第一篇：2014年銀行監管課程論文

金融監管有關問題研究綜述

朱生財 20122102068 12級金融學碩

[摘 要]：隨著我國金融體制改革的不斷深化，各種影響金融體系穩定的因素日益增加，社會學者對金融監管問題的理論研究隨之深入，我國金融監管在理論與實踐上取得了長足發展。本文簡要回顧了我國金融監管的發展歷程，對金融監管制度改革的若干觀點和強化金融監管的策略進行了綜述。

20世紀80年代以來，世界經濟和金融的不穩定性日漸突出，加強對金融機構的監督管理，維護整個金融體系的安全與穩定，已成為各國政府、金融管理當局的共識。近年來，我國的金融監管事業獲得了長足發展，目前銀行監管工作更成為人民銀行各項工作的重中之重。金融監管問題已引起社會各界的廣泛關注，金融界的專家學者對此進行了積極探討和深入研究，現就金融監管有關問題綜述如下。

一、金融監管發展的歷程回顧

我國的金融監管是伴隨著金融業改革的深入，逐步發展起來的，目前基本的觀點是，我國金融監管的發展大體上可分為四個階段，具體如下：

初始階段(1984-1992年)，主要依靠行政手段管理金融。人民銀行從經營與監管的統一轉變為放棄經營功能，成為一個超脫的金融監管主體，但對金融監管工作研究不多，重視不夠，金融監管的作用發揮不夠理想。

合規性監管階段(1993-1994年)，強調中央銀行的分支機構要轉變職能，由過去側重于管資金、分規模，轉變到加強金融監管上來。但監管方式主要是整頓式、運動式，監管內容以合規性為主。

金融監管立法階段(1994-1997年)，我國金融領域的立法速度大大加快，頒布了《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》、《保險法》、《擔保法》和《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》及《外資金融機構管理條例》、《金融機構管理規定》等金融法律法規，使我國的金融監管逐步走上依法監管的軌道。

金融監管體制改革深化階段(1997年至今)，吸取東南亞金融危機的教訓，我國的金融監管改革在這一時期得到了深化。這一時期，我國金融分業經營、分業監管體制進一步得到完善；人民銀行管理體制也進行了重大改革。

二、關于改革金融監管體制的若干爭論

(一)分業監管與混業監管的問題

現階段，我國已建立了央行、證監會、保監會分業監管的金融監管體系、法律體系以及相應的指標體系和監測體系。隨著國際上對金融業實施混業監管的趨勢加強，以及我國加入WT0后與國際金融業的逐步接軌，我國是否應改革現有的分業監管體制，轉變為混業監管，為此人們展開了激烈探討。

主張應當過渡到混業監管的人認為：一是混業經營、混業監管是國際發展的主流，我國已經加入WT0，從與國際接軌的角度講，應當實行混業監管；二是從目前分業監管體制實際運行的效果看，存在著諸多缺陷，如缺乏有效金融監管的條件、多元化監管主體缺乏必要的信息交流與合作、金融監管缺乏完善的實務操作系統等；三是分別設立多個監管主體不僅要花銷很大的成本，而且不同監管主體之間的協調與合作其成本也是很大的。因此，持有這些觀點的人主張應改革現有的分業監管的體制，并設立一個統一的金融監管機構。

而主張分業監管的人認為：一是西方發達國家的混業監管是從分業監管經過較長的時期

發展而來，中國目前尚不具備混業監管的土壤；二是銀行、保險、證券擁有比較獨特的金融活動，有各自的收益和風險特征，這將導致監管目標上的差別，將不同的監管目標統一到一個監管機構內，使統一的監管機構在監管目標上可能沒有像專業化的分立監管者那樣有清晰的重點，可能會帶來不同監管目標的沖突等難以處理的問題；三是統一的監管機構由于規模過于龐大，內部合理分工是一個問題，可能會滋生官僚主義。因此，他們主張監管應設定在按功能分業的形式。

2002年全國金融工作會議明確我國現階段仍保持分業監管的格局后，關于分業監管還是混業監管的爭論有所減少，但由分業監管逐步過渡到混業監管是一個長期趨勢，因此適當地就該問題繼續進行討論對我國及時進行監管組織體系的改革很有意義。

(二)央行制定執行貨幣政策與銀行監管是否分離的問題

中國人民銀行集制定與執行貨幣政策及實施銀行監管于一身，這種安排是否科學，或者說是否符合形勢發展的需要。不同的觀點，按照不同的理論依據，設計出了本身都具有某種科學性的方案。

主張銀行監管獨立的觀點認為：中央銀行集銀行監管與貨幣政策的職能于一身，不利于提高制定和執行貨幣政策的水平及提高銀行監管的效率，也加大了銀行體系潛在的風險。監管不力的主要原因有兩個：一是中央銀行擔負著貨幣政策和銀行監管雙重責任，客觀上分散了監管的力量，主觀上形成了某種道德風險；二是現有的監管體系設置和監管水平有問題，包括監管司局之間，大區行、監管辦、支行之間關系等，監管人員素質有待提高等等。還有學者(魏加寧，2001)認為：監管和貨幣政策的制定應該分開，因為監管和貨幣政策的制定兩種工作所希望達到的目標有時是沖突的，過去的情況表明，兩者一旦發生沖突，中國人民銀行往往是“保一頭”——更多的時候是保持貨幣政策穩定。因而，最有效的辦法，是集中力量、調整關系，把銀行的監管職能從中國人民銀行分拆出來，成立一個獨立的專門的監管部門，這個部門與證監會、保監會并列處于同一層次。

反對將貨幣政策與銀行監管分開的觀點認為：銀行監管與貨幣政策具有較強的相關性，銀行監管的主要目標是確保銀行體系的安全與穩健，而貨幣政策的主要目標是維持幣值穩定，二者目標密不可分；人員素質問題不能成為監管體制變動的理由，除非完全撤換現有人員；人民銀行內部體制設置問題，同樣不是銀行監管獨立與否的理由，而是一個內部體制改革的問題；中央銀行同時承擔貨幣政策和銀行監管的職能，的確會對銀行監管產生一些不利的影響，但是由此產生的監管信息優勢、與貨幣政策的協調優勢，以及作為最后貸款人的風險處置優勢等，要遠大于不利影響；由于中央銀行與國際清算銀行和巴塞爾委員會有著緊密的合作關系，由中央銀行負責銀行監管，有利于及時交流執行銀行監管國際準則的新情況，便于銀行業國際間的合作與交流。

(三)金融監管與金融發展的關系問題

謝平認為：金融監管應優于金融發展。他提出，在金融領域，強調“發展是硬道理”，要以監管為前提，“在發展中規范”的觀點是不對的，因為金融業的道德風險高，與其他行業相比金融業的外部性與社會成本大，中國過去 20年中已經為“重發展、輕監管”而付出了沉重代價，同時金融業的違規收益極高，這在各國都具有普遍性，因此監管必須先行。

