明顯異常的零售客戶及訂單，收集這些客戶基本信息和訂單數據，開展調查核實，調查核實方法、流程、技巧與中級專賣管理員內部監管章節日常監管調查核實的相關內容基本相同，這里不再重復。

調查核實后，綜合相關情況，判斷是否存在集中投放貨源、捆綁銷售、強壓銷售、傾斜貨源供應、虛假訂單、虛擬客戶、為煙販套購卷煙提供便利及經營人員違法違規倒賣卷煙、截留客戶卷煙等行為。

B.實地監管檢查方法的運用。對卷煙商業企業定期檢查中實地監管檢查方法主要用于對無碼出庫及無碼銷售的檢查。

無碼銷售必然伴隨無碼出庫，檢查人員應到物流中心對商業打碼出庫環節進行現場檢查，檢查的內容是物流中心分揀環節是否對即將配送的卷煙進行了掃碼，并100%噴打了32位激光碼，有無不打碼，打通碼、測試碼的現象。3.對零售客戶信息的檢查

（1）要收集的材料。(內控制度：零售客戶信息管理制度。其他資料：專賣許可證系統中的零售戶數據、營銷系統中的零售戶數據。)（2）涉及的部門：營銷部門、專賣部門。

（3）檢查方法。分析被查單位零售客戶信息管理制度的相關規定，看是否明確規定了修改客戶信息、調整類別的權限和程序，相關規定是否有漏洞，再對照檢查具體執行中，是否嚴格執行了該管理規定。然后查找營銷系統中的客戶信息與專賣許可證系統中的零售戶信息，并進行對比，看是否一致，如果不一致，要找出是哪些零售戶存在差異。如果營銷系統中的客戶數量大于專賣許可證系統的客戶數量，要進一步核實是否存在向無證戶供貨的情形；如果專賣許可證系統的客戶數量大于營銷系統中的客戶數量，要進一步核實具體原因。4.對三產公司（直營店）的檢查（1）要收集的材料。(內控制度：卷煙貨源投放制度，三產公司（直營店）管理制度等。經營資料：對三產公司（直營店）銷售數據、三產公司（直營店）進銷存報表、卷煙零售臺賬等。)（2）涉及的部門：營銷部門、三產公司（直營店）。

（3）檢查方法。主要運用實地監管檢查方法開展，具體檢查方法如下：從營銷系統上提取三產公司（直營店）的訂單數據，與三產公司（直營店）的進銷存報表上的購進數據核對，看是否一致，判斷三產公司（直營店）的購進渠道是否合規。分析三產公司（直營店）的訂單，判斷其購進的緊俏煙數量是否合理。檢查三產公司的卷煙銷售情況，還要重點檢查是否存在無證批發卷煙的行為，是否存在特供卷煙的行為，是否存在不執行高價卷煙零售限價的行為。

對煙葉種植收購調撥企業的定期檢查

重點檢查煙葉合同管理、煙葉移栽、煙葉調撥銷售、廢棄煙葉處理等內容。1.對煙葉生產環節的檢查

（1）要收集的材料。(內控制度：煙葉種植收購合同管理辦法、（煙種）煙苗管理辦法、煙用物資管理辦法、煙葉種植收購合同調整辦法等。經營資料：煙葉生產收購計劃（含各級分解計劃和調整、補充計劃）、煙葉種植收購合同簽訂及審核簽章信息、煙種（煙苗）的發放、使用、回收（銷毀）信息等。)（2）涉及的部門：煙葉生產部門、煙葉站等。-3-（3）檢查方法

1）數據對比分析方法的運用。通過對煙葉生產環節的數據對比分析，主要從多角度核實煙葉生產計劃的落實情況，是否存在超計劃收購量、超計劃面積發展煙葉生產的行為?！盁熑~計劃收購量”、“煙葉計劃種植面積”從上級部門下達的煙葉種植計劃文件中采集；“煙葉種植收購合同簽訂量”、“煙葉種植收購合同簽訂面積”從煙葉合同管理系統上采集，并和實際簽訂發放的煙葉合同數量對照；

“從煙種（煙苗）發放倒推種植面積”或“煙葉種植收購合同簽訂面積”大于“煙葉計劃種植面積”，“煙葉種植收購合同簽訂量”大于“煙葉計劃種植量”，則需要進一步核實是否存在超計劃種植煙葉的問題。

2）實地監管檢查方法的運用。對煙葉生產階段的定期檢查中，主要對以下環節開展實地監管檢查：

1合同簽訂情況。對合同簽訂的檢查，主要檢查煙葉站點煙葉計劃的落實情況和煙葉合同簽訂情況，從檢查煙農種煙申請開始，檢查煙農信息檔案，以及煙葉合同的簽訂情況，并從該戶煙農領取煙種（煙苗）數量進行印證，判斷煙葉種植收購合同的簽訂是否真實，約定的面積、畝產是否與實際相符；是否有超計劃發展煙葉生產的行為；合同簽訂是否符合公開、公正、自愿的原則；合同調整是否按合規。如果定期檢查時，正值煙葉合同簽訂期，還可以有針對性地進行電話或實地詢問煙農，了解煙葉種植收購合同簽訂情況。

