第一篇：什邡市財政局清理整頓財政專戶實施方案

什邡市財政局清理整頓財政專戶實施方案

為進一步加強和規(guī)范地方財政專戶的管理，堵塞財政專戶資金安全管理漏洞，按照《省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知〉的通知》要求，經(jīng)局黨組研究，決定對全市財政專戶開展一次清理整頓工作。具體實施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

成立什邡市財政局清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長：張肇梧局黨組書記、局長

副組長：曾明忠 局黨組成員、副局長

李柏林 局黨組成員、副局長

黃卓局黨組成員、副局長

成員：田亨富龍順兵邱林

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫科（支付中心），曾明忠同志兼任辦公室主任，監(jiān)督科、國庫科（支付中心）、預(yù)算科抽調(diào)專人負責(zé)財政專戶清理整頓具體工作。

二、清理整頓依據(jù)、范圍和任務(wù)

（一）清理整頓依據(jù)

《財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》（財辦〔2006〕12號）、《財政部關(guān)于切實加強地方財政資金安全管

理的通知》（財庫〔2006〕71號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范地方財政被過濾廣告 國庫資金安全管理的通知》（財庫〔2007〕115號）、《省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈財

政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知〉的通知》（川財辦〔2011〕３號）、《省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財政部關(guān)于全面加強地方財政資金安全管理的通知>》（川財庫〔2009〕22號）、《省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知〉的通知》等有關(guān)制度規(guī)定。

（二）清理整頓范圍

2010年底保留的所有財政專戶。

（三）清理整頓任務(wù)

全面清理檢查財政專戶情況，對財政專戶設(shè)置和資金管理中不符合規(guī)定的問題進行徹底整改，并建立健全財政專戶規(guī)范管理長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。

二、清理整頓方法與步驟

清理整頓財政專戶，采取自查與局清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組核查相結(jié)合的方式。具體分兩個階段：

（一）局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）自查清理階段（2011年3月－4月）。局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）要對照清理整頓工作任務(wù)對所管理財政專戶進行全面自查和整改。整改內(nèi)容包括：撤銷無國務(wù)院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據(jù)的財政專戶；撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶，以及同類或相似性質(zhì)資金開設(shè)的多個財政專戶；將財政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫；糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的做法等。

（二）清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核查階段（2011年5月）。清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織對局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）財政自查清理情況進行全面核查。核查內(nèi)容包括：組織開展清查整頓財政專戶的工作是否得力；是否存在漏報、隱瞞財政專戶情況；違規(guī)設(shè)置的財政專戶是否全部予以撤并；財政專戶管理制度和專戶資金運行內(nèi)控管理機制是否健全等。

三、清理整頓工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)

充分認識清理整頓財政專戶工作的重要性和緊迫性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，各鎮(zhèn)（街道辦）要成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組，周密制定清理整頓工作方案，扎實有序開展清理整頓工作。

（二）加大工作力度

要按照全面清查、徹底整改的原則，對管理的所有財政專戶進行逐一清理，對財政專戶資金運行管理的每個環(huán)節(jié)進行全面排查，不留死角。對清查出的問題要堅決予以整改，確保清理整頓工作不走過場。

（三）抓好指導(dǎo)監(jiān)督

局相關(guān)科室在做好本級財政專戶清理整頓工作的同時，要切實抓好對各鎮(zhèn)（街道辦）財政所的指導(dǎo)監(jiān)督工作，及時掌握清理整頓工作進展情況。對行動不積極，整改不力，敷衍應(yīng)付的地方，要通報批評。對檢查當中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，要依法進行嚴肅處理，并督促整章建制，完善制度。

（四）按時上報材料

2011年5月底前，各鎮(zhèn)（街道辦）財政所要將清理整頓財政專戶工作情況報告，連同填寫完整的《財政專戶基本信息表》、《財政專戶清理整頓落實情況表》，以正式文件形式報送市財政局，由財政局匯總本級財政專戶情況后報德陽市財政局。

第二篇：縣財政局清理整頓財政專戶實施方案

縣財政局清理整頓財政專戶實施方案

為進一步加強和規(guī)范地方財政專戶的管理，堵塞財政專戶資金安全管理漏洞，經(jīng)局黨組研究，決定對全縣財政專戶開展一次清理整頓工作。具體實施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

成立縣財政局清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長：

副組長：

成員：領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫股，同志兼任辦公室主任，財監(jiān)股、國庫股、預(yù)算股抽調(diào)專人負責(zé)財政專戶清理整頓具體工作。

二、清理整頓依據(jù)、范圍和任務(wù)

（一）清理整頓依據(jù)

《財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》（財辦號）、《財政部關(guān)于切實加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知》（財庫號）、《省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知〉的通知》（）、《省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財政部關(guān)于全面加強地方財政資金安全管理的通知>》（）、《省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知〉的通知》等有關(guān)制度規(guī)定。