盡管此外很少有人論述金融監管與金融發展的關系，但無論是在金融研究與實務工作中，“先發展、后規范、再完善”的指導思想總是占據了主要位置，表現為與金融發展相應的監管法規建設滯后、監管技術手段落后、監管人員素質不高等。比較典型的例子是部分城市信用社、城市商業銀行等中小金融機構的設立，最初由于缺乏科學的分析和統一規劃、市場準入把握不嚴、資本金不足、不實等，導致風險積聚，監管困難增大。

(四)我國金融信息披露制度問題

在我國，直到《商業銀行信息披露暫行辦法》頒布以前，銀行業一向被作為嚴守商業秘密的行業加以保護，報表的秘密性是保護商業銀行和客戶利益的重要基礎。當然，其中也有不良貸款比例較高而不宜公開方面的原因。

鑒于此，多數人認為我國金融機構經營與監管透明度比國際上通行的慣例差，公眾應享有的金融信息權力沒有受到應有的重視，特別是國有銀行領域有不少信息披露的“禁區”，而實際上金融機構信息封閉，虛假報告與統計信息盛行，系統性金融風險深埋于中國金融業缺少透明度的“灰箱”運作中，當金融業開放達到一定程度時，原來沒有外來競爭者沒有透明度尚可隱藏的一些風險與矛盾就會大量地暴露出來影響金融運行，因此迫切需要構建國際標準的金融信息披露制度。2002年5月人民銀行頒布的《商業銀行信息披露暫行辦法》，就是適應這種要求而產生的。

三、關于未來強化金融監管的策略選擇

如何著眼未來，選擇適合我國的強化金融監管的策略，是當前金融理論工作者和決策者最為關注的問題。近年來，對這一問題的研究主要集中在以下幾點： 一是我國已經成為WT0的成員國，日內瓦協議要求全球952的金融服務貿易納入逐步自由化的進程，我國中央銀行如何提高監管能力，盡快實現與國際接軌，將是一個迫在眉睫的問題；二是目前的銀行監管過多依靠人民銀行對商業銀行的外部監管，而來自商業銀行內部的監管、銀行業協會的同業自律及來自社會中介的外部監管明顯過于薄弱，如何完善銀行監管體系也是亟待解決的問題；三是目前監管手段方面存在的非現場監管力度不夠、監管合力不強、對法人的集中監管尚需強化等，要求對監管手段進行策略性調整；四是我國對網絡銀行的監管仍是以原有監管機構和監管范圍為主，不設新的機構，也不增添新的條款，這種對網絡銀行監管明顯滯后的狀況亟需改善。針對上述問題，比較一致的觀點有：

(一)銀行監管應盡快與國際接軌

第一，實現對銀行業的監管標準與國際共同標準接軌。加入WT0，不僅意味著市場準入標準的逐漸趨同，而且意味著市場監管標準的趨同。由于各國對種種金融風險認識的提高，國際上有一種趨勢就是要加強金融監管，要求金融監管的基本原則和基本標準一致，以便于加強國際金融監管合作。目前在金融監管領域，影響最大并基本上得到國際社會認可的是巴塞爾銀行監管委員會制定的《有效銀行監管的核心原則》，由巴塞爾委員會于1997年9月發布。加入WT0，《有效銀行監管的核心原則》的主要條款、內容以及要求會隨著中國金融市場的逐漸開放而要求金融監管當局采用。

第二，維護正當競爭，保護國家金融安全。外資銀行經過長期的市場競爭，具有雄厚的資金、靈活的經營機制、豐富的管理經驗、較強的金融創新能力和成熟的全球經營戰略。我國金融機構的商業化經營才起步不久，商業化經營還不成熟。外資銀行的進入必然會加劇市場競爭，內資銀行的部分優質客戶將流失，市場份額會減少，盈利能力將下降。監管部門應靈活運用市場準入手段，鼓勵內資銀行的合作與創新，適當保護內資銀行的生存與發展，維護內、外資銀行的正當競爭，確保國家的金融安全。

第三，加強對國際游資的監控。外資銀行進入我國后，國際游資將有可能隨之進入我國金融市場，從事套匯、套利等投機活動，在一定程度上增加我國金融市場的不穩定因素。我國對此應予以足夠重視，一方面要提高對游資活動的預警能力，防患于未然；另一方面要加快外資金融立法，明確對游資的限制及懲罰措施，克服金融市場開放所帶來的不穩定因素。

第四，擴大金融監管的國際合作。普遍認為，要在國際范圍內有效地防范和控制金融風險，有關國家的金融監管當局之間必須開展有效的雙邊和多邊合作，保持經常性的聯系與磋商，進行廣泛的監管信息交流。我國金融業正在逐漸融入世界市場，加強國際交流與合作是防范金融風險的必然要求。

(二)逐步完善我國的銀行監管體系

多數人主張構建以中央銀行監管為主體、機構內控為基礎、行業自律為紐帶、社會監督為補充的四位一體的復合型金融監管模式，從而形成一套全方位、多角度、分層次、立體化、綜合性的太監管新格局。當務之急，一是要充實自律性監管體系。因為外部監管雖然重要，但它通常發生在嚴重違規行為之后，違規行為的危害已經產生。為尋求事先的預防性監管措施，就必須發揮行業自律性組織的作用。通過自律性監管，可以構筑三道防線：第一道防線是金融從業人員自律，即從業人員講究職業道德和職業操守，自我約束，自覺遵守有關法律法規，這是自律的最高境界。第二道防線是金融機構自律，即金融機構通過健全內部管理制度和機制，以防止本機構職員或機構本身出現違規行為。第三道防線是協會自律，即金融業協會通過制定自律規則或自律公約約束和監督會員行為，防范或懲戒會員違規行為。二是要加強社會監管。具體的思路有：加強輿論監督，通過新聞媒體讓社會公眾熟悉金融監管、支持金融監管，以博得社會各界對金融監管的支持；聘請金融監察專員，即由金融監管部門向人大、政協、民主黨派等職能部門聘請監察專員，以擴大金融社會監管的外延；培育獨立公正的社會性監管機構，包括審計師事務所、會計師事務所、律師事務所、資產評估機構、信用評級機構等，尤其是強化審計意見在金融監管中的作用。

(三)對監管手段進行策略性調整

一是突出非現場監管的主體地位。非現場監管的顯著優勢在于能夠運用電腦統一程序和網絡等現代科技手段和計量分析工具，對大量金融業務進行連續處理，并為現場檢查提供有針對性的導向，不但可以節約監管成本，提高監管效率，而且可以促進公平監管，提高監管權威，因此，金融監管手段從現場向非現場轉變是加入WT0以后加強金融監管的迫切需要。另一方面，以現場檢查為主要手段的合規性監管，在日常業務監管中主要表現為利率的合規性監管，這將隨著利率市場化改革的完成而失去大部分意義，因此，利率市場化改革將促使金融監管手段從現場監管向非現場監管轉變的實現。應當看到，這種轉變還需要有兩方面的條件：第一，進一步完善非現場監管指標體系，能夠通過分析非現場監管數據，對金融機構經營狀況、財務狀況和風險狀況做出定性評價。第二，加快實現中央銀行計算機監管網絡與商業銀行計算機業務網絡的連接，使中央銀行各級監管部門能夠通過計算機網絡自動獲取商業銀行金融業務的原始數據，保證非現場監管數據的真實性和完整性。