2煙葉移栽階段。《工作規范》規定，在煙葉移栽完畢后一個月內，省級局要鎖定煙葉種植收購合同，組織相關市、縣級局，對計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況進行全面檢查。重點檢查合同的簽訂和煙葉大田移栽情況，走訪煙農與實地抽查相結合，要有一定的抽查面，抽查對象隨機確定，查處超計劃種植、合同簽訂不規范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、少簽多種、多戶簽一份合同等問題。

對移栽結束后的煙葉專項檢查，檢查組要抽調相關人員，制定檢查方案，設計相應的調查表格，在檢查中要注意做好檢查記錄，對發現的問題要核實清楚，保留證據，力求調查清楚煙葉生產經營真實情況。2.對煙葉調撥銷售環節的檢查

（1）要收集的材料。(內控制度：煙葉銷售調撥制度、煙葉準運證辦理制度等。經營資料：煙葉銷售合同信息（合同總量、合同明細、加工地點、合同執行數量、剩余數量），調撥單信息（份數、調撥廠家、總量、等級、調撥地點），煙葉貨款結算憑據，煙葉發出準運證的開具情況等。)（2）涉及的部門：煙葉銷售部門、儲運部門、財務部門、專賣部門等。

（3）檢查方法。通過對煙葉調撥銷售環節的數據對比分析，主要從多角度核實煙葉調撥銷售的真實情況，判斷有無違規銷售、調撥煙葉、無證運輸煙葉的行為。

“煙葉銷售合同簽訂量”從煙葉交易平臺采集；“煙葉實際出庫量”從煙葉倉儲帳上采集；“煙葉發出準運證開具量”、“煙葉到貨確認量”從準運證管理系統上采集；“財務結算量”從財務部門往來帳款或結算原始憑證上采集。

a如果“煙葉實際出庫量”大于“煙葉銷售合同簽訂量”，則需進一步核實是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況；

b如果“煙葉實際出庫量”不等于“煙葉發出準運證開具量”，則需核實是否存在無證運輸煙葉的行為。

c另外檢查組還要從財務環節核實貨款結算單位是否都是行業內有資質接受煙葉的單位，d煙葉貨款的結算是否都是通過煙葉結算專戶結算，有無現金結算。

e檢查中發現調撥庫存煙葉到復烤企業加工的，要特別關注是否向省局、國家局報批并取得了審批件，跨區運輸這些煙葉是否開具了準運證。3.對廢棄煙葉的檢查（1）要收集的材料(內控制度：廢棄煙葉管理制度等。經營資料：廢棄煙葉倉儲臺賬、廢棄煙葉出入庫記錄、廢棄煙葉銷毀記錄、殘次煙葉銷售合同、殘次煙葉準運證的開具情況等。)（2）涉及的部門：煙葉銷售部門、儲運部門、財務部門、專賣部門等。

（3）檢查方法。通過對廢棄煙葉的數據對比分析，主要檢查廢棄煙葉的管理是否嚴格，廢棄煙葉處理的渠道是否規范。

期初結存+接受廢棄煙葉數量－發出廢棄煙葉數量=期末結存。如果平衡關系不成立的，要核實原因，判斷是否有廢棄煙葉流失、廢棄煙葉管理不規范的問題。

另外檢查組還需進一步檢查廢棄煙葉銷毀情況，查閱銷毀審批手續、監督銷毀記錄是否齊備；檢查殘次煙葉變賣的接收單位是否是行業內有資質接受的單位，殘次煙葉銷售是否簽訂了合同，并辦理了準運證，從財務環節核實廢棄煙葉結算情況，貨款結算是否存在現金交易。對發現的異常情況進一步開展調查核實，查清真實情況。

第四篇：文化市場日常檢查規范

文化市場日常檢查規范

（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強文化市場日常檢查工作，規范綜合行政執法行為，提高依法行政能力，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《行政處罰法》、《文化市場綜合行政執法管理辦法》等有關法律、法規和規章的規定，制定本規范。

第二條 各級文化市場綜合行政執法機構行使文化市場領域的監督檢查權，開展日常綜合行政執法檢查工作，適用本規范。

第三條 文化市場綜合行政執法機構應當依法領取《組織機構代碼證》，其中事業性質的還應當進行事業單位法人注冊登記，領取《事業單位法人證書》。

文化市場綜合行政執法人員（以下簡稱執法人員）經崗位培訓和考試合格，取得《文化市場綜合行政執法證》或者各級人民政府核發的行政執法證后，方可從事文化市場日常檢查工作。

