第一篇：清理整頓地方財政專戶情況報告

省財政廳：

我局按照《省財政廳關于轉發<財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知>的通知》（川財庫〔2011〕3號）的要求，及時對鎮鄉轉發了該文件，并成立了由局長王銳任組長的領導小組，全面對本級財政資金專戶和鎮鄉

財政專戶進行了清理整頓，并對財政專戶的管理情況進行了總結，現將情況報告于后：

一、財政資金帳戶基本情況

截止2010年底，我局各類財政資金專戶共46個，45個納入國庫集中管理。1個由經企科管理。鎮鄉專戶賬戶共34個，都由預算科監管，國庫科備案。其帳戶詳情和截止2010年末余額見附表一。

二、帳戶開設的審批內容及程序

我局財政資金專戶的開設，需按規定內容進行填報、審批，具體操作：首先由各科室出具相關開戶文件依據，并由國庫科打印財政專戶開設申請表，各科室依據申請表填報相關信息，由各科室負責人審核后，交由國庫科審核、局領導審批后國庫科下達批復。銀行依據“批復”辦理開戶手續。各鎮鄉專戶開設，首先由各鎮鄉以正式文件打報告并附相關開戶文件依據，交由財政局辦公室文件收發處登記備案，由領導審批后交由國庫科，由國庫科打印申請表，相關單位填列后，由分管科室審批后，交由國庫科審核意見、局領導審批、國庫科下達批復。銀行依據“批復”辦理開戶手續。

三、專戶清理歸并管理情況

我局2008年4月開始對財政局內部各類資金帳戶進行全面清理，至2010年10月歸并、移交國庫科集中管理完畢。截今，除陳兵涉案帳戶因凍結，仍由業務歸口科室管理外，其余各類財政資金帳戶全部納入國庫科集中統一管理。

四、財政資金帳戶檔案制度建設情況

我局2008年4月將財政資金銀行帳戶信息檔案及審批業務劃歸到國庫科，自此，國庫科通過清理上報信息檔案的方式建立起了本級財政及全市各行政事業單位的財政資金帳戶基礎信息檔案，并對銀行帳戶信息變更和新開設帳戶進行批復，其收執申請分年度進行歸檔專人管理。

五、帳戶年度報告制度建設情況

我局每年按照要求準時向省廳國庫處上報各類財政資金銀行帳戶情況，并每月編制銀行帳戶余額表報局領導。

六、帳戶年檢制度的建設

我市于2011年1月出臺了《綿竹市預算單位銀行賬戶年檢暫行辦法》，要求從2011年起，預算單位銀行賬戶年檢即作為一年一度的常規性工作，銀行賬戶年檢實行定期檢查制。每年4月30日前，對預算單位截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶進行定期年檢；同時，在年度中加強對預算單位銀行賬戶的日常監督檢查，進行不定期的部分實地抽查。今年的這項工作已接近尾聲，情況比較良好。

七、市財政各類資金帳戶支付管理程序

1、預算內資金帳戶支付程序：用款單位網上申報資金計劃，由財政業務歸口科室兩崗審核，國庫科一崗審核通過用款計劃。直接支付業務由單位網上申報直接支付申請，同時報送相關紙質申請支付表，由業務科、國庫科、局分管領導審批后，辦理支付手續，授權支付業務由單位自行辦理支付手續。無論直接支付還是授權支付業務，凡項目資金、專項經費及采購支付業務均需提供紙質審批表由國庫科收執。

2、預算外資金帳戶支付程序：用款單位紙質申報資金使用計劃，國庫科核實預算外資金留存專戶的實時余額，相關業務歸口科室及領導審核審批后，由業務歸口科室下達追加指標并進行網上一審，國庫科二審通過用款計劃。直接支付業務由市財政國庫科辦理支付手續，授權支付業務由單位自行辦理支付手續。其紙質審批表由國庫科收執。

3、

第二篇：清理整頓地方財政專戶工作自查報告[范文模版]

景谷傣族彝族自治縣財政局

清理整頓地方財政專戶工作自查報告

根據《財政部關于進一步加強和規范財政資金管理的通知》（財辦?2011?1號）和全市4月7日召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神和要求，為了全面清理地方財政專戶管理情況，景谷縣財政局高度重視,成立清理整頓財政專戶工作領導小組，制定了方案。通過各股室及鄉鎮財政所自查及局機關的全面檢查，我縣的財政專戶清理整頓檢查工作

正在有序開展，現就自查情況報告如下：

一、加強領導、精心組織

根據《財政部關于進一步加強和規范財政資金管理的通知》（財辦?2011?1號）和全市4月7日召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神和要求，為了全面清理地方財政專戶，加強財政專戶管理，經我局局務會認真研究，于2011年4月18日成立景谷縣清理整頓地方財政專戶工作領導小組,以局長為組長，副局長為副組長，各股（室）負責人為成員的景谷縣清理整頓地方財政專戶工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室主任由謝景副局長擔任，辦公室成員