二是強化合力監管，建立人民銀行各級行內部通暢的協調機制。當前，要進一步完善現行“管監分離”制度，實現監管信息的集中化、監管規劃的統一化和監管操作的專業化；進一步深化監管分工，逐步實現非現場監測、現場檢查、日常監管、風險預警、信號對外發布的專業化；建立健全金融監管信息系統，實施信息共享制度；建立全過程的監管操作流程，實現監管操作的程序化、規范化；探索建立對監管部門和人員的再監管機制，切實防范監管工作中的道德風險。

三是強化法人集中監管，建立人民銀行各層次之間的分工協調的工作機制。當前，要按法人集中監管的原則，進一步修訂完善金融監管責任制；強化并表監管，突出加強對商業銀行總行的監管，將商業銀行的監管重點轉向其總行的業務政策和控制程序，及其對分支機構的管理和檢查。人民銀行對商業銀行分支機構的檢查，目的應主要是評估其總行風險管理和內部控制的有效性，發現問題時，首先要督促商業銀行總行提出更改措施和處理意見。同時，要強化并表監管方式，從總體上評估法人機構的風險情況，確保法人機構整體的穩健運行。同時，要建立對法人機構整體情況的監管信息系統，實現監管信息共享，提高監管效

率。

(四)加強對網絡銀行的監管

一是把網絡銀行業務正式列入金融機構管理范疇。監管機構可適當地增加若干對口監管部門，強化監管力度，增強監管效率，以后再逐步把網絡監管融入中國金融監管的整體格局。二是建立專門的網絡銀行準入制度。網絡銀行的準入要在注冊制度、安全工作、地域界定方面從嚴，而在準入標準、業務范圍等方面從寬，建立一套區別于歐美已有網絡發展優勢的國家的準入制度。我國網絡銀行的市場準入重在鼓勵中國的網絡銀行抓住機遇，盡快搶占市場，使監管既可以控制整個行業的系統性風險，又可提高本國銀行業的總體競爭力。三是完善現行法律，補充適用于網絡銀行業務的相關法律條文。首先，要對現有法律中不適應的部分進行修訂和補充，不但要從刑法的角度對犯罪進行嚴懲，在民法方面也要進行界定；其次，要對未來發展情況進行預測，分析可能出現的問題，先行立法保護。四是制定網絡銀行的安全標準，建立安全認證體系。人民銀行雖于1999年4月著手這一工作，但進展緩慢，必須加快建設步伐，以避免出現各家銀行另起爐灶，重復建設，交叉認證等問題。五是結合網絡銀行業務的特點，完善現行金融監管辦法。要從業務經營的合法合規性、資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制等方面根據網絡化條件來適時進行調整、補充，構造一個符合網絡銀行生存、發展的金融監管技術手段與操作系統。

第二篇：銀行會計課程論文

銀行會計課程論文格式規范

一、有關論文排版的說明：

1．紙張大小及版心：統一用16開紙打印，邊距設為： 上 2.8cm，下 2.2cm，左 2.8cm，右 2.2cm。行距為固定值20磅。

2．標題用三號粗黑體，居中上下空一行

3.正文第一級標題用小三黑體，靠左上下空一行

4.正文第二級標題用四號黑體，靠左本身不空行

5.正文小四號字體，行距為固定值20磅

6.圖題及圖中文字用5號宋體

二、課程論文選題要求

1．有關銀行會計的核算特點

2．有關銀行會計制度

3．有關銀行會計從業人員

4．有關商業銀行的存款業務

5．有關商業銀行的貸款業務

6．有關商業銀行的結算業務

7．有關商業銀行的清算業務

論文字數不得少于3500字，論文框架參照學年論文，如發現同學之間論文有大部分雷同者，均定為考查不合格。

第三篇：銀行會計課程論文

商業銀行貸款的風險及對策

摘要：商業銀行作為城市金融的主力軍，被賦予支持經濟發展的歷史使命，承擔著城市金融服務的神圣職責，建設社會主義新城市是城市商業銀行一項義不容辭的任務。為支持經濟發展經濟發展做出了巨大的貢獻，在新城市建設中如何發揮出更好更大的作用，以新金融作為撬動新城市建設的著力點，運用新金融業務、新策略定位、新信貸機制和新金融制度安排重塑新城市建設的資金需求，以彰顯新城市建設的理念、思路和方法。

貸款是商業銀行重要的盈利性業務，但同時也是商業銀行風險最大的業務。風險和效益總是并存，如果只是一味地強調風險，那么過度擔心則有可能失去效益，同理一味強調效益的話，則有可能忽略潛在的風險。本文將簡要分析我國商業銀行貸款風險的現狀，并由此引入探討這種風險存在的原因以及如何做好防范性策略，以期待改善我國的貸款市場越演愈烈的不良貸款情況。提高商業銀行貸款資產的質量和盈利水平，以及商業銀行的競爭力。關鍵詞：

一、貸款風險的概念及分類

貸款風險是指貸款人與借款人在發生借貸業務的行為過程中所遭受的導致貸款人借款本息不能收回的可能性。貸款風險是客觀存在的一種經濟現象，它貫穿于貸款從發放到收回的全過程，深受各種各樣的主、客觀因素的影響。我國商業銀行的信貸質量問題越來越突出，不良貸款額居高不下，而且有一部分貸款超期時間長，難以收回，形成了呆賬、壞賬，直接影響了商業銀行的經營效益，威脅著商業銀行自身的發展和生存。

貸款按照不同的標準可以分為不同的種類：按照貸款的期限可以分為活期貸款、定期貸款和透支貸款；按照貸款的保障條件可以分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現；按照貸款用途可以分為固定資產貸款和流動資金貸款；按照風險承擔的主體不同，可以分為自營貸款和委托貸款；按照貸款的質量和風險程度不同，可以分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

二、貸款風險的成因

1、銀行缺乏應有的風險意識

銀行業是典型的高風險行業，商業銀行尤其強調穩健性經營和風險意識加強。從我國有關商業銀行的許多案例中可以看到，許多銀行的風險意識相當缺乏，經常以犧牲信貸資金的安全性、流動性和盈利性為代價，粗放、擴張地經營，盲目追求規模與速度；部分銀行領導人決策不力或者縱容甚至直接指示經辦人發放人情貸、關系貸，對貸款工作管理不嚴，給銀行造成了巨大的損失。另外，銀行對貸款人提供的財務報表分析不足，沒有能夠預測到貸款企業未來的發展趨勢，這同樣會給貸款的安全性帶來威脅。

