第一篇：對個人主義價值觀的再思考

對個人主義價值觀的再思考

本文對個人和集體時關系作了歷史性探討,發現兩者往往是對立和沖突的。但是,從馬克思把人類社會發展的各個階段分為自然經濟、商品經濟和共產主義三大社會形態來看,文章認為:個人自我實現的形式也相應表現為集體主義、個人主義以及一種超越個人主義和集體主義局限的新形式。從哲學看,個人主義是一種價值觀,它適應商品經濟高度發展的需要。這種適應性體現在個人主義價值觀的如下主張:(1)一切價值均以人為中心;(2)個人本身就是目的,具有最高價值;(3)一切個人在某種意義上是平等的。長期來,我國理論出版物對于個人主義持全盤否定態度,反映出一種個人虛無主義的心態。這種極端態度和片面觀點無疑成了極“左”政策的根據。在社會主義初級階段應當注意個人主義與集體主義的協調問題,避免兩者走向極端的形式。

個人價值

個人價值問題,是現實生活中人們關注的熱點,它常常引起不盡的紛爭與思慮。因而,對個人價值的內涵及其實現機制作出理論上的科學研討便不是毫無意義的了。企圖弄清個人價值的本質、結構、實現方式,首先會碰到一個前提性問題:什么是價值?這個問題我們必須首先解決。對此馬克思作出了精致而科學的說明:“?價值?這個普遍的概念是從人們對待滿足他們外界物的關系中產生的”?！皩嶋H上是表示物為人而存

第二篇：對個人主義的批判

對個人主義的批判

[摘要] 個人主義本來是生產資料私有制的產物，是西方資產階級世界觀的核心。隨著改革開放的日益深入, 這種源于西方的思潮正在嚴重影響著人們的人生觀和價值觀，特別是當代大學生的人生觀和價值觀。本文通過對個人主義這種錯誤人生觀的批判, 幫助大學生充分認識個人主義的錯誤和危害，作為祖國的未來，我們大學生應摒棄個人主義人生觀的影響，自覺樹立起科學的人生觀和價值觀。

[關鍵詞] 個人主義

批判

一、什么是個人主義

個人主義的思想淵源于西方，在西方歷史上, 個人主義最早表現為古希臘智者學派關于個人地位與作用的思想。普羅塔哥拉關于“人是萬物的尺度” 的思想, 造成了西方的一次思想啟蒙運動。文藝復興時期, 個人主義反對神性, 提倡人權反對神權, 提倡個性解放反對禁欲主義。它作為新興資產階級反對封建主義的思想武器, 起著思想解放的作用。因此，個人主義是一種社會和政治哲學，是資產階級政治、經濟及思想文化中最重要的思想之一。

個人主義本來是生產資料私有制的產物，是西方資產階級世界觀的核心，是人類社會發展進程中必然會產生的一種價值觀念和道德體系。個人主義強

調一起從個人出發，把個人利益放在集體利益之上，為了個人利益甚至可以犧牲集體利益。個人主義主張人本身就是目的，具有最高價值，社會和他人只是達到個人目的的手段。個人主義作為資產階級的人生觀，與社會主義的為人民服務的人生觀是根本對立的。以下簡要列舉個人主義主要的特征：

1、個人主義屬于資產剝削階級的人生觀，代表的是狹隘的剝削階級的利益，它不能代表人民群眾的利益，并且個人主義強調的是個人私有財產神圣不可侵犯, 不容許任何人哪怕是他的家庭成員有侵犯他個人利益的行為； 強調個人擁有絕對的的自由，不容許任何人去干涉其擁有這種自由的權利； 強調每個人都有權利維護個人私有利益，哪怕是需要犧牲集體利益。推崇個人主義人生觀的人可能會為了獲取個人的利益而無視道德甚至法律的存在，對整個社會健康發展來說，這是一種極其危險的極端個人主義。

2、個人主義把極端的個人私利當作判斷人的行為善惡的標準, 以個人能否獲得最大利益作為事物存在價值的判斷標準，它的實質在于個人主義是以自我為中心, 強調個人的利益是一切行動的目的，以個人價值的實現為最高行為準則, 以個人欲望的滿足為目標。從實際行動來看, 推

崇個人主義的人對于于己無益的事絕對不做, 他們的行為和目的都是為了達到個人欲望的滿足, 并以此作為價值的判斷標準。另一方面，個人主義對人的需要的理解也是片面的，夸大了人生的某些方面的需要，而無視而人的全面發展性和人生的整體需要。

3、個人主義沒有正確地認識到個人與社會的關系，并且忽視了人存在和活動的本質是社會性。個人主義的人生觀會使人失去社會和集體意識，不顧一切地都追求個人的最大利益, 不以社會、集體的發展和需要為目標導向，僅僅是片面地追求個人的發展，強調個性和自由是一個人的價值所在，反對任何人對其個人的自由和個性的發展進行任何形式的干涉和限制。

4、個人主義強調的是個體自主性。主張依靠自己、自足自立，反對怨天尤人、依從他人，主張個人具有足以成就偉大事業的能力，實際上，個人主義

在本質上就是個人本位,自我中心,自我至上,也就是利己主義。

二、為什么要批判個人主義

個人主義人生觀曾經在人類社會的歷史進程中起過積極的作用,它曾經作為資產階級反對封建主義的思想武器，為人類反封建斗爭作過貢獻。但是，個人主義以個人的價值為目標, 強調的也就是個人利益的最大化, 強調個人利益高于集體利益，社會只是達到個人目的的平臺, 為了個人利益, 可以不擇手段。這種極端的個人主義, 它明目張膽地鼓吹以個人為中心和個人本位, 為了個人的私利, 不惜損害國家、集體的利益, 主張唯利是圖、金錢至上，做出損人利己、損公肥私、爾虞我詐, 以至不顧道德、人格等丑惡現象。這種思想在實際生活中的表現, 就是消極腐敗、功利思想的嚴重泛濫, 導致社會中的一部分人不思進取, 腐化墮落等等一系列不良后果, 這也是個人主義引起道德焦慮的種種表現。因此,在當今社會中，個人主義主要起消極作用，它會導致社會道德狀況的敗壞, 導致社會人際關系的惡化, 導致社會秩序的混亂, 導致腐敗現象的滋生和發展,導致社會凝聚力的渙散，嚴重影響社會的發展與國家的穩定。對我們大學生來說，個人主義是與大學生的思想品德教育根本對立的，從某種程度來說, 個人主義就是侵蝕和腐化當代大學生的最大誘因。