由各股（室）負責人組成。

二、積極行動、有序開展財政專戶清理整頓工作

（一）召開動員布置會議。

為全面貫徹落實4月7日市局召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神，我局于2011年4月18日組織召開全局干部職工參加的清理整頓地方財政專戶工作動員會議,會上財政局黨組書記、局長張獻作了動員講話，國庫股對清理整頓財政專戶作了相關要求。局領導分別從統一思想、提高認識，扎實有序開展財政專戶清理整頓工作;明確任務、把握政策，確保清理整頓工作取得實效;精心組織、周密部署，全面完成清理整頓工作等三個方面，加強和規范財政專戶管理的重要性以及開展財政專戶清理整頓工作的必要性、緊迫性進行了全面闡述，對清理整頓的范圍和內容、清理整頓的依據、清理整頓的方式以及清理整頓的時間安排等都作了詳細的說明，并就下一步開展好全縣清理整頓財政專戶工作提出了具體要求。此次會議的召開，明確了工作目標，統一了思想，提高了財政干部的思想認識，正式啟動了我縣財政專戶清理整頓工作，使我縣財政專戶清理整頓工作能夠順利有序推

進。

（二）制定方案，明確清理整頓工作步驟

根據財政部的統一部署和要求，我縣制定《景谷縣清理整頓財政專戶實施方案》，在方案中明確了范圍、內容及時間。此次清理整頓財政專戶工作的范圍是截至2010年底，全縣縣鄉財政部門保留的全部財政專戶。其主要內容：一是撤銷

無國務院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據的財政專戶。二是撤并一年內未發生資金往來業務的財政專戶，以及同類或相似性質資金開設的多個財政專戶。三是將財政專戶中應上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫。四是糾正違規將國庫資金調入或采取“以撥列支”方式轉入財政專戶的做法。五是制定財政專戶歸口管理的工作方案，明確時間表，務必于2011年底前將分散在財政相關職能部門管理的財政專戶轉歸財政國庫部門統一管理。根據上述內容，要全面清理檢查本縣財政專戶情況，對財政專戶設置和資金管理中不符合規定的問題加以徹底的整改，并建立健全財政專戶規范管理的長效機制，實現財政專戶管理的精簡、統一、規范、高效。清理整頓時間：2011年4月18日至2011年4月30日為自查階段；5月1日至5月30日為組織清理整改階段；6月1日至7月30日組織清理核查階級，專戶清理核實一個移交國庫管理一個；8月1日至12月30日為健

全完善制度階段。

（三）、財政專戶清理整改情況

景谷縣財政局各股室、各鄉鎮財政所按照財政專戶清理整頓實施方案要求，各股室、鄉鎮財政所于4月30日以前按時上報自查表及自查報告。景谷縣財政專戶自查階段共有72

個賬戶，其中：縣級39個，鄉（鎮）33個。

一是縣級賬戶清理情況：縣清理整頓財政專戶領導小組，根據各股室自查情況，于5月9日召開清理整頓財政專戶領導小組工作會議，會上由各股室負責人提出股室專戶整改意見，領導小組根據市局5月4日下發清理整頓財政專戶工作指導意見，討論確定我縣財政專戶保留情況。經討論確定縣級39個賬戶保留23個賬戶，其余賬戶全部撤并，所保留賬戶除社保股管理的三個專戶外，其余所有財政專戶全部轉歸國庫股管理。在賬戶轉歸國庫股管理前我們認真組織核查，并按照清理核實一個，移交國庫管理一個的原則進行。通過開展清理整頓，縣級共撤銷撤并財政專戶16個，其中：

1、國庫股撤并住房公積金賬戶，撤銷農村義務教育償債資金賬戶，共撤銷二個專戶；

2、統評股撤銷國有資產占用費一個賬戶；

3、企業股家電下鄉、摩托車下鄉撤并為一個賬戶，撤銷一個賬戶；

4、政府采購中心撤銷一個賬戶；

5、經建股糧食補貼資金專戶撤并入糧食風險基金專戶，撤銷農村居民地震安全工程專戶，撤并抗旱應急水源專項貸款資金專戶，共撤銷撤并三個賬戶；

5、農業股支農周轉金戶保留為縣財政局統一整合財政周轉金賬戶，撤銷縣合作基金會風險賬戶，撤銷農村勞動力轉移培訓賬戶，共撤銷撤并二個賬戶；

6、綜合股撤銷森林資源補償費賬戶，撤銷公安罰沒收入收款賬戶，撤銷財政局融資專戶、撤銷綜合股業務費專戶，共撤銷四個專戶；

7、撤銷會計股財政局會計學會一個賬戶

8、農業開發辦報賬資金專戶和專項資金賬戶撤并為一個賬戶，撤消一個賬戶。

財政所賬戶清理情況：景谷縣財政局根據云政發[2008]69號、云財預[2008]281號、景政發[2009]131號文件要求，于2010年1月對鄉（鎮）財政所賬戶進行了清理歸并，至2010年12月31日止，10個鄉（鎮）財政所共保留財政專戶33個，此次清理整頓地方財政專戶鄉級共撤銷2個賬戶，其中：撤銷景谷鄉支農周轉金賬戶一個；撤銷威遠鎮支農周轉金賬戶一個。