（二）清理整頓范圍

2010年底保留的所有財政專戶。

（三）清理整頓任務(wù)

全面清理檢查財政專戶情況，對財政專戶設(shè)置和資金管理中不符合規(guī)定的問題進行徹底整改，并建立健全財政專戶規(guī)范管理長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。

二、清理整頓方法與步驟

清理整頓財政專戶，采取自查與局清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組核查相結(jié)合的方式。具體分兩個階段：

（一）局相關(guān)股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）自查清理階段（2011年月－月）。局相關(guān)股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）要對照清理整頓工作任務(wù)對所管理財政專戶進行全面自查和整改。整改內(nèi)容包括：撤銷無國務(wù)院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據(jù)的財政專戶；撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶，以及同類或相似性質(zhì)資金開設(shè)的多個財政專戶；將財政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫；糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的做法等。

（二）清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核查階段（2011年月）。清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織對局相關(guān)股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）財政自查清理情況進行全面核查。核查內(nèi)容包括：組織開展清查整頓財政專戶的工作是否得力；是否存在漏報、隱瞞財政專戶情況；違規(guī)設(shè)置的財政專戶是否全部予以撤并；財政專戶管理制度和專戶資金運行內(nèi)控管理機制是否健全等。

三、清理整頓工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)

充分認識清理整頓財政專戶工作的重要性和緊迫性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）要成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組，周密制定清理整頓工作方案，扎實有序開展清理整頓工作。

（二）加大工作力度

要按照全面清查、徹底整改的原則，對管理的所有財政專戶進行逐一清理，對財政專戶資金運行管理的每個環(huán)節(jié)進行全面排查，不留死角。對清查出的問題要堅決予以整改，確保清理整頓工作不走過場。

（三）抓好指導(dǎo)監(jiān)督

局相關(guān)股室在做好本級財政專戶清理整頓工作的同時，要切實抓好對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）財政所的指導(dǎo)監(jiān)督工作，及時掌握清理整頓工作進展情況。對行動不積極，整改不力，敷衍應(yīng)付的地方，要通報批評。對檢查當中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，要依法進行嚴肅處理，并督促整章建制，完善制度。

（四）按時上報材料

2011年5月底前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）財政所要將清理整頓財政專戶工作情況報告，連同填寫完整的《財政專戶基本信息表》、《財政專戶清理整頓落實情況表》，以正式文件形式報送縣財政局，由縣財政局匯總本級財政專戶情況后報。

第三篇：清理整頓財政專戶實施方案范文

為進一步加強和規(guī)范地方財政專戶的管理，堵塞財政專戶資金安全管理漏洞，按照?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?的通知?要求，經(jīng)局黨組研究，決定對全市財政專戶開展一次清理整頓工作。具體實施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

成立什邡市財政局清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長：張肇梧局黨組書記、局長

副組長：曾明忠 局黨組成員、副局長 李柏林 局黨組成員、副局長 黃卓局黨組成員、副局長 成員：田亨富龍順兵邱林

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫科（支付中心），曾明忠同志兼任辦公室主任，監(jiān)督科、國庫科（支付中心）、預(yù)算科抽調(diào)專人負責(zé)財政專戶清理整頓具體工作。

二、清理整頓依據(jù)、范圍和任務(wù)

（一）清理整頓依據(jù)

?財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知?（財辦?2006?12號）、?財政部關(guān)于切實加強地方財政資金安全管

理的通知?（財庫?2006?71號）、?財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知?（財庫?2007?115號）、?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知?的通知?（川財辦?2011?３號）、?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財政部關(guān)于全面加強地方財政資金安全管理的通知>?（川財庫?2009?22號）、?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?的通知?等有關(guān)制度規(guī)定。

（二）清理整頓范圍

2010年底保留的所有財政專戶。

（三）清理整頓任務(wù)

全面清理檢查財政專戶情況，對財政專戶設(shè)置和資金管理中不符合規(guī)定的問題進行徹底整改，并建立健全財政專戶規(guī)范管理長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。

二、清理整頓方法與步驟 清理整頓財政專戶，采取自查與局清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組核查相結(jié)合的方式。具體分兩個階段：

（一）局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）自查清理階段（2011年3月－4月）。局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）要對照清理整頓工作任務(wù)對所管理財政專戶進行全面自查和整改。整改內(nèi)容包括：撤銷無國務(wù)院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據(jù)的財政專戶；撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶，以及同類或相似性質(zhì)資金開設(shè)的多個財政專戶；將財政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫；糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的做法等。