第四條 開展文化市場日常檢查工作前，執法人員應當做好下列準備工作：

（一）攜帶有效執法證件；

（二）攜帶現場檢查、調查取證及行政強制等所需的執法文書、設備裝備（主要包括執法車輛、通訊工具、筆記本電腦、無線上網卡、便攜式打印機、錄音錄像設備、封條等）；

（三）事先了解當事人的基本信息，必要時還應當制定檢查方案，明確檢查的人員、時間、線路（區域）、方法、要求和分工等，分析可能發生的意外情況并制定應急預案。

第五條 開展文化市場日常檢查工作，應當有兩名以上執法人員參加，向當事人或者有關人員出示有效執法證件，表明執法身份，告知當事人相關權利義務。

第六條 開展文化市場日常檢查工作，一般按照下列步驟進行：

（一）檢查當事人是否持有相關行政許可證、備案文件或者其他證明文件，核查其載明事項是否與現場檢查情況一致；

（二）逐項檢查規定的日常檢查項目；

（三）根據需要進行現場拍照、錄音或者攝像；

（四）填制《現場檢查（勘驗）筆錄》，并錄入文化市場技術監管與服務平臺；

（五）開展其它日常檢查工作。

第七條 在文化市場日常檢查中，發現正在發生的涉嫌違法行為，執法人員應當責令停止，并采取下列措施進行調查取證：

（一）調查詢問現場負責人、證人等相關人員；

（二）依法進行抽樣取證、先行登記保存或者采取查封、扣押等行政強制措施；

（三）依法采取其它調查取證措施；

（四）填制相關執法文書。

第八條 縣級文化市場綜合行政執法機構每年對轄區內各家文化市場經營單位的日常檢查次數不得低于2次，每年對轄區內文化市場經營單位的平均檢查次數不得低于12次。

第九條 各級文化市場綜合行政執法機構應當結合文化市場日常檢查情況，逐步建立文化市場經營單位信用檔案，實行分級警示制度。

有下列情形之一的，應當提前予以警示，重點加強日常檢查，每月檢查次數不得低于2次：

（一）1年內有1次違法違規行為，按照一般程序予以行政處罰的；

（二）1年內有2次以上輕微違法違規行為，責令改正或者按照簡易程序予以行政處罰的；

（三）存在其他應該警示的行為的。

第十條 在日常檢查中發生當事人暴力抗法或者煽動群眾圍攻執法人員等緊急情況的，執法

人員應當立即采取避險措施，并向文化市場綜合行政執法機構負責人報告，必要時通報公安部門協助處理。

第二章 日常檢查

第一節 營業性演出日常檢查

第十一條 對有外國或者香港特別行政區、澳門特別行政區、臺灣地區的文藝表演團體、個人參加的營業性演出和臨時搭建舞臺、看臺的營業性演出，應當進行實地檢查；對其他營業性演出，應當進行實地抽樣檢查。

第十二條 對營業性演出進行檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查營業性演出舉辦單位是否依法取得文化行政部門的批準文件，核查批準文件載明事項是否與現場檢查情況一致；

（二）檢查營業性演出舉辦單位是否超范圍從事營業性演出經營活動；

（三）檢查營業性演出在變更演出舉辦單位、參加演出的文藝表演團體、演員或者節目后，是否依法重新報批；

（四）檢查是否存在偽造、變造、出租、出借、買賣營業性演出許可證、批準文件，或者以非法手段取得營業性演出許可證、批準文件的行為；

（五）檢查營業性演出是否含有《營業性演出管理條例》第二十六條規定的禁止內容，發現營業性演出有《營業性演出管理條例》第二十六條規定的禁止內容的，演出舉辦單位是否采取措施予以制止；

（六）檢查營業性演出舉辦單位是否非因不可抗力中止、停止或者退出演出；

（七）檢查營業性演出的文藝表演團體、主要演員或者主要節目內容等發生變更后，是否及時告知觀眾；

（八）檢查營業性演出的演出舉辦單位是否以假唱、假演奏欺騙觀眾，或者為假唱、假演奏提供條件；

（九）檢查營業性演出是否以政府或者政府部門的名義舉辦，或者冠以“中國”、“中華”、“全國”、“國際”等字樣；

（十）檢查臨時搭建舞臺、看臺的營業性演出的舉辦單位是否持有演出場所合格證明，安全保衛工作方案和滅火、應急疏散預案，安全、消防批準文件；

（十一）檢查營業性演出舉辦單位或者其法定代表人、主要負責人及其他直接責任人員是否在募捐義演中獲取經濟利益；

（十二）檢查募捐義演或者其他公益性演出是否未經批準擅自舉辦；

（十三）檢查營業性演出舉辦單位是否在演出經營活動中不履行應盡義務，倒賣、轉讓演出活動經營權；

（十四）檢查營業性演出舉辦單位是否未經批準擅自出售演出門票；

（十五）檢查營業性演出舉辦單位是否派專人對演唱、演奏行為進行監督，并作記錄備查；（十六）檢查營業性涉外或者涉港澳臺演出舉辦單位是否隱瞞近2年內違反《營業性演出管理條例》規定的記錄，并提交虛假書面聲明；

（十七）檢查經文化部批準的涉外演出是否在批準的時間內增加演出地并到演出所在地省級文化行政部門備案；

（十八）對在歌舞娛樂場所、旅游景區、主題公園、游樂園、賓館、飯店、酒吧、餐飲場所等非演出場所經營單位舉辦的營業性演出活動，還應檢查下列內容：

1．是否委托演出經紀機構承辦；

2．舉辦駐場涉外演出的，是否報演出所在地省級文化行政部門審批。

第十三條 對營業性演出涉及的文藝表演團體進行檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否持有營業性演出許可證；