個人主義是一切以個人為中心, 一切從個人出發, 以滿足個人私欲為目的的人生觀。個人主義人生觀過分張揚個性的自由, 過于追求自我發展、自我實現、獨立自主的個人價值。個人主義直接表現出反對權威, 反對國家和集體對個人的限制、干預, 提倡人人自治, 無為而治等, 這樣的思想在現實中必然導致人與人之間關系的冷漠, 社會個體之間缺乏團結，個人嚴重脫離集體，社會和集體的力量嚴重削弱等后果。從已有的實際事例來看，個人主義使高校學風不正, 使學生學習的目的不明確, 價值觀念扭曲, 校園風氣敗壞, 從而使部分大學生形成錯誤的人生觀、價值觀，產生了信仰危機和道德滑坡。

三、怎樣摒棄個人主義

在家庭教育方面，家長要摒棄對子女的溺愛，培養孩子在社會群體中生活的能力，學會在社會中生存與發展，加強對孩子交往能力的培養，鼓勵孩子積極參加各種集體活動，并在集體活動過程中，學會寬容、理解別人，及時糾正孩子獨來獨往、我行我素、言談中只注重個人感受，與集體、他人保持距離的行為； 培養孩子關愛他人以及同情關心他人的良知； 培養子女對自己家庭的責任延伸到對社會、對國家責任的社會的責任感，激發他們的民族自豪感、對國家的義務感。

在學校教育方面，高校應當加強對大學生進行馬克思主義理論教育，幫助于大學生科學地認識社會主義，通過認識社會主義進一步堅定社會主義信念，從而增強對個人主義的認識； 加強對大學生集體主義的教育，引導大學生大力弘揚集體主義精神，幫助大學生樹立正確的集體主義人生觀，讓他們意識到國家、社會、集體并不是遙遠的、虛無的，意識到只有在集體中個人才能獲得全面發展其才能的手段。

對大學生來說，當代大學生應從自身做起, 排除一切個人主義思想的侵蝕，堅定自己的信念, 積極融人社會, 找準自己在社會中的定位, 凡事以首先以集體利益出發；積極參與各種班集體活動，樂于助人，不計個人得失，關心他人，關心集體，心系祖國；積極參加各種社會活動，如社會調查，參觀訪問，生產勞動，社區活動等，在實踐中堅定信念，自覺認同并踐行集體主義本位的社會主義道德觀，樹立起為人民服務的人生觀。

參考文獻：

1.《思想道德修養與法律基礎》，2009年修訂版，高等教育出版社.2.王惠杰.如何正確評價個人主義思想[J].學術探討,2009,(4).3.朱彩霞.淺議個人主義與集體主義的對立與反思[J].理論學習,2008,(11).4.湯平,陳正倫.本科生個人主義、集體主義價值觀調查研究[J].四川教育學院學報,2007,(5).對個人主義的批判

一、個人主義人生觀

個人主義人生觀就是一切從個人出發，把個人的利益放在集體利益之上的人生觀，主張個人本身就是目的，具有最高價值，社會和他人只是達到個人目的的手段。個人的利益、需要、尊嚴、以及權益至高無上。

個人主義是與無產階級集體主義道德原則根本對立的。個人主義也是小生產者人生觀的一個重要特征，在他們身上主要表現為自由散漫和狹隘自私。中國幸福學認為，人的本性是不滿足，不滿足就是指人們都希望我或者我們的事物更好。愛國主義其實就是人們不滿足本性的一種表現形式，所以，個人主義就是每個人都希望我的事物更好的信仰或理念。在個人主義中存在著一種極端個人主義，它是個人主義人生觀的一種表現形式，它突出強調以個人為中心，否認社會和他人的價值，甚至不惜采用損人利己的方式來追求自己的人生目標。在古代希臘，民主主體論基本上是整體主義的。柏拉圖的《理想國》貫穿了整體主義的精神，亞里士多德更是堅定不移地認為，“活人由于本性或由于偶然而不歸于城邦的，他如果不是一個鄙夫，那就是一位超人。隨著城邦的沒落，各國相繼出現了個人主義。很多人都持有個人主義人生觀。直至演變到現在。

二、個人主義的表現

在當代大學生中個人主義主要表現在以下幾方面：

（1）在得失上十分計較；看重局部、表面和暫時；忽略全局、長遠、深度和超越。

（2）挫折感增強，壓抑、郁悶、感覺沉甸甸的、僵化。這都是一切以自我為中心，與為人們服務、集體主義以及大公無私相矛盾而慢慢發展起來的。

（3）道德虛無主義、唯我主義以及享樂主義表現強烈。

而在國外個人主義表現更加強烈，就拿美國來說吧！在個人隱私上，中國人見面習慣問年齡、婚姻、工作和收入，在美國則不然。在美國人看來，這些都屬于隱私，別人不得打聽。一個人要訪問另一家，必須事先打招呼，未得主人允許不得跨進別人的家門；在個人自立上，美國孩子長到18歲，便離開父母，自立門戶。老人也不愿住在自己子女寬敞的家里。父母與子女進餐館，吃罷飯后，各自付飯錢；在個人表現上，美國人勇于個人表現，愛“出風頭”，愛冒險，愛新奇。一些美國人為爭創世界紀錄，比吃多少條“熱狗”，吸多少支香煙，喝多少瓶啤酒，跳傘結婚、海底結婚、墳場結婚，無奇不有。