2、缺乏自我約束機制和監督機制

目前我國商業銀行的信貸管理制度是不完善的或者說流于形式，缺乏必要的自我約束機制。貸款工作中職責不明，信貸隊伍建設不力；銀行的領導體制上的弊端，往往是領導說了算，使不該貸的款貸了，結果出現大量貸款無法收回的現象。

3、銀行從業人員的法律意識淡薄

信貸原則和制度在許多商業銀行并沒有真正得到落實，違法發放貸款的現象時有發生。一些信貸工作人員不懂法律法規，想當然地隨意操作，這樣的從業人員還為數不少，尤其是中小商業銀行、信用社等，他們在貸款活動中的違法操作是造成貸款風險的主要原因之一。更有銀行出于利益驅動，為謀求一己私利，故意違法經營，如設置“賬外賬”等，部分經營的業務不入銀行的賬戶，而是在賬外運行。這樣的嚴重違法行為也為貸款風險的出現創造了可能性。

4、商業銀行存在的意義出現偏差

作為金融中介的“企業”，其強調的是“競爭性”和“盈利性”，而作為行使國家公共管

理職能的機構，則注重“公共性”和“管理性”。這就導致了我國商業銀行存在的意義發生了偏差，更偏重于國家公共管理的職能，實際成了政府進行宏觀調控的工具。按市場經濟體制下企業經營的模式，銀行貸款資金的投放，應該是由市場資金供求和銀行效益決定的。但目前我國商業銀行在這方面的業務主要是根據國家經濟增長速度、結構平衡、國企改革乃至社會安定團結的需要。由此一來，貸款的風險劇增，造成了不良貸款大量累積。

5、借貸雙方信息的不對稱

借貸雙方在信息的不對稱狀況使得貸款風險不可避免。在金融市場中，交易各方對信息的獲悉通常是不平衡的，銀行作為貸方，對于借款人的信息往往不能十分清楚地了解，信息享有不平衡，使得銀行處于被動局面，就不能做出完全正確地貸款決策和進行有效的監督，不能有效地拒絕高風險的貸款，大大增加了銀行的風險。

三、商業銀行貸款風險防范策略

1、加強商業銀行的內部控制、提高規避風險的能力、培養專業的具有法律意識的業務人員。

（1）學習發達國家的相關制度。我們應該主動積極的借鑒市場經濟發達的國家的銀行風險控制制度，結合我國特殊國情，深化商業銀行的體制改革，建立現代化的銀行制度，加強商業銀行內部的控制功能以及自我約束功能，提高商業銀行控制資產的能力，形成一個良好的銀行風氣和信貸文化。

（2）深化商業銀行組織機構的改革。應該對現代商業銀行制度進行完善，建立明確的權責制度，深化商業銀行組織機構的改革，決策系統、執行系統和監督系統相互制衡，三者工作不能超出職權范圍，并對其進行動態監督，以杜絕領導人或者相關負責人不根據實際審查情況僅憑個人感受直接貸款的情況，嚴格控制決策程序以及高層決策的相互制約。

（3）提高從業人員的業務水平。選拔優秀的、具有強烈的社會責任感，正直的人才負責貸款事宜的相關審查。加強基層客戶經理的業務素質培訓和職業道德教育，防止出現操作風險和道德風險，并建立內部監督和監控機制。

（4）嚴格控制貸款的審查程序。商業銀行的貸款應該嚴格控制授權審批制度，在審批之前要對企業進行全面的評估和審查，確定其擁有良好的信用和償債能力，在審批過程中要保證各種授權均已書面形式確認及下達，各項業務嚴格按照審批制度進行，并不斷完善審批制度，特別的授權業務要經過特別的審核批準，以提高資產利用的質量和盈利能力，（5）提高商業銀行的風險控制意識。銀行在制定信貸政策時要充分認真的對經濟形式和國家的財政以及貨幣政策有一個很好的把握，利用利率與匯率，稅率銀行準備金率等手段縮小由于國家政策而帶來的風險。積極配合國家相關的產業政策，從源頭上規避風險。

（6）建立完善的會計制度。商業銀行要按照規范化、授權分責、監督制約、賬務核對、安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度，保障財務會計信息的完整性、準確性、客觀性以及有效性。

2、加強對貸款人資產、信用評估，優化客戶質量和結構

（1）加強對貸款企業的資產、信用評估。商業銀行應該加強對企業、貸款人的信息搜索能力，了解企業集團以及工作人員的真實資產狀況。挖掘調查的深度，拓寬調查廣度，強化調查力度，從而掌握真實的企業經營資料，為貸款決策提供可靠的依據。從整體上提高貸款人的質量和水平，降低商業銀行的貸款風險。并在授權審批過程中進行嚴格控制，從根本上提高貸款企業的質量，并以此不斷激勵想要貸款的企業努力提高自身經營狀況。

（2）企業應努力提高盈利能力。企業應當改善本身的經營狀況，優化自己的客戶關系，引進先進的技術、人才，提高生產力，按照市場需求進行經營生產，通過資產的重組，兼并收購等手段形成規模效益，建立良好的信用，提高企業盈利能力和市場競爭力，改善以往粗放的經營方式，保證企業有著持續供應的現金流，把資產負債控制在合理的范圍內，提高其還款的能力，從根本上降低銀行的信用風險。

3、減少政府干預，加強金融和法律體系的建設

（1）減少政府干預。政府應該改變以往對銀行和企業的管理方式，政策性的貸款應該全權由政策性銀行承擔，保證國家，企業和銀行在平等的合作關系上，降低商業銀行的負擔。認真貫徹執行《商業銀行法》，完全賦予商業銀行自主經營的權利，確保商業銀行有權利對不良資產進行合法的處置，并在危機之中給予必要的幫助，充分發揮宏觀調控的功能。

（2）完善法律制度。在完善我國現有的法律制度的基礎上，抓緊制定符合我國國情并且和世界接軌的《信貸法》。并且要認真貫徹制定關于商業銀行不良貸款的法律法規，對不法分子進行嚴厲的懲處，同時也要加強貸款人員的法律意識，堅決地址不正當和不合法的貸款。

4、提高商業銀行處置不良資產的能力

通過對不良資產進行證券化的處理，將不良資產集中起來，把相似的歸類，在二級市場上出售和流動證券，將風險分散。并加強國際合作，由于我國的不良資產的處置工作剛剛起步，應多吸取國外成功的經驗，加強交流與合作。此外還可以采取分拆上市，將不良資產進行分拆重組，然后包裝上市。

5、建立規范的社會信用評價體系

大力提高信貸隊伍的思想道德修養，加強整個社會精神文明建設，加強市場經濟的誠信經營教育，提倡信用意識，加大對不講信用，惡意欺詐行為的懲罰力度，使其因為不守信用而付出代價，為建立良好的社會評價體系提供良好的運行環境。加快建立信用信息采集數據共享的建設，提高信息交流的效率。建立起完善的社會信用評價體系，并加強相關部門的執法力度，確保商業銀行的債權得到保護。