三、執行財政專戶管理制度情況

（一）實行財政專戶管理長效機制并嚴格執行相關管理規

定。

我縣嚴格按照景谷縣清理整頓財政專戶實施方案，通過對財政專戶的清理整改核查，征對清理整頓過程出現和發現問題，有針對性采取措施，建立健全財政專戶管理制度以及相關資金管理制度和基礎性工作規范，形成有效的監督制約機制和財政專戶管理的長效機制。并對財政專戶資金的撥付制定了撥款流程，完善了財政部門資金管理的內控制度，實現

了資金管理與賬戶管理相分離的目標。

此次清理整頓財政專戶工作嚴格依照《財政部關于加強與規范財政專戶管理的通知》（財辦?2006?12號）、《財政部關于切實加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫?2006?71號）、《財政部關于進一步加強和規范地方財政國庫資金安

全管理的通知》（財庫?2007?115號）、《財政部關于全面加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫?2009?128號）、《財政部關于進一步加強和規范財政資金管理的通知》（財辦?2011?1號）等文件規定以及國庫集中收付制度規定和省級、市級制定的相關財政資金管理的制度規定來開展。

（二）實行賬戶年檢制度

景谷縣財政局國庫部門負責全縣預算單位賬戶管理，對財政專戶和預算單位賬戶進行年檢，對賬戶進行采集、整理、統計、備案。

（三）實行財政專戶檔案管理制度

我縣財政局嚴格按照《會計檔案管理辦法》的要求管理財政專戶的檔案，終了，對財政專戶的檔案進行歸集、整

理，接受審計部門審計后移交檔案室管理。

四、存在問題及下一步工作計劃

（一）景谷縣財政局除社保股管理的3個財政專戶暫不納入國庫管理外，其他20個財政專戶逐步轉歸國庫管理，納入國庫管理后國庫業務量增大，目前國庫只有工作人員4人，力量較為薄弱。財政專戶管理與各股室之間細化工作如何對接，沒有具體的規定。在下一步清理整頓財政專戶工作中，我們將進一步理順，建立健全財政專戶管理制度。在完善管理制度的同時，逐步增加人員，將所有財政專戶納入國庫統一管理。

（二）部分基層財政所會計基礎工作不規范，有待進一步加強業務培訓，在第三階段組織核查階段，我局將抽調相關

人員對財政所會計核算進行檢查和指導。

二○一一年五月十日

第三篇：財政專戶清理整頓自查報告

*區

財政專戶清理整頓工作

自查報告

財政專戶是國庫單一賬戶的重要組成部分，加強與規范財政資金專戶管理，是深化財政國庫管理制度改革，堵塞財政資金安全管理漏洞的重要措施。根據*市財政局《關于做好財政專戶清理整頓工作的通知》的要求，從今年4月起，我區財政局專門開展了財政專戶清理整頓自查工作，現將自查情況簡要匯報如下：

一、強化組織領導，從思想上認識到位

成立了以*區財政局長為組長的財政專戶清理整頓工作小組，領導小組下設辦公室，辦公室設在國庫科，全面負責整個活動的開展；建立健全工作機制，形成國庫科牽頭、各業務科室配合、財政監督把關的工作格局；召開了清理整頓財政專戶動員部署大會，會上認真組織學習財政部、自治區財政專戶清理整頓工作文件精神，結合國內相關案例，使工作人員認識到清理整頓工作的重要性和緊迫性；制定了清理整頓財政專戶工作方案，明確清理整頓工作的對象、范圍、任務和目標，分三個階段實施清理整頓。將財政專戶清理整頓重點內容和《財政專戶基本信息表》印發各科室，要求各科室將2010年底保留的所有財政專戶嚴格按規定進行全面

梳理。

二、抓好三個環節，從行動上落實到位

（1）是抓好制度建設環節。制定《*區財政局財政專戶管理制度》，規定財政資金專戶應當經國務院、財政部以及省級人民政府或省級財政部門以正式文件批準后開設，各類財政資金專戶的開立、變更，應當按照財政部門內部審核程序，經區財政國庫部門核準后辦理，凡未按規定程序開設的財政資金專戶，一律撤銷。將各類預算內、外以及其他財政專戶資金統一歸口到財政國庫部門管理。建立健全《財政專戶檔案管理制度》、《財政專戶定期報告制度》和《財政專戶定期檢查制度》。

（2）是抓好清理撤并環節。各業務科室首先自查了本科室的專戶設立是否有文件依據，專戶資金是否屬于專戶管理內容，有沒有開立后一年內未發生資金往來業務的財政專戶，屬于同一性質或相似性質資金的財政專戶是否進行了歸并，非稅收入財政專戶是否實現在同一家商業銀行只開設一個財政專戶，財政專戶是否歸財政國庫部門統一管理。經查，我局2010年底共有*個財政專戶，已撤銷*個，準備撤銷*個，均有省級以上人民政府或財政部門文件依據，且所有財政專戶出納崗位設在國庫科，會計崗位分設在各科室。