三、個人主義的錯誤

對于個人主義，我們不能簡單的說它完全是錯的，我們很多人對個人主義的理解是有偏差的，個人主義絕不等于“自私自利”。因為個人主義是資產階級世界觀的核心和資產階級道德的基本原則。在資產階級上升時期反對封建貴族的反動統治和追求資產階級的現實利益的斗爭中，個人主義人生觀也是曾有一定的進步意義的。但是，隨著資產階級

走向反動，這種人生觀則違背歷史發展規律，阻礙了社會發展和道德進步。個人主義與社會主義的集體主義是根本對立的。所以嚴格的來講，個人主義在當今社會中存在是不行的，是錯誤的，因此也遭到了各界人士的批判。

四、個人主義的實質

個人主義作為一種完整形態的倫理思潮和價值觀念體系，是隨著資本主義生產關系的發生、發展而逐步形成的。根據托克維爾和一些思想家的理論概括，個人主義作為一種價值體系，主要包括以下三個方面的內容：第一，個人主義作為一種價值目標的理論，在個人同社會的關系上，特別強調個人本身就是目的，社會、集體、國家和他人，只不過是達到個人目的的手段。第二，個人主義作為一種政治思想，它強調個人的民主、自由和平等，并極力反對集體、社會和國家對個人的干預和限制。第三，個人主義作為一種經濟思想，是一種財產制度即個體所有制。

個人主義在歷史發展中形成許多不同的學派，他們在闡釋自己的理論時，存在著某些差別甚至相互攻訐，但卻有著一般的、共同的性質。從表面上看，個人主義尊崇個人的地位和作用，其實它完全顛倒了個人與社會、個人與群眾的真實關系。個人主義者把個人利益作為判斷行為的唯一而普遍的尺度，以個人欲望的滿足為歸宿。盡管不能把個人主義簡單等同于利己主義，但它們之間并沒有難以逾越的鴻溝。在個人主義思想體系中存在著利己主義的誘發因素，有時甚至直接表現為利己主義。我們正是從這個意義上說，個人主義在本質上就是個人本位，自我中心，自我至上，也就是利己主義。

總之，個人主義，是一種以個人為中心對待社會和他人的思想和理論觀點，它在歷史上曾經起過進步的作用，但其消極作用是主要的。尤其在資本主義制度完全確立以后，情形更是如此。

五、個人主義的危害

個人主義對于社會與個人來說危害十分嚴重，現實生活中個人主義也造成了嚴重的危害。它嚴重侵害社會肌體。主要表現在以下四個方面：第一，在社會生活領域，個人主義對個性自由的過分張揚損害了個人自由，迫使人只相信自己、依靠自己，在現實中必然導致人與人之間關系的冷漠，甚至出現了享樂主義、拜金主義、利己主義等異常形態。第二，在道德生活領域，諸如大多數人的誠實、責任感、紀律感等品德在下降。個人主義的泛濫，以及由此所帶來的種種消極的道德與社會現象的出現，使得一個自由的國家是存在不下去的。第三，在政治生活領域，個人主義張揚個性自由，對個人自由、平等的追求，對政府權力的限制也易導致一些負面效應，如人民政治意識的淡化，極端自由主義、無政府主義 的出現等。第四，在經濟生活領域，個人主義給經濟的發展也造成一定危害。由于市場經濟本身的自發性、盲目性，個人主義追逐一己之利能達到市場經濟完善發展的說法在20～30年代經濟危機中就已破產。

六、出現個人主義的原因以及如何對待

既然個人主義人生觀嚴格的來講是不好的生活態度，那么為什么會出現，并且十分嚴重呢？之所以出現這種這種情況，原因有許多方面。首先，不是每個人都生活在那種充滿關愛的環境中，他所接觸到的每一個社會索引，都在影響著他，所以，自私是一種習慣，個人主義是一種習慣。但這種習慣確是養成的，只不過滋養它的土壤是周圍的環境。但嚴格來講并不完全是這樣的，要知道這個社會還是有很多很多陽光的，溫暖的，讓人心動的畫面，這需要你自己去發現，但前提是必須讓自己有那么一顆心。其次，現在的社會一切都向錢看，經濟利益放第一。有些孩子的過度驕傲等現象，則是因為當今每家都只有一個孩子，親朋好友及父母的注意力都在孩子一個人身上，自然會養成孩子驕縱的心理。在當代大學校園，個人主義現象非常普遍，大學個人主義彌漫嚴重，各種事情導致的腦力勞動沉重，應試教育的推動以及家庭獨生子女所導致，再加上市場逐利等現象彌漫校園，種種因素導致了個人主義在大學校園普遍存在。當代科技發達，大學生得到信息的途徑多只又多，國際信息通訊發達，因此也受到了西方思潮的影響，加上中國封建傳統思想。導致大學校園個人主義現象十分嚴重。

既然個人主義對社會造成了嚴重的危害，我們該如何來面對這種現象呢？首先我們要正確對待個人主義，不能用消極仇視的態度，不能去逃避不管，應該要正視，用正確的方法去處理、去解決，使個人主義現象減少乃至消失。在學校中加強對個人主義知識的教育，讓學生知道個人主義的危害，遠離個人主義人生觀。國家應該頒布相應的法律來懲罰因其個人主義而導致別人與國家安全與財產損失的人。參考文獻

1、《理想國》，作者柏拉圖

第三篇：對價值觀的思考

對價值觀的思考

價值觀是指一個人對周圍的客觀事物（包括人、事、物）的意義、重要性的總評價和總看法。一方面表現為價值取向、價值追求，凝結為一定的價值目標；另一方面表現為價值尺度和準則，成為人們判斷價值事物有無價值及價值大小的評價標準。個人的價值觀一旦確立，便具有相對穩定性。但就社會和群體而言，由于人員更替和環境的變化，社會或群體的價值觀念又是不斷變化著的。傳統價值觀念會不斷地受到新價值觀的挑戰。對諸事物的看法和評價在心目中的主次、輕重的排列次序，構成了價值觀體系。價值觀和價值觀體系是決定人的行為的心理基礎。