四、結語

隨著我國經濟的高速發展，商業銀行的作用和地位也得到了進一步重視。商業銀行對我國企業資金貸款方面有著不可抹滅的貢獻，他為企業融資，是國家調解市場經濟的重要工具，對于滿足國民的生活需求，信貸要求起著不可替代的作用。但是在市場經濟中，大量的放貸，以及貸款人和企業的不良信用導致了商業銀行的不良貸款上升，從而導致貸款風險增加，持續增長的信貸風險最終將會影響整個國民經濟的發展。應該打好基礎，從各個方面穩步推進為降低我國商業銀行的貸款風險做出努力改善的措施，以促進國民經濟的持續健康發展。參考文獻

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第四篇：我國內資銀行監管論文

摘 要:近年來銀行業以及相關的金融業層出不窮的大案要案，為了加強我國銀行的國際競爭力，配合我國金融體制改革的進程，加強我國銀行的監管刻不容緩。從分析我國銀行監管的傳統手段入手，分析其中存在的問題，并且結合巴塞爾協議的一般做法，試圖得出一些有益的結論。

關鍵詞: 內資銀行監管 內部監管 外部監管

自1949年建國以來，我國銀行監管法制發展歷經了建國初期的開創階段、計劃經濟時期及社會主義市場經濟時期等三個階段。在社會主義市場經濟時期，1995年3月18日通過了《中華人民共和國人民銀行法》（下文簡稱《人民銀行法》），及1995年5月10日通過的《中華人民共和國商業銀行法》（下文簡稱《商業銀行法》）標志著我國銀行監管法制體系已初步成形。這兩部大法成為我國銀行監管法制體系的核心。而當前進行的國有商業銀行股份制改革更是具有深刻的歷史背景，它既是國有商業銀行前一階段改革的深化，也是我國經濟金融市場化和國際化發展的客觀要求。隨著我國經濟的發展，銀行業的進一步國際化、全球化，對于銀行監管的有效性問題更是進一步的被逐漸引上臺面。我國內資銀行監管的現狀

1.1 銀行的外部監管

銀行監管的法定機關，各國按照其自身的特點，有很多不同的規定，有的國家設立專門的銀行監管機構，有的國家則是將所有的金融部門的監管置于一個機構之下，另外還有些的國家實施多頭監管的模式。在我國，自從人民銀行退出人民幣的經營業務之后，其主要的職能之一就是銀行監督。隨著2003年銀監會的成立，銀行監管的任務就到了銀監會的身上。銀監會負責我國境內所有銀行的監管工作。由于我國的銀行監管體系是從計劃經濟的時代轉軌而來，很多方面還存在計劃經濟的烙印。

按照《中華人民共和國商業銀行法的規定》，由銀監會實施對在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行，在我國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構的監督管理，另外，銀監會依照該法有關規定,對經其批準在境外設立的金融機構以及前述的金融機構在境外的業務活動實施監督管理。而銀監會在各地的分支機構，也幾乎是人民銀行分立之前所謂的四大銀行業監管局的合并獨立，每個省都設置有銀監局，依照地域管轄的原則，對于在該省范圍之內的銀行及其他相關的金融機構進行監管。

1.2 銀行的內部監管

我國銀行的內部監管的傳統做法是由銀行內部的監管部門比如內部審計監督部門，信貸風險的評估部門，銀行內部的監事會等等。傳統的做法是注重對于貸款審批，注重于對申請者的個人道德風險和自身經營狀況的考量，沒有一個具體的措施和步驟，對重點客戶（即有多筆銀行貸款或者擁有巨額銀行貸款的客戶）沒有具體的風險連續評估和考量的措施。近年來隨著銀行業本身對自身的建設的不斷加強，部分銀行引入國際戰略投資者，并且在美國、香港和大陸的股市上市，其制度性缺陷有所彌補，但是仍然存在落實難的問題。銀行的審計監督和監事制度主要是審查銀行內部的報表的手續以及與具體的資金流量的相符性，總的來說，是一個銀行內部的審查制度，就其目的而言，防家賊更甚于防外賊。我國內資銀行業監管的不足

2.1 立法上的缺陷

（1）許多銀行監管法規缺乏定量規定，可操作性不強，現有的許多銀行法規多停留在定性規定上，對于具體的操作標準沒有具體規定，而轉由實施辦法規定，這樣的立法設置雖然在操作上留有余地，但是造成了法律位階較低的遺憾。

（2）《中國人民銀行法》和《商業銀行法》等雖確立了我國銀行監管的基本法律框架，但仍不能滿足審慎監管的客觀需要。《中國人民銀行法》第5章“金融監督管理”(第30～36條)僅提出原則性規定，而沒有有關預防性監督管理、存款保護和最后貸款搶救行動等方面的詳細規定。

（3）配套法規尚不完備。當前，類似中央銀行監管條例、銀行業稽核法、外匯管理法等配套法規尚未出臺或未提出實質性內容。法制環境不完善，妨礙了銀行監管工作的法制化進程。

（4）現有的某些法規、條例尚需進一步完善，可考慮進一步修正。比如，中國人民銀行作為金融監管部門可行使行政處罰權，但法律規定央行對非銀行金融機構只有警告和3萬元以下罰款的行政處罰權，顯然，這些規定過于原則簡單，央行在實踐中不易操作，而且制裁力度太小，違法成本太低使得罰款數額遠低于違法所得。而且，在金融業務的融合化成為國際銀行業發展趨勢的背景下，在中國加入WTO后，我國銀行業的分業經營是否具有經濟可行性，都是立法者應該考慮的問題。此外，某些法律、條例之間還存在尚不能很好地協調和銜接等問題。

2.2 操作上的缺陷

2.2.1 外部監管流于形式

銀行的外部監管，包括審計監管，包括銀行監督管理部門的監管等待。最近幾年，審計風暴越刮越烈，確實暴露出了很多的問題，但是正如李金華審計長所說的，靠一次或者兩次由中央發起的審計風暴是無濟于事的。我國的立法也好、行政規章也好，往往有一個特點，就是概括性很強，很強的概括性雖然可以在很大的程度上起到預見的作用，但是與此同時也存在不能夠真實而快速地給所面臨的問題給出解決方案的缺陷。在我國基層執行能力不強，整體素質不高的情況下，有必要制定一個完善的解決機制，而且要嚴格地執行這種機制。在監管部門本身監管能力低下的影響下，監管的不力被放大，造成外部監管流于形式，沒有一個常態的有效監管。