（二）清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核查階段（2011年5月）。清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織對局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）財政自查清理情況進行全面核查。核查內(nèi)容包括：組織開展清查整頓財政專戶的工作是否得力；是否存在漏報、隱瞞財政專戶情況；違規(guī)設(shè)置的財政專戶是否全部予以撤并；財政專戶管理制度和專戶資金運行內(nèi)控管理機制是否健全等。

三、清理整頓工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)

充分認識清理整頓財政專戶工作的重要性和緊迫性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，各鎮(zhèn)（街道辦）要成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組，周密制定清理整頓工作方案，扎實有序開展清理整頓工作。

（二）加大工作力度

要按照全面清查、徹底整改的原則，對管理的所有財政專戶進行逐一清理，對財政專戶資金運行管理的每個環(huán)節(jié)進行全面排查，不留死角。對清查出的問題要堅決予以整改，確保清理整頓工作不走過場。

（三）抓好指導(dǎo)監(jiān)督

局相關(guān)科室在做好本級財政專戶清理整頓工作的同時，要切實抓好對各鎮(zhèn)（街道辦）財政所的指導(dǎo)監(jiān)督工作，及時掌握清理整頓工作進展情況。對行動不積極，整改不力，敷衍應(yīng)付的地方，要通報批評。對檢查當中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，要依法進行嚴肅處理，并督促整章建制，完善制度。

（四）按時上報材料

2011年5月底前，各鎮(zhèn)（街道辦）財政所要將清理整頓財政專戶工作情況報告，連同填寫完整的?財政專戶基本信息表?、?財政專戶清理整頓落實情況表?，以正式文件形式報送市財政局，由財政局匯總本級財政專戶情況后報德陽市財政局。

近日，為貫徹落實財政部、省財政部門關(guān)于清理整頓財政專戶的有關(guān)文件精神，進一步健全財政管理內(nèi)部控制制度，確保財政資金的運行安全，定海區(qū)財政局全面開展財政專戶清理整頓工作。

一是加強領(lǐng)導(dǎo)。成立由局長任組長，各位副局長任副組長，國庫科、財政監(jiān)督科以及其他相關(guān)職能部門負責(zé)人任成員的清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)全區(qū)財政專戶清理整頓工作。并在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清理整頓辦公室，負責(zé)全區(qū)財政專戶清理整頓的各項工作。

二是認真學(xué)習(xí)。及時轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳?轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，召開由局清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)人員等參加的專題會議，學(xué)習(xí)傳達上級有關(guān)文件精神，研究部署財政專戶清理整頓等有關(guān)問題。

三是精心組織。對局內(nèi)業(yè)務(wù)科室下發(fā)了?定海區(qū)財政專戶清理整頓工作實施方案?，統(tǒng)一了思想，明確了財政專戶清理整頓的原則。結(jié)合財政專戶管理的現(xiàn)狀，對財政專戶的整頓、清理、管理作出了相應(yīng)的要求。四是迅速行動。及時組織國庫科、財政監(jiān)督科等相關(guān)人員對局相關(guān)業(yè)務(wù)科室及中心財政專戶進行重新摸底統(tǒng)計并登記造冊，并著重對上述財政專戶的開戶依據(jù)有效性、管理制度健全性、資金安全性等情況進行重點檢查，及時提出整改意見，進一步規(guī)范財政專戶的管理，確保資金安全。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所,局機關(guān)各科室：

為保障財政資金的安全、規(guī)范、有效運行，根據(jù)財政部?關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?（財庫?2011?1號）及省財政廳?轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?（浙財預(yù)執(zhí)[2011]7號）精神，現(xiàn)將我縣清理整頓地方財政專戶工作實施方案印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

一、明確清理整頓工作的對象和范圍

本次清理整頓地方財政專戶的對象為縣級財政部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理部門。清理整頓的范圍為財政開設(shè)在各商業(yè)銀行的所有專戶，不包括因?qū)嵭袊鴰旒兄Ц堕_設(shè)的財政零余額賬戶。

二、清理整頓工作的時間安排及主要任務(wù)

（一）第一階段（3月10日之前）。制定清理整頓地方財政專戶工作實施方案并成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

（二）第二階段（3月10日至4月10日）。清理整頓自查，對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實，對自查情況進行總結(jié)。

（三）第三階段（4月10日至5月10日）。縣財政部門組織復(fù)查，并對清理整頓工作進行全面總結(jié)，形成自查報告。

（四）第四階段（6月至12月）。迎接上級部門核查，健全完善有關(guān)制度。

三、清理整頓地方財政專戶各階段工作安排

（一）第一階段

1、縣財政成立以縣財政局局長為組長，相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，國庫、財政監(jiān)督等各業(yè)務(wù)科室負責(zé)人為成員的清理整頓地方財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所相應(yīng)成立工作小組。