價值觀反映人們的認知和需求狀況，價值觀是人們對客觀世界及行為結果的評價和看法，因而，它從某個方面反映了人們的人生觀和價值觀，反映了人的主觀認知世界。

價值觀是多種多樣的。大致可分為以下七個：

理性價值觀 它是以知識和真理為中心的價值觀。具有理性價值的人把追求真理看得高于一切。

美的價值觀 它是以外形協調和勻稱為中心的價值觀，他們把美和協調看得比什么都重要。

政治性價值觀 它是以權力地位為中心的價值觀，這一類型的人把權力和地位看得最有價值。

社會性價值觀 它是以群體和他人為中心的價值觀，把為群體、他人服務認為是最有價值的。

經濟性價值觀 它以有效和實惠為中心的價值觀。認為世界上的一切，實惠的就是最有價值的。

宗教性價值觀，它以信仰為中心的價值觀。認為信仰是人生最有價值的。

教育價值觀，指人們對教育的價值關系的認識和評價以及在此基礎上所確定的行為取向標準。

我認為，人的價值觀總是波動著的。

當我們看別人的事情的時候，往往會很理性。尤其是看待他人的不幸時，我們總是會哀嘆，會可惜，覺得人生是多么的戲劇化。置身事外，我們有的更多的是對這件事的看法，而非對這個人的關心。應該怎么做，應該怎么來幫助他，可是不曾想過，他是什么樣的心情，他愿意怎樣改變。而如果事情發生在自己身上呢，多少會變得盲目吧！為什么我要遇上這種事，為什么是我，為什么我會這么倒霉，一連串的質問，質問的又是誰？

當我們處在低微地位，看那些居于高位的人，總有不少人覺得他們是骯臟的，用手段得來的地位權利。而當我們受到強權壓迫，覺得如果我有錢有權，就不會這么受氣的時候，權力地位這種東西又成為了追求。

如此的種種，我們不斷地經歷，不斷地思考，價值觀也隨之在改變。改變并不意味著絕對正確。錯誤的思考，錯誤的價值觀，常會引發不可估量的事端。

絕對性的追求政治性價值觀的人，用盡手段，費盡心思，只求攀高位。這就是政治的腐敗，政治的不堪。

還有只在乎金錢的無良商人，在他們眼里，錢才是最重要的，任何的規則，任何的道義，都微不足道。這是商界的狡詐，欺騙。

我們呢？還沒有完全進入社會的我們，現在是這樣，以后呢？現在我們痛斥厭惡的說不定會變成我們貪婪追求的，現在的我們的夢想說不定會變成“傻事”。即使還沒有真正經歷，我也是明白的，人不可能脫離物質存在。所以我們不可能做什么山間隱士。但是也絕不可拋棄自己的心。

我想要找到平衡點，盡管自己也覺得不大可能找到。畢竟我如此的目的是為了讓人認可，而人的想法往往不一樣，尤其是處于不同境況。人每天每天用著自己有限的時間，一步一步為自己累積資本。最后是要得到什么呢？人的價值又在何處體現？

我希望為這個問題尋找答案。

從小，大人們就會問我們，長大后要做什么?？茖W家，政治家什么的，模糊的概念。其實我們并不是找到未來的目標，而是覺得那不是一般人能做的、離一般人很遙遠的職業。

慢慢長大之后，開始學會了理想的追求。覺得超然物外的灑脫令人向往，而那只是向往。沒有人去嘗試做過。因為生活著，在社會這個地方生活著，可以做的事情確實并不單一，但是，學習古人，就只簡單的農居，然后去求純粹的精神滿足，沒幾個人可以做到了。

我們的價值觀究竟要怎么樣才可以達到我們心目中的那樣呢，既要生活無憂，又要自己感覺高人一等?

可是這是正確的價值觀嗎？追求的是自我的完善？可能只是虛榮心的滿足吧！

接下來，我想說一下我自己的價值觀。或許不高尚，或許不符合有些人心目中的遠大追求。但是這是我的想法，我不是致力于找出那么哲學的問題的答案的人，我只是想活地更像我自己。

首先的，我無論今后是什么工作，都會盡自己最大的努力。因為我要通過工作賺錢，我希望父母可以早些退休。他們性格很好，都是很踏實的人，可是在工作單位里難免會遇到小人，你做得越好，他越嫉妒。雖說總是說看開點就好了，但是被人怨不是一件好事，心里總會不舒服。我不希望父母遇上這樣的事，雖然不可避免，但我想早些讓他們可以輕松地養老。

我的家人們都很團結，無論遇上什么事，大家都會一起努力解決。生活上，遇上的問題，老實說，確實離不開錢。我不想讓他們再多受這些罪。雖然不知道我能做到什么，但是我想至少我要可以有這個能力。

再是我自己，就像之前說的，我是個有些自命清高的人，不希望處在勾心斗角的場合。所以，對我而言，我能夠專心做我喜歡的事就是最重要的。我想是不會有政治性、經濟性價值觀的。

我喜歡畫畫，喜歡觀點奇特的書。每一幅作品，每一本書，都是一個世界。能夠看到別人心中的世界，對我來說是最有意思的。

除了這些，我也沒什么追求了。我的價值觀看來會很平淡，很一般。只是我現在的思考，我只得出了現在的計劃。這個或許可以叫感性價值觀吧，也就是把親人朋友的感情和自己對某些事物的感情放在第一位的價值觀。

黃威工信111131101000

41周三七、八節第八組

第四篇：對不良貸款的再思考

對不良貸款的再思考

作者： 魏國雄 / 時間： 2011年 1月號

經過十幾年的努力，中國銀行業的貸款質量得到了很大改善，已達到了比較優良的水平，大規模處置問題貸款的時期基本結束了，而且隨著銀行風險管理水平的提高和社會信用環境的改善，違約貸款也在不斷減少，每年貸款的劣變額、劣變率都在降低。在這種情況下，如何深入認識和把控不良貸款，管理好銀行的信貸資產質量，就成為人們需要關注的新問題了。

