第一篇：政治研究論文：政府機(jī)關(guān)績(jī)效管理領(lǐng)域的立法研究

我國(guó)在政府績(jī)效管理領(lǐng)域的立法缺失，已經(jīng)成為阻礙政府績(jī)效管理深入、有效開(kāi)展的瓶頸。有鑒于此，哈爾濱市政府與國(guó)內(nèi)有關(guān)專家在這方面開(kāi)展合作研究，進(jìn)行了大膽探索與創(chuàng)新，于6月制定出臺(tái)了國(guó)內(nèi)首部地方性法規(guī)——《哈爾濱市政府績(jī)效管理?xiàng)l例》，為本地的政府績(jī)效管理活動(dòng)步入法制化、規(guī)范化的軌道提供了法律保障。本文以該項(xiàng)立法為例，就地方政府績(jī)效

立法涉及的若干問(wèn)題作粗淺分析，以期各方指教。

一、地方政府績(jī)效立法的必要性與可行性

立法保障是開(kāi)展政府績(jī)效管理的前提和基礎(chǔ)。然而，多年來(lái)國(guó)家和地方在政府績(jī)效管理方面的立法基本處于空白狀態(tài)。不少省、市靠發(fā)布政府績(jī)效評(píng)估的意見(jiàn)與方案等文件加以推行，這種以文件推行的方式遠(yuǎn)未達(dá)到法制化的高度。由于缺乏相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)和保證，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃和指導(dǎo)，多數(shù)地方的政府績(jī)效管理基本上處于自發(fā)狀態(tài)，各地政府部門(mén)在績(jī)效管理的內(nèi)容和側(cè)重點(diǎn)上差別很大，評(píng)估程序和方法都表現(xiàn)出很大的隨意性。

（一）地方政府績(jī)效立法的必要性

1.由政府內(nèi)部發(fā)文上升為立法的必要性

探討政府績(jī)效管理是否有必要立法，實(shí)際上觸碰到政府績(jī)效管理應(yīng)當(dāng)“向內(nèi)”還是應(yīng)當(dāng)“向外”的核心理念問(wèn)題。所謂“向內(nèi)”，是指為了保證政府自身所確定的目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而考核，視野是朝向政府系統(tǒng)內(nèi)部的，考核的重心是政府內(nèi)部執(zhí)行力。所謂“向外”，是指為了更好地回應(yīng)公眾對(duì)政府的要求，視野是朝向政府系統(tǒng)外部的，考核的重心是政府的服務(wù)效果。政府績(jī)效管理的目的在于改進(jìn)政府管理，提高行政效能，提升公共服務(wù)水平，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展。這一價(jià)值取向不是政府及其部門(mén)自身利益和意志的要求，而是公眾利益和意志的要求，是一種國(guó)家意志要求。因此，它應(yīng)當(dāng)源自于立法。只有通過(guò)法的形式，把符合公眾利益與意志的政府績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估指標(biāo)、評(píng)估程序以及評(píng)估結(jié)果運(yùn)用加以確認(rèn)和固定下來(lái)，才能真正實(shí)現(xiàn)基于績(jī)效的管理。也就是說(shuō)，政府該做什么，該怎樣做，該做出什么樣的效果，政府工作效果該由誰(shuí)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)出的問(wèn)題改進(jìn)了沒(méi)有等等，要以充分反映公眾利益和意志要求的法律規(guī)范作為評(píng)價(jià)尺度，不是以政府內(nèi)部自定的標(biāo)準(zhǔn)作為評(píng)價(jià)尺度。

2.地方立法先行試點(diǎn)的必要性

一般情況下，地方立法都要有上位法—國(guó)家法律和行政法規(guī)作為依據(jù)，并不得和上位法抵觸。那么，某些事項(xiàng)沒(méi)有國(guó)家法律和行政法規(guī)依據(jù)，如政府績(jī)效管理沒(méi)有上位法依據(jù)，地方立法是否可以先行。對(duì)此，《中華人民共和國(guó)立法法》有明確的規(guī)定：“除必須由法律規(guī)定的事項(xiàng)外，其他事項(xiàng)國(guó)家尚未制定法律或者行政法規(guī)的，省、自治區(qū)、直轄市和較大的市根據(jù)本地方的具體情況和實(shí)際需要，可以先制定地方性法規(guī)。在國(guó)家制定的法律或者行政法規(guī)生效后，地方性法規(guī)同法律或者行政法規(guī)相抵觸的規(guī)定無(wú)效，制定機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以修改或者廢止”。因此，地方進(jìn)行政府績(jī)效立法有國(guó)家立法法的授權(quán)。地方在政府績(jī)效管理方面進(jìn)行創(chuàng)設(shè)性立法，可以為國(guó)家立法積累經(jīng)驗(yàn)，提供借鑒，奠定基礎(chǔ)。另外，從實(shí)踐基礎(chǔ)看，國(guó)內(nèi)的政府績(jī)效評(píng)估都是在地方自發(fā)而生，國(guó)家層面沒(méi)有實(shí)踐基礎(chǔ)，暫無(wú)立法的可能性，因此，地方等待國(guó)家立法是不現(xiàn)實(shí)的，有必要先行立法。

3.邊實(shí)踐邊立法的必要性

相對(duì)于實(shí)踐而言，立法在時(shí)機(jī)把握上可以分為后行性立法和先行性立法。后行性立法，是指先經(jīng)過(guò)實(shí)踐探索，然后把實(shí)踐中總結(jié)的比較成熟的經(jīng)驗(yàn)和規(guī)律上升為法律，加以固定化。先行性立法，是指在實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和規(guī)律還不夠成熟或急需規(guī)范時(shí)，較快地制定出臺(tái)法律法規(guī)，以盡早發(fā)揮立法的引導(dǎo)、教育和規(guī)范作用。從我國(guó)各地開(kāi)展政府績(jī)效管理的狀況看，大多處于探索階段，還沒(méi)有成熟、成型的經(jīng)驗(yàn)，甚至有些混亂。因此，亟待把國(guó)內(nèi)外政府績(jī)效管理領(lǐng)域公認(rèn)的先進(jìn)理念、體制、機(jī)制、標(biāo)準(zhǔn)、方法先以立法的形式制度化，明確價(jià)值取向，形成導(dǎo)向和行為準(zhǔn)則，然后再通過(guò)法規(guī)的實(shí)施加以完善。

（二）地方政府績(jī)效立法的可行性

一是政府績(jī)效立法具有明確的中央精神依據(jù)。我國(guó)的政府績(jī)效管理雖然沒(méi)有上位法，但是有中共中央文件精神作為重要根據(jù)。黨的十七屆二中全會(huì)通過(guò)的《關(guān)于深化行政管理體制改革的意見(jiàn)》明確提出，要推行政府績(jī)效管理和行政問(wèn)責(zé)制度，建立科學(xué)合理的政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估機(jī)制。這是構(gòu)建我國(guó)政府績(jī)效管理法律制度的有力根據(jù)。

二是政府績(jī)效立法具有豐富的地方實(shí)踐依據(jù)。目前，約有三分之一以上的省（區(qū)、市）不同程度地探索開(kāi)展了政府績(jī)效評(píng)估工作。政府績(jī)效評(píng)估理念得到普遍認(rèn)同，良好的評(píng)估環(huán)境正在形成；績(jī)效評(píng)估方式漸趨科學(xué)化，評(píng)估手段趨于多樣化；多元主體參與政府績(jī)效評(píng)估，公民評(píng)議趨于程序化和規(guī)范化。我國(guó)各地政府開(kāi)始總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷探索適合自身特點(diǎn)的績(jī)效評(píng)估模式。這些都是政府績(jī)效管理立法的實(shí)踐基礎(chǔ)。

三是政府績(jī)效立法具有成熟的國(guó)外經(jīng)驗(yàn)借鑒。許多西方發(fā)達(dá)國(guó)

家都以國(guó)家立法的形式，規(guī)定了嚴(yán)格的績(jī)效評(píng)估程序和方法。1993年7月，美國(guó)頒布的《政府績(jī)效與結(jié)果法》規(guī)定聯(lián)邦政府“每個(gè)機(jī)構(gòu)應(yīng)提交年度績(jī)效規(guī)劃和報(bào)告”，財(cái)政預(yù)算與政府績(jī)效掛鉤。英國(guó)1997年頒布的《地方政府法》也規(guī)定，地方政府必須實(shí)行最佳績(jī)效評(píng)價(jià)制度，各部門(mén)每年都要進(jìn)行績(jī)效評(píng)估工作，要有專門(mén)的機(jī)構(gòu)和人員及固定的程序。1997年澳大利

亞議會(huì)通過(guò)了新的《公共服務(wù)法案》和《財(cái)務(wù)管理與責(zé)任法案》等法律，進(jìn)一步完善政府部門(mén)績(jī)效的責(zé)任管理機(jī)制，使結(jié)果導(dǎo)向的政府部門(mén)績(jī)效評(píng)估機(jī)制進(jìn)一步規(guī)范化和制度化。日本也于出臺(tái)了《政府政策評(píng)價(jià)法》。外國(guó)政府績(jī)效立法與立法后實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，為我國(guó)開(kāi)展政府績(jī)效管理立法提供了有益的借鑒。

所以，就我國(guó)政府績(jī)效管理立法而言，立法時(shí)機(jī)已經(jīng)基本成熟，在具備條件的地方率先進(jìn)行探索是可行的，也是能夠取得突破性進(jìn)展的。

二、政府績(jī)效立法的模式選擇與定位

立法模式是指立法的規(guī)格、角度、主體等關(guān)鍵要素所構(gòu)成的特色。地方政府績(jī)效立法的模式選擇涉及到以下幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。

1.角度選擇：立績(jī)效評(píng)估法還是績(jī)效管理法。從更廣泛的視角看，政府績(jī)效管理是由不同的環(huán)節(jié)和要素構(gòu)成的一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，其目的在于提高政府績(jī)效。在不同國(guó)家和不同組織，績(jī)效管理的環(huán)節(jié)和要素是不同的，但基本環(huán)節(jié)可歸納為績(jī)效目標(biāo)制定、績(jī)效評(píng)估、績(jī)效改進(jìn)三個(gè)接續(xù)的過(guò)程。政府績(jī)效評(píng)估只是政府績(jī)效管理鏈條中的一個(gè)環(huán)節(jié)。政府績(jī)效評(píng)估的制度化、規(guī)范化，必須與政府績(jī)效管理這個(gè)系統(tǒng)相銜接和配套，不能將績(jī)效評(píng)估同績(jī)效目標(biāo)制定、績(jī)效改進(jìn)割裂開(kāi)來(lái)。就是說(shuō)，在政府績(jī)效管理法律制度已經(jīng)建立的前提下，可以根據(jù)需要再制定政府績(jī)效評(píng)估規(guī)定，對(duì)其程序進(jìn)一步細(xì)化和完善。如果在政府績(jī)效管理全無(wú)法律依據(jù)的情況下單獨(dú)進(jìn)行政府績(jī)效評(píng)估的立法，則是不適宜的。所建立的績(jī)效評(píng)估制度將難以發(fā)揮持續(xù)改進(jìn)和提高政府績(jī)效的作用，甚至?xí)跒槭裁丛u(píng)估、評(píng)估什么、如何評(píng)估、評(píng)估結(jié)果如何使用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。因此，在該領(lǐng)域立法空白的情況下，首先應(yīng)當(dāng)從制度的總體框架構(gòu)建著眼，制定政府績(jī)效管理法規(guī)。