（二）檢查其是否在取得營業性演出許可證的90日內持營業執照副本報發證機關備案；

（三）檢查其在變更名稱、住所、法定代表人或者主要負責人、營業性演出經營項目后，是否向原發證機關申請換發營業性演出許可證，并依法到工商行政管理部門辦理變更登記；

（四）檢查文藝表演團體和演員、職員是否在募捐義演中獲取經濟利益；

（五）檢查文藝表演團體、演員是否非因不可抗力中止、停止或者退出演出；

（六）檢查文藝表演團體、演員是否以假唱、假演奏欺騙觀眾，文藝表演團體是否為假唱、假演奏提供條件。

第十四條 對營業性演出涉及的演出經紀機構進行檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否持有營業性演出許可證；

（二）檢查其是否在取得營業性演出許可證的90日內持營業執照副本報發證機關備案；

（三）檢查其在變更名稱、住所、法定代表人或者主要負責人、營業性演出經營項目后，是否向原發證機關申請換發營業性演出許可證，并依法到工商行政管理部門辦理變更登記。第十五條 對營業性演出涉及的演出場所經營單位進行檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否持有營業性演出許可證；

（二）檢查其是否為未經批準的營業性演出提供場地；

（三）檢查其發現營業性演出有《營業性演出管理條例》第二十六條規定的禁止內容的，是否采取措施予以制止并同時向演出所在地縣級文化行政部門、公安部門報告。

第十六條 對營業性演出涉及的個體演員、個體演出經紀人進行檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否依法到工商行政管理部門辦理注冊登記，領取營業執照，并自領取營業執照之日起20日內向所在地縣級文化行政部門備案；

（二）檢查個體演出經紀人是否超范圍從事演出經紀活動；

（三）檢查個體演員是否在募捐義演中獲取經濟利益；

（四）檢查個體演員是否非因不可抗力中止、停止或者退出演出；

（五）檢查個體演員是否以假唱、假演奏欺騙觀眾。

第十七條 對營業性演出涉及的演出票務經營單位進行檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否持有《營業性演出許可證》正副本，許可證是否在有效期內，許可證載明事項是否與現場檢查情況一致；

（二）檢查其與演出舉辦單位簽訂的票務銷售合同，核查其是否公開不同票價的座位區域及可售數量；

（三）核查其在預訂、銷售演出門票前是否查驗演出舉辦單位取得的批準文件；

（四）檢查其廣告、海報、彩頁等，核查其宣傳的演出時間、地點、演員名單、節目單等內容是否與演出舉辦單位取得的批準文件一致。

第二節 娛樂場所日常檢查

第十八條 對歌舞娛樂場所進行日常檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否持有《娛樂經營許可證》，許可證載明事項是否與現場檢查情況一致；

（二）檢查其是否持有營業執照，營業執照的載明事項是否與許可證一致；

（三）檢查其現場容納的消費者數量是否超過核定人數；

（四）檢查其出入口、收銀臺或者大廳等顯著位置是否懸掛未成年人禁入標志，禁入標志上是否標明12318全國文化市場舉報電話、當地文化行政部門或者文化市場綜合行政執法機構的舉報電話或者其他舉報方式；

（五）檢查其大廳、包廂等經營區域內是否有未成年人；

（六）檢查其歌曲點播系統的服務器是否鏈接至境外曲庫；

（七）隨機抽查部分包廂、卡座內的歌曲點播系統，檢查其屏幕畫面、語言文字、歌詞曲目等是否含有《娛樂場所管理條例》第十三條規定的禁止內容；

（八）檢查其所使用的音像制品是否為依法出版、生產或者進口的產品；

（九）檢查其從業人員名簿，核查是否包含從業人員的真實姓名、居民身份證復印件或者外國人就業許可證復印件等內容；

（十）檢查其場所內的從業人員是否統一著裝并佩帶工作標志；

（十一）檢查其營業日志是否記載從業人員的工作職責、工作時間、工作地點等內容，是否留存60日備查且無刪改記錄；

（十二）檢查其是否在上午8時至凌晨2時以外的時間營業；

（十三）檢查其是否建立巡查制度，管理人員是否進行場所巡查并立即報告場所內違法犯罪活動。

第十九條 對游藝娛樂經營場所進行日常檢查，除第十八條第（一）、（二）、（三）、（四）、（八）、（九）、（十）、（十一）、（十二）、（十三）項外，還應當包括下列內容：

（一）檢查其設置的電子游戲機是否在非國家法定節假日向未成年人提供；

（二）檢查其設置的電子游戲機是否經過文化行政部門內容審查，游戲內容、屏幕畫面、語言文字等是否含有《娛樂場所管理條例》第十三條規定的禁止內容；

（三）檢查其設置的電子游戲機是否擅自變更功能，檢查其是否具有押分、退分、退幣、退鋼珠等功能；

（四）檢查其是否以現金或者有價證券作為獎品，或者回購獎品；

（五）檢查其使用的游戲產品是否為依法出版、生產或者進口的產品。

第三節 美術品市場日常檢查

第二十條 對美術品經營單位進行日常檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否持有營業執照和美術品經營單位備案證明，營業執照、美術品經營單位備案證明載明事項是否與現場檢查情況一致；