2、制定清理整頓工作實施方案，明確清理整頓工作的意義、目標、任務(wù)、步驟及措施。

（二）第二階段

1、部署全縣清理整頓財政專戶工作。分縣、鄉(xiāng)兩個層面進行自查。縣級層面由國庫科牽頭負責(zé)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)層面由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理科牽頭負責(zé)。自查內(nèi)容主要包括：開立財政專戶的文件依據(jù)是否有效；是否存在一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶；同類或相似性質(zhì)資金是否開立多個財政專戶；是否存在違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的情況；是否存在將應(yīng)存放國庫的預(yù)算資金調(diào)入財政專戶進行投資理財行為；財政專戶中是否存有應(yīng)繳庫未繳的非稅收入；財政專戶是否全部轉(zhuǎn)歸預(yù)算執(zhí)行（國庫）部門統(tǒng)一管理；財政專戶開設(shè)、變更是否經(jīng)預(yù)算執(zhí)行（國庫）部門核準并報財政局領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理；財政專戶管理各項制度是否建立健全；財政專戶資金管理中是否存在安全漏洞和隱患等。并如實填寫?財政專戶基本信息表?（?通知?附件1）和?財政專戶清理整頓工作落實情況表?（?通知?附件3）。

2、匯總自查情況。縣本級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政自查表和情況總結(jié)于4月10日前完成。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理科負責(zé)匯總鄉(xiāng)鎮(zhèn)自查情況，國庫科負責(zé)匯總?cè)h自查情況，并于4月15日前將自查情況報送財政監(jiān)督科。

（三）第三階段

1、由財政監(jiān)督科組織對自查情況進行復(fù)查。主要檢查縣本級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的自查清理整頓工作組織領(lǐng)導(dǎo)、專戶管理制度建設(shè)、財政專戶清理撤并、財政專戶歸口管理、專戶資金規(guī)范管理、開戶銀行選擇、專戶定期報告和檢查管理、專戶檔案管理以及是否存在瞞報、漏報財政專戶情況等方面內(nèi)容。于4月底前完成復(fù)查工作。

2、對自查和復(fù)查中存在的問題進行整改，對全縣清理整頓工作進行總結(jié)分析，于5月10日前完成自查書面匯總報告，并在規(guī)定時間之內(nèi)將自查表格和自查書面匯總報告上報省廳和市局。

（四）第四階段

1、迎接上級部門布置的交叉核查，全力配合，確保交叉核查工作的順利完成。

2、根據(jù)上級部門核查，嚴格進行整改落實。重點是針對核查意見，查漏補缺，制定或修改完善相應(yīng)的制度，確保財政專戶資金的安全、規(guī)范、有效運行。

四、清理整頓地方財政專戶工作要求

（一）充分認識清理整頓地方財政專戶工作重要性。財政專戶是有效管理財政資金的重要載體，其設(shè)置及管理直接關(guān)系到財政資金能否安全、規(guī)范、有效運行。財政專戶設(shè)置過多、過亂，管理不規(guī)范，直接威脅到財政資金的安全有效運行。因此，我們要充分認識清理整頓財政專戶工作的重要意義，借這次清理整頓工作，改進和完善我縣財政專戶管理工作，堵塞資金管理漏洞，確保財政資金安全。

（二）在工作小組的統(tǒng)一安排下，各相關(guān)科室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所需各司其職，各負其責(zé)。這次清理整頓地方財政專戶工作時間緊，任務(wù)重，涉及面廣，在國庫科對這項工作總體負責(zé)的基礎(chǔ)上，財政監(jiān)督、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理、非稅收入管理和其他相關(guān)科室以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要密切配合，全力做好清理整頓財政專戶工作。

（三）嚴格按照上級文件規(guī)定進行自查和整改，做到自查不留死角，整改不走過場。在自查和復(fù)查階段，嚴格對照清理整頓工作要求，進行全面檢查。一是縣本級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所有的財政專戶都要在自查表中進行填報；二是所有填報的財政專戶的相關(guān)資料都根據(jù)真實情況進行反映，切實做到自查全面，內(nèi)容真實完整。對清理整頓工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改計劃，確保整改到位。

（四）建立健全財政專戶管理和財政資金安全有效運行的長效機制。根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，健全和完善財政專戶管理制度，制定和執(zhí)行內(nèi)控管理機制，完善資金撥付和會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范，逐步形成有效的監(jiān)督制約機制和財政專戶管理的長效機制，確保財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。

第四篇：財政專戶清理整頓自查報告

*區(qū)

財政專戶清理整頓工作

自查報告

財政專戶是國庫單一賬戶的重要組成部分，加強與規(guī)范財政資金專戶管理，是深化財政國庫管理制度改革，堵塞財政資金安全管理漏洞的重要措施。根據(jù)*市財政局《關(guān)于做好財政專戶清理整頓工作的通知》的要求，從今年4月起，我區(qū)財政局專門開展了財政專戶清理整頓自查工作，現(xiàn)將自查情況簡要匯報如下：