2.規(guī)格定位：立地方性法規(guī)還是地方政府規(guī)章。地方性法規(guī)與地方政府規(guī)章都是我國(guó)社會(huì)主義法律體系的重要組成部分，但是其規(guī)格、位階是不同的。根據(jù)我國(guó)《立法法》的規(guī)定，較大的市的人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)本市的具體情況和實(shí)際需要，在不同憲法、法律、行政法規(guī)和本省、自治區(qū)的地方性法規(guī)相抵觸的前提下，可以制定地方性法規(guī)。較大的市的人民政府，可以根據(jù)法律、行政法規(guī)和本省、自治區(qū)、直轄市的地方性法規(guī)，制定規(guī)章。顯然，在立法規(guī)格上地方性法規(guī)高于地方政府規(guī)章。那么，對(duì)于一個(gè)有立法權(quán)的較大的市來(lái)說(shuō)，是制定政府績(jī)效管理地方性法規(guī)還是地方政府規(guī)章，實(shí)踐中一直存在分歧。主張制定地方政府規(guī)章的理由是，我國(guó)《立法法》為地方政府規(guī)章規(guī)定了范圍：一是可以為執(zhí)行法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)的規(guī)定需要制定規(guī)章；二是對(duì)屬于本行政區(qū)域的具體行政管理事項(xiàng)可以制度規(guī)章。主張制定地方性法規(guī)的理由恰恰也是國(guó)家立法法的該項(xiàng)規(guī)定，認(rèn)為政府績(jī)效管理立法既不是為執(zhí)行法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)的需要，也不屬于本行政區(qū)域的具體行政管理事項(xiàng)的立法。分歧的焦點(diǎn)在于政府績(jī)效管理是不是本級(jí)政府在轄區(qū)內(nèi)的具體行政管理事項(xiàng)。筆者認(rèn)為，從性質(zhì)上看，政府績(jī)效管理制度是對(duì)政府工作好壞的評(píng)價(jià)、監(jiān)督制度。公眾可以依法通過(guò)政府績(jī)效評(píng)估來(lái)監(jiān)督政府，使政府機(jī)關(guān)不僅對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)，更重要地是對(duì)公民負(fù)責(zé),形成上級(jí)自上而下的監(jiān)督和公民自下而上的監(jiān)督相結(jié)合的績(jī)效推動(dòng)機(jī)制。所以，對(duì)這一監(jiān)督制度的構(gòu)建，由被監(jiān)督者立監(jiān)督自己的法，即由政府自行制定規(guī)章或規(guī)范性文件顯然有一定局限性。地方政府規(guī)章由于制度層次性方面的欠缺，容易受到非制度性因素的影響，而應(yīng)當(dāng)通過(guò)立法機(jī)關(guān)的運(yùn)作，讓監(jiān)督者立法，通過(guò)制定地方性法規(guī)使立法的內(nèi)容和程序體現(xiàn)公眾意志，符合公眾利益和愿望，增強(qiáng)政府績(jī)效管理法規(guī)的權(quán)威性和可信賴性。

3.推進(jìn)模式：自上而下還是自下而上。從實(shí)際狀況看，政府績(jī)效管理制度的推行有三種模式：一是自上而下的，制度的實(shí)施主體是上級(jí)機(jī)關(guān)，由上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)下級(jí)機(jī)關(guān)強(qiáng)力推行政府績(jī)效評(píng)估。上級(jí)機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)的非獨(dú)立的績(jī)效評(píng)估辦事機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)操作。國(guó)內(nèi)多數(shù)已開(kāi)展政府績(jī)效評(píng)估的地方大多是這種模式。二是自下而上的，制度的實(shí)施主體是獨(dú)立的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)。如蘭州大學(xué)政府績(jī)效評(píng)估中心、零點(diǎn)研究咨詢集團(tuán)等機(jī)構(gòu)接受委托或未受委托而獨(dú)立開(kāi)展的政府績(jī)效評(píng)估或民意調(diào)查即屬于此種類型。三是混合型，即自上而下與自下而上相結(jié)合的。其運(yùn)作特點(diǎn)是以上級(jí)機(jī)關(guān)評(píng)估為主導(dǎo)，輔之以對(duì)外委托社會(huì)獨(dú)立機(jī)構(gòu)調(diào)查或評(píng)估。筆者認(rèn)為，地方政府在現(xiàn)階段采取第三種模式是實(shí)事求是、符合現(xiàn)行體制狀況的。我國(guó)憲法和地方政府組織法規(guī)定，“縣級(jí)以上的地方各級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)所屬各工作部門(mén)和下級(jí)人民政府的工作。”“地方各級(jí)人民政府對(duì)上一級(jí)國(guó)家行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作”。因此，上級(jí)行政機(jī)關(guān)對(duì)下級(jí)行政機(jī)關(guān)推行政府績(jī)效管理就是其重要的領(lǐng)導(dǎo)方式之一，這與其他國(guó)家推行政府績(jī)效管理的體制機(jī)制有很大區(qū)別，是符合中國(guó)國(guó)情的。但是，為了體現(xiàn)政府績(jī)效管理的公眾滿意導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)政府績(jī)效評(píng)估的客觀、公正，增強(qiáng)其可信度，應(yīng)當(dāng)在立法中明確規(guī)定政府評(píng)估機(jī)構(gòu)委托社會(huì)獨(dú)立機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估的制度，甚至對(duì)社會(huì)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)未受委托獨(dú)立開(kāi)展政府績(jī)效評(píng)估作出規(guī)定。這樣就可以形成自上而下和自下而上相結(jié)合，也就是內(nèi)外結(jié)合的政府績(jī)效管理模式。

三、哈爾濱市政府績(jī)效管理法律制度設(shè)計(jì)與創(chuàng)新

《哈爾濱市政府績(jī)效管理?xiàng)l例》作為國(guó)內(nèi)首部政府績(jī)效管理立法，其本身即具有創(chuàng)新意義。條例共設(shè)7章48條，明確了哈爾濱市政府績(jī)效管理的宗旨、基本原則、適用范圍、績(jī)效管理機(jī)構(gòu)職責(zé)。特別是關(guān)于績(jī)效計(jì)劃、績(jī)效診斷、績(jī)效申訴、績(jī)效問(wèn)責(zé)等方面的制度，均屬于創(chuàng)新性制度設(shè)計(jì)。這種制度設(shè)計(jì)，通過(guò)流程開(kāi)放、公眾參與和注重溝通，使績(jī)效評(píng)估的功能真正具有了管理咨詢與診斷功能，實(shí)現(xiàn)了對(duì)傳統(tǒng)的政府系統(tǒng)內(nèi)部層級(jí)考核功能的擴(kuò)展，有利于推進(jìn)自我績(jī)效評(píng)估，有利于推進(jìn)政府管理的科學(xué)化。創(chuàng)新性制度主要有以下幾點(diǎn)：

1.建立了績(jī)效計(jì)劃制度。條例專設(shè)一章，對(duì)績(jī)效計(jì)劃作了規(guī)定。這里規(guī)定的績(jī)效計(jì)劃既包含中長(zhǎng)期計(jì)劃，也包含年度計(jì)劃。建立績(jī)效計(jì)劃制度，有助于政府及其部門(mén)有效地保持正確的方向和政策的連續(xù)性，保證政府部門(mén)既重顯績(jī)又重潛績(jī)，為完成長(zhǎng)期目標(biāo)而付出持續(xù)不斷的努力，即使是負(fù)責(zé)人更換也不會(huì)有太大影響；有助于統(tǒng)籌考慮達(dá)到績(jī)效目標(biāo)所需的資源配置、投入和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的途徑，以及實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的過(guò)程、手段是否合理、高效。為了節(jié)省行政成本，條例并未對(duì)績(jī)效計(jì)劃的形式作硬性規(guī)定，鼓勵(lì)政府在制訂經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展五年計(jì)劃時(shí)結(jié)合確定政府績(jī)效中長(zhǎng)期計(jì)劃的內(nèi)容，而不必非要單搞一個(gè)中長(zhǎng)期計(jì)劃。制定年度績(jī)效計(jì)劃也可以結(jié)合多年形成的制定年度工作計(jì)劃的做法。

2.擴(kuò)大了公眾參與政府績(jī)效管理的范圍與渠道。通常，公眾參與政府績(jī)效評(píng)估僅限于接受滿意度調(diào)查。該條例在此基礎(chǔ)上，通過(guò)設(shè)定“四公開(kāi)”制度，為公眾全過(guò)程參與政府績(jī)效評(píng)估提供了便利。一是制定績(jī)效計(jì)劃應(yīng)公開(kāi)征求意見(jiàn)。政府及其部門(mén)制定績(jī)效管理中長(zhǎng)期計(jì)劃和年度計(jì)劃應(yīng)當(dāng)廣泛聽(tīng)取社會(huì)公眾意見(jiàn)和建議。二是經(jīng)批準(zhǔn)績(jī)效計(jì)劃應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公布，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。社會(huì)公眾可以向績(jī)效管理機(jī)構(gòu)提出意見(jiàn)和建議，由績(jī)效管理機(jī)構(gòu)與有關(guān)政府部門(mén)溝通。三是政府績(jī)效信息公開(kāi)。條例規(guī)定，政府及其部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立績(jī)效管理公共信息互動(dòng)平臺(tái)，為公眾參與政府績(jī)效管理提供便利。四是政府績(jī)效評(píng)估結(jié)果向社會(huì)公布。這些規(guī)定打造了透明政府的行為規(guī)則，為社會(huì)公眾全過(guò)程參與政府績(jī)效評(píng)估、監(jiān)督政府工作提供了制度保障，有利于事先防范政績(jī)工程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)搞形式主義、做表面文章、制造虛假政績(jī)等問(wèn)題

第二篇：民事證據(jù)立法研究管理論文

民事證據(jù)立法研究管理論文

在日常學(xué)習(xí)和工作生活中，許多人都寫(xiě)過(guò)論文吧，論文是描述學(xué)術(shù)研究成果進(jìn)行學(xué)術(shù)交流的一種工具。你知道論文怎樣寫(xiě)才規(guī)范嗎？以下是小編收集整理的民事證據(jù)立法研究管理論文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

在民事證據(jù)法領(lǐng)域，修訂及完善現(xiàn)有的證據(jù)規(guī)則，構(gòu)建適合中國(guó)的完備的證據(jù)法律系統(tǒng)，已經(jīng)成為了法學(xué)界與司法實(shí)務(wù)界的共識(shí)。在進(jìn)行必要理論準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，一些學(xué)者已經(jīng)研究、起草了一些民事證據(jù)法草案（民間草案），如中國(guó)人民大學(xué)陳界融博士起草的《中華人民共和國(guó)民事證據(jù)法》（建議稿）：

①中國(guó)人民大學(xué)肖建國(guó)副教授和復(fù)旦大學(xué)章武生教授起草的《民事證據(jù)法》（建議稿）。

②清華大學(xué)張衛(wèi)平教授、法官學(xué)院畢玉謙教授等起草的《中華人民共和國(guó)民事證據(jù)法》（建議稿）等。

③但是，一些學(xué)者對(duì)于制定單獨(dú)的民事證據(jù)法仍然持有不同意見(jiàn)，如王利明教授主張將民事證據(jù)法的內(nèi)容放在民法典內(nèi)，陳桂明教授則主張將民事證據(jù)法的內(nèi)容放在民事訴訟法典內(nèi)。

④在比較上述證據(jù)法草案后，我們發(fā)現(xiàn)各草案在內(nèi)容上存在著較大的差別。上述表明，民事證據(jù)立法的體例、民事證據(jù)法應(yīng)當(dāng)具備的內(nèi)容等問(wèn)題仍然需要進(jìn)一步研究。

事實(shí)上，許多學(xué)者已經(jīng)從國(guó)外立法例、立法技術(shù)等角度對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行了非常有見(jiàn)地的研究。但作者認(rèn)為，要澄清上述問(wèn)題，更重要的是從證據(jù)法的本質(zhì)屬性著手進(jìn)行分析。在下文中，作者將從經(jīng)驗(yàn)與證據(jù)規(guī)則之間的關(guān)系入手，研究、解決三個(gè)問(wèn)題：

（1）證據(jù)法是否能夠脫離訴訟法單獨(dú)存在；

（2）獨(dú)立存在的證據(jù)法應(yīng)當(dāng)具有什么內(nèi)容；

（3）如何平衡證據(jù)規(guī)則與法官自由裁量之間的關(guān)系。

一、從經(jīng)驗(yàn)到規(guī)則：證據(jù)法與訴訟法的分野

何家弘教授認(rèn)為，現(xiàn)代司法制度在認(rèn)定案件事實(shí)方面已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了從“告知真理”到“發(fā)現(xiàn)真理”的轉(zhuǎn)化。

⑤這就意味著，現(xiàn)代司法制度對(duì)案件事實(shí)的發(fā)現(xiàn)采用的是“發(fā)現(xiàn)”的方法，即通過(guò)某種方法來(lái)探知發(fā)生于既往的事實(shí)。我們研究與構(gòu)建證據(jù)法律系統(tǒng)的目的就在于建立一種在司法過(guò)程中發(fā)現(xiàn)既往事實(shí)的方法與制度。

根據(jù)哲學(xué)理論的一般觀點(diǎn)，人類認(rèn)識(shí)客觀世界的主要方法是演繹法。這一論斷具有相當(dāng)?shù)钠毡樾浴＞唧w到司法制度，在司法過(guò)程中，演繹法對(duì)于裁判的形成具有重要作用。

⑥普遍認(rèn)為，“三段論”的演繹推理是大陸法系訴訟的主要推理方式。作者認(rèn)為，“三段論”推理也普遍存在于英美法系的訴訟過(guò)程當(dāng)中。人們一般認(rèn)為由于英美法系國(guó)家奉行判例法制度，類比推理才是他們?cè)V訟過(guò)程的主要推理方式。事實(shí)上，類比推理只是英美法系法官尋找“三段論”大前提的一種推理方式，即他們通過(guò)類比推理以及邏輯推理以外的方式，如美國(guó)著名法官卡多佐所提出的“歷史、傳統(tǒng)和社會(huì)學(xué)的方法”少社會(huì)學(xué)的方法“等。