（二）檢查其經營的美術品是否含有《美術品經營管理辦法》第十二條規定的禁止內容；

（三）檢查其經營的美術品是否盜用他人名義；

（四）檢查其經營的美術品是否明碼標價；

（五）檢查其是否建立健全經營管理制度；

（六）核實其經營的美術品是否有合法來源。

第二十一條 對涉外商業性美術品展覽進行日常檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查舉辦單位是否持有文化部或者省級文化行政部門的批準文件；

（二）檢查參展美術品的來源地、目的地、名錄、圖片和介紹等是否與文化部或者省級文化行政部門批準文件一致。

第四節 互聯網上網服務營業場所日常檢查

第二十二條 對互聯網上網服務營業場所經營場所進行日常檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否持有《網絡文化經營許可證》，許可證載明事項是否與現場檢查情況一致；

（二）檢查其許可證是否涉嫌涂改、出租、出借或者轉讓；

（三）檢查其是否持有營業執照，營業執照的載明事項是否與許可證一致；

（四）檢查場所顯著位置是否懸掛《網絡文化經營許可證》；

（五）檢查出入口、收銀臺等顯著位置是否張貼未成年人禁入標志，禁入標志上是否標明12318全國文化市場舉報電話、當地文化行政部門或者文化市場綜合行政執法機構的舉報電

話或者其他舉報方式；

（六）檢查其是否未按規定核對、登記上網消費者的有效身份證件或者記錄有關上網信息，其登記內容是否留存60日備查且無刪改記錄；

（七）檢查其是否接納未成年人；

（八）檢查其互聯網服務接入地址，核查其是否變更網絡地址或者存在其他網絡地址，如有變更是否依法辦理有關手續或者備案；

（九）檢查其場所內計算機及服務器，核查其是否擅自停止實施經營管理技術措施；

（十）檢查其是否在8時至24時以外的時間營業；

（十一）檢查其向消費者提供的計算機是否通過局域網方式接入互聯網；

（十二）檢查其是否經營非網絡游戲；

（十三）檢查其是否建立巡查制度，管理人員是否進行場所巡查并立即制止、報告上網消費者的違法行為。

第五節 互聯網文化單位日常檢查

第二十三條 對經營性互聯網文化單位及其經營活動進行日常檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否持有《網絡文化經營許可證》，許可證是否在有效期內，其載明事項是否與現場檢查情況一致；

（二）檢查其是否變更單位名稱、網站名稱、網站域名、法定代表人、注冊地址、經營地址、注冊資金、股權結構以及許可經營范圍等，是否自變更之日起20日內到所在地省級文化行政部門辦理變更手續；

（三）檢查其是否持有國務院信息產業行政部門或者所在地電信管理機構核發的《互聯網信息服務業務經營許可證》（ICP許可證）；

（四）檢查其是否在網站主頁的顯著位置標明文化行政部門頒發的《網絡文化經營許可證》編號；

（五）檢查其經營的進口互聯網文化產品是否報文化部進行內容審查并在顯著位置標明文化部批準文號，其經營的國產互聯網文化產品是否自正式經營起30日內報省級以上文化行政部門備案并在顯著位置標明備案文號；

（六）檢查其是否提供含有《互聯網文化管理暫行規定》第十六條規定的禁止內容或者其他明令禁止的互聯網文化產品；

（七）檢查其是否建立自審制度；

（八）檢查其是否記錄備份所提供的文化產品內容及其時間、互聯網地址或者域名滿60日；

（九）檢查其發現登載含有《互聯網文化管理暫行規定》第十六條禁止內容的互聯網文化產品后是否停止違法行為，保存有關記錄，向所在地省級文化行政部門報告并抄報文化部；

（十）檢查其是否擅自變更進口互聯網文化產品的名稱或者增刪產品內容。

第二十四條 對非經營性互聯網文化單位進行日常檢查，除第二十三條第（六）、（七）、（八）、（九）項外，還應包括下列內容：

（一）檢查其是否在設立后60日內向所在地省級文化行政部門備案，備案信息是否與現場檢查情況一致；

（二）檢查是否在其網站主頁顯著位置標明國務院信息產業行政部門或者省級電信管理機構頒發的互聯網信息服務業務備案編號（ICP備案號）；

（三）檢查其名稱、地址、法定代表人或者主要負責人、業務范圍是否發生變更，是否自變更之日起60日內到所在地省級文化行政部門辦理備案手續。

第二十五條 對網絡音樂經營單位進行日常檢查，除第二十三條所列內容外，還應當包括下列內容：

（一）檢查其是否通過信息網絡擅自向公眾提供他人的網絡音樂且損害公共利益；

（二）檢查其經營的進口網絡音樂產品是否在授權期內，授權期滿后是否重新辦理進口手續；

（三）檢查其是否轉授權已經批準的進口網絡音樂產品，是否在轉授權行為發生后20日內報文化部備案。

第六節 網絡游戲經營單位日常檢查

第二十六條 對網絡游戲經營單位進行日常檢查，應當包括下列內容：

（一）檢查其是否持有《網絡文化經營許可證》，許可證是否在有效期內，其載明事項是否與現場檢查情況一致。

（二）檢查其企業網站、游戲客戶端、用戶服務中心等顯著位置是否標明文化行政部門頒發的《網絡文化經營許可證》等許可信息。

（三）檢查其是否變更網站名稱、網站域名或者法定代表人、注冊地址、經營地址、注冊資金、股權結構以及許可經營范圍等，是否自變更之日起20日內向原發證機關辦理變更手續。