現行對不良貸款的有關規定

世界銀行在2003年公布了對巴塞爾核心原則聯絡組國家的貸款分類和準備金計提做法進行的一次調查報告，其中提到，在許多貸款分類制度中使用的一個詞是“不良貸款”（NPL），然而這個詞有多種不同的解釋。在有些國家，不良貸款是指受到損失的貸款，而在另一些國家，則是指逾期的貸款，但是超過期限多少天才算逾期貸款，各國的情況差別較大。根據現在掌握的資料，美國監管當局把次級、可疑、損失三類統稱為“分類貸款”（classified loans)，在此基礎上，加上關注類貸款，合并稱為“受批評貸款”（criticized loans）。受批評貸款或分類貸款主要供銀行監管當局和商業銀行內部使用，公眾注意的主要是不良貸款（即分類貸款）。

中國銀行業在信貸風險管理中，習慣用不良貸款（NPL）來反映和評價貸款的質量。根據《貸款通則》（1996年）第三十四條規定：“不良貸款系指呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款?！便y監會2007年發布的《貸款風險分類指引》規定：“商業銀行至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款?！辈⒁幎ā敖杩钊说倪€款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失”，要劃為次級貸款；“借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失”，要劃為可疑貸款；“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分”，要劃為損失貸款。該文件還規定，“逾期天數是分類的重要參考指標。商業銀行應加強對貸款的期限管理”。并明確“下列貸款應至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益”。銀監會在《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》中規定：“有下列情況之一的一般劃入次級類：?本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業務墊款31天至90天?！蓖瑫r，對于住房按揭貸款和汽車貸款，分類標準為：“次級類：借款人連續違約期數達4～6次，貸款本金或利息逾期91～180天以內；可疑類：借款人連續違約期數達7次以上，貸款本金或利息逾期181天以上?！贝宋募忻鞔_給出逾期天數與分類結果的對應關系，但只適用于農村合作金融機構。

在《貸款風險分類指導原則（試行）》（1998年4月）的附件《貸款風險分類操作說明》中對于住房按揭貸款給出了參考依據，即“對于住房按揭貸款可參考以下方法進行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類”；“對于信用卡透支，可參考以下方法進行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上，至少分為次級類；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類”。

對不良貸款的定義在現行的一些規范性文件中都給出了一個定性的原則，在實際操作中各家銀行至少都是把逾期90天以上的貸款或預期本息有損失的貸款劃為不良貸款。

由于各家銀行的風險偏好及具體經營目標的差異，將逾期多少天的貸款劃歸為不良的標準還是有些區別，只要不超過國家規定的原則，每家銀行對劃入不良貸款的期限可以有不同的要求。如有的銀行在貸款合約或貸款協議中約定，貸款到期后還可以有一個還款寬限期，過了寬限期的貸款才是逾期貸款；有的銀行對逾期貸款還有一個容忍度，寄希望借款人能在這個容忍期內繼續履約，償還貸款本息，沒有把它計入不良貸款，如有的銀行對個人貸款逾期90天后還給10天的寬限期，然后才歸入不良貸款；有的銀行則規定比較嚴，對逾期欠息的貸款容忍度很低，如工商銀行從2007年開始把逾期或欠息30天以上的公司貸款劃定為不良貸款。

在貸款本息預期損失率的確定上，由于人的主觀判斷會受到各種因素的影響，如利益不同、對信息理解不同等，也會產生差異，有時差異還會比較大。財政部《金融企業呆賬準備提取管理辦法》規定：“金融企業可參照以下比例計提專項準備：關注類計提比例為2％；次級類計提比例為25％；可疑類計提比例為50％；損失類計提比例為100％。其中，次級和可疑類資產的損失準備，計提比例可以上下浮動20％。”據此中國銀行業基本都是把預期損失在25％左右的貸款劃為次級類貸款，把預期有50％左右損失的貸款劃為可疑類貸款，把預期無法收回本息的貸款劃為損失類貸款，并都是按這個標準來計提專項準備。銀行的內部審計、外部監管、外部審計也主要據此來檢查對貸款質量分類的偏離情況。

不良貸款與違約貸款的關系

對不良貸款與違約貸款是否有區別，區別在哪里，它們之間有什么樣的關系，要回答這個問題，我們首先需要進一步明確不良貸款的含義。

不良貸款可以有兩層含義：一是監管規定的含義，其界定得比較窄，也可以說是狹義的不良貸款，如上面所表述的不良貸款。二是銀行自行定義的不良貸款，含義要寬泛些，即從廣義上講，不良貸款是與優良貸款相對應的，銀行可以把貸款質量分為優良與不良兩大類。優良貸款就是指那些借款人沒有違約、風險可承受又可控且收益較高的貸款；不良貸款是指借款人違約或風險損失已暴露或預期收益較低的貸款。

隨著中國經濟的快速發展，企業實力的增強和社會信用環境的改善，中國銀行業的貸款質量也實現了根本好轉，現在所面臨的是資本的約束、資源包括人力資源的約束。銀行經營只能通過由資源粗放向資源節約、提高資本回報的方式轉型，盡可能地提高經營效益。單位資源的效益、單位資本的回報將成為銀行信貸經營業績的評價標準，因此對貸款質量的評價要求也應由狹義的以違約損失為主轉向更廣義的以風險增效為主。只要是低于平均收益的貸款就不是優良貸款；低于經營成本的貸款就是不良貸款。那些收益高、不違約的貸款就應是優良貸款，即使風險大一些，只要是在預期之內，即屬于可控、可接受的風險；而那些收益低、風險低的貸款也不能算是優良貸款。