2.2.2 內部監管形同虛設

在我國的傳統模式下，銀行的內部監管是極為弱小的，而且在團體趨利性的影響下，內部監管更是被忽略。一切的監管數據都為最后的報表服務，其真實性大打折扣。而且傳統的監管模式顯得更加的行政化和非專業化。由于我國的銀行大多是國有企業，其監管的方法往往不是監事會對問題進行檢查，而是首先開黨委的會議，討論在某分支機構出現的問題，進而引出某員工的個人問題，進而對此問題進行排查，分析問題的專門的內部監管組織和手段匱乏。這樣一種行政性的手段，對于整個銀行體系的內部監管極為不利，沒有完善的公司治理體系，就達不到完善的內部監管的目標。反過來，由于長期的行政性的內部監管，導致了在理論上的落后，銀行的內部評級體系幾乎是以極為粗糙的線條來勾勒，所監察的文件極少，而且對于文件出具方的評級能力不足，所謂的內部評級方法，往往是以個人的看法和經驗為要旨。必須重構的內資銀行監管

多年以來，由于我國銀行系統的歷史特殊性，使得現在的銀行體系存在很多歷史遺留的問題。縱觀我國的監管歷史，先是人民銀行既行使銀行的功能，又行使監管的功能，還使中央銀行的功能，后來是人民銀行行使監管的功能和中央銀行的功能，最后隨著銀監會的成立，人民銀行的監管功能才告結束。但是從人民銀行分離而來的銀監會太多的繼承了人民銀行原先四大銀行監督司局的體系和構架。從漢語的語言學來說，監管本身是一個行政性質比較濃厚的詞匯，但是結合國際先進經驗，監管應該是一種監管當局和銀行之間的相互促進的機制，而不是警察與小偷的關系。監管當局給銀行開具罰單固然重要，但是更加重要的是監管當局制定出合理的制度。因此，重構銀行的監管體系顯得極為重要。3.1 立法上的完善

從具體情況出發，建立操作性強的銀行監管的法律法規，對銀行監管的操作標準作出硬性的規定。在有關預防性監督管理、存款保護和最后貸款搶救行為等方面作出詳細的規定，進一步制定有關審慎監管的詳細的、切實可行的規章、細則、單項規定或條例，以適應我國防范銀行恐慌的需要，為其提供充分的法律依據。建立配套的監管條例等法規，營造一個良好的法制環境。協調已制定的法律和法規之間的矛盾和沖突，進一步完善已制定的法律法規，明確含義，并且與現階段的社會以及國際情況接軌。

3.2 操作上的完善

3.2.1 完善內部監管

（1）建立完善的薪酬和經理人制度。我國銀行業的薪酬制度早先是很不完善的，領導者的薪酬水平與企業的盈利關系不大。近10年雖有改觀，但是還不夠，企業的效益與管理層的薪酬水平還是存在較大的差異，使得一方面國內的優秀人才希望到更高薪酬的外資企業去，另一方面留在國內企業的人員，想方設法通過別的途徑提高自己的收益，往往就這樣走上了犯罪的道路，銀行的貸款風險被人為的放大了，因此必須把銀行的薪酬制度跟國際一般同等規模銀行的薪酬制度接軌。

我國的銀行經理人制度具有很強的黨委一把手的特色，往往很多經營性的事情是黨委說了算，而不是經理人說了算，一個比較顯著的例子是建設銀行王雪冰案發生之后，經理層只開了1次會議，而黨委則召開了29次會議，對于張恩照的選擇也是在頃刻之間的事情，而不如國外的大型企業一般有全球性的甄選。銀行內部的一些泛政治化的制度，使得銀行從總體上而言，優秀經理人的選擇范圍比較小，也使得很多有抱負的經理人因為自己無法實現自己的夢想而離開，因此在人事方面必須建立正確的經理人選任和決策制度，能夠讓經理人真正放得開手腳。

（2）明確和健全監管主體的職能。在我國現行的銀行監管體制下，最主要的主體是銀監會，但是隨著金融機構混業經營趨勢的發展，很多金融機構將不僅僅擁有銀行這一張牌照，而是在諸如保險、信托、證券等行業都擁有經營權，保監會、證監會、人民銀行在一些監管工作中起到了很大的作用，比如匯率對風險的影響、頭寸的管理、反洗錢等方面，對于銀監會的監管工作都起到了很大的作用。因此，必須協調好銀監會和保監會、證監會、人民銀行的關系，使得各自發揮應有的效用。

（3）規范信息披露制度。信息披露制度的重點在于通過信息披露來達到市場力量對銀行的股東進行約束的目的。在過去，由于會計信息不完備、真實性不強等因素，中國的銀行業在信息披露的質量和數量方面，都遠遠不能適應市場的要求，市場也缺乏足夠的動力和資料深入分析銀行的風險狀況。但是隨著我國銀行公司結構改革的深入和對存款者利益保護的需要增加，規范信息披露制度變得極為重要的。因此，在強化信息披露方面，既要確定銀行業需要定期及時披露的資料，也要引導市場強化對于銀行信息的分析，逐步提高市場約束的力量。

3.2.2 外部監管的完善——對于最低資本充足率制度的重新認識

1988年的巴塞爾協議注重的最主要的就是資本充足率，在很大的程度上，資本充足率就是一切，這樣的論斷是基于只要資本充足率高，那么銀行相應的賠償能力、抵御風險的能力就強的邏輯。但是20世紀90年代所發生的銀行大規模破產事件說明，資本充足率并不是一切，資本充足率雖然在很大程度上可以反映銀行的抵御風險的能力，但是很多的財務技巧在銀行對于資本充足率的計算上起了很大的作用，比如巨額表外資產對于資本充足率的影響。新巴塞爾協議已經注意到了這一點，并且在具體的制度上面，對舊的協議做出了改革，更加注重全面的監管，而不僅僅是看資本充足率，多管齊下，綜合治理一個銀行的風險問題。在我國對銀行的監管當中，認為資本充足率就是一切的思想在很大的范圍內存在，這樣也直接導致了人民銀行向中國銀行和建設銀行注資450億美元，直接把這兩個銀行的壞賬沖消掉，使得其資本充足率都超過了8％。但是事實上，這樣的效果并不好，在1年之后，建行和中行的資本充足率存在下降的趨勢，壞賬不斷增多，直接注資的弊端被放大。2006年工行的改革當中，人民銀行只擬注資120億美元，這也反映出我國監管思路的改變，從只考慮資本充足率轉向綜合地考慮資本運行能力和監管能力，從多角度下手，先解決資本治理的問題，再解決資本方面存在的問題，這樣的思路才是正確的道路。

參考文獻 王兆剛.論巴塞爾協議與中國銀行業監管[J].海南金融，2003（9）張五鋼.《巴塞爾協議》與我國銀行有效的風險監管[J].金融理論與實踐，2003（12）潘慧.王雪冰為何馬年落馬[J].金融經濟，2002（3）

第五篇：貨幣政策與銀行監管論文

中國銀行業監督管理委員會的成立，以及相應地將銀行監管職能從中國人民銀行分立出來，客觀上提出了貨幣政策與銀行監管進行有效協調的問題。在前一階段主要強調銀行監管與貨幣政策相互獨立的討論中，貨幣政策與銀行監管的互動關系實際上有意或者無意地被忽視。但是，當這種分立成為現實時，如果不清晰地把握貨幣政策和銀行監管之間的互動關系、進而據此建立銀行監管和貨幣政策之間的有效協調機制，那么，不僅銀行監管的效果會大打折扣，貨幣政策的實施也必然會遇到困難。