一、強化組織領(lǐng)導(dǎo)，從思想上認識到位

成立了以*區(qū)財政局長為組長的財政專戶清理整頓工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫科，全面負責(zé)整個活動的開展；建立健全工作機制，形成國庫科牽頭、各業(yè)務(wù)科室配合、財政監(jiān)督把關(guān)的工作格局；召開了清理整頓財政專戶動員部署大會，會上認真組織學(xué)習(xí)財政部、自治區(qū)財政專戶清理整頓工作文件精神，結(jié)合國內(nèi)相關(guān)案例，使工作人員認識到清理整頓工作的重要性和緊迫性；制定了清理整頓財政專戶工作方案，明確清理整頓工作的對象、范圍、任務(wù)和目標，分三個階段實施清理整頓。將財政專戶清理整頓重點內(nèi)容和《財政專戶基本信息表》印發(fā)各科室，要求各科室將2010年底保留的所有財政專戶嚴格按規(guī)定進行全面

梳理。

二、抓好三個環(huán)節(jié)，從行動上落實到位

（1）是抓好制度建設(shè)環(huán)節(jié)。制定《*區(qū)財政局財政專戶管理制度》，規(guī)定財政資金專戶應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院、財政部以及省級人民政府或省級財政部門以正式文件批準后開設(shè)，各類財政資金專戶的開立、變更，應(yīng)當按照財政部門內(nèi)部審核程序，經(jīng)區(qū)財政國庫部門核準后辦理，凡未按規(guī)定程序開設(shè)的財政資金專戶，一律撤銷。將各類預(yù)算內(nèi)、外以及其他財政專戶資金統(tǒng)一歸口到財政國庫部門管理。建立健全《財政專戶檔案管理制度》、《財政專戶定期報告制度》和《財政專戶定期檢查制度》。

（2）是抓好清理撤并環(huán)節(jié)。各業(yè)務(wù)科室首先自查了本科室的專戶設(shè)立是否有文件依據(jù)，專戶資金是否屬于專戶管理內(nèi)容，有沒有開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶，屬于同一性質(zhì)或相似性質(zhì)資金的財政專戶是否進行了歸并，非稅收入財政專戶是否實現(xiàn)在同一家商業(yè)銀行只開設(shè)一個財政專戶，財政專戶是否歸財政國庫部門統(tǒng)一管理。經(jīng)查，我局2010年底共有*個財政專戶，已撤銷*個，準備撤銷*個，均有省級以上人民政府或財政部門文件依據(jù)，且所有財政專戶出納崗位設(shè)在國庫科，會計崗位分設(shè)在各科室。

（3）是抓好專戶資金規(guī)范環(huán)節(jié)。核查了各業(yè)務(wù)科室財政專戶崗位的設(shè)置、職責(zé)分工、資金撥付流程、印鑒管理以及

對賬制度等是否健全。經(jīng)查我局財政資金撥付管理嚴格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負責(zé)制。按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限，明確規(guī)定了撥款人員不得同時負責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；堅決落實財政部和自治區(qū)財政廳、市財政局有關(guān)資金調(diào)度管理的規(guī)定，按規(guī)定調(diào)度資金，嚴格財政匯繳專戶管理，及時將應(yīng)繳國庫的資金劃入國庫，沒有超期滯留。

三、存在的問題和不足

（1）、此次財政專戶清理整頓工作時間緊、任務(wù)重，目前只對我區(qū)財政局內(nèi)部的專項資金進行了比較徹底的清理整頓，但未組織對預(yù)算單位財政專戶的清理整頓，年內(nèi)，我局將對下級財政專戶進行一次全面清理整頓。

（2）、因我區(qū)目前尚未全面完成國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌工作，國庫科在財政專戶管理中尚未發(fā)揮應(yīng)有的作用，目前正在積極研究改善的方案，爭取在2012年完成向國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌任務(wù)。

*區(qū)*財政局

二○一一年四月二十五日

第五篇：財政專戶清理整頓意見

轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政

專戶整改意見的通知

各市、縣（區(qū)）財政局：

現(xiàn)將《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》(財庫[2011]171號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并作如下補充和強調(diào)，請一并遵照執(zhí)行。

一、提高思想認識。針對2011年清理整頓中存在的問題，要進一步統(tǒng)一思想，充分認識加強與規(guī)范財政專戶管理的重要性和緊迫性，高度重視清理整頓財政專戶整改工作。財政局主要負責(zé)人為第一責(zé)任人，分管負責(zé)人為具體責(zé)任人，國庫科（股）和相關(guān)科（股）要密切配合，嚴格按照財政部的整改意見，切實做好整改工作。