這種廣義的貸款質量評價標準也反映了銀行的本質特性，銀行是信用的中介，是經營貸款的金融機構，其經營的目的是要獲取盈利。銀行為了獲取盡可能高的盈利，就要以盡可能低的價格（利息）來獲得資金所有者的暫時讓渡，并以盡可能高的價格把它貸給需要資金的借款人，在這個過程中利差就是銀行的收益。如銀行經營貸款的收益達不到預期的平均利潤，也就失去了競爭力；如果連經營成本都覆蓋不了，那么銀行就無法經營下去。

貸款違約與不違約相對應，是一個法律范疇的概念，是借款人未能履行與貸款人在借款合同中約定的責任、義務的貸款。根據巴塞爾Ⅱ，銀監會制定的《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》的規定，違約貸款是指“

（一）逾期90天以上；

（二）商業銀行認定，除非采取變現抵質押品等追索措施，債務人可能無法全額償還的信貸債務。”違約貸款是否會有本息損失是一種預期，只有當實際處置時，才會成為現實的損失。盡管違約貸款不一定都是有本息損失的貸款，也不一定都是沒有收益，甚至有些違約貸款的收益還可能比不違約的正常貸款高，如可以收取較高的罰息，但違約貸款至少不能算是優良貸款，即使它的實際收益可能高于其他正常貸款，也是問題貸款的一種。因為對銀行來說，最重要的是貸款本息能按期收回，借款人違約就增加了不確定性，超出了預期的風險，有可能造成貸款本息的損失，最終實際沒有形成損失是銀行經過保全等措施而取得的。為加強信貸風險管理，在貸款發放出去后，銀行就要根據借款人是否履約，違約了是否會有本息的損失，是否有代償等保全措施等情況定期進行質量分類。巴塞爾Ⅱ中所定義的貸款違約率(PD)和違約損失率(LGD)與我們所說的不良貸款、不良貸款率是有區別的。巴塞爾委員會沒有用不良貸款，而是用了違約貸款，用貸款違約率來替代不良貸款率，但違約貸款并不一定都會損失，而其中又肯定會有損失，所以在巴塞爾Ⅱ中又有貸款違約損失率，與不良貸款損失率較接近，只不過我們很少用貸款損失率這個指標。

正常貸款與不正常貸款主要是從借款人是否違約為標準來判斷的，這里有兩種情況：一是借款人沒有違約，不論本息是否有損失，貸款都是正常的，違約了就是不正常貸款；二是借款人沒有違約，如貸款的預期收益低于經營成本，即本息實際會有損失，雖仍可劃為正常貸款，但也不能算作是優良貸款。

不良貸款是與優良貸款相對應的，是銀行根據其自身經營的要求來確定的，盡管對狹義的不良貸款已有明確的外部監管標準，且在這個標準之內銀行還可以有更嚴格、更細化的規定，但對廣義的不良貸款尚沒有明確的監管方面的規定。

根據上述分析，可以把不良貸款與違約貸款的關系概括為，違約貸款不一定都是收益低或有損失的貸款，不良貸款也不一定都是違約的貸款，但一定是收益低的貸款或本息有損失的貸款，只要預期收益不能覆蓋風險敞口或成本的貸款，就應視為不良貸款。

市場風險對貸款質量的影響

現在我們對廣義的不良貸款再來做進一步的分析。借款人按合同約定還本付息，也可能實際是有部分本息損失的貸款，如固定利率貸款、外匯貸款等因受到利率、匯率等市場風險的影響使得貸款本息受到損失。按現行的規定，這類貸款沒有違約，就應當是正常貸款，不應納入不良貸款。但從銀行信貸風險管理和經營要求上來看，這類貸款的本息已經有預期損失，應當把隱性的問題顯現出來。只有把這種沒違約卻有預期本息損失的貸款劃為不良貸款，才能更真實、全面地反映貸款質量，才可能引起管理層對此類貸款更多的關注。這既是全面信貸風險管理的重要內容，也是信貸風險管理深化的一個具體體現。

我們知道，信貸風險不都是信用風險，信貸風險與信用風險的含義有較大區別，信用風險只是信貸風險中的一部分風險，貸款的操作風險最終是通過客戶的違約反映出來的，在違約貸款或不良貸款中，已經包含了信用風險和操作風險，但是市場風險沒有含在內，這部分信貸的剩余風險對銀行貸款的影響會越來越大，需要引起關注。

在完全市場條件下，銀行貸款利率主要由市場供求來決定，當市場上的資金供給大于需求的時候，資金的價格就低，銀行貸款的利率就會降低；當市場上資金需求大于供給時，資金價格就會上漲。國內現階段銀行的盈利是由利差大小決定的，由于在以存款為主要資金來源的中國銀行業，籌資的成本在發放貸款時已知，關鍵是貸款的利率怎么定。

銀行貸款的利率＝資金成本＋營運成本（費、稅）＋風險成本＋目標收益

資金成本＋營運成本＋風險成本＝經營成本（如圖１）

貸款利率不僅要覆蓋包括資金成本在內的全部經營成本，還要有合理的經營收益，這是貸款定價的基本原則。貸款的基準利率就相當于市場平均利率，就是可覆蓋全部經營成本并獲得平均利潤的利率。由于在同一時間內資金成本、營運成本是一定的，如果貸款的風險小于市場的平均風險水平，那么利率就可以低于這個基準利率水平，即給予優惠利率，銀行仍可取得平均利潤。由于對客戶的經營結果判斷失誤、客戶沒有達到預期要求，或由于銀行在內部管理中把業務量及其同業市場占比作為對分支機構業績評價和考核的要求，導致只顧業務總量指標、市場同業占比指標，而不顧成本、不顧收益回報、不顧資源占用，結果形成不少的低收益、沒收益，甚至負收益貸款，也有盲目競爭等原因，對一些不該下浮利率的貸款也下浮了。對此目前還有一個政策限制，利率下浮最低不能超過10％。一旦國家放開這個政策底線，利率完全市場化了，那么對銀行將是一個極大的考驗。如一筆貸款的利率低于銀行的資金成本，假定不考慮其他的業務收益或相關派生收益，那就會給銀行造成損失；如高于資金成本，低于銀行經營成本，也會有損失，只是損失小一點；如果貸款利息收入低于平均貸款利息收入高于銀行經營成本，那就沒有損失，只是少盈利了。（如圖２）