⑦尋找每一個(gè)案件所應(yīng)當(dāng)適用的法律規(guī)則，即尋找”三段論“推理的大前提，在此基礎(chǔ)上結(jié)合庭審認(rèn)定的事實(shí)小前提以作出裁判。因此，用三段論來(lái)描述英美法系司法推理的宏觀過(guò)程是適當(dāng)?shù)模⒚婪ㄏ蹬c大陸法系司法推理的區(qū)別僅僅在于：英美法系法官尋找大前提的過(guò)程是復(fù)雜的，需要通過(guò)額外的類比推理甚至一些邏輯推理之外的推理方法。

⑧如辨證推理；

⑨而大陸法系法官則可以從現(xiàn)存的成文法中輕而易舉地找到三段論的大前提，其過(guò)程簡(jiǎn)單得可以被忽略。

⑩在運(yùn)用演繹法形成裁判的司法過(guò)程之內(nèi)，還存在著演繹法的個(gè)別運(yùn)用。其中，通過(guò)證據(jù)認(rèn)定案件事實(shí)的過(guò)程也借助了演繹法。例如：一般認(rèn)為，只有債務(wù)人才會(huì)向債權(quán)人寫(xiě)欠條；有一張甲寫(xiě)給乙的，并簽署了甲的姓名的欠條；結(jié)論是甲為債務(wù)人，乙為債權(quán)人。從上述例子中可以看出，證據(jù)本身屬于認(rèn)定案件事實(shí)這個(gè)演繹過(guò)程中的小前提。那么，大前提是什么呢？一般認(rèn)為，當(dāng)存在證據(jù)規(guī)則時(shí)，證據(jù)規(guī)則是大前提，在沒(méi)有證據(jù)規(guī)則的情況下，經(jīng)驗(yàn)法則是大前提。

“經(jīng)驗(yàn)法則是人們?cè)陂L(zhǎng)期生產(chǎn)、生活以及科學(xué)實(shí)驗(yàn)中通過(guò)對(duì)客觀外界普遍現(xiàn)象與通常規(guī)律的一種理性認(rèn)識(shí)。司法審判上的經(jīng)驗(yàn)法則是社會(huì)日常經(jīng)驗(yàn)法則的一個(gè)必要而特殊的組成部分，其特殊性表現(xiàn)在法官常常根據(jù)自身的學(xué)識(shí)、親身生活體驗(yàn)或被公眾所普遍認(rèn)知與接受的那些公理經(jīng)驗(yàn)作為法律邏輯的一種推理定式。”

簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái)，經(jīng)驗(yàn)法則本質(zhì)上是一種經(jīng)驗(yàn)，這種經(jīng)驗(yàn)來(lái)源于法官對(duì)既往工作、生活經(jīng)歷的總結(jié)，體現(xiàn)了法官的價(jià)值觀，反映了具有時(shí)間差異的事物之間的聯(lián)系，如：現(xiàn)實(shí)的欠條與既往的借貸事實(shí)之間的聯(lián)系，事故現(xiàn)場(chǎng)的剎車痕跡與既往的車輛行使速度之間的聯(lián)系等。在沒(méi)有證據(jù)規(guī)則的情況下，現(xiàn)存的證據(jù)與既往的事實(shí)之間的連接點(diǎn)就是經(jīng)驗(yàn)法則。或者說(shuō)，經(jīng)驗(yàn)法則是在缺乏證據(jù)規(guī)則的情況下法官運(yùn)用演繹法發(fā)現(xiàn)案件真實(shí)的大前提。

在存在證據(jù)規(guī)則的情況下，證據(jù)規(guī)則就是演繹法的大前提了。證據(jù)規(guī)則實(shí)際上也是一種經(jīng)驗(yàn)。例如，傳聞證據(jù)規(guī)則否定傳聞證據(jù)的證據(jù)能力，是因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)告訴人們，道聽(tīng)途說(shuō)的消息往往是不準(zhǔn)確的，但又很容易誤導(dǎo)聽(tīng)取傳聞?wù)撸虼藶榱吮苊庹`導(dǎo)，只能將傳聞證據(jù)拒諸法庭之外。又例如，書(shū)證的原件要比復(fù)印件具有更強(qiáng)的證明力，是因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)告訴人們，偽造復(fù)印件比偽造原件要容易得多。因此，從本質(zhì)上講，證據(jù)規(guī)則也是一種經(jīng)驗(yàn)。與經(jīng)驗(yàn)法則不同的是，作為證據(jù)規(guī)則的經(jīng)驗(yàn)是經(jīng)過(guò)司法實(shí)踐反復(fù)檢驗(yàn)、屢試不爽的經(jīng)驗(yàn)，為了指導(dǎo)法官判斷證據(jù)，立法者將這些經(jīng)驗(yàn)總結(jié)成為法律，從而完成將經(jīng)驗(yàn)上升為證據(jù)規(guī)則的過(guò)程。

根據(jù)哲學(xué)理論的一般觀點(diǎn)，形成演繹法大前提的方法是歸納法。這個(gè)論斷在證據(jù)演繹的過(guò)程中得到了很好的印證。證據(jù)演繹的大前提是證據(jù)規(guī)則或者經(jīng)驗(yàn)法則。無(wú)論是證據(jù)規(guī)則還是經(jīng)驗(yàn)法則，都是人們?nèi)粘Ｉ睢⒐ぷ鹘?jīng)驗(yàn)的總結(jié)與歸納。

因此，證據(jù)立法的過(guò)程是一個(gè)從經(jīng)驗(yàn)到規(guī)則的過(guò)程，是一個(gè)形成證據(jù)演繹大前提的歸納過(guò)程。而運(yùn)用證據(jù)發(fā)現(xiàn)真實(shí)的過(guò)程則是一個(gè)證據(jù)演繹的過(guò)程，證據(jù)規(guī)則是這個(gè)過(guò)程的大前提，而證據(jù)則是這個(gè)過(guò)程的小前提。我們制定證據(jù)規(guī)則，主要就是要將經(jīng)過(guò)司法實(shí)踐檢驗(yàn)的，能夠正確指導(dǎo)法官判斷證據(jù)的經(jīng)驗(yàn)上升為規(guī)則。

有關(guān)證據(jù)能力、證明力等的證據(jù)規(guī)則是證據(jù)演繹推理的大前提，而作為演繹推理大前提的規(guī)則，從法律規(guī)則的角度看具有實(shí)體法的屬性。可見(jiàn)，有關(guān)證據(jù)能力、證明力等的證據(jù)規(guī)則與訴訟規(guī)則相比具有了本質(zhì)上的差異：前者是實(shí)體規(guī)則；后者是程序規(guī)則。實(shí)體規(guī)則作為演繹法的大前提，是對(duì)社會(huì)事物抽象后的一般性判斷。這種判斷如果要具體到個(gè)案當(dāng)中，則需要服從程序規(guī)則的安排。訴訟的實(shí)際結(jié)果由于訴訟程序或具體程序的差異可以有極大的不同。

具體到發(fā)現(xiàn)真實(shí)的訴訟環(huán)節(jié)當(dāng)中，由經(jīng)驗(yàn)上升而來(lái)的證據(jù)規(guī)則在經(jīng)過(guò)適用后能否實(shí)現(xiàn)最大限度接近客觀真實(shí)的價(jià)值目標(biāo)，對(duì)程序安排的依賴性非常強(qiáng)。例如，為了保障作為演繹小前提的證據(jù)資料的真實(shí)性，必須設(shè)計(jì)檢驗(yàn)證據(jù)的宣誓程序、質(zhì)證程序。又例如，呈現(xiàn)在法庭上的證據(jù)資料越多，證據(jù)演繹所得出的結(jié)論就越接近真實(shí)，為了方便當(dāng)事人發(fā)現(xiàn)證據(jù)，就必須設(shè)計(jì)證據(jù)開(kāi)示的程序。歸根到底，證據(jù)演繹是在特定的時(shí)間與空間內(nèi)進(jìn)行的，與發(fā)現(xiàn)真實(shí)相關(guān)的程序?qū)嶋H上就是對(duì)證據(jù)演繹過(guò)程的安排。

這樣一來(lái)，與發(fā)現(xiàn)真實(shí)相關(guān)的規(guī)則可以劃分為兩類：一類是作為證據(jù)演繹推理大前提的證據(jù)實(shí)體規(guī)則；另外一類則是作為安排證據(jù)演繹推理過(guò)程的證據(jù)程序規(guī)則。證據(jù)程序規(guī)則在訴訟法所營(yíng)造的司法大空間之內(nèi)又營(yíng)造了一個(gè)發(fā)現(xiàn)真實(shí)的小空間，而證據(jù)實(shí)體規(guī)則在這個(gè)小空間內(nèi)指引著法官對(duì)證據(jù)的判斷和當(dāng)事人對(duì)證據(jù)的運(yùn)用。

因此，證據(jù)實(shí)體規(guī)則與證據(jù)程序規(guī)則既是相互關(guān)聯(lián)的，在性質(zhì)上又是徑渭分明的。證據(jù)實(shí)體規(guī)則與證據(jù)程序規(guī)則可以相互分離出來(lái)，前者可以獨(dú)立成法，后者可以規(guī)定在訴訟法典當(dāng)中。當(dāng)然，立法上的分離無(wú)法掩蓋兩者之間的關(guān)聯(lián)，正如實(shí)體法與程序法的關(guān)聯(lián)一樣。證據(jù)程序規(guī)則的設(shè)計(jì)不應(yīng)當(dāng)滿足于純粹的程序正義，其所實(shí)現(xiàn)的正義應(yīng)當(dāng)是在追求完全程序正義的過(guò)程中所實(shí)現(xiàn)的不完全程序正義。[15]證據(jù)程序安排的結(jié)果應(yīng)當(dāng)是在追求客觀真實(shí)的過(guò)程中所實(shí)現(xiàn)的法律真實(shí)。在設(shè)計(jì)證據(jù)程序規(guī)則時(shí)既要反對(duì)“絕對(duì)工具論”，又要反對(duì)“程序至上論”，在追求程序內(nèi)在價(jià)值的同時(shí)必須最大限度地兼顧程序的外在價(jià)值，以發(fā)現(xiàn)客觀真實(shí)作為衡量證據(jù)程序規(guī)則正當(dāng)性的重要指標(biāo)。

目前學(xué)界內(nèi)存在這樣一種觀點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)真實(shí)是訴訟的主要目標(biāo)，證據(jù)規(guī)則是訴訟法的重要組成部分，如果將證據(jù)規(guī)則從訴訟法中獨(dú)立出來(lái)，訴訟法將便得空洞無(wú)物。這種觀點(diǎn)的錯(cuò)誤之處就在于沒(méi)有將與證據(jù)相關(guān)的規(guī)則進(jìn)行性質(zhì)劃分。將證據(jù)規(guī)則獨(dú)立成為證據(jù)法，并非將所有與證據(jù)相關(guān)的規(guī)則都從訴訟法中剝離出來(lái)，所剝離的僅僅是那些證據(jù)實(shí)體規(guī)則，證據(jù)程序規(guī)則仍然規(guī)定在訴訟法當(dāng)中。因此這種擔(dān)憂是沒(méi)有必要的。

除了性質(zhì)差別的因素外，其他的一些因素也決定了證據(jù)規(guī)則獨(dú)立成法的必要性：為了盡可能指導(dǎo)法官判斷證據(jù)，應(yīng)當(dāng)將更多的司法經(jīng)驗(yàn)上升為證據(jù)規(guī)則，如果將全部的證據(jù)規(guī)則都納入訴訟法典當(dāng)中，會(huì)造成訴訟法典的局部臃腫；作為經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的證據(jù)規(guī)則必然會(huì)隨著人們對(duì)世界認(rèn)識(shí)水平的提高與經(jīng)驗(yàn)的不斷積累而發(fā)生變化，如果將證據(jù)規(guī)則納入訴訟法典當(dāng)中，為了保持訴訟法典的穩(wěn)定性，這些變化就不能通過(guò)法律的修訂工作而及時(shí)得到立法體現(xiàn)；在司法實(shí)踐工作急需證據(jù)規(guī)則指引的情況下，如果將證據(jù)規(guī)則的制定納入工作量巨大的訴訟法典修訂工作當(dāng)中，無(wú)法滿足現(xiàn)實(shí)的立法需要等。