二、落實整改工作。要對照財政部八條整改意見中的各項整改要求和其他有關(guān)要求，結(jié)合各地清理整頓中存在的問題，逐條逐項落實整改，嚴格按照財政部規(guī)定的時間節(jié)點，確保落實到位。屆時，省財政廳將組織開展整改落實情況“回頭看”工作，財政部將對地方“回頭看”情況進行重點檢查。對不按規(guī)定整改的，要嚴格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

三、認真總結(jié)上報。各市、縣（區(qū)）財政部門要于2012年6月底前，將全市、縣（區(qū)）清理整頓財政專戶整改情況報告，連同完整填列的《清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況表》（附件1）、《撤銷財政專戶情況表》（附件3）、《保留財政專戶情況表》（附件4），以正式文件上報省財政廳（國庫處），同時通過國庫處文件傳輸服務(wù)器（ftp：//10.4.200.7/財政專戶管理），將電子文檔報送國庫處。整改報告要全面，整改內(nèi)容要完整，逐條列示，不能走過場。整改報告及填列附表的質(zhì)量將作為國庫工作評價的重要內(nèi)容。

財庫[2011]171號

財政部關(guān)于清理整頓地方財政

專戶的整改意見

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

為切實加強地方財政專戶管理，防范財政資金安全風(fēng)險，根據(jù)《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知》（財庫[2011]1號）和《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶工作重點抽查有關(guān)事宜的通知》（財庫[2011] 84號）規(guī)定，各級財政部門扎實開展清理整頓工作，撤銷一批違規(guī)設(shè)置的專戶，推進專戶轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理，專戶資金管理規(guī)范性明顯提高，清理整頓工作取得明顯階段性成效。但是也發(fā)現(xiàn)一些地方的財政部門存在認識不到位、消極觀望、組織不力、整改滯后等問題，一定程度上影響了清理整頓工作效果。為確保清理整頓工作達到預(yù)期目標，現(xiàn)就清理整頓中發(fā)現(xiàn)的主要問題提出如下整改意見，請結(jié)合本地情況限期予以整改。

一、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）專項支出專戶開設(shè)過多、過亂。有的地方依據(jù)已經(jīng)廢止或失效的中央文件開設(shè)專戶；有的地方依據(jù)省級政府及其財政部門正式有效文件開設(shè)專戶，但根據(jù)財政國庫管理制度改革要求，相關(guān)專項資金應(yīng)實行國庫集中支付，在國庫統(tǒng)一核算；有的地方以省級政府及其財政部門會議紀要、領(lǐng)導(dǎo)批示等作為開戶依據(jù)，無正式有效文件，不符合設(shè)置財政專戶規(guī)定；有的地方省級政府其他職能部門，以及市級，縣級政府及其部門超越權(quán)限發(fā)文要求開設(shè)財政專戶；有的地方尚未建立償債準備金制度，就先行開設(shè)償債準備金專戶。

（二）違規(guī)開設(shè)不符合基本條件的專戶。有的地方在無專項用途情況下將庫款調(diào)出國庫，直接存入地方商業(yè)銀行；有的地方在信托投資公司等非銀行業(yè)金融機構(gòu)開設(shè)財政專戶；有的地方開設(shè)委托貸款基金賬戶，為企業(yè)提供貸款質(zhì)押；有的地方為爭取銀行貸款，在異地開設(shè)財政專戶；有的地方違規(guī)開設(shè)臨時存款賬戶。

（三）社會保險基金多頭、重復(fù)開戶問題比較突出。有的地方為每個險種分別開設(shè)一個專戶，來按規(guī)定將不同險種基金進行歸并，實行分賬核算；有的地方同一險種開設(shè)多個專戶。

（四）非稅收入專戶管理亟待加強。有的地方違規(guī)在同一家商業(yè)銀行開設(shè)多個非稅收入專戶；有的地方未在規(guī)定期限內(nèi)(10日)及時將財政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入足額繳入國庫。

（五）財政專戶歸口管理不徹底。有的地方仍未將財政專戶歸口財政國庫部門統(tǒng)一管理；有的地方未按要求制定將所有財政專戶于2011年底前全部轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理的工作計劃；有的地方雖然制定了歸口管理工作計劃，但工作進展緩慢；有的地方財政專戶歸口管理后，財政國庫部門與財政業(yè)務(wù)部門管理職責(zé)至今劃分不清晰。

（六）財政專戶開戶銀行選擇與管理缺乏規(guī)范性。有的地方開戶銀行選擇程序不規(guī)范，僅報主管領(lǐng)導(dǎo)批準即可，有的甚至只需處（科）室領(lǐng)導(dǎo)批準；有的地方末對開戶銀行的資質(zhì)條件進行全面考核，未建立科學(xué)的選擇機制；有的地方與開戶銀行簽訂的委托代理協(xié)議規(guī)定不全面，責(zé)任界定不明確；有的地方缺乏對開戶銀行的日常管理。