對銀行貸款收益影響較大的是固定利率，一些有實力的客戶對銀行貸款定價往往會提出較高的要求，不僅要下浮貸款利率，還要在利率下浮的基礎上再實行固定利率，鎖定貸款利率。對這種利率的貸款，在市場利率或基準利率不發生變化的情況下，銀行還可以承受，但是當利率預期進入上升通道時，市場（基準）利率持續上升，就會使銀行的利差收窄，當貸款利率低于市場平均利率時，銀行就得不到平均收益。如果這類貸款的數量比較多，那么就會影響銀行的資產收益率（ROA）、資本收益率（ROE），對銀行的市場形象、市場競爭力帶來負面影響；如果當固定貸款利率等于銀行經營成本時，那就只是一筆保本貸款了，這樣的貸款對銀行就沒有經濟意義了；如果固定利率低于銀行經營成本，那么這筆貸款的損失就比較大了，不僅要損失利息，甚至還有可能要損失本金。（如圖３）

再從外匯貸款的匯率上分析。由于匯率的市場化程度更高，不僅貸款利息會受到影響，而且連貸款的本金也會同時受到損失。如當美元兌人民幣的匯率是1∶8.27時發放的1億美元貸款，客戶沒有任何違約，信用等級保持優良，借貸雙方都在按合同履約，是一筆正常貸款。但是現在對這筆貸款進行市值評估，就會發現這是一筆本息損失較大的問題貸款，因為匯率已經從1∶8.27上升到了1∶6.62了，原先用8.27億元人民幣兌換的1億美元本金，按現行匯率只能兌6.62億元人民幣了，損失了貸款本金（8.27－6.62＝1.65）1.65億元人民幣，加上美元利息的損失就更大了。（如圖４）

按信用風險分析，借款人沒有違約，當然也就沒有相應的違約損失；按市場風險分析，則市值浮虧很大，到期收回后就會成為實際的損失。按現行的貸款質量分類規定，客戶沒有出現違約，就應是正常貸款。但這筆貸款已經出現浮虧，如收回后計入匯兌損失，在損益表中反映為損失。顯然這種貸款分類管理方法不能全面、準確反映貸款的真實質量，還會誤導人們對這類貸款風險的識別和防范。

由此可見，我們對貸款的質量分類，不僅要從信用風險的角度來考慮，也要從市場風險的方面來分析，隨著中國經濟金融市場化程度的不斷提高，利率、匯率市場化進程的加快，市場風險對銀行貸款的影響也會越來越大，在信貸風險管理中必須重視這個問題，要關注這類不是由客戶違約形成的廣義不良貸款。

對不良貸款再思考的意義

通過對不良貸款定義內涵的分析，可以使我們更加清楚地看到，明晰和細化銀行貸款質量的分類及其標準，對推進精細化的信貸風險管理十分必要。雖然目前利率還沒有完全市場化，匯率的形成機制還需進一步完善，但市場風險已經影響了銀行貸款的收益，對銀行貸款構成了現實的風險。所以我們不僅要從狹義上，更要從廣義上來認識不良貸款，其意義主要有：

一是提高員工的盈利意識，改變信貸人員消極的風險防范。對不良貸款的嚴格分類實際就是要提高員工對銀行經營貸款目的的認識。銀行是企業，發放貸款不是目的，而是達到目的的手段和途徑，獲取盡可能高的收益才是貸款的目的；防范信貸風險的目的，也是為了保障預期收益的實現；貸款的分類管理就是要看貸款的預期收益情況。風險管理的基本要求就是在風險與收益之間尋找一個合理的平衡點，而不是拒絕任何風險。我們不能總是在追求低風險、零風險，低風險、零風險也同時意味著低收益、低回報；也不能總是在政策的保護下維持生存。要倡導推進積極的風險管理，要積極地走進市場，感受市場。不僅要敢于，更要學會善于做高風險的業務，要在經營風險的實踐中來提高自身對風險的識別能力、風險定價能力、風險掌控能力。不僅要審查貸款的信用風險，用擔保等風險防范的措施來做好保全，用第二還貸來源作風險化解的保障條件這種傳統的信貸風險管理模式；還要關注貸款的市場風險，善于利用收益覆蓋風險的途徑，充分運用各種先進的風險敞口管理工具，通過風險補償、風險對價等方式來覆蓋風險，使實際的利息收益大于風險承擔，大于市場平均風險，大于普遍可承受的風險。

二是統一人們對不良貸款的認識，提高對市場風險的識別能力。不良貸款不都是違約貸款，既包括借款人違約了，不論本息是否有損失，都應要納入不良貸款，也包括貸款本息有損失了，不論借款人是否違約，就應納入不良貸款。從廣義來認識衡量貸款質量的標準，可以使我們在信貸風險管理中更加關注貸款的市場風險，努力提高對市場風險的識別能力。并研究出一套信貸業務市場風險的防范措施，如對貸款定期進行市值評估，分析是否有浮虧損失。又如要強化對市場上貸款轉讓出售行情的分析，如果能溢價轉讓的貸款就是優良貸款；如果能不受損失轉讓出去的貸款也應當是好的，至少不能算是不良貸款；如果轉讓不出去或需折價轉讓的，那就是不良貸款。所以對客戶信用風險小市場風險大的貸款、預期收益低于平均收益的貸款也應當如同控制客戶信用風險一樣，要有相應的政策和辦法。

三是進一步細分不良貸款，可在分類原則、分類口徑、分類方法上能有個統一的標準。要對現行不良貸款分類標準進行調整，按照廣義的不良貸款把關注貸款、次級貸款、可疑貸款再細分為：違約和沒違約的關注貸款；違約損失和沒違約損失的次級貸款、可疑貸款。并按有關規定計提風險撥備、計算資本占用，以便使同一時期不同銀行間或同一銀行不同時期的不良貸款可以進行真正的比較。