這些理由結(jié)合上述對(duì)證據(jù)法屬性的分析，決定了證據(jù)實(shí)體規(guī)則應(yīng)當(dāng)獨(dú)立成法。

二、經(jīng)驗(yàn)的演繹：證據(jù)法的應(yīng)有內(nèi)容

通過(guò)上文的論述可知，我們所講的證據(jù)法，是法官判斷證據(jù)的根據(jù)，而非法官運(yùn)用證據(jù)發(fā)現(xiàn)真實(shí)的程序安排。法官判斷證據(jù)的規(guī)則是證據(jù)演繹推理的大前提，具有實(shí)體法的屬性。這些規(guī)則本質(zhì)上屬于經(jīng)驗(yàn)，它們?cè)谒痉▽?shí)踐當(dāng)中得到了檢驗(yàn)，從而被立法者上升為法律。因此，制定證據(jù)法的過(guò)程主要是從經(jīng)驗(yàn)到規(guī)則的歸納過(guò)程，而運(yùn)用證據(jù)法的過(guò)程則是一個(gè)證據(jù)演繹的過(guò)程。

事實(shí)上，目前一些由學(xué)者起草的民間證據(jù)法草案并沒(méi)有區(qū)分證據(jù)實(shí)體規(guī)則與證據(jù)程序規(guī)則，而是將與使用證據(jù)發(fā)現(xiàn)真實(shí)這個(gè)過(guò)程相關(guān)的一切規(guī)則都納入到證據(jù)法當(dāng)中。例如，由肖建國(guó)副教授與章武生教授共同起草的《民事證據(jù)法》（建議稿）就是按照在訴訟中運(yùn)用證據(jù)發(fā)現(xiàn)真實(shí)的實(shí)際進(jìn)程來(lái)安排內(nèi)容的：首先規(guī)定舉證責(zé)任的分配；然后規(guī)定書(shū)證、物證、人證、視聽(tīng)資料、當(dāng)事人陳述、鑒定等各種證據(jù)的證據(jù)能力、證明力，以及運(yùn)用這些證據(jù)進(jìn)行證明的程序；最后再規(guī)定證據(jù)保全的程序。又如由張衛(wèi)平教授、畢玉謙教授等學(xué)者起草的《中華人民共和國(guó)民事證據(jù)法》（征求意見(jiàn)稿），當(dāng)中也包含有大量程序規(guī)則，如第三章“審前程序的證據(jù)調(diào)查”、第四章“庭審程序中的證據(jù)動(dòng)作”等，均主要涉及到運(yùn)用證據(jù)的程序。

將證據(jù)實(shí)體規(guī)則與證據(jù)程序規(guī)則一并納入獨(dú)立的證據(jù)法當(dāng)中的做法也有一定的合理之處，畢竟證據(jù)演繹是發(fā)生在訴訟過(guò)程當(dāng)中的，證據(jù)演繹的過(guò)程需要依靠程序的安排，證據(jù)的程序規(guī)則與實(shí)體規(guī)則之間具有緊密的聯(lián)系。但是，這種做法會(huì)產(chǎn)生以下兩個(gè)問(wèn)題：

（l）正如許多學(xué)者所擔(dān)心的那樣，將與證據(jù)有關(guān)的所有規(guī)則都獨(dú)立成法，實(shí)際上是掏空了訴訟法典，訴訟法典將因?yàn)楠?dú)立證據(jù)法的存在而變得空洞無(wú)物。

（2）證據(jù)程序規(guī)則所營(yíng)造的發(fā)現(xiàn)真實(shí)的小空間是存在于訴訟法所營(yíng)造的司法空間之內(nèi)的，如果將證據(jù)程序規(guī)則與訴訟法相分離，兩者之間很可能出現(xiàn)不兼容的情況。

歸根結(jié)底，規(guī)則的本質(zhì)屬性決定了證據(jù)的實(shí)體規(guī)則與程序規(guī)則應(yīng)當(dāng)分別存在于不同的法典當(dāng)中，前者存在于證據(jù)法典當(dāng)中，而后者存在于訴訟法典當(dāng)中。證據(jù)的實(shí)體規(guī)則是證據(jù)演繹推理的大前提，我們?cè)谥朴喿C據(jù)法時(shí)，應(yīng)當(dāng)將證據(jù)演繹推理的有關(guān)大前提納入證據(jù)法當(dāng)中。也就是說(shuō)，證據(jù)規(guī)則的主要內(nèi)容是由證據(jù)演繹推理的大前提組成的。

證據(jù)演繹推理的大前提究竟包括什么呢？我們可以將證據(jù)演繹的過(guò)程從訴訟程序中獨(dú)立出來(lái)考慮這個(gè)問(wèn)題。簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái)，證據(jù)判斷是一個(gè)從證據(jù)資料到證據(jù)再到事實(shí)的過(guò)程，這個(gè)過(guò)程實(shí)際上是由若干個(gè)演繹步驟構(gòu)成的：

第一步：從證據(jù)資料到證據(jù)。這個(gè)過(guò)程主要考量證據(jù)資料是否具有證據(jù)能力，能否從證據(jù)資料轉(zhuǎn)化為證據(jù)。證據(jù)能力規(guī)則（或者說(shuō)證據(jù)能力排除規(guī)則）應(yīng)當(dāng)是這個(gè)演繹過(guò)程的大前提，而當(dāng)事人所提供的證據(jù)資料則是這個(gè)演繹過(guò)程的小前提。雖然大陸法系國(guó)家基于自由心證的原因?qū)ψC明能力的規(guī)定比較少，但證明能力規(guī)則還是存在于大陸法系國(guó)家的證據(jù)規(guī)則當(dāng)中（最常見(jiàn)的是非法證據(jù)排除規(guī)則）。在英美法系國(guó)家的證據(jù)規(guī)則當(dāng)中，證明能力規(guī)則占了相當(dāng)大的比例。我國(guó)的證據(jù)法應(yīng)當(dāng)首先規(guī)定證據(jù)能力的規(guī)則。

第二步：從證據(jù)到事實(shí)。這個(gè)過(guò)程又是經(jīng)過(guò)如下演繹過(guò)程實(shí)現(xiàn)的。首先，法官依據(jù)證明力規(guī)則或者經(jīng)驗(yàn)法則判斷證據(jù)與待證事實(shí)之間的關(guān)聯(lián)究竟達(dá)到何種程度。在這個(gè)過(guò)程中，上一個(gè)階段的結(jié)論“證據(jù)”成為了小前提。這個(gè)階段演繹的大前提是證明力規(guī)則或者經(jīng)驗(yàn)法則。而證據(jù)與待證事實(shí)之間的關(guān)聯(lián)程度則是演繹的結(jié)論。作為演繹的大前提，證明力規(guī)則也應(yīng)當(dāng)成為證據(jù)法的內(nèi)容。在得出證據(jù)與待證事實(shí)之間的關(guān)聯(lián)達(dá)到何種程度的結(jié)論之后，這種結(jié)論又會(huì)成為下一個(gè)演繹階段的小前提。在下一個(gè)階段中，需要得出證明的最終結(jié)論，即有關(guān)證據(jù)是否能夠證明待證事實(shí)的存在。在這個(gè)階段中，演繹的大前提是證明標(biāo)準(zhǔn)，小前提是證據(jù)與事實(shí)之間的關(guān)聯(lián)程度，如果證據(jù)與事實(shí)的關(guān)聯(lián)程度超過(guò)了證明標(biāo)準(zhǔn)的要求，則結(jié)論為待證事實(shí)得到了證明，反之則待證事實(shí)無(wú)法得到證明。作為最后一個(gè)演繹階段的大前提，證明標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)當(dāng)規(guī)定在證據(jù)法當(dāng)中。

第三步：有關(guān)證明責(zé)任的分配。證明責(zé)任作為一種“風(fēng)險(xiǎn)”，并不會(huì)在所有案件中直接發(fā)揮作用。[20]如果通過(guò)第一步與第二步的演繹能夠得出待證事實(shí)存在或者不存在的結(jié)論，則運(yùn)用證明責(zé)任規(guī)則進(jìn)行第三步演繹的必要性就不存在了。但如果經(jīng)過(guò)第一步與第二步演繹之后，有關(guān)重要事實(shí)仍然不能被認(rèn)定，則需要以證明責(zé)任規(guī)則作為大前提進(jìn)行第三步演繹。[21]在這個(gè)階段的演繹過(guò)程中，證明責(zé)任分配規(guī)則是大前提，小前提為處于真?zhèn)尾幻鳡顟B(tài)的事實(shí)的屬性，結(jié)論是證明責(zé)任應(yīng)當(dāng)由某方當(dāng)事人承擔(dān)，且該當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)不利的裁判后果。因此，從理論上講，作為這一演繹階段大前提的證明責(zé)任分配規(guī)則也應(yīng)當(dāng)規(guī)定在證據(jù)法當(dāng)中。盡管羅森貝克的法律要件分類說(shuō)本身也存在許多缺陷，但至少到目前為止是指引證明責(zé)任分配的“最不壞”的學(xué)說(shuō)。法律要件分類說(shuō)本身以實(shí)體法規(guī)則作為分配證明責(zé)任的基礎(chǔ)，與實(shí)體法規(guī)范具有密切的聯(lián)系。因此，在民法中規(guī)定具體情況下證明責(zé)任的分配比較合適。在證據(jù)法中應(yīng)當(dāng)規(guī)定與證明責(zé)任分配相關(guān)的問(wèn)題：一是當(dāng)運(yùn)用法律要件分類說(shuō)分配證明責(zé)任會(huì)造成實(shí)質(zhì)上的不公平時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何分配證明責(zé)任，即規(guī)定舉證責(zé)任倒置的具體情形。二是當(dāng)運(yùn)用法律要件分類說(shuō)分配證明責(zé)任會(huì)造成實(shí)質(zhì)上的不公平，同時(shí)這類案件又沒(méi)有被納入舉證責(zé)任倒置的范圍時(shí)，法官應(yīng)當(dāng)根據(jù)何種原則，如何具體地分配證明責(zé)任，以實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)上的公平。換言之，證據(jù)法當(dāng)中的證明責(zé)任分配規(guī)范應(yīng)當(dāng)是民法中的證明責(zé)任分配規(guī)范的補(bǔ)充。

綜上所述，我們應(yīng)當(dāng)將證據(jù)演繹過(guò)程中若干環(huán)節(jié)的大前提納入證據(jù)法當(dāng)中，它們包括：證據(jù)能力規(guī)則、證明力規(guī)則、證明標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則與證明責(zé)任分配規(guī)則。為了與上述內(nèi)容相配套，我們也應(yīng)當(dāng)將證據(jù)的種類、證明對(duì)象（包括面證事實(shí)）等的內(nèi)容規(guī)定在證據(jù)法當(dāng)中。

證據(jù)法的上述內(nèi)容大部分是經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。

例如，在證據(jù)能力規(guī)則中，傳聞證據(jù)排除規(guī)則是根據(jù)道聽(tīng)途說(shuō)之內(nèi)容不可靠的經(jīng)驗(yàn)上升而來(lái)。又如，在證明力規(guī)則中，書(shū)證原件的證明力高于書(shū)證復(fù)印件的規(guī)則來(lái)源于偽造復(fù)印件要比偽造原件容易的經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)然，除了經(jīng)驗(yàn)之外，其他因素對(duì)于證據(jù)規(guī)則的影響也是非常大的。在證明責(zé)任分配規(guī)則（尤其是舉證責(zé)任倒置的規(guī)則）中，除了從經(jīng)驗(yàn)上考慮到當(dāng)事人接近證據(jù)程度的實(shí)際情況之外，還包含了一定的社會(huì)價(jià)值考量。例如，在醫(yī)療過(guò)錯(cuò)侵權(quán)賠償訴訟中之所以實(shí)行舉證責(zé)任的倒置，除了病人無(wú)法清楚了解治療過(guò)程的司法經(jīng)驗(yàn)外，還包含了保護(hù)弱者的價(jià)值考量，也體現(xiàn)了國(guó)家提供醫(yī)療水平，保障人民生命健康的基本政策。

三、規(guī)則下的經(jīng)驗(yàn)：證據(jù)規(guī)則與法官自由裁量的平衡

證據(jù)規(guī)則與經(jīng)驗(yàn)法則都是證據(jù)演繹的大前提。雖然證據(jù)規(guī)則與經(jīng)驗(yàn)法則從本質(zhì)上講都是經(jīng)驗(yàn)，但對(duì)法官的約束力是不一樣的。經(jīng)驗(yàn)法則是存在于法官心中的經(jīng)驗(yàn)，可以由法官根據(jù)案件的實(shí)際情況靈活運(yùn)用。證據(jù)規(guī)則是由立法機(jī)關(guān)從經(jīng)驗(yàn)上升而成的規(guī)則，在一般情況下法官都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格適用，對(duì)法官判斷證據(jù)有比較嚴(yán)格的約束力。因此，在證據(jù)法中，證據(jù)規(guī)則的數(shù)量對(duì)法官自由裁量權(quán)的范圍有著直接的影響。證據(jù)規(guī)則越多，以經(jīng)驗(yàn)法則作為證據(jù)演繹大前提的情形就越少，留給法官自由裁量的余地就越小；反之則法官自由裁量的余地就越大。