（七）將國庫資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財政專戶，影響預(yù)算執(zhí)行信息的真實性。有的地方將國庫資金調(diào)入財政專戶，同時列支出，虛增預(yù)算執(zhí)行進度。

（八）財政專戶管理基礎(chǔ)工作薄弱。有的地方缺乏內(nèi)部崗位制衡機制，財政專戶有關(guān)資金撥付、撥付審核、會計記賬、記賬復(fù)核，檔案管理等崗位存在違規(guī)混崗現(xiàn)象，職責(zé)劃分不明確；有的地方專戶資金支付申請、審核，開具支付憑證、記賬等環(huán)節(jié)全部手工處理；有的地方對賬機制不健全，未建立規(guī)范的定期對賬機制，缺乏嚴密的核查程序；有的地方專戶管理的有關(guān)重要資料保管不夠嚴密。

二、整改意見

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對清理整頓中發(fā)現(xiàn)的省、市、縣三級財政專戶管理問題提出如下整改意見：

（一）關(guān)于專項支出專戶開設(shè)過多、過亂問題。一是凡無國務(wù)院、財政部、省級人民政府和省級財政部門正式有效文件依據(jù)開設(shè)的專戶，2012午3月底前一律撤銷。二是中央文件已廢止或政策已不執(zhí)行，但省級政府及財政部門文件仍保留的專戶，包括基本建設(shè)資金、政府采購資金、國債轉(zhuǎn)貸資金、消化粗食掛賬資金，國家儲備糧油資金專戶，2012年3月底前一律撤銷。三是在具備有效文件依據(jù)的專項支出專戶中，除國務(wù)院規(guī)定開設(shè)的專戶，以及財政部規(guī)定開設(shè)的中央專項轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付特設(shè)專戶暫時予以保留外，其他專項支出專戶2012年6月底前壓縮50%，并結(jié)合國庫集中支付制度改革的深化，分步全部撤銷。四是己開設(shè)償債準備金專戶的，要建立償債準備金制度；2012年6月底前仍未建立償債準備金制度的，要取消償債準備金專戶；未開設(shè)償債準備金專戶的，如需開設(shè)償債準備金專戶，要首先建立償債準備金制度。撤并專戶內(nèi)的資金根據(jù)規(guī)范的資金管理程序上繳國庫或轉(zhuǎn)入其他財政專戶分賬核算。

（二）關(guān)于違規(guī)開設(shè)不符合基本條件專戶的問題。一是制定撤并此類專戶的計劃，最遲于2012年6月底前完成撤并工作，專戶資金按原渠道歸還。二是抓緊解決凍結(jié)資金問題。對于擔(dān)保期未到的，采取措施解除擔(dān)保責(zé)任；擔(dān)保期已到但企業(yè)仍未償還貸款資金的，要督促企業(yè)立即還款，企業(yè)拒不償還的，要履行必要法律程序，予以追回。

（三）關(guān)于社會保險基金多頭、重復(fù)開戶問題。一是省、市級社保基金財政專戶設(shè)置在5個以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到5個；縣級社保基金財政專戶設(shè)置在3個以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到3個，并對各項社會保險基金實行分賬核算、按政策規(guī)定計息。商一家商業(yè)銀行只允許開設(shè)1個社保基金專戶。今后隨著社保省級統(tǒng)籌工作的推進，進一步精簡專戶數(shù)量。二是目前開設(shè)社保基金專戶在上述規(guī)定個數(shù)以下的，不再增加專戶數(shù)量。

（四）關(guān)于非稅收入專戶管理問題。一是在同一家商業(yè)銀行開設(shè)多個非稅收入專戶的，2012年6月底前一律歸并為1個。二是對未按規(guī)定及時上繳國庫的非稅收入，要確保在規(guī)定時限內(nèi)上繳國庫，不得拖延、滯后。上級財政部門要定期核查下級財政部門非稅收入上繳國庫情況，對延遲上繳單位要予以通報。三是升級、完善非稅收入收繳信息系統(tǒng)，減少因技術(shù)性差錯造成的非稅收入上繳時滯。

（五）關(guān)于財政專戶歸口管理問題。一是未實現(xiàn)歸口管理的各類專戶，必須在2011年底前轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理。二是明確歸口管理后各部門職責(zé)分工，業(yè)務(wù)部門繼續(xù)負責(zé)并加強相關(guān)業(yè)務(wù)管理，財政國庫部門主要負責(zé)專戶資金及核算管理，形成財政內(nèi)部“管事”與“管錢”分離的制約機制，確保資金安全。三是建立健全業(yè)務(wù)管理部門與國庫管理部門之間的工作協(xié)調(diào)機制，通過完善信息系統(tǒng)控制體系等方式推進專戶信息共享，保證財政專戶歸口管理后業(yè)務(wù)工作的規(guī)范高效運行。