（3）是抓好專戶資金規范環節。核查了各業務科室財政專戶崗位的設置、職責分工、資金撥付流程、印鑒管理以及

對賬制度等是否健全。經查我局財政資金撥付管理嚴格執行資金撥付、復核、稽核和單位主管領導審核把關的分工負責制。按照工作任務明確規定各崗位的職責權限，明確規定了撥款人員不得同時負責稽核、賬務或檔案管理工作；堅決落實財政部和自治區財政廳、市財政局有關資金調度管理的規定，按規定調度資金，嚴格財政匯繳專戶管理，及時將應繳國庫的資金劃入國庫，沒有超期滯留。

三、存在的問題和不足

（1）、此次財政專戶清理整頓工作時間緊、任務重，目前只對我區財政局內部的專項資金進行了比較徹底的清理整頓，但未組織對預算單位財政專戶的清理整頓，年內，我局將對下級財政專戶進行一次全面清理整頓。

（2）、因我區目前尚未全面完成國庫集中支付的轉軌工作，國庫科在財政專戶管理中尚未發揮應有的作用，目前正在積極研究改善的方案，爭取在2012年完成向國庫集中支付的轉軌任務。

*區*財政局

二○一一年四月二十五日

第四篇：財政專戶清理整頓意見

轉發財政部關于清理整頓地方財政

專戶整改意見的通知

各市、縣（區）財政局：

現將《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》(財庫[2011]171號）轉發給你們，并作如下補充和強調，請一并遵照執行。

一、提高思想認識。針對2011年清理整頓中存在的問題，要進一步統一思想，充分認識加強與規范財政專戶管理的重要性和緊迫性，高度重視清理整頓財政專戶整改工作。財政局主要負責人為第一責任人，分管負責人為具體責任人，國庫科（股）和相關科（股）要密切配合，嚴格按照財政部的整改意見，切實做好整改工作。

二、落實整改工作。要對照財政部八條整改意見中的各項整改要求和其他有關要求，結合各地清理整頓中存在的問題，逐條逐項落實整改，嚴格按照財政部規定的時間節點，確保落實到位。屆時，省財政廳將組織開展整改落實情況“回頭看”工作，財政部將對地方“回頭看”情況進行重點檢查。對不按規定整改的，要嚴格追究相關責任人的責任。

三、認真總結上報。各市、縣（區）財政部門要于2012年6月底前，將全市、縣（區）清理整頓財政專戶整改情況報告，連同完整填列的《清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況表》（附件1）、《撤銷財政專戶情況表》（附件3）、《保留財政專戶情況表》（附件4），以正式文件上報省財政廳（國庫處），同時通過國庫處文件傳輸服務器（ftp：//10.4.200.7/財政專戶管理），將電子文檔報送國庫處。整改報告要全面，整改內容要完整，逐條列示，不能走過場。整改報告及填列附表的質量將作為國庫工作評價的重要內容。

財庫[2011]171號

財政部關于清理整頓地方財政

專戶的整改意見

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

為切實加強地方財政專戶管理，防范財政資金安全風險，根據《財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知》（財庫[2011]1號）和《財政部關于清理整頓地方財政專戶工作重點抽查有關事宜的通知》（財庫[2011] 84號）規定，各級財政部門扎實開展清理整頓工作，撤銷一批違規設置的專戶，推進專戶轉歸財政國庫部門統一管理，專戶資金管理規范性明顯提高，清理整頓工作取得明顯階段性成效。但是也發現一些地方的財政部門存在認識不到位、消極觀望、組織不力、整改滯后等問題，一定程度上影響了清理整頓工作效果。為確保清理整頓工作達到預期目標，現就清理整頓中發現的主要問題提出如下整改意見，請結合本地情況限期予以整改。

一、檢查發現的主要問題

（一）專項支出專戶開設過多、過亂。有的地方依據已經廢止或失效的中央文件開設專戶；有的地方依據省級政府及其財政部門正式有效文件開設專戶，但根據財政國庫管理制度改革要求，相關專項資金應實行國庫集中支付，在國庫統一核算；有的地方以省級政府及其財政部門會議紀要、領導批示等作為開戶依據，無正式有效文件，不符合設置財政專戶規定；有的地方省級政府其他職能部門，以及市級，縣級政府及其部門超越權限發文要求開設財政專戶；有的地方尚未建立償債準備金制度，就先行開設償債準備金專戶。

（二）違規開設不符合基本條件的專戶。有的地方在無專項用途情況下將庫款調出國庫，直接存入地方商業銀行；有的地方在信托投資公司等非銀行業金融機構開設財政專戶；有的地方開設委托貸款基金賬戶，為企業提供貸款質押；有的地方為爭取銀行貸款，在異地開設財政專戶；有的地方違規開設臨時存款賬戶。