把不良貸款分為狹義的不良貸款和廣義的不良貸款，使得我們可以把狹義的不良貸款率用來對外披露，進行同業的比較，并滿足監管的要求，使國內外的同業能有一個共同的標準來比較貸款的質量水平。而廣義的不良貸款率則主要用于銀行內部的信貸風險管理和貸款質量評價，不僅要考慮借款人的資信、借款人的風險承受能力和風險掌控管理能力，還要考慮資源配置的效率，資源使用的回報率。這樣既能滿足內部管理的要求，又能與境內外的同業進行比較，在條件成熟的時候就可以實現同業的狹義和廣義不良貸款的比較。

要避免在信息披露中出現既有不良貸款率，又有貸款違約率，又要注意不要把不良貸款視為損失貸款，把不良貸款率視為不良貸款損失率。由于歷史的原因，中國的銀行業通常是不用不良貸款損失率這個概念，因為不良貸款的損失時點很難說清楚，當貸款出現違約后銀行就一直在清收，直到最后實在無法清收的部分才會列入損失貸款，等待核銷處理。這個過程有時會很長，甚至幾年都完不了，而且在這個過程中貸款還會不斷地被重組。但不良貸款損失的大小，在不同的銀行金融機構也會有很大的差異，管理比較好的銀行，損失會小一點，管理差一些的銀行損失會大一點，我們應當積極創造條件適時按統一標準對貸款損失率進行披露。

四是對不同風險類型的貸款進行不同的管理，采取不同的風險防范對策措施。一要嚴格控制在利率上升預期時的固定利率貸款總額，除非已經有了一個有效的對沖方案或風險補償按排；二要嚴格控制利率下浮貸款的數額，努力提高貸款議價的能力，對優良客戶的優惠利率要根據客戶的綜合貢獻來合理確定，隨著利率市場化的加快，銀行要學會利差收窄后的經營轉型；三要改變現行的只有總量外匯貸款風險管理辦法，對銀行賬戶中的外匯貸款要定期逐筆進行市值評估，根據評估結果是浮盈還是浮虧及其程度來確定分類，可每月做一次；四要在計算剔除風險后的收益（RAROC）中，要把匯率風險考慮進去。尤其是隨著國家匯率形成機制的改革進程加快，將會加劇銀行外匯貸款的風險，匯率的不穩定會使更多的外匯貸款出現問題，當然銀行可以通過外匯市場的運作來鎖定風險、控制風險，以降低匯率風險的敞口和損失。

(作者系中國工商銀行首席風險官)

第五篇：對社會價值觀的思考

對社會價值取向的思考

前幾天，在上馬克思主義基本原理概論課程時，老師為我們截取了一個相親節目非誠勿擾的片段，一位從哈佛、牛津等世界著名大學畢業的男嘉賓過五關斬六將有幸到達了最后一個環節，眼看就要牽手成功（有兩位女嘉賓為其留燈），在最后一關，主持人孟非讓男嘉賓提出自己的問題來詢問兩位女嘉賓，男嘉賓最后的問題是,“如果彩票中了大獎，該如何分配”，面對這樣的提問，兩位女嘉賓分別表明了自己的看法，一位說把錢存起來，留著必要時再用； 一位則是帶著父母去旅行，面對兩位這樣的回答，男嘉賓出乎意料地放棄了對兩位女嘉賓的選擇，他給出的理由是，如果中個小錢，可以自己享受，可是這是大獎，需要為人民服務，可開設個基金會，為社會謀福利，而不是只想著自己。面對這樣的回答，我們有些自愧不如。拋開這個相親節目，我們看看如今的社會價值取向，不要說為人民服務了，就連學雷鋒的人都已經是鳳毛麟角了，只有在每年的3月份才會刮起學雷鋒的熱潮.難道這真的只是一陣風么？其實，孟子說的人之初，性本善，本是正確的，每個人出生下來都懷有惻隱之心，可為什么隨著年齡的增長，這種善念卻越來越少呢？就拿彭宇事件來說吧，是老人自己摔倒訛上扶自己起來的好心人彭宇還是彭宇把老人撞倒,這些我們都不得而知，而相關部門并沒有為大眾做出合理的解釋，慢慢地，大家會覺得多一事不如少一事，就越發地不干費力不討好的事情了，也就促成了小悅悅事件的發生，其實，并非那些路人內心冷漠，如果換作我們，可能也會再三考慮行事的。

另一方面，就拿一些路上要飯的乞丐來說吧，有些人確實是身體殘疾，很是可憐，可能只是靠這種方式存活，可是也不乏一些利用人們同情人騙取錢財的人，甚至有些人才十幾歲，這些年輕人可是祖國未來的頂梁柱啊，這種人，將來怎么能擔負大任呢？

然而，社會上還是有些人大公無私甚至是舍己為人，比如感動中國的一個人物叢飛，他本是一個不算太著名的歌手，他卻把每次演出的錢捐給上不起學的孩子們，就這樣，他捐助了上百個孩子，而家里卻越發地窮了起來，到最后，不幸患了癌癥卻沒有錢治療，他病故后，幾位孩子的家長不僅沒有悼念卻寫信說，孩子上學錢又不夠了，需要再拿出些。這多么令人寒心啊，應該懂得滴水之恩當涌泉相報，我們應該對曾經幫助過我們的人懷有感恩之心，然后盡自己的力去幫助別人，而不只是一味地索取。還有個例子是長江大學學生英勇救落水兒童不幸身亡的，其實這些都是社會上的活雷鋒，有了他們，社會才不是人心冷漠，變得越發溫暖，和諧。不過，還要說明的是，學雷鋒做好事當然是可取的，可我們的確要量力而行，我們可用恰當的方式去幫助他人，而不是要搭上我們自己的性命，這樣的一命換一命，也不是值得肯定的。

不論社會環境怎樣，最重要的是我們要內心保持純凈，不要失去自己做人的原則。