（四）檢查其企業網站、游戲客戶端、用戶服務中心等顯著位置是否標明網絡游戲用戶指引、警示說明和糾紛處理方式等信息。

（五）檢查其網絡游戲推廣和宣傳活動、提供的網絡游戲產品和服務，是否含有《網絡游戲管理暫行辦法》第九條規定的禁止內容。

（六）檢查其與用戶簽訂的服務協議，是否包括《網絡游戲服務格式化協議必備條款》的全部內容，是否含有與之相抵觸的條款。

（七）檢查其運營的網絡游戲注冊或者登陸界面，是否建立包括網絡游戲用戶的真實姓名、有效身份證件號碼、聯系方式等信息的實名注冊系統。

（八）檢查其是否授權無網絡游戲運營資質的單位運營網絡游戲。

（九）檢查其是否保存網絡游戲用戶的購買記錄，保存期限是否自用戶最后一次接受服務之日起少于180日。

（十）檢查網絡游戲中是否設置未經網絡游戲用戶同意的強制對戰。

（十一）運營國產網絡游戲的，還應檢查下列內容：

1．國產網絡游戲是否在上網運營之日起30日內按規定向文化部履行備案手續；

2．是否在其運營網站指定位置及游戲內顯著位置標明備案編號；

3．國產網絡游戲內容是否發生實質性變動，是否自變更之日起30日內向文化部進行備案。

（十二）運營進口網絡游戲的，還應檢查下列內容：

1．進口網絡游戲是否經文化部內容審查；

2．是否在其運營網站指定位置及游戲內顯著位置標明批準文號；

3．進口網絡游戲內容是否發生實質性變動，是否將擬變更的內容報文化部進行內容審查；

4．進口網絡游戲變更運營企業的，變更后的運營企業是否依法向文化部重新申報。

（十三）運營以未成年人為服務對象的網絡游戲的，還應包括下列內容：

1．網絡游戲是否含有誘發未成年人模仿違反社會公德的行為和違法犯罪的行為的內容，以及恐怖、殘酷等妨害未成年人身心健康的內容；

2．是否按照規定采取技術措施禁止未成年人接觸不適宜的游戲或者游戲功能，限制未成年人的游戲時間，預防未成年人沉迷網絡。

（十四）檢查其是否按照“有專人負責、有專線電話、有專區設置、有季度報告”的要求實施未成年人家長監護工程。

（十五）檢查其是否存在以隨機抽取等偶然方式，誘導網絡游戲用戶采取投入法定貨幣或者網絡游戲虛擬貨幣方式獲取網絡游戲產品和服務。

（十六）對網絡游戲虛擬貨幣發行企業進行檢查，還應檢查下列內容：

1．是否將網絡游戲虛擬貨幣發行種類、價格、總量等情況按規定報送注冊地省級文化行政部門備案；

2．其發行的網絡游戲虛擬貨幣是否僅限于兌換自身提供的網絡游戲產品和服務，是否用于支付、購買實物或者兌換其它單位的產品和服務；

3．是否發行以惡意占用用戶預付資金為目的的網絡游戲虛擬貨幣。

（十七）對網絡游戲虛擬貨幣交易服務企業進行檢查，還應包括下列內容：

1．是否為未成年人提供交易服務；

2．是否為未經審查或者備案的網絡游戲提供交易服務；

3．是否保證用戶使用有效身份證件進行注冊，并綁定與該用戶注冊信息相一致的銀行賬戶；

4.是否保存用戶間的交易記錄和賬務記錄等信息少于180日；

5．接到利害關系人、政府部門、司法機關通知后，是否積極協助核實交易行為的合法性；

6．經核實屬于違法交易的，是否立即采取措施終止交易服務并保存有關紀錄。

（十八）檢查其是否建立自審制度，并明確專門部門或者配備專業人員負責網絡游戲內容和經營行為的自查與管理。

（十九）檢查其發現網絡游戲用戶發布違法信息時是否立即停止為其提供服務，并保存有關記錄或者向有關部門報告。

（二十）對終止運營網絡游戲或者網絡游戲運營權發生轉移的網絡游戲運營企業進行檢查，還應包括下列內容：

1．是否提前60日予以公告；

2．對網絡游戲用戶尚未使用的網絡游戲虛擬貨幣及尚未失效的游戲服務，是否按用戶購買時的比例，以法定貨幣退還用戶或者用戶接受的其他方式進行退換。

第三章 附 則

第二十七條 本規范所稱文化市場綜合行政執法機構是指具有獨立法人資格，受委托或者授權依法集中行使文化市場領域監督檢查權、行政處罰權以及與之相關的行政強制的機構。第二十八條 本規范所稱境外曲庫是指中華人民共和國領域以外或者領域以內中華人民共和國政府尚未實施行政管轄的地域（包括港澳臺）的卡拉OK歌曲數據庫。