（三）社會保險基金多頭、重復開戶問題比較突出。有的地方為每個險種分別開設一個專戶，來按規定將不同險種基金進行歸并，實行分賬核算；有的地方同一險種開設多個專戶。

（四）非稅收入專戶管理亟待加強。有的地方違規在同一家商業銀行開設多個非稅收入專戶；有的地方未在規定期限內(10日)及時將財政專戶中應上繳國庫的非稅收入足額繳入國庫。

（五）財政專戶歸口管理不徹底。有的地方仍未將財政專戶歸口財政國庫部門統一管理；有的地方未按要求制定將所有財政專戶于2011年底前全部轉歸財政國庫部門統一管理的工作計劃；有的地方雖然制定了歸口管理工作計劃，但工作進展緩慢；有的地方財政專戶歸口管理后，財政國庫部門與財政業務部門管理職責至今劃分不清晰。

（六）財政專戶開戶銀行選擇與管理缺乏規范性。有的地方開戶銀行選擇程序不規范，僅報主管領導批準即可，有的甚至只需處（科）室領導批準；有的地方末對開戶銀行的資質條件進行全面考核，未建立科學的選擇機制；有的地方與開戶銀行簽訂的委托代理協議規定不全面，責任界定不明確；有的地方缺乏對開戶銀行的日常管理。

（七）將國庫資金采取“以撥作支”方式調入財政專戶，影響預算執行信息的真實性。有的地方將國庫資金調入財政專戶，同時列支出，虛增預算執行進度。

（八）財政專戶管理基礎工作薄弱。有的地方缺乏內部崗位制衡機制，財政專戶有關資金撥付、撥付審核、會計記賬、記賬復核，檔案管理等崗位存在違規混崗現象，職責劃分不明確；有的地方專戶資金支付申請、審核，開具支付憑證、記賬等環節全部手工處理；有的地方對賬機制不健全，未建立規范的定期對賬機制，缺乏嚴密的核查程序；有的地方專戶管理的有關重要資料保管不夠嚴密。

二、整改意見

根據有關規定，對清理整頓中發現的省、市、縣三級財政專戶管理問題提出如下整改意見：

（一）關于專項支出專戶開設過多、過亂問題。一是凡無國務院、財政部、省級人民政府和省級財政部門正式有效文件依據開設的專戶，2012午3月底前一律撤銷。二是中央文件已廢止或政策已不執行，但省級政府及財政部門文件仍保留的專戶，包括基本建設資金、政府采購資金、國債轉貸資金、消化粗食掛賬資金，國家儲備糧油資金專戶，2012年3月底前一律撤銷。三是在具備有效文件依據的專項支出專戶中，除國務院規定開設的專戶，以及財政部規定開設的中央專項轉移支付資金國庫集中支付特設專戶暫時予以保留外，其他專項支出專戶2012年6月底前壓縮50%，并結合國庫集中支付制度改革的深化，分步全部撤銷。四是己開設償債準備金專戶的，要建立償債準備金制度；2012年6月底前仍未建立償債準備金制度的，要取消償債準備金專戶；未開設償債準備金專戶的，如需開設償債準備金專戶，要首先建立償債準備金制度。撤并專戶內的資金根據規范的資金管理程序上繳國庫或轉入其他財政專戶分賬核算。

（二）關于違規開設不符合基本條件專戶的問題。一是制定撤并此類專戶的計劃，最遲于2012年6月底前完成撤并工作，專戶資金按原渠道歸還。二是抓緊解決凍結資金問題。對于擔保期未到的，采取措施解除擔保責任；擔保期已到但企業仍未償還貸款資金的，要督促企業立即還款，企業拒不償還的，要履行必要法律程序，予以追回。

（三）關于社會保險基金多頭、重復開戶問題。一是省、市級社保基金財政專戶設置在5個以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到5個；縣級社保基金財政專戶設置在3個以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到3個，并對各項社會保險基金實行分賬核算、按政策規定計息。商一家商業銀行只允許開設1個社保基金專戶。今后隨著社保省級統籌工作的推進，進一步精簡專戶數量。二是目前開設社保基金專戶在上述規定個數以下的，不再增加專戶數量。

（四）關于非稅收入專戶管理問題。一是在同一家商業銀行開設多個非稅收入專戶的，2012年6月底前一律歸并為1個。二是對未按規定及時上繳國庫的非稅收入，要確保在規定時限內上繳國庫，不得拖延、滯后。上級財政部門要定期核查下級財政部門非稅收入上繳國庫情況，對延遲上繳單位要予以通報。三是升級、完善非稅收入收繳信息系統，減少因技術性差錯造成的非稅收入上繳時滯。

（五）關于財政專戶歸口管理問題。一是未實現歸口管理的各類專戶，必須在2011年底前轉歸財政國庫部門統一管理。二是明確歸口管理后各部門職責分工，業務部門繼續負責并加強相關業務管理，財政國庫部門主要負責專戶資金及核算管理，形成財政內部“管事”與“管錢”分離的制約機制，確保資金安全。三是建立健全業務管理部門與國庫管理部門之間的工作協調機制，通過完善信息系統控制體系等方式推進專戶信息共享，保證財政專戶歸口管理后業務工作的規范高效運行。