因此，在證據(jù)法中應(yīng)當(dāng)規(guī)定適當(dāng)數(shù)量的證據(jù)規(guī)則，既不能束縛法官的經(jīng)驗(yàn)與智慧，也不能因過(guò)度放任而造成法官的態(tài)意裁判。在上文中，筆者已經(jīng)總結(jié)了證據(jù)演繹過(guò)程中的若干大前提，它們是：證據(jù)能力規(guī)則、證據(jù)力規(guī)則、證明標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則與證明責(zé)任規(guī)則。下面，筆者將針對(duì)這些大前提分別探討在各種規(guī)則之下應(yīng)當(dāng)如何平衡證據(jù)規(guī)則與法官的自由裁量。

我們先從證據(jù)能力與證明力的角度來(lái)分析上述問(wèn)題。與其它證據(jù)規(guī)則相比，證據(jù)能力與證明力更能體現(xiàn)證據(jù)規(guī)則的經(jīng)驗(yàn)屬性。從本質(zhì)上講，經(jīng)驗(yàn)是無(wú)窮的，因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)是人類在長(zhǎng)期探索外界世界過(guò)程中的知識(shí)積累。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步與人類認(rèn)知能力的提高，人們會(huì)不斷積累新經(jīng)驗(yàn)并不斷淘汰不合時(shí)宜的老經(jīng)驗(yàn)。因此，人類大腦中的經(jīng)驗(yàn)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)當(dāng)是開(kāi)放性的。正是基于上述理由，徹底束縛法官主觀能動(dòng)性的法定證據(jù)主義是不科學(xué)的，必然遭到時(shí)代的拋棄。但是，我們必須看到，法定證據(jù)主義也有一定的合理之處。首先，它將司法活動(dòng)中運(yùn)用證據(jù)的成功經(jīng)驗(yàn)上升為法律，使那些反映證明活動(dòng)一般規(guī)律的經(jīng)驗(yàn)成為證據(jù)規(guī)則而得到普遍適用。其次，它使證據(jù)的運(yùn)用整齊劃一，保證了在證據(jù)問(wèn)題上實(shí)現(xiàn)法律面前人人平等。再次，它還可以防止法官濫用權(quán)力。

上述合理因素使得以自由心證為證據(jù)制度顯著特征的大陸法系在當(dāng)代仍無(wú)法完全拋棄有關(guān)證據(jù)能力與證明力的規(guī)則。例如，在《法國(guó)民法典》的親屬法當(dāng)中，法律對(duì)證據(jù)方法作出了嚴(yán)格的限制，在財(cái)產(chǎn)法方面，依待證事實(shí)是法律行為還是法律事件作出不同規(guī)定，對(duì)法律行為中超過(guò)一定金額的合同原則上只能以書(shū)證作為其證據(jù)方法，對(duì)事件則允許用證人證言等證據(jù)證明。

又如，《蘇俄民法典》第44條第2款規(guī)定：“公民之間發(fā)生的金額在100盧布以上的法律行為必須用書(shū)面形式實(shí)施”，并在46條中規(guī)定：“不遵守法律所要求的普遍的書(shū)面形式，當(dāng)事人在發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)則無(wú)權(quán)引證證人證言證實(shí)法律行為……。”此外，日本著名學(xué)者三月章認(rèn)為：“事實(shí)存在與否的判斷，常以某種經(jīng)驗(yàn)法則為大前提，自由心證主義將何為經(jīng)驗(yàn)法則的判斷委任于法官。可見(jiàn)其基礎(chǔ)是對(duì)法官的信任。反之，法定證據(jù)主義則預(yù)先對(duì)何為經(jīng)驗(yàn)法則加以規(guī)定，法官須據(jù)此行事，以防止法官擅斷性判斷。可見(jiàn)，其出發(fā)點(diǎn)是對(duì)法官的不信任。”

我官素質(zhì)有待進(jìn)一步提高的情況下，多規(guī)定一些證據(jù)能力規(guī)則與證明力規(guī)則還是有必要的，畢竟證據(jù)規(guī)則存在的必要性及其數(shù)量與一官的素質(zhì)有重要的關(guān)系。因此，國(guó)內(nèi)學(xué)者普遍認(rèn)為，基于經(jīng)驗(yàn)的無(wú)限性與發(fā)展性，應(yīng)當(dāng)以自由心證作為判斷證據(jù)能力與證明力的主要方式，同時(shí)也基于法定證據(jù)主義的合理因素與我官素質(zhì)的現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)在證據(jù)制度當(dāng)中規(guī)定合理數(shù)量的證據(jù)能力規(guī)則與證明力規(guī)則。

證據(jù)能力規(guī)則與證明力規(guī)則究竟應(yīng)當(dāng)規(guī)定多少，規(guī)定哪些內(nèi)容比較合適呢？有學(xué)者認(rèn)為，我國(guó)在制訂證據(jù)能力規(guī)則時(shí)應(yīng)當(dāng)采用法定證據(jù)制度，制定比較詳盡的證據(jù)能力規(guī)則，從源頭上保障證據(jù)的質(zhì)量，而在制訂證明力規(guī)則時(shí)采用自由心證制度，以充分發(fā)揮法官的主觀能動(dòng)性。

筆者認(rèn)為，這種觀點(diǎn)具有一定的合理性，但未免過(guò)于抽象。在制訂證據(jù)法時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)針對(duì)各種證據(jù)方法的特點(diǎn)來(lái)決定成文規(guī)則在證據(jù)能力規(guī)則與證明力規(guī)則當(dāng)中的比例。以下分別以人證與書(shū)證為例提出筆者的思路：

人證分為一般人證與專家人證。前者是通過(guò)普通證人（區(qū)別于專家證人）陳述其親身經(jīng)歷所感知的事實(shí)以證明案件事實(shí)的證據(jù)方法；后者是依靠專家證人的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能、培訓(xùn)對(duì)專門(mén)性問(wèn)題進(jìn)行分析而證明案件事實(shí)的證據(jù)方法。在一般人證中，英美法系國(guó)家的.證據(jù)規(guī)則重點(diǎn)規(guī)定證人證言的證據(jù)能力。因?yàn)樽C人證言的可靠性主要取決于證言的來(lái)源，即證言是否來(lái)源于證人的親身經(jīng)歷，證人所陳述的內(nèi)容是否是其親身經(jīng)歷所感知的事實(shí)。一旦確保了上述兩點(diǎn)，法律在一般情況下無(wú)法對(duì)證人證言的證明力作出預(yù)先設(shè)定，對(duì)證人證言證明力的檢驗(yàn)只能依靠法庭詢問(wèn)。法律只會(huì)，也只能夠?qū)Ψㄍピ儐?wèn)的形式作出規(guī)定，無(wú)法具體規(guī)定證人證言的證明力。因此，有關(guān)一般人證的證據(jù)規(guī)則應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)規(guī)定證人證言的證明力規(guī)則。根據(jù)英美法系的立法經(jīng)驗(yàn)，主要包括傳聞規(guī)則與意見(jiàn)規(guī)則。當(dāng)然，對(duì)于一般人證也可以設(shè)定一些證明力規(guī)則，主要是根據(jù)社會(huì)人際關(guān)系經(jīng)驗(yàn)所設(shè)定的證明力比較規(guī)則，如親屬證人證言與一般證人證言的證明力孰高孰低。值得強(qiáng)調(diào)的是，這些證明力規(guī)則對(duì)于法官應(yīng)當(dāng)只具有參考作用，而沒(méi)有絕對(duì)的約束力。在專家人證中，專家證言的證據(jù)能力應(yīng)當(dāng)主要考察專家的資格。因?yàn)閷＜易C人之所以能夠?qū)ｉT(mén)性問(wèn)題發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)，是因?yàn)閷＜易C人具有了常人所不具備的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)與技能。由于專家證言（或者專家意見(jiàn)）涉及到專業(yè)問(wèn)題，不具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)的法官與當(dāng)事人很難檢驗(yàn)專家證言的證明力，因此，很有必要為法官判斷專家證言的證明力提供相應(yīng)的參考標(biāo)準(zhǔn)。例如，美國(guó)聯(lián)邦法院通過(guò)“Daubertv。MerrellDowPharmaceuticals。Inc。”一案，確立了檢驗(yàn)專家證言證明力的所謂“Daubert規(guī)則”。該規(guī)則規(guī)定，對(duì)專家證言證明力的檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面來(lái)考察：

（l）形成專家證言所依靠的科學(xué)理論與科學(xué)方法是否建立在可檢驗(yàn)的假設(shè)之上；

（2）形成專家證言所使用的科學(xué)理論與科學(xué)方法是否與現(xiàn)有的專業(yè)出版物當(dāng)中記載的原理相同；

（3）有關(guān)理論的已知的或者潛在錯(cuò)誤率以及該理論現(xiàn)存的研究標(biāo)準(zhǔn)；

（4）指導(dǎo)相關(guān)理論的方法論及研究方法為相關(guān)科學(xué)團(tuán)體所接受的程度。筆者認(rèn)為，為了方便法官判斷專家證言（在我國(guó)表現(xiàn)為鑒定結(jié)論）的證明力，應(yīng)當(dāng)在證據(jù)法中多規(guī)定一些有關(guān)專家證言證明力的判斷標(biāo)準(zhǔn)。此外，為了防止法官對(duì)專家意見(jiàn)的過(guò)度信任，在證據(jù)法中還必須規(guī)定專家證據(jù)不得具有預(yù)設(shè)證明力的規(guī)則。

在書(shū)證中，書(shū)證的內(nèi)容總是通過(guò)一定的載體出現(xiàn)在法庭之上。載體的形式在很大程度上就確定了書(shū)證的證明力，例如公證文書(shū)的證明力一般高于一般文書(shū)，文書(shū)原件的證明力一般高于文書(shū)復(fù)印件的證明力。通過(guò)載體形式的比較，法官比較容易對(duì)書(shū)證的證明力作出判斷，不易受到證明力低下的書(shū)證的影響。而且，立法者也比較容易在證據(jù)法中根據(jù)載體的形式來(lái)規(guī)定各種載體證明力的大小。因此，有關(guān)書(shū)證的證據(jù)規(guī)則應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)放在證明力之上，沒(méi)有必要過(guò)多地規(guī)定證據(jù)能力，將一些有可能具有證據(jù)價(jià)值的書(shū)證資料排除在法庭之外。

綜上所述，我們不應(yīng)當(dāng)籠統(tǒng)地講應(yīng)當(dāng)多規(guī)定一些證據(jù)能力規(guī)則，少規(guī)定一些證明力規(guī)則，或者多規(guī)定一些證明力規(guī)則，少規(guī)定一些證據(jù)能力規(guī)則，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同證據(jù)方法的不同特性來(lái)設(shè)置證據(jù)規(guī)則。我們應(yīng)當(dāng)把握以下標(biāo)準(zhǔn)：如果有關(guān)證據(jù)方法很可能誤導(dǎo)法官的判斷[30]，而且很難對(duì)其證明力以成文法的形式預(yù)先設(shè)定，那么在證據(jù)法中就應(yīng)當(dāng)多規(guī)定一些證據(jù)能力的規(guī)則。反之，立法的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在證明力判斷方向的指引與證明力大小比較的指引之上。

在證據(jù)能力與證據(jù)力規(guī)則之外，應(yīng)當(dāng)讓法官依據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則作為證據(jù)演繹的大前提，利用法官的經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮法官的聰明才智。為了鼓勵(lì)法官運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)，可以考慮在證據(jù)法的總則部分對(duì)經(jīng)驗(yàn)法則的概念與作用作出明確規(guī)定。

同時(shí)，值得強(qiáng)調(diào)的是，既然證據(jù)能力與證明力的本質(zhì)為經(jīng)驗(yàn)，而經(jīng)驗(yàn)的倉(cāng)庫(kù)又是開(kāi)放性的，我們應(yīng)當(dāng)適時(shí)地對(duì)證據(jù)能力與證明力規(guī)則進(jìn)行更新。這種更新表現(xiàn)為法律的修訂。在這個(gè)過(guò)程中，身處司法實(shí)踐第一線的法院應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用。例如，在美國(guó)，傳聞證據(jù)的排除是證據(jù)規(guī)則的重要組成部分。在司法實(shí)踐中法院總結(jié)出了許多傳聞證據(jù)排除的例外情況，例如，美國(guó)紐約州法院就總結(jié)出了“興奮性陳述”（excitedstatement）等類型的例外情況。

對(duì)證據(jù)規(guī)則的修正與補(bǔ)充要么以判例的形式實(shí)現(xiàn)，要么以成文法修訂的形式實(shí)現(xiàn)。在我國(guó)，我們也必須肯定法院在形成證據(jù)規(guī)則方面的作用。在目前法院嚴(yán)格適用法律的司法體制下，尚無(wú)形成判例法的可能，法院對(duì)證據(jù)規(guī)則的補(bǔ)充應(yīng)當(dāng)主要通過(guò)司法解釋的方式實(shí)現(xiàn)。