中國人民銀行最近發布的《關于進一步加強房地產信貸業務管理的通知》，也就是房地產界所稱的“121號文件”，在實施過程中遇到的一些困難，就從一個側面凸現了目前貨幣政策和銀行監管協調機制缺位所遭遇的窘境。對于中央銀行來說，信貸的高增長可能損害金融的可持續發展，即使信貸增長不帶來物價必然上漲，中央銀行仍要密切關注資產價格的變化以及信貸資源配置的合理性，以維護和促進金融的穩定和可持續發展。但是，中央銀行的政策目標要順利實現，必然需要銀行監管部門的積極配合，因為目前貨幣信貸政策的傳導依然是以銀行業為主導，貨幣政策的有效實施最終還是需要金融機構及時調整資產負債結構。目前看來，在貨幣政策職能與銀行監管職能分離后，二者之間的協調未必有效，需要我們深入地探討二者的互動關系，進而在此基礎上分析二者協調的主要途徑。

一、從宏觀層面的考察

（一）貨幣政策和銀行監管對于經濟周期的不同特性

無論是貨幣政策，還是銀行監管，都是在同一宏觀經濟環境下進行的。從宏觀層面考察二者之間的互動關系，最為突出的就是貨幣政策與銀行監管對于經濟周期的不同特性。貨幣政策通常是逆經濟周期的，而銀行監管通常是順經濟周期的，這兩種矛盾的特性在銀行體系自然會產生不同的影響，例如，下調利率能夠降低銀行的籌資成本，增強流動性，但是會加大通脹的壓力。在經濟高漲時期，銀行經營效益好，風險低，銀行監管對銀行經營的風險約束相對來說較松，銀行本身經營的難度也較小，此時貨幣政策則需要注重預警性的進行適度反向操作，如提高利率水平、控制貨幣供應量、對特定部門進行信貸控制等，這顯然會加大銀行經營的成本；在經濟衰退時期，銀行業務拓展困難，銀行監管對銀行經營的風險約束較緊，對于銀行新增的不良貸款也更為關注，銀行的貸款投放當然也就更為謹慎，此時貨幣政策可能采取的擴張性政策難以在銀行系統得以傳導。因此，貨幣政策與銀行監管的合作，首先應當是在宏觀層面的合作，在于對經濟周期的判斷取得共識之后，分別在各自的領域采取相應的、并且不直接沖突和抵銷的政策措施。

但是，如果貨幣政策不是以反經濟周期、穩定物價為主要任務的話，貨幣政策和金融監管的這種沖突可能就未必會真正出現；如果貨幣政策和金融監管的基調不是由中央銀行和銀監會獨立確定的話，二者之間就可能出現沖突。例如，中央銀行在1997年開始強化對銀行體系的貸款監管，開始大規模強調處置不良資產，但是當時也是經濟周期的下行階段，下行階段自然不良資產的比率就高，處置不良資產也會加劇貸款的緊縮力度，如果在經濟上行的1992年等時期處置不良資產，對經濟穩定的沖擊可能就小的多，不良貸款也未必顯得那么突出，但是，這個監管的力度看來也不是中央銀行能夠獨立確定的。

（二）銀行體系風險的宏觀性、系統性特征決定了銀行監管與貨幣政策的互動性

在評價銀行監管部門的成立時，一個常見的看法是，銀行監管部門成立之后，分別覆蓋銀行、證券、保險的專門性的監管機構都基本完備，因而中國的金融監管體系可以說已經基本建立起來了。這其中存在一個對銀行體系的風險與證券、保險體系風險的不同特性的模糊認識。

實際上，銀行體系與證券、保險體系存在很大的差別，銀行的資產和負債在流動性方面具有不對稱性，通常具有錯配的缺口，銀行部門十分容易遭受擠兌的沖擊而傳染到整個金融體系乃至經濟體系，在一定程度上可以說，銀行因為其強烈的公共性和外部性而具有公眾公司的許多特征。因此，銀行體系的風險主要是宏觀性、系統性的風險，而證券和保險的風險主要是微觀性的、與投資者相關程度高的風險。因為銀行監管和銀行體系的穩健程度與宏觀經濟形勢密切相關，因此，僅僅從銀行體系風險的宏觀性和系統性來說，央行與銀行監管部門的協調的重要性，將遠遠超過央行與證券和保險領域的監管機構進行協調的重要性。

進一步看，銀行監管所創造的安全而有效率的金融體系，是實施貨幣政策的重要條件。而獨立的貨幣政策所創造的穩定的貨幣環境，也是銀行有效地實施監管、維持金融體系穩定的最為關鍵性的市場環境。正如巴塞爾銀行監管委員會《有效銀行監管的核心原則》中提出的，有效銀行監管的先決條件之一是穩健且可持續的宏觀經濟政策，其中相當重要的一點就是貨幣的穩定。

（三）宏觀層面的貨幣政策和銀行監管協調還取決于市場環境的發育

通常，對于貨幣政策和銀行監管的分工來說，一個直觀的判斷是，貨幣政策著眼于宏觀層面，銀行監管著眼于微觀層面。這實際上是一個似是而非的劃分。姑且不論當前微觀層面的銀行行為是貨幣政策的最為主要的傳導途徑，僅僅從貨幣政策運作的環境看，沒有商業銀行微觀行為的市場化改進，貨幣政策的實施在目前的環境下往往也是難以著手的。在較為成熟的金融市場環境下，商業銀行作為理性的市場主體，能夠基本有效地對貨幣政策的宏觀信號作出反應，此時貨幣政策當然無需強調對商業銀行的直接信貸控制，而更多地依托市場化的間接調控手段，銀行的監管實際上也是采取激勵相容的市場化手段。但是，在商業銀行體系市場化程度有限、商業銀行主體的自我約束能力不足的階段，貨幣政策如果不能介入商業銀行的信貸運作行為，就難以有效地傳導到經濟運行環節，此時必然需要商業銀行和監管部門的積極合作。

其次，貨幣政策和銀行監管實施的市場環境還應當包括銀行風險的處置程序。實際上，如果商業銀行體系總體上較為穩健，同時也普遍建立了存款保險制度，那么，整個銀行體系對于中央銀行“最后貸款人”的職能的依賴性顯然就大大降低，此時，無論銀行監管職能與貨幣政策職能是否分立，并不一定必然影響到整個銀行體系運行的穩定性。反觀當前中國的銀行體系的實際狀況，中央銀行的“最后貸款人”的角色似乎是當前維護銀行體系突發性危機的主導性的手段，這就決定了，在當前的市場環境下，貨幣政策和銀行監管即使分立，也必須更為強調二者之間的互動和有效協調。