（六）關于財政專戶開戶銀行選擇與管理規范性的問題。一是選擇因素上，要綜合考慮銀行資質、償債能力，盈利能力、運營情況以及內部控制水平，信息化管理水平、服務水平等多方面因素。二是選擇程序上，要具備透明度。具備條件的，應實行招投標制度；不具備條件的，應建立集體決策機制。三是必須與開戶銀行簽訂規范的委托代理協議，尚未簽訂的應限期補簽，協議內容要全面、職責界定要清晰。四是加強對開戶銀行的日常管理，對出現運營風險、內控風險或無法提供分賬核算等服務的銀行，要求限期整改，逾期達不到要求的，予以更換。

（七）關于將國庫資金采取“以撥作支”方式調入財政專戶的問題。一是除財政補助社保基金的資金，以及糧食風險基金等國家另有規定的專項支出資金外，將國庫資金調入財政專戶不得列財政支出。二是加強財政預算編制和執行管理，除國庫集中支付結余外，不得在總預算會計層面擅自采用權責發生制列支。三是不得超越專戶核算管理范圍，將非專戶管理的資金調入財政專戶。

（八）關于財政專戶管理基礎工作問題。一是加強內控制度建設。嚴格按照會計制度規定設置崗位，并足額配備會計人員，保證不相容崗位嚴格分離，建立起有效的制衡機制。二是繼續完善信息系統控制體系，盡快將所有財政專戶資金收支納入信息系統管理。三是建立全面對賬制度。財政部門內部預算、國庫機構要分別與業務管理機構核對預算指標和資金賬，上下級財政部門要核對資金往來賬，財政部門要與本級各預算單位核對預算指標和資金賬，與同級人民銀行國庫核對資金賬，與財政專戶開戶銀行通過后臺對賬的方式核對專戶資金賬，有條件的地方要與開戶銀行的上級單位核對專戶余額賬，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。四是加強專戶印鑒、憑證、開戶文件等的保管。

對財政部在重點抽查階段發現的其他問題，按照檢查組與地方的交換意見進行整改。

三、有關要求

（一）全面進行整改。地方各級財政部門要按照上述整改意見全面進行整改，并限期完成。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要切實抓好地（市）、縣（區）的整改落實情況，對未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。對拒不整改的，要按規定追究相關負責人的責任。

（二）按時上報整改情況。省級財政部門要于2012年7月底前，將全省清理整頓財政專戶情況報告，連同填寫完整的《清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況表》（附件1）、《清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況匯總表》（附件2）、《撤銷財政專戶情況表》（附件3）、《保留財政專戶情況表》（附件4），以正式文件上報財政部（國庫司），同時通過財政部內網郵件系統報送電子文檔。

（三）切實加強制度建設。地方各級財政部門要結合清理整頓財政專戶中發現的問題，有針對性地采取措施，建立健全財政專戶管理制度以及相關資金管理制度和基礎性工作規范，形成有效的監督制約機制和財政專戶規范管理的長效機制。主要包括：財政專戶開立、變更、撤銷等的審批管理程序，財政專戶轉歸財政國庫部門統一管理后的相關部門職責分工制度，國庫與財政專戶之間資金調度管理制度，財政專戶資金運行內控管理，財政專戶開戶銀行選擇管理制度，檔案資料保管制度，財政專戶管理情況定期報告制度和檢查制度等。

（四）嚴格控制新設財政專戶。今后原則上禁止新開設財政專戶，確需開設的，由省級財政部門報財政部（國庫司）核準。

（五）組織開展“回頭看”工作。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要組織開展對市縣財政部門整改落實“回頭看”工作，重點檢查清理整頓整改意見落實情況，以及財政專戶管理制度和長效機制建立健全情況，以確保清理整頓工作取得實效。2012財政部將組織力量對地方“回頭看”情況進行檢查。

鄉鎮財政專戶問題處理意見另行下達。

附件：

1、清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況表

2、清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況匯總表

3、撤銷財政專戶情況表

4、保留財政專戶情況表

第五篇：清理整頓財政專戶實施方案范文

為進一步加強和規范地方財政專戶的管理，堵塞財政專戶資金安全管理漏洞，按照?省財政廳關于轉發?財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知?的通知?要求，經局黨組研究，決定對全市財政專戶開展一次清理整頓工作。具體實施方案如下：

一、組織領導

成立什邡市財政局清理整頓財政專戶工作領導小組。組長：張肇梧局黨組書記、局長

副組長：曾明忠 局黨組成員、副局長 李柏林 局黨組成員、副局長 黃卓局黨組成員、副局長 成員：田亨富龍順兵邱林

領導小組下設辦公室，辦公室設在國庫科（支付中心），曾明忠同志兼任辦公室主任，監督科、國庫科（支付中心）、預算科抽調專人負責財政專戶清理整頓具體工作。

二、清理整頓依據、范圍和任務

（一）清理整頓依據

?財政部關于加強與規范財政資金專戶管理的通知?（財辦?2006?12號）、?財政部關于切實加強地方財政資金安全管

理的通知?（財庫?2006?71號）、?財政部關于進一步加強和規范地方財政國庫資金安全管理的通知?（財庫?2007?115號）、?省財政廳關于轉發?財政部關于進一步加強和規范財政資金管理的通知?的通知?（川財辦?2011?３號）、?省財政廳關于轉發<財政部關于全面加強地方財政資金安全管理的通知>?（川財庫?2009?22號）、?省財政廳關于轉發?財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知?的通知?等有關制度規定。