在將來(lái)，應(yīng)當(dāng)考慮建立判例法制度，為有益經(jīng)驗(yàn)的補(bǔ)充與過(guò)時(shí)經(jīng)驗(yàn)的刪除提供一個(gè)暢通渠道。

再看證明標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則。證明標(biāo)準(zhǔn)是衡量證明責(zé)任是否完成的標(biāo)準(zhǔn)。通常認(rèn)為民事訴訟的證明標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)是占優(yōu)勢(shì)蓋然性。在各類專業(yè)著作、教科書(shū)中，許多作者習(xí)慣用比例的形式來(lái)表達(dá)何謂“占優(yōu)勢(shì)蓋然性”（如許多人認(rèn)為超過(guò)50%即為占優(yōu)勢(shì)蓋然性）。事實(shí)上，證明標(biāo)準(zhǔn)只是立法對(duì)法官判斷證據(jù)的一種指引。作為一種心理狀態(tài)的描述，證明標(biāo)準(zhǔn)實(shí)在無(wú)法用比例來(lái)描述。因此在證據(jù)法中，只需要用適當(dāng)?shù)臈l文將證明標(biāo)準(zhǔn)概括出來(lái)就可以了，至于什么情況下算是達(dá)到了有關(guān)證明標(biāo)準(zhǔn)，還是應(yīng)當(dāng)由法官自行決定。換言之，證據(jù)法中的證明標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則只具有指引功能。

最后，看證明責(zé)任分配規(guī)則。從理論上講，證明責(zé)任分配規(guī)則是在事實(shí)認(rèn)定的最后階段發(fā)生作用的，是法官在窮盡一切法定手段之后，待證事實(shí)仍然處于真?zhèn)尾幻鳡顟B(tài)時(shí)裁判案件的依據(jù)。但是，基于證明責(zé)任分配規(guī)則對(duì)當(dāng)事人提供證據(jù)責(zé)任的牽動(dòng)[33]，司法實(shí)踐中證明責(zé)任分配規(guī)則實(shí)際上在證明活動(dòng)之初就開(kāi)始發(fā)生作用。因此，為了有效指引當(dāng)事人的證明活動(dòng)，證明責(zé)任分配規(guī)則應(yīng)當(dāng)是明確的。基于上述原因，盡管羅森貝克的法律要件分類說(shuō)存在著種種瑕疵，但該學(xué)說(shuō)易于操作、對(duì)當(dāng)事人具有較強(qiáng)指引功能的特點(diǎn)使得該學(xué)說(shuō)始終為大陸法系各國(guó)所青睞。

但是，我們也不能否認(rèn)，以成文法的形式預(yù)先規(guī)定證明責(zé)任的分配會(huì)過(guò)于機(jī)械，在許多情況下對(duì)規(guī)則的嚴(yán)格適用會(huì)導(dǎo)致實(shí)質(zhì)上的不公平。盡管證據(jù)規(guī)則會(huì)以成文法的形式列舉一些倒置舉證的情況，但成文法終究無(wú)法窮盡客觀存在的一切情況。在這種情況下，必須給予法官在成文規(guī)則之下的自由裁量權(quán)。一般認(rèn)為，法官運(yùn)用自由裁量權(quán)分配證明責(zé)任的方式有以下兩種：

其一，法官直接決定個(gè)案當(dāng)中證明責(zé)任的分配。在英美法系國(guó)家，關(guān)于證明責(zé)任的分配沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)證據(jù)法學(xué)家wigmore認(rèn)為，在實(shí)務(wù)中沒(méi)有統(tǒng)一的分配規(guī)則，在理論上也不應(yīng)當(dāng)有統(tǒng)一的分配規(guī)則。其理由是，每個(gè)案件各不相同，當(dāng)事人的舉證責(zé)任主要是經(jīng)驗(yàn)上的事項(xiàng)（matterofexPerienc。），應(yīng)當(dāng)基于公平分配證明責(zé)任。[34]基于上述證明責(zé)任應(yīng)當(dāng)具有指引功能的理由，筆者認(rèn)為這種觀點(diǎn)是不可取的。但是，這種觀點(diǎn)也指出了證明責(zé)任分配成文規(guī)則過(guò)于機(jī)械性的缺陷。因此，我們可以將法官根據(jù)個(gè)案情況決定證明責(zé)任分配作為成文規(guī)則的補(bǔ)充。在有關(guān)案件缺乏證明責(zé)任分配的成文規(guī)則，或者根據(jù)成文規(guī)則將導(dǎo)致實(shí)質(zhì)上的不公平時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許法官根據(jù)案件的實(shí)際情況分配證明責(zé)任。根據(jù)美國(guó)學(xué)者的總結(jié)，法官根據(jù)個(gè)案情況具體分配證明責(zé)任所考量的主要因素包括：（l）政策（policy）；（2）公平（fairness）；（3）證據(jù)所待（possessionofproof）或證據(jù)距離；（4）方便（convenience）；（5）蓋然性（pro、a、ility）；（6）經(jīng)驗(yàn)規(guī)則（ordinaryhumanexpe—rienc。）；（7）請(qǐng)求變更現(xiàn)狀的當(dāng)事人理應(yīng)承擔(dān)證明責(zé)任，等等。[35]最高人民法院《關(guān)于民事訴訟證據(jù)若干問(wèn)題的規(guī)定》第7條規(guī)定：“在法律沒(méi)有具體規(guī)定，依本規(guī)定及其他司法解釋無(wú)法確定舉證責(zé)任承擔(dān)時(shí)，人民法院可以根據(jù)公平原則和誠(chéng)實(shí)信用原則，綜合當(dāng)事人舉證能力等因素確定舉證責(zé)任的承擔(dān)。”該規(guī)定事實(shí)上承認(rèn)了我官在一定情況下直接決定證明責(zé)任分配的權(quán)力。在日后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步研究法官在具體分配證明責(zé)任時(shí)作出具體判斷的過(guò)程。上述美國(guó)學(xué)者所總結(jié)的各種因素值得我們參考。

其二，法官通過(guò)事實(shí)上的推定以影響證明責(zé)任的分配。所謂推定，是指根據(jù)一個(gè)前提事實(shí)A可以推導(dǎo)出一個(gè)結(jié)論事實(shí)B，在訴訟上利用推定，當(dāng)事人可以將較難證明的證明對(duì)象B置換為較易證明的證明對(duì)象A。如果這種推定是由法律明文規(guī)定的，稱為法律上的推定；如果這種推定僅僅是法官依職權(quán)作出的，則稱為事實(shí)上的推定。法律上的推定，由于前提事實(shí)與結(jié)論事實(shí)之間的聯(lián)系是不可推翻的，實(shí)際上起到轉(zhuǎn)移證明責(zé)任的效果；[37]事實(shí)上的推定[38]，由于前提事實(shí)與結(jié)論事實(shí)之間的聯(lián)系沒(méi)有固定化，不能起到轉(zhuǎn)移證明責(zé)任的效果，但可以起到減輕證明責(zé)任的效果。[39]運(yùn)用推定，尤其是運(yùn)用事實(shí)上的推定，可以使我們的證明責(zé)任分配制度靈活起來(lái)。例如，警察身著制服檢查車輛可推定為執(zhí)行公務(wù)，飯店菜碟里面出現(xiàn)了蒼蠅可推定飯店廚房衛(wèi)生差等。證據(jù)法應(yīng)當(dāng)有靈活的推定制度，法官應(yīng)當(dāng)敢于、善于運(yùn)用推定制度。在運(yùn)用推定的過(guò)程中，法官應(yīng)當(dāng)不斷加入新獲得的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和社會(huì)的主流價(jià)值觀，使我們的證據(jù)法與社會(huì)的發(fā)展保持同步，使訴訟事實(shí)的認(rèn)定更接近真實(shí)，使我們的裁判結(jié)果更具有正當(dāng)性。

綜上所述，為了實(shí)現(xiàn)證據(jù)規(guī)則與法官自由裁量的平衡，在證據(jù)法當(dāng)中還應(yīng)當(dāng)增加如下內(nèi)容：經(jīng)驗(yàn)法則的宣示條款；關(guān)于法官在什么情況下有權(quán)具體分配證明責(zé)任及如何分配證明責(zé)任的規(guī)則；有關(guān)事實(shí)上的推定的規(guī)則等。

第三篇：本科學(xué)年論文 麥當(dāng)勞績(jī)效管理研究

本 科 學(xué) 年 論 文

學(xué)年論文題目：東莞麥當(dāng)勞績(jī)效管理研究

系別： 工商管理學(xué)院

專業(yè)班級(jí)：人力資源管理1班

目錄

1．引言…………………………………………………………….…….1

1.1選題背景………………………………………………….…….1

1.2研究目的和意義………………..………………………….…….1

2．績(jī)效管理理論及現(xiàn)狀研究綜述…………………………….…….1

2.1績(jī)效管理的概念…………..…………………………….…….1

2.2績(jī)效管理理論及其發(fā)展………………………..……….…….2

3．東莞麥當(dāng)勞餐廳的績(jī)效管理現(xiàn)狀研究及問(wèn)題診斷………….…….2

3.1麥當(dāng)勞餐廳連鎖簡(jiǎn)介……………..………….…………….…….2

3.2東莞麥當(dāng)勞餐廳績(jī)效管理中存在的問(wèn)題……………….…….…….2

4．對(duì)東莞麥當(dāng)勞餐廳改善和提高績(jī)效管理的建議…………3

4.1建立以績(jī)效為導(dǎo)向的薪酬結(jié)構(gòu)…………………………….……3

4.2深入績(jī)效管理，提高管理中細(xì)節(jié)的執(zhí)行力度….………….……4

4.3突出績(jī)效計(jì)劃的重點(diǎn)，建立具體有效的績(jī)效計(jì)劃實(shí)施措施….…4

4.4建立建全高效的、全面的、系統(tǒng)的績(jī)效評(píng)估機(jī)制………….…4

5．結(jié)束語(yǔ)…………………………………………….………….4 參考文獻(xiàn)……………………………………………………….…

5東莞麥當(dāng)勞績(jī)效管理研究

摘要：績(jī)效管理是人力資源管理的重要內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展起著重要的作用。本文以東莞麥當(dāng)勞餐廳為研究案例，系統(tǒng)地探索了麥當(dāng)勞餐廳在績(jī)效管理中存在的問(wèn)題與缺陷，結(jié)合績(jī)效管理的理論和知識(shí)，有針對(duì)性地提出了有利于改善和提高企業(yè)的績(jī)效管理的措施和建議，為中國(guó)的餐飲企業(yè)發(fā)發(fā)展提供一些借鑒。關(guān)鍵詞：績(jī)效管理麥當(dāng)勞人力資源管理

1.引言

1.1選題背景

20世紀(jì)末全球制造業(yè)轉(zhuǎn)移創(chuàng)造了中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的奇跡，也成就了中國(guó)世界級(jí)企業(yè)的涌現(xiàn)。新一輪全球產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移已經(jīng)展開(kāi)，國(guó)家間的經(jīng)濟(jì)較量已經(jīng)展現(xiàn)在整個(gè)產(chǎn)業(yè)管理中的每一個(gè)環(huán)節(jié)；而企業(yè)間的較量則已經(jīng)演變?yōu)槠髽I(yè)人力資源管理的競(jìng)爭(zhēng)。在上述產(chǎn)業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)變革的同時(shí)，掌握和運(yùn)用好人力資源管理中的績(jī)效管理是迎接新的挑戰(zhàn)與競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。

麥當(dāng)勞作為全球最大的餐飲連鎖，在績(jī)效管理中做得十分到位和出色。然而，在其擴(kuò)張的過(guò)程中，由于各種因素的原因，在本土化的過(guò)程中，中國(guó)的麥當(dāng)勞企業(yè)仍然存在不少問(wèn)題。本文以東莞麥當(dāng)勞餐廳為研究案例，系統(tǒng)地探索了麥當(dāng)勞餐廳在績(jī)效管理中存在的問(wèn)題與缺陷，結(jié)合績(jī)效管理的理論和知識(shí)，有針對(duì)性地提出了有利于改善和提高企業(yè)的績(jī)效管理的措施和建議，為中國(guó)的餐飲企業(yè)發(fā)發(fā)展提供一些借鑒。

1.2研究的目的和意義

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的過(guò)程中，人力資源管理是企業(yè)管理的重點(diǎn)。做好有效的人力資源管理就能為企業(yè)提供強(qiáng)有力的戰(zhàn)略支撐與人才保障。而績(jī)效管理又是人力資源管理中的重要內(nèi)容，如何改善和提高績(jī)效管理，對(duì)于企業(yè)的生存與競(jìng)爭(zhēng)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