歌曲點播系統是指歌舞娛樂場所內利用視頻點播系統為消費者提供實時、交互、按需點播卡拉OK節目內容或者視頻多媒體內容實現自娛自樂的數據系統。

法定節假日是指包括《全國年節及紀念日放假辦法》規定的全體公民放假的節日（新年、春節、清明節、勞動節、端午節、中秋節、國慶節）、部分公民放假的節日（婦女節、青年節、兒童節、建軍節）、少數民族習慣的節日以及星期

六、星期日。

有效身份證件包括居民身份證、軍官證、警官證、士兵證、戶口簿、護照、港澳居民往來內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等符合法律、行政法規以及國家有關規定的身份證件。第二十九條 本規范由文化部負責解釋。

第三十條 本規范自發布之日起實施。

第五篇：資金監管調研報告

八斗鎮財政分局資金監管調研報告

八斗鎮位于肥東縣北部，全鎮轄27個村（居）委員會，278個自然莊，566個村（居）民小組?？偯娣e182.3平方公里，耕地面積7709公頃?？側丝?.8萬，其中農業人口7.3萬人，是典型的農業大鎮。111111 今年以來，我分局財政資金監管工作在縣主管部門的關心指導下，在分局領導、政府的高度重視下，通過全分局員工的努力，不斷加強分局鎮財政建設、積極培植財源、強化財政資金的監管，使我鎮的經濟實力得到了大幅提升，有力地促進了我鎮社會各項事業又好又快發展。我們利用一個月時間，對我分局開展資金監管兩多以來情況進行了調研，現將調研情況報告如下：

一、大膽探索，開拓創新，全面加強分局鎮財政資金監管工作

我分局認真總結加強分局鎮財政資金監管工作二年來取得的經驗，在資金監管中信息通達、公開公示、抽查巡查等重點環節更加規范化、制度化、常態化。2014年1-10月累計公開公示398次，其中單位預算資金26次，項目類資金25次，補助類資金53次，村級財務資金294次；開展抽查巡查次數為68次，其中單位預算資金2次，補助類資金3次，項目類資金57次，村級資金6次；累計監管支出資金共7417.4萬元，其中：預算資金2164.5萬元，補貼農民資金3343.3萬元，項目類資金908.4萬元，村級財務資金1003.1萬元。在對分局鎮的各項資金的監管方面取得了顯著成效，下面談談我分局具體的資金監管工作。

（一）加強組織領導，全面部署分局鎮財政資金監管工作。

一是成立專項工作領導小組。2013年初到現在，我分局都及時組織成立了由鎮長任組長、分管領導為副組長、財政分局局長及相關職能站所負責人為成員的八斗鎮加強財政資金監管工作領導小組，由財政人員具體抓落實，確保了對鎮財政資金監管工作的領導。為更好地開展資金監管工作，細化了各類財政資金監管的目標任務，明晰了監管的環節、流程、措施。

二是全面籌劃安排監管工作。財政分局高度重視，多次召開專題會議，認真組織討論，廣泛征求意見，搞好組織領導分工，明確監管工作職責，專題召開會議進行安排部署。

（二）暢通信息渠道，及時傳遞資金監管信息。一是建立信息通達機制。為建立健全信息通達機制，財政分局指定一名信息聯絡員，及時上傳下達政策資金信息。通過近一年財政資金的監管，我們也積累了一定的經驗，在去年資金監管的基礎上，于今年年初規范了八斗鎮財政分局資金監管系統管理模式，從而確保了鄉鎮財政資金安全、規范、高效運行和，不斷提高了財政管理的科學化、精細化和現代化水平。二是建立信息反饋機制。財政分局設置專線電話為舉報電話，并向廣大群眾公布，安排專人負責，隨時接受各單位反映情況和廣大群眾反映的問題、建議。

（三）抓好信息公開，準確公示鄉鎮財政資金實施情況。一是及時公示監管信息。財政分局利用各村村務公開欄，公示各類惠農資金使用范圍、對象、標準等內容和項目資金的資金來源、工程概要、建設規模、投資總額、中標施工單位、資金撥付情況等基本信息以及村級資金的使用情況；財政分局利用宣傳欄等形式分別對鄉鎮財政資金使用情況進行了公示。

二是及時組織抽查巡查。抽查巡查是落實分局鎮財政資金監管工作的重要手段，對監管實施效果起到重要督導作用，財政分局積極協調、組織有關職能站所對各類財政資金實施定期不定期的抽查巡查，及時發現監管工作中存在的問題并進行糾正，有效防止了違法亂紀現象的發生。1-10月份共開展抽查巡查工作68次，其中單位預算資金2次，補助類資金3次，項目類資金57次，村級資金6次。

三是及時跟蹤項目進程。財政分局積極參與項目申報、立項、開工、建設到竣工驗收工作，對分局鎮財政資金實行全程監管，重點監管項目的合同簽訂、施工進度、竣工驗收和資金去向，定期察看項目建設情況，檢查資金使用情況，評估項目績效。2014年一事一議項目11個，均能按程序、要求、標準組織實施。