（二）清理整頓范圍

2010年底保留的所有財政專戶。

（三）清理整頓任務

全面清理檢查財政專戶情況，對財政專戶設置和資金管理中不符合規定的問題進行徹底整改，并建立健全財政專戶規范管理長效機制，實現財政專戶管理的精簡、統一、規范、高效。

二、清理整頓方法與步驟 清理整頓財政專戶，采取自查與局清理整頓財政專戶工作領導小組核查相結合的方式。具體分兩個階段：

（一）局相關科室、各鎮（街道辦）自查清理階段（2011年3月－4月）。局相關科室、各鎮（街道辦）要對照清理整頓工作任務對所管理財政專戶進行全面自查和整改。整改內容包括：撤銷無國務院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據的財政專戶；撤并一年內未發生資金往來業務的財政專戶，以及同類或相似性質資金開設的多個財政專戶；將財政專戶中應上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫；糾正違規將國庫資金調入或采取“以撥作支”方式轉入財政專戶的做法等。

（二）清理整頓財政專戶工作領導小組組織核查階段（2011年5月）。清理整頓財政專戶工作領導小組組織對局相關科室、各鎮（街道辦）財政自查清理情況進行全面核查。核查內容包括：組織開展清查整頓財政專戶的工作是否得力；是否存在漏報、隱瞞財政專戶情況；違規設置的財政專戶是否全部予以撤并；財政專戶管理制度和專戶資金運行內控管理機制是否健全等。

三、清理整頓工作要求

（一）加強組織領導

充分認識清理整頓財政專戶工作的重要性和緊迫性，切實加強組織領導，各鎮（街道辦）要成立清理整頓工作領導小組，周密制定清理整頓工作方案，扎實有序開展清理整頓工作。

（二）加大工作力度

要按照全面清查、徹底整改的原則，對管理的所有財政專戶進行逐一清理，對財政專戶資金運行管理的每個環節進行全面排查，不留死角。對清查出的問題要堅決予以整改，確保清理整頓工作不走過場。

（三）抓好指導監督

局相關科室在做好本級財政專戶清理整頓工作的同時，要切實抓好對各鎮（街道辦）財政所的指導監督工作，及時掌握清理整頓工作進展情況。對行動不積極，整改不力，敷衍應付的地方，要通報批評。對檢查當中發現的違規違紀問題，要依法進行嚴肅處理，并督促整章建制，完善制度。

（四）按時上報材料

2011年5月底前，各鎮（街道辦）財政所要將清理整頓財政專戶工作情況報告，連同填寫完整的?財政專戶基本信息表?、?財政專戶清理整頓落實情況表?，以正式文件形式報送市財政局，由財政局匯總本級財政專戶情況后報德陽市財政局。

近日，為貫徹落實財政部、省財政部門關于清理整頓財政專戶的有關文件精神，進一步健全財政管理內部控制制度，確保財政資金的運行安全，定海區財政局全面開展財政專戶清理整頓工作。

一是加強領導。成立由局長任組長，各位副局長任副組長，國庫科、財政監督科以及其他相關職能部門負責人任成員的清理整頓工作領導小組，協調全區財政專戶清理整頓工作。并在領導小組下設清理整頓辦公室，負責全區財政專戶清理整頓的各項工作。

二是認真學習。及時轉發省財政廳?轉發財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知?到各鄉鎮，召開由局清理整頓工作領導小組及相關人員等參加的專題會議，學習傳達上級有關文件精神，研究部署財政專戶清理整頓等有關問題。

三是精心組織。對局內業務科室下發了?定海區財政專戶清理整頓工作實施方案?，統一了思想，明確了財政專戶清理整頓的原則。結合財政專戶管理的現狀，對財政專戶的整頓、清理、管理作出了相應的要求。四是迅速行動。及時組織國庫科、財政監督科等相關人員對局相關業務科室及中心財政專戶進行重新摸底統計并登記造冊，并著重對上述財政專戶的開戶依據有效性、管理制度健全性、資金安全性等情況進行重點檢查，及時提出整改意見，進一步規范財政專戶的管理，確保資金安全。

各鄉鎮財政所,局機關各科室：

為保障財政資金的安全、規范、有效運行，根據財政部?關于清理整頓地方財政專戶的通知?（財庫?2011?1號）及省財政廳?轉發財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知?（浙財預執[2011]7號）精神，現將我縣清理整頓地方財政專戶工作實施方案印發給你們，請遵照執行。