績(jī)效管理是組織的需要。通過(guò)績(jī)效管理目標(biāo)的設(shè)定與績(jī)效計(jì)劃的過(guò)程，組織的目標(biāo)被有效地分解到各個(gè)業(yè)務(wù)單元和個(gè)人。通過(guò)對(duì)團(tuán)隊(duì)和個(gè)人的績(jī)效目標(biāo)的監(jiān)控過(guò)程以及對(duì)績(jī)效結(jié)果的評(píng)估，組織可以有效地了解到目標(biāo)的達(dá)成情況，可以發(fā)現(xiàn)阻礙目標(biāo)達(dá)成的原因。

績(jī)效管理是員工的需要。根據(jù)馬斯洛的需要層理論，人有生理、安全、愛(ài)與歸屬、尊重、自我實(shí)現(xiàn)的需要。當(dāng)員的低層次的需要得到滿足，他就會(huì)向更高層次的需要發(fā)展。當(dāng)組織實(shí)施了有效的績(jī)效管理時(shí)，員工會(huì)了解自己的績(jī)效表現(xiàn)，并努力提高自己的能力與績(jī)效，增強(qiáng)自己的競(jìng)爭(zhēng)力。

本文以東莞麥當(dāng)勞餐廳為例，深入淺出地分析了麥當(dāng)勞企業(yè)在績(jī)效管理中的不足，根據(jù)東莞餐飲業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合人力資源管理的績(jī)效管理的理論和知識(shí)，探索了餐飲業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。希望全文能為中國(guó)的餐飲企業(yè)提供一些借鑒和參考。

2.績(jī)效管理理論及現(xiàn)狀研究綜述

2.1績(jī)效管理的概念

所謂績(jī)效管理，是指管理者與員工之間在責(zé)任目標(biāo)與如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)上所達(dá)成的共識(shí)的過(guò)程，以及增強(qiáng)員工成功地達(dá)到目標(biāo)的管理實(shí)踐和促進(jìn)員工取得優(yōu)異績(jī)效的梳理過(guò)程。

2.2績(jī)效管理理論及其發(fā)展

我們這里研究的績(jī)效管理，主要是西方的管理理論。國(guó)外的績(jī)效管理的發(fā)展大致經(jīng)歷了三個(gè)時(shí)期：成本績(jī)效管理時(shí)期即19世紀(jì)至20世紀(jì)初，財(cái)務(wù)績(jī)效管理時(shí)期即20世紀(jì)初至20世紀(jì)90年代，績(jī)效管理創(chuàng)新時(shí)期即20世紀(jì)90年代至今。

2.2.1成本績(jī)效管理時(shí)期

早期的成本思想是一種很簡(jiǎn)單的將來(lái)求利思想。這一階段的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)指標(biāo)就是成本，講如每磅成本、每公里成本等。這種績(jī)效考評(píng)帶有統(tǒng)計(jì)性質(zhì)。為了滿足工廠的管理需要，于是在簡(jiǎn)單成本績(jī)效管理的基礎(chǔ)上出現(xiàn)了較為復(fù)雜的成本計(jì)算和績(jī)效考評(píng)。

2.2.2財(cái)務(wù)績(jī)效管理時(shí)期

20世紀(jì)初，資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已進(jìn)入穩(wěn)步發(fā)展時(shí)期，自由競(jìng)爭(zhēng)已過(guò)渡到了壟斷競(jìng)爭(zhēng)，為企業(yè)績(jī)效考評(píng)指標(biāo)進(jìn)一步創(chuàng)新提供了機(jī)會(huì)。

20世紀(jì)80年代后，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)形成了以財(cái)務(wù)為主，非財(cái)務(wù)指標(biāo)為補(bǔ)充的考評(píng)體系。

2.2.3績(jī)效管理創(chuàng)新時(shí)期

自20世紀(jì)90年代以來(lái)，歐美的一些大公司發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有主要依賴于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的績(jī)效考評(píng)體系不能解決在新經(jīng)濟(jì)時(shí)期進(jìn)步與成長(zhǎng)中的種種問(wèn)題，非常有必要建立一套新的績(jī)效考評(píng)體系。而新的體系的核心是在考評(píng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)時(shí)，同等對(duì)待或更為重視質(zhì)量、市場(chǎng)份額、客戶滿意度和其他非財(cái)務(wù)性考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。

以20世紀(jì)80年代以來(lái)，績(jī)效管理在我國(guó)企業(yè)的人力資源管理中已經(jīng)得到運(yùn)用和實(shí)踐。至今為止，這種應(yīng)用可分為獎(jiǎng)勤罰懶、主觀評(píng)價(jià)、德能勤績(jī)、科學(xué)考核的四個(gè)發(fā)展階段。

3.東莞麥當(dāng)勞餐廳的績(jī)效管理現(xiàn)狀研究及問(wèn)題診斷

3.1麥當(dāng)勞餐廳連鎖簡(jiǎn)介

風(fēng)靡全球的麥當(dāng)勞，是世界上最大的快餐連鎖集團(tuán)，在世界121個(gè)國(guó)家和地區(qū)擁有3成萬(wàn)多家店鋼，它的年?duì)I業(yè)額高達(dá)406.3億美元。它每天令人驚奇地吸引著世界上4500萬(wàn)人就餐。麥當(dāng)勞帶給我們的不光是快餐的概念，更詮釋了一種美式的生活文化。它掀起了一場(chǎng)飲食服務(wù)業(yè)的革命，并改變了幾代人的飲食習(xí)慣。麥當(dāng)勞把“品質(zhì)、服務(wù)、整潔、價(jià)值”的經(jīng)營(yíng)理念細(xì)化，貫穿到企業(yè)管理的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)角落。

3.2東莞麥當(dāng)勞餐廳績(jī)效管理中存在的問(wèn)題

從麥當(dāng)勞的發(fā)展歷程來(lái)看，績(jī)效管理的理論和知識(shí)已經(jīng)得到了廣泛的應(yīng)用和實(shí)踐。但在麥當(dāng)勞對(duì)外擴(kuò)張的過(guò)程中，由于地區(qū)環(huán)境的特殊性與風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，麥當(dāng)勞在進(jìn)行績(jī)效管理過(guò)程中的細(xì)節(jié)、具體性、執(zhí)行力度等顯得相對(duì)的滯后與不

足。

3.2.1高離職率導(dǎo)致低效率的績(jī)效管理

高離職率是東莞麥當(dāng)勞餐廳重點(diǎn)的特點(diǎn)。由于招募的員工大多是零工或兼職，因此造成了員工流動(dòng)率較高的現(xiàn)象。雖然中國(guó)市場(chǎng)上存在著大量的勞動(dòng)力，但麥當(dāng)勞在招募員工的過(guò)程中需要對(duì)員工進(jìn)行崗前培訓(xùn)，這需要大量的時(shí)間、人力、物力和財(cái)力。另一方面，員工經(jīng)過(guò)培訓(xùn)可以在麥當(dāng)勞工作了，但很可能他在這里工作一到兩個(gè)月就離開(kāi)了。高離職率給麥當(dāng)勞餐廳的人員管理帶來(lái)不便，使得麥當(dāng)勞的績(jī)效管理的效率相當(dāng)?shù)拖隆?/p>

3.2.2績(jī)效管理中細(xì)化執(zhí)行度的問(wèn)題

在麥當(dāng)勞，從原料供應(yīng)到產(chǎn)品售出，任何行動(dòng)必須遵循嚴(yán)格統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、時(shí)間和方法。這種點(diǎn)點(diǎn)滴滴、業(yè)精益求精的細(xì)節(jié)管理形成了麥當(dāng)勞的獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)力。

然而，在不同地區(qū)管理的過(guò)程中，在產(chǎn)品進(jìn)出貨、食物更新食物熟透時(shí)間與丟棄時(shí)間、員工使用的物口種類等執(zhí)行力度不夠強(qiáng)，導(dǎo)致工作的細(xì)化程度缺失，這必然影響著麥當(dāng)勞產(chǎn)品和服務(wù)的品質(zhì)和質(zhì)量。

3.2.3績(jī)效計(jì)劃缺乏側(cè)重點(diǎn)和具體性

績(jī)效計(jì)劃是一個(gè)確定組織對(duì)員工的績(jī)效期望并得到員工認(rèn)可的過(guò)程。通常績(jī)效計(jì)劃包含兩層意思：一是強(qiáng)調(diào)計(jì)劃本身，即績(jī)效計(jì)劃是關(guān)于工作目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)的契約；二是強(qiáng)調(diào)計(jì)劃的過(guò)程，即績(jī)效計(jì)劃是雙方/多方共同的溝通，就員工的工作目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致的契約形成過(guò)程。

麥當(dāng)勞在績(jī)效計(jì)劃中存在許多缺失。由于離職率偏高，從而導(dǎo)致了個(gè)人目標(biāo)與部門(mén)目標(biāo)的不一致性。這種不一致性使得個(gè)人目標(biāo)難于滿足組織的戰(zhàn)略目標(biāo)，使得崗位的主要職責(zé)與內(nèi)、外部客戶需要不協(xié)調(diào)。其次，工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)沒(méi)有衡量標(biāo)準(zhǔn)。員工的崗前培訓(xùn)，上崗工作情況都按照統(tǒng)一的模式進(jìn)行，但缺少一種有效的發(fā)展目標(biāo)及其衡量模型。

3.2.4績(jī)效評(píng)估中評(píng)價(jià)者選擇的問(wèn)題

在員工業(yè)績(jī)考核的過(guò)程中，對(duì)評(píng)價(jià)者的基本要求有以下幾個(gè)方面：第一，評(píng)價(jià)者應(yīng)該有足夠長(zhǎng)的時(shí)間和足夠多的機(jī)會(huì)觀察員工的工作情況。第二，評(píng)價(jià)者有能力將觀察結(jié)果轉(zhuǎn)化為有用的信息，并且能夠?qū)⒖?jī)效考核系統(tǒng)可能出現(xiàn)的偏差最小化。第三，評(píng)價(jià)者有動(dòng)力提供真實(shí)的員工業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果。不管選擇誰(shuí)作為評(píng)價(jià)者，如果評(píng)價(jià)結(jié)果的質(zhì)量與評(píng)價(jià)者與評(píng)價(jià)者的獎(jiǎng)勵(lì)結(jié)合在一起，那么評(píng)價(jià)者都會(huì)更有動(dòng)力去作出精確和客觀的評(píng)價(jià)。

績(jī)效評(píng)估中評(píng)價(jià)者的選擇是相當(dāng)重要的。在麥當(dāng)勞的內(nèi)部當(dāng)中，績(jī)效評(píng)估主要基于組織自制的評(píng)估系統(tǒng)。這種評(píng)估系統(tǒng)忽略了上司對(duì)員工、員工之間、員工自身以及管戶對(duì)員工的評(píng)價(jià)。由于缺乏對(duì)績(jī)效評(píng)估的評(píng)價(jià)者的重視，麥當(dāng)勞績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)未免顯得滯后、零散。

4.對(duì)東莞麥當(dāng)勞餐廳改善和提高績(jī)效管理的建議

4.1建立以績(jī)效為導(dǎo)向的薪酬結(jié)構(gòu)

按照期望理論與強(qiáng)化理論的理念，薪酬應(yīng)該強(qiáng)化績(jī)效，工作績(jī)效的提高必須及時(shí)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，沒(méi)有薪酬的行為將不再繼續(xù)，這就要求在薪酬分配中，以績(jī)效為基礎(chǔ)的支付必須緊跟績(jī)效，薪酬既要與期望的績(jī)效目標(biāo)相銜接，又要重視支付時(shí)間的及時(shí)性。

根據(jù)許多辭職者的說(shuō)法和陳述，造成他們辭職的重要原因是因?yàn)楣べY太低。所以，要降低麥當(dāng)勞員工的離職率必須改變?cè)械男匠杲Y(jié)構(gòu)。對(duì)于工作勤奮、績(jī)效高的員工，要采取保健和激勵(lì)因素相結(jié)合的措施，提高他們的工資和待遇水平。

4.2深化績(jī)效管理，提高管理中細(xì)節(jié)的執(zhí)行力度

在績(jī)效管理中，執(zhí)行力問(wèn)題是其管理中的重要內(nèi)容。提高管理中細(xì)節(jié)的執(zhí)行力度是提高績(jī)效管理的關(guān)鍵。麥當(dāng)勞的管理層要不斷地深化和加強(qiáng)提高執(zhí)行力度的觀念，要正確地指引和領(lǐng)導(dǎo)員工貫徹落實(shí)麥當(dāng)質(zhì)量（Quality）、服務(wù)（Service）、清潔（Cleanliness）和價(jià)值（Value）經(jīng)營(yíng)理念與規(guī)范化管理，在實(shí)踐中不斷強(qiáng)化麥當(dāng)勞經(jīng)勞營(yíng)的細(xì)節(jié)規(guī)定與條例。管理者要以身作則，嚴(yán)格要求自己，在工作的執(zhí)行力度起模范作用，加強(qiáng)對(duì)員工工作細(xì)節(jié)與工績(jī)效的監(jiān)督，努力形成績(jī)效管理中工作細(xì)節(jié)的執(zhí)行力度得以運(yùn)用與發(fā)揮的良好局面。