（四）構建監管體系，著力強化對鄉鎮財政工作的督導。一是建立健全監管制度。我分局著力在建立健全監管制度上下功夫，建立資金監管長效機制，明確了對財政資金的監管職責。

二是制定實施監管方案。依據財政部《關于切實加強分局鎮財政資金監管工作的指導意見》和《黑龍江省分局鎮財政資金監管辦法》文件精神，結合我分局實際，制定出臺了《綏棱縣泥爾河分局關于切實加強分局鎮財政資金監管工作實施辦法》，并從加強鄉鎮財政預算資金監管、項目資金監管、村級財務監管、惠農補貼類資金監管等方面入手，逐項制定監管辦法，逐步抓好監管工作落實。

三是檢查考評監管工作。財政分局將財政資金監管工作納入工作目標管理考評范圍，對分局鎮財政資金操作程序、運行質量、使用效益等進行全面考評。

（五）充分發揮職能，加強對資金監管工作的保障。一是在能力建設上，針對當前財政分局干部隊伍建設相對滯后，“三化”（年齡老化、知識退化、責任心弱化）問題日趨嚴重的情況，積極參加縣局干部輪訓，同時財政分局積極鼓勵職工參與各類專業知識的培訓和考試，采取以會代訓、集中培訓等方式加強對財政分局工作人員思想政治、財政業務、法律法規的培訓，不斷提高職工知識水平、業務技能和法律素質，增強自律意識，努力打造一支作風過硬、業務精良、紀律嚴明的鄉鎮財政干部隊伍。二是在基礎建設上，我分局加大了對辦公場所、設備等的資金投入，配備了計算機、打印機、復印機、網絡寬帶、掃描儀、照相機等辦公設備設施，大大改善了財政分局辦公條件，使財政工作實現了自動化和電算化。

二、存在的問題

近年來，隨著社會主義新農村建設的深入推進和公共財政職能的不斷延伸，黨和國家對“三農”支持的力度越來越大，投入越來越多，用于農村建設和發展的資金逐年增加，對加快農業發展、增加農民收入，促進農村經濟社會又好又快發展起到了重要作用，但是，在財政資金監管中，我們也發現了一些不可忽視的問題，主要表現在以下幾個方面。

（一）鄉鎮財政補貼資金分配體制有失公正,群眾滿意度差。就當前財政補貼資金分配政策中，類似糧食直補和農資綜合直補，從客觀上應該以種植面積為補貼標準的財政資金，但實際中由于種植面積難以核實，動態管理難以操作，以致出現了“補而無田”和“補而不種”現象。還有實際操作中部分涉農財政補貼資金分配政策，人口的變化是較大的，往往是以前分田人口多的，現在的人口少了，以前分田人口少的，現在卻人口多，而國家的田地政策是長期不變的，造成同樣是本地村民，有的可享受到多個人的優惠政策，而有的人卻連公共財政的一絲一線“陽光”都享受不到。造成政策的落實，有失公正，群眾滿意度不高。

（二）分局鎮財政資金信息公開不全面，群眾誤解多。主要表現為公開的時間與資金到位的時間不同步，公開的內容不全面，例如上級的補助鄉鎮財政資金由于資金下撥的環節、程序繁多，政策落實到分局、村、乃至群眾，則需要一段時間，產生了信息公開上的時間差，群眾難免產生誤解。又如分配方案，資金的籌集使用和計劃等信息公開的內容不全面，或者沒有在規定的地點全面公開，也讓群眾產生了一定的誤解。

（三）專項資金監管乏力，資金跑冒滴漏現象嚴重,使用效益不高。一方面，根據規定很多農林水、教育等項目涉及的鄉鎮，財政實行縣級報賬制，項目實施單位只對縣級主管部門負責，作為項目實施地的鄉鎮財政無權過問，資金監管自然流于形式。另一方面，部分專項資金存在鄉鎮財政“看得見，管不著”，致使鄉鎮財政監督弱化，影響財政資金的安全性。

（四）涉農資金涉及的部門多、范圍廣、政策性強、資金量大，信息掌握比較困難，監管難度較大，需自上而下進一步從源頭規范。

（五）鄉鎮工作條件艱苦，鄉鎮財政干部工作任務重，壓力大，財政所人員配備相對缺乏，同時提高鄉鎮財政干部的待遇，將進一步促進鄉鎮財政資金監管工作的開展。

三、幾點建議 為把鄉鎮財政資金監管工作做實做細，做出成效，結合二年來我分局財政資金監管工作情況，我們在此提出以下幾點建議：

（一）改進監管方式，健全監督機制。建議進一步明確各監督主體之間的職權劃分，加強相互配合與協作。把監督寓于管理之中，加強事前預警、事中檢查、事后評價等監督機制，注重財政資金的安全和投入產出效果；加強對社會公共資金、重點工程等的事后監督；各監督主體之間要建立廣泛的溝通制度，實行監督信息共享，降低監督成本，避免重復檢查。

（二）加強指導管理，提高監管效率。建議各級政府科學合理決策，對于情況不明，把握不大的項目要特別慎重，盡量避免決策失誤，盤活資源，突出重點進行監管。

（三）加強鄉鎮財政干部隊伍建設。建立健全培訓制度，突出抓好崗位培訓，形成終身學習的良好氛圍，不斷提高干部的業務素質和工作能力。堅持“走出去，引進來”的做法，多與兄弟單位聯系，多向先進單位學習。學習先進經驗，引進先進做法，創新工作機制，深化監管措施，不斷提高鄉鎮財政資金監管工作水平。