（六）關(guān)于財政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范性的問題。一是選擇因素上，要綜合考慮銀行資質(zhì)、償債能力，盈利能力、運營情況以及內(nèi)部控制水平，信息化管理水平、服務(wù)水平等多方面因素。二是選擇程序上，要具備透明度。具備條件的，應(yīng)實行招投標制度；不具備條件的，應(yīng)建立集體決策機制。三是必須與開戶銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，尚未簽訂的應(yīng)限期補簽，協(xié)議內(nèi)容要全面、職責(zé)界定要清晰。四是加強對開戶銀行的日常管理，對出現(xiàn)運營風(fēng)險、內(nèi)控風(fēng)險或無法提供分賬核算等服務(wù)的銀行，要求限期整改，逾期達不到要求的，予以更換。

（七）關(guān)于將國庫資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財政專戶的問題。一是除財政補助社保基金的資金，以及糧食風(fēng)險基金等國家另有規(guī)定的專項支出資金外，將國庫資金調(diào)入財政專戶不得列財政支出。二是加強財政預(yù)算編制和執(zhí)行管理，除國庫集中支付結(jié)余外，不得在總預(yù)算會計層面擅自采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。三是不得超越專戶核算管理范圍，將非專戶管理的資金調(diào)入財政專戶。

（八）關(guān)于財政專戶管理基礎(chǔ)工作問題。一是加強內(nèi)控制度建設(shè)。嚴格按照會計制度規(guī)定設(shè)置崗位，并足額配備會計人員，保證不相容崗位嚴格分離，建立起有效的制衡機制。二是繼續(xù)完善信息系統(tǒng)控制體系，盡快將所有財政專戶資金收支納入信息系統(tǒng)管理。三是建立全面對賬制度。財政部門內(nèi)部預(yù)算、國庫機構(gòu)要分別與業(yè)務(wù)管理機構(gòu)核對預(yù)算指標和資金賬，上下級財政部門要核對資金往來賬，財政部門要與本級各預(yù)算單位核對預(yù)算指標和資金賬，與同級人民銀行國庫核對資金賬，與財政專戶開戶銀行通過后臺對賬的方式核對專戶資金賬，有條件的地方要與開戶銀行的上級單位核對專戶余額賬，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。四是加強專戶印鑒、憑證、開戶文件等的保管。

對財政部在重點抽查階段發(fā)現(xiàn)的其他問題，按照檢查組與地方的交換意見進行整改。

三、有關(guān)要求

（一）全面進行整改。地方各級財政部門要按照上述整改意見全面進行整改，并限期完成。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要切實抓好地（市）、縣（區(qū)）的整改落實情況，對未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。對拒不整改的，要按規(guī)定追究相關(guān)負責(zé)人的責(zé)任。

（二）按時上報整改情況。省級財政部門要于2012年7月底前，將全省清理整頓財政專戶情況報告，連同填寫完整的《清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況表》（附件1）、《清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況匯總表》（附件2）、《撤銷財政專戶情況表》（附件3）、《保留財政專戶情況表》（附件4），以正式文件上報財政部（國庫司），同時通過財政部內(nèi)網(wǎng)郵件系統(tǒng)報送電子文檔。

（三）切實加強制度建設(shè)。地方各級財政部門要結(jié)合清理整頓財政專戶中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對性地采取措施，建立健全財政專戶管理制度以及相關(guān)資金管理制度和基礎(chǔ)性工作規(guī)范，形成有效的監(jiān)督制約機制和財政專戶規(guī)范管理的長效機制。主要包括：財政專戶開立、變更、撤銷等的審批管理程序，財政專戶轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理后的相關(guān)部門職責(zé)分工制度，國庫與財政專戶之間資金調(diào)度管理制度，財政專戶資金運行內(nèi)控管理，財政專戶開戶銀行選擇管理制度，檔案資料保管制度，財政專戶管理情況定期報告制度和檢查制度等。

（四）嚴格控制新設(shè)財政專戶。今后原則上禁止新開設(shè)財政專戶，確需開設(shè)的，由省級財政部門報財政部（國庫司）核準。

（五）組織開展“回頭看”工作。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要組織開展對市縣財政部門整改落實“回頭看”工作，重點檢查清理整頓整改意見落實情況，以及財政專戶管理制度和長效機制建立健全情況，以確保清理整頓工作取得實效。2012財政部將組織力量對地方“回頭看”情況進行檢查。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政專戶問題處理意見另行下達。

附件：

1、清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況表

2、清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況匯總表

3、撤銷財政專戶情況表

4、保留財政專戶情況表