二、從金融結構層面的考察

中國當前的金融結構必然也會對貨幣政策和銀行監管的互動行為產生多方面的影響。

（一）貨幣政策和銀行監管工具的相互依賴性

當前中國的金融結構是一個典型的銀行主導性的間接型融資體系，因而銀行體系自然就成為貨幣政策傳導的主要渠道，如果沒有銀行監管的合作，或者商業銀行從微觀層面不作出積極的反應，那么，貨幣政策就很難達到預定的政策目標。另外，貨幣政策也受到金融監管一系列法規的影響，最為典型的是以

巴塞爾協議為代表的最低資本金要求的金融監管，對于銀行的貸款擴張能力、以及貨幣政策的實施效果等都會形成明顯的制約。因此，在實際運作中，貨幣政策操作在許多情況下需要銀行監管的配合，最為典型的就是一些選擇性的貨幣政策工具需要借助銀行監管的力量來予以監督落實，否則金融機構就可能會失去實施的外部動力。

（二）中央銀行的貨幣監管與銀監會的機構監管之間存在顯著的依賴性

在實際監管中，貨幣監管強調的是為保證貨幣政策實施而由中央銀行對金融機構或金融市場進行的監管；而機構監管強調的是監管機構以維護金融體系穩定而進行的金融機構市場準入、退出、日常營運等的監管。這兩個監管職能實際上都是起源于早期中央銀行的“最后貸款人”職能。

在中央銀行實施貨幣監管、或者銀監會實施機構監管的過程中，二者的合作是必然的。中央銀行進行貨幣監管以實施其貨幣政策目標的行為，也必然會對銀監會所監管的金融機構穩定的目標形成多方面的影響，例如，中央銀行對于有貸款關系的金融機構的檢查、對貨幣政策制定的存款準備金制度、利率政策、選擇性貨幣政策等的落實情況進行檢查，在當前經濟轉軌階段采用的直接性貨幣政策工具（如現金管理等）進行檢查，都不僅需要銀行監管部門的合作，也會直接影響到銀行監管部門監管目標的實現。與此形成對照的是，銀行監管部門對金融機構的機構監管也會影響到貨幣政策的實施，機構監管所制定的具有強制性的監管法規，直接對金融機構的經營行為形成影響，進而對貨幣政策的傳導和實施效果直接形成影響。因此，當前中央銀行和銀行監管部門首先應當清晰地區分實際運作中貨幣監管和機構監管的業務領域劃分，并在進行各自的貨幣監管和機構監管時，主動考慮到自身的監管行為對于對方監管目標的影響。

三、從運作層面的考察

（一）貨幣政策和銀行監管分立后應防范可能出現的決策效率降低

如果說將銀行監管與貨幣政策獨立，是為了防止原來在央行內部可能存在的角色沖突的話，那么，二者的分立從運作層面也提出了一個決策效率的問題。在呼吁貨幣政策和銀行監管職能分立眾多理由中，懷疑央行因角色沖突而對金融監管難以中立是一個重要的原因。但是，在實際運作中，這可能是一個“偽問題”，因為在央行缺乏足夠的獨立性的前提下，如果央行與銀行監管部門、或者其他宏觀部門就宏觀政策動向、金融風險和金融穩定應采取的措施產生分歧并爭執不下時，最終可能還是會集中到國務院層面進行統一決策。從這個意義上說，央行和銀監會的分立，實際上只是把原來在央行內部可能存在的角色沖突更多地轉移到國務院層面，而這一轉移必然會導致決策效率的一定程度的降低，這顯然對于貨幣政策的實施、或者金融風險的防范都有不利的影響。

這種決策效率可能出現的降低，最為集中地體現在央行的“最后貸款人”角色的行使上。實際上，如果央行身兼二任，則無論貨幣政策的基調是緊縮還是擴張，保持銀行體系的穩定也是一個重要的參考目標。但是，在銀監會作為單純的銀行監管機構獨立承擔機構監管職能之后，因為銀監會并不能為陷入困境的銀行提供流動性；而央行要妥當運用“最后貸款人”職能，必須充分了解具體銀行的經營狀況，貨幣政策與銀行監管職能的分立使得央行行使最后貸款人職能時將更多地依賴銀監會對銀行困境的判斷而不是自身的判斷，其中顯然存在實施效果下降、運用過濫、過嚴、過遲等，或者在央行與銀行監管部門難以形成共識時需要國務院層面的決策，從而可能錯過防范銀行危機的最佳時機。

因此，在貨幣政策與銀行監管分立的條件下，貨幣政策與銀行監管之間的組織協調機制相當關鍵，否則只能是決策效率的迅速下降。在此基礎上，貨幣政策的獨立性也值得關注。

（二）貨幣政策與銀行監管的信息共享應當成為二者協調的基本前提

無論是貨幣政策決策，還是銀行監管決策，都是基于對銀行體系等的大量信息的分析的基礎之上。中央銀行的貨幣政策操作都是以一定的銀行體系的傳導機制為前提的，可以說幾乎所有的貨幣政策操作，例如利率調整、公開市場操作，都必須立足于對金融機構的經營狀況的深入掌握。更為重要的是，銀行監管信息也是中央銀行及時高效地行使“最后貸款人”職責的基礎。與此同時，貨幣政策操作必然會對銀行體系的經營形成多方面的影響，也需要銀行監管部門及時把握、進而采取相應的對策來指導金融機構的經營行為。

貨幣政策與銀行監管職能的分立，無疑為二者之間的信息共享提出了更高的要求，以加強貨幣政策與銀行監管的協調性，建立貨幣政策與銀行監管共享的金融數據庫。

實際上，無論是貨幣政策和銀行監管職能統一在一個機構之內，還是相互分立，在全球范圍內都可以找到大量的范例，這是由不同國家和地區的金融法制環境和市場發育程度以及金融體系的演變軌跡等多種因素所決定的，并不存在一個統一的模式。但是，在選擇了銀行監管和貨幣政策分立的體制之后，我們必須更為強調二者之間的協調與合作。僅僅以比較典型的采用貨幣政策與金融監管分立模式的德國為例，二者之間的協作一直相當緊密。1961年前聯邦德國建立了聯邦銀行監督局，將金融監管獨立于德意志銀行，以防止一直在貨幣政策決策上相當獨立的德意志銀行權力太大。但是，德國的《銀行法》也始終強調，德國銀監局的功能與德意志銀行的功能密不可分。銀監局自身缺乏分支機構，必須借助于央行的機構和網點才能有效實施金融監管，因此央行事實上廣泛地參與銀行監管。德國銀監局負責制定和頒布聯邦政府有關監管的規章制度，防止濫用內部信息、不定期收集監管信息以及監督重大的股權交易等。央行負責對金融機構的日常的監管。在涉及銀行資本金和流動性的重大政策問題上，銀監局更需征得央行的同意。顯然，德國貨幣政策和金融監管的分離并不是通常意義上的職能徹底分立，在監管職能上央行仍是主角，在監管機構上有銀監局獨立于央行之外，這是作為對權力過大的央行的某種制衡。這是值得我們關注的。