一、明確清理整頓工作的對象和范圍

本次清理整頓地方財政專戶的對象為縣級財政部門和各鄉鎮財政管理部門。清理整頓的范圍為財政開設在各商業銀行的所有專戶，不包括因實行國庫集中支付開設的財政零余額賬戶。

二、清理整頓工作的時間安排及主要任務

（一）第一階段（3月10日之前）。制定清理整頓地方財政專戶工作實施方案并成立清理整頓工作領導小組。

（二）第二階段（3月10日至4月10日）。清理整頓自查，對發現的問題進行整改落實，對自查情況進行總結。

（三）第三階段（4月10日至5月10日）。縣財政部門組織復查，并對清理整頓工作進行全面總結，形成自查報告。

（四）第四階段（6月至12月）。迎接上級部門核查，健全完善有關制度。

三、清理整頓地方財政專戶各階段工作安排

（一）第一階段

1、縣財政成立以縣財政局局長為組長，相關分管領導為副組長，國庫、財政監督等各業務科室負責人為成員的清理整頓地方財政專戶工作領導小組。各鄉鎮財政所相應成立工作小組。

2、制定清理整頓工作實施方案，明確清理整頓工作的意義、目標、任務、步驟及措施。

（二）第二階段

1、部署全縣清理整頓財政專戶工作。分縣、鄉兩個層面進行自查。縣級層面由國庫科牽頭負責，鄉鎮層面由鄉鎮財政管理科牽頭負責。自查內容主要包括：開立財政專戶的文件依據是否有效；是否存在一年內未發生資金往來業務的財政專戶；同類或相似性質資金是否開立多個財政專戶；是否存在違規將國庫資金調入或采取“以撥作支”方式轉入財政專戶的情況；是否存在將應存放國庫的預算資金調入財政專戶進行投資理財行為；財政專戶中是否存有應繳庫未繳的非稅收入；財政專戶是否全部轉歸預算執行（國庫）部門統一管理；財政專戶開設、變更是否經預算執行（國庫）部門核準并報財政局領導批準后辦理；財政專戶管理各項制度是否建立健全；財政專戶資金管理中是否存在安全漏洞和隱患等。并如實填寫?財政專戶基本信息表?（?通知?附件1）和?財政專戶清理整頓工作落實情況表?（?通知?附件3）。

2、匯總自查情況。縣本級和鄉鎮財政自查表和情況總結于4月10日前完成。鄉鎮財政管理科負責匯總鄉鎮自查情況，國庫科負責匯總全縣自查情況，并于4月15日前將自查情況報送財政監督科。

（三）第三階段

1、由財政監督科組織對自查情況進行復查。主要檢查縣本級和鄉鎮財政的自查清理整頓工作組織領導、專戶管理制度建設、財政專戶清理撤并、財政專戶歸口管理、專戶資金規范管理、開戶銀行選擇、專戶定期報告和檢查管理、專戶檔案管理以及是否存在瞞報、漏報財政專戶情況等方面內容。于4月底前完成復查工作。

2、對自查和復查中存在的問題進行整改，對全縣清理整頓工作進行總結分析，于5月10日前完成自查書面匯總報告，并在規定時間之內將自查表格和自查書面匯總報告上報省廳和市局。

（四）第四階段

1、迎接上級部門布置的交叉核查，全力配合，確保交叉核查工作的順利完成。

2、根據上級部門核查，嚴格進行整改落實。重點是針對核查意見，查漏補缺，制定或修改完善相應的制度，確保財政專戶資金的安全、規范、有效運行。

四、清理整頓地方財政專戶工作要求

（一）充分認識清理整頓地方財政專戶工作重要性。財政專戶是有效管理財政資金的重要載體，其設置及管理直接關系到財政資金能否安全、規范、有效運行。財政專戶設置過多、過亂，管理不規范，直接威脅到財政資金的安全有效運行。因此，我們要充分認識清理整頓財政專戶工作的重要意義，借這次清理整頓工作，改進和完善我縣財政專戶管理工作，堵塞資金管理漏洞，確保財政資金安全。

（二）在工作小組的統一安排下，各相關科室和鄉鎮財政所需各司其職，各負其責。這次清理整頓地方財政專戶工作時間緊，任務重，涉及面廣，在國庫科對這項工作總體負責的基礎上，財政監督、鄉鎮財政管理、非稅收入管理和其他相關科室以及各鄉鎮財政所要密切配合，全力做好清理整頓財政專戶工作。

（三）嚴格按照上級文件規定進行自查和整改，做到自查不留死角，整改不走過場。在自查和復查階段，嚴格對照清理整頓工作要求，進行全面檢查。一是縣本級和鄉鎮財政所有的財政專戶都要在自查表中進行填報；二是所有填報的財政專戶的相關資料都根據真實情況進行反映，切實做到自查全面，內容真實完整。對清理整頓工作中發現的問題，制定整改計劃，確保整改到位。

（四）建立健全財政專戶管理和財政資金安全有效運行的長效機制。根據上級有關文件規定，健全和完善財政專戶管理制度，制定和執行內控管理機制，完善資金撥付和會計核算基礎工作規范，逐步形成有效的監督制約機制和財政專戶管理的長效機制，確保財政資金運行的安全性、規范性和有效性。