4.3突出績(jī)效計(jì)劃的重點(diǎn)，建立具體有效的績(jī)效計(jì)劃實(shí)施措施

為了充分開(kāi)發(fā)和利用每個(gè)員工的資源來(lái)提高組織績(jī)效，從而改善和提高組織的績(jī)效，麥當(dāng)勞應(yīng)當(dāng)制定重點(diǎn)突出的績(jī)效計(jì)劃，建立具體有效的績(jī)效計(jì)劃實(shí)施措施。

首先，麥當(dāng)勞應(yīng)當(dāng)制組織的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和計(jì)劃、部門(mén)的經(jīng)營(yíng)和工作計(jì)劃、員工的個(gè)人職責(zé)與績(jī)效評(píng)估結(jié)果，做到組織信息、團(tuán)隊(duì)信息和個(gè)人信息的統(tǒng)一。其次，管理人員要與員工進(jìn)行充分溝通與交流，要本著平等、信任、協(xié)調(diào)、共同決策的原則對(duì)員工本次績(jī)效期間內(nèi)的工作目標(biāo)和計(jì)劃達(dá)成共識(shí)。最后，要制定工作目標(biāo)與發(fā)展目標(biāo)的衡量標(biāo)準(zhǔn)，個(gè)人目標(biāo)的發(fā)展要與組織目標(biāo)的發(fā)展相一致，在確實(shí)工作目標(biāo)的同時(shí)，還應(yīng)該確定和認(rèn)可相應(yīng)的工作行為要求即勝任特征模型。

4.4建立建全高效的、全面的、系統(tǒng)的、績(jī)效評(píng)估機(jī)制

對(duì)于麥當(dāng)勞的員工來(lái)說(shuō)，建立建全高效的、全面的、系統(tǒng)的績(jī)效評(píng)估機(jī)制十分必要。麥當(dāng)勞應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)：第一，廣泛選取績(jī)效評(píng)估中的評(píng)價(jià)者，運(yùn)用多種資源評(píng)價(jià)法進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，充實(shí)利用他們的資源和力量；第二，要采取傳統(tǒng)績(jī)效考評(píng)法與關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法相結(jié)合的績(jī)效考評(píng)方法，不斷在績(jī)效考評(píng)的形式與內(nèi)容上有所創(chuàng)新。第三：進(jìn)行績(jī)效考評(píng)質(zhì)量分析，增強(qiáng)各種考評(píng)方法的信度系數(shù)與效度系數(shù)，提高績(jī)效考評(píng)的質(zhì)量的對(duì)策。

5.結(jié)束語(yǔ)

21世紀(jì)是一個(gè)充滿競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，而競(jìng)爭(zhēng)實(shí)質(zhì)是人才之間的競(jìng)爭(zhēng)。如今，企業(yè)正面臨著前所未有的改革和激烈的競(jìng)爭(zhēng)。因此，人才對(duì)企業(yè)來(lái)講，起著舉足輕重的作用。做好人力資源管理是每個(gè)企業(yè)必須面對(duì)的問(wèn)題，也是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。為此，本文以東莞麥當(dāng)勞為案例，分析了麥當(dāng)勞在績(jī)效管理中的問(wèn)題與不足，并提出了實(shí)質(zhì)的、具體的解決方案與對(duì)策，希望本文能對(duì)中國(guó)的餐飲業(yè)在績(jī)效管理中提供一些借鑒和啟示。

參考文獻(xiàn)：

［1］顏世富.《績(jī)效管理》.機(jī)械工業(yè)出版社.2007.11

［2］武欣.《績(jī)效管理實(shí)務(wù)手冊(cè)》.機(jī)械工業(yè)出版社.2001.12

［3］徐斌.人民郵電出版社.2006.6

［4］肖建中.《麥當(dāng)勞大學(xué)—標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行的66個(gè)細(xì)節(jié)》.經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.2004.10 ［5］王繼承.《績(jī)效考核操作實(shí)務(wù)》.廣東經(jīng)濟(jì)出版社.2003.1

［6］冉斌.《目標(biāo)與績(jī)效管理》.海天出版主.2002.9

［7］世界500強(qiáng)企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)研究中心編著.《績(jī)效測(cè)評(píng)與管理》.中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版

社.2004.1

［8］赫爾曼.阿吉斯（Herman Aguinis）.績(jī)效管理（performance management）.中國(guó)人民

大學(xué)出版社.2008.1

［9］麥當(dāng)勞員工手冊(cè).［10］郭京生.《績(jī)效管理案例與案例分析》.中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社.2007.2

第四篇：論文大綱——中小企業(yè)績(jī)效管理的研究

河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文

目錄

一、緒論…………………………………………………………………………1

（一）相關(guān)概念解釋……………………………………………………………1

1.中小企業(yè)的概念和特征……………………………………………………1

2.績(jī)效管理的內(nèi)容……………………………………………………………1

（二）中小企業(yè)績(jī)效管理的研究意義…………………………………………1

1.中小企業(yè)績(jī)效管理現(xiàn)狀……………………………………………………1

2.績(jī)效管理在中小企業(yè)管理中的作用………………………………………2

二、中小企業(yè)績(jī)效管理存在問(wèn)題………………………………………………2

（一）員工個(gè)人績(jī)效目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相脫節(jié)……………………………2

（二）績(jī)效管理制度夠不健全…………………………………………………3

1.以簡(jiǎn)單的績(jī)效考核代替績(jī)效管理…………………………………………3

2.績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)定不合理…………………………………………………3

（三）績(jī)效管理過(guò)程夠規(guī)范……………………………………………………3

1.績(jī)效考核過(guò)程中主觀性較強(qiáng)………………………………………………3

2.績(jī)效管理過(guò)程缺乏公正性…………………………………………………3

（四）績(jī)效管理結(jié)果兌現(xiàn)度差…………………………………………………4

1.績(jī)效反饋環(huán)節(jié)缺失…………………………………………………………4

2.不能充分利用績(jī)效考評(píng)結(jié)果………………………………………………4

三、解決方法……………………………………………………………………4

（一）提高中小企業(yè)對(duì)績(jī)效管理的重視………………………………………4

1.糾正績(jī)效管理認(rèn)識(shí)上的偏差………………………………………………4

2.必要的時(shí)間和資金資源支持………………………………………………5

（二）明確績(jī)效管理目標(biāo)………………………………………………………5

（三）健全績(jī)效管理制度………………………………………………………5

1.深化績(jī)效管理實(shí)施前培訓(xùn)…………………………………………………6

2.制定合理的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)…………………………………………………6

（四）規(guī)范績(jī)效管理過(guò)程………………………………………………………6 1.整合績(jī)效管理各個(gè)環(huán)節(jié)……………………………………………………6

2.提高績(jī)效管理的公平性……………………………………………………7

3.建立績(jī)效溝通機(jī)制…………………………………………………………7

（五）績(jī)效反饋和結(jié)果應(yīng)用……………………………………………………7

1.做好績(jī)效反饋工作…………………………………………………………7

2.充分利用績(jī)效反饋結(jié)果……………………………………………………7

四、案例分析……………………………………………………………………8I

河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文

（一）F公司情況………………………………………………………………8

1.公司簡(jiǎn)介……………………………………………………………………8

2.F公司現(xiàn)行績(jī)效管理體系…………………………………………………8

（二）F公司績(jī)效管理存在的問(wèn)題……………………………………………9

1.績(jī)效管理認(rèn)識(shí)偏差…………………………………………………………9

2.績(jī)效目標(biāo)缺乏科學(xué)性………………………………………………………9

3.考核指標(biāo)不易衡量…………………………………………………………10

4.績(jī)效溝通的形式化…………………………………………………………10

（三）F公司績(jī)效管理問(wèn)題的原因……………………………………………10

1.沒(méi)有正確理解績(jī)效管理……………………………………………………10

2.績(jī)效管理過(guò)程中態(tài)度不正…………………………………………………10

（四）F公司績(jī)效管理改進(jìn)措施………………………………………………11

1.明確公司績(jī)效管理目標(biāo)……………………………………………………11

2.提高員工績(jī)效管理的參與度………………………………………………11

3.改進(jìn)績(jī)效考核指標(biāo)…………………………………………………………11

4.提升績(jī)效溝通效果…………………………………………………………11

5.協(xié)助員工提升………………………………………………………………11

五、結(jié)束語(yǔ)……………………………………………………………………12 參考文獻(xiàn)………………………………………………………………………13II

第五篇：財(cái)政政策與財(cái)稅立法研究論文

一、由積極的財(cái)政政策向穩(wěn)健的財(cái)政政策的重要轉(zhuǎn)變

縱觀世界各國(guó)的財(cái)政政策大致可分為緊縮的財(cái)政政策、擴(kuò)張的財(cái)政政策和穩(wěn)健的財(cái)政政策三種類型。新中國(guó)成立五十多年來(lái)，長(zhǎng)期實(shí)行的是穩(wěn)健的財(cái)政政策，這是世界各個(gè)國(guó)家和社會(huì)所追求的目標(biāo)。我國(guó)從1998年至2004年實(shí)行了積極的財(cái)政政策，不僅對(duì)國(guó)民生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)產(chǎn)生了較好的效果，而且有效地抵制了亞洲金融危機(jī)，促進(jìn)了外貿(mào)進(jìn)出口，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。但是，積極的財(cái)政政策只是帶有權(quán)宜之計(jì)的過(guò)渡性政策，長(zhǎng)期實(shí)施這種政策，會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響。如今按照客觀形勢(shì)和條件，積極的財(cái)政政策的歷史使命已經(jīng)基本完成，要讓位穩(wěn)健的財(cái)政政策。

二、穩(wěn)健的財(cái)政政策的基本內(nèi)容、性質(zhì)、地位

（一）我國(guó)實(shí)行穩(wěn)健財(cái)政政策的基本內(nèi)容，概括地說(shuō)：1.控制財(cái)政赤子；2.推進(jìn)改革；3.調(diào)整結(jié)構(gòu)；4.增收節(jié)支。總之既包括財(cái)政收支供需總量的調(diào)控平衡；又包括社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、教育文化等結(jié)構(gòu)的調(diào)整與均衡發(fā)展。

（二）我國(guó)實(shí)行穩(wěn)健財(cái)政政策的性質(zhì)。穩(wěn)定的財(cái)政政策既不是擴(kuò)張的，也不是緊縮的財(cái)政政策，而是在財(cái)政預(yù)算收支上有壓有保，有保有限，有嚴(yán)有寬；在項(xiàng)目建設(shè)上有上有下，有長(zhǎng)線有短線；壓與保、嚴(yán)與寬、下與上相結(jié)合，適度在其中；要始終保持預(yù)算收支基本平衡、結(jié)構(gòu)均衡。穩(wěn)健的財(cái)政政策是平衡的、均稱的財(cái)政政策，它既不“缺位”，也不“越位”，稱之為“中性”政策。

穩(wěn)健的財(cái)政政策是一個(gè)國(guó)家根本性的、長(zhǎng)期性的、基本的財(cái)政政策，不是保守的或停滯的財(cái)政政策。所謂保守的財(cái)政政策它是重在溫室保養(yǎng)與保重，維持舊的狀態(tài)，不求改革的財(cái)政政策。穩(wěn)健的財(cái)政政策，是規(guī)模與效益、速度與質(zhì)量相統(tǒng)一的財(cái)政政策，是高水平、高質(zhì)量的財(cái)政政策；穩(wěn)健的財(cái)政政策不是同“發(fā)展是硬道理”、“發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)”相悖的財(cái)政政策，而是在堅(jiān)持“硬道理”，堅(jiān)持“第一要?jiǎng)?wù)”的方向和前提下，解決如何發(fā)展和怎樣發(fā)展的財(cái)政政策。

三、穩(wěn)健的財(cái)政政策需要嚴(yán)密的、持久的法制保障

（一）穩(wěn)健的財(cái)政政策既為財(cái)政法制建設(shè)提出了更嚴(yán)格的要求，又為加快財(cái)政法制建設(shè)創(chuàng)造了更有利的條件。所謂提出了更嚴(yán)格的要求，是指由于這種基本的財(cái)政政策的內(nèi)在結(jié)構(gòu)的嚴(yán)密性和發(fā)展的協(xié)調(diào)性以及操作的可靠性所決定的。所謂創(chuàng)造了更為有利的條件，是指由于這種基本的財(cái)政政策的長(zhǎng)期性、根本性所決定的。因?yàn)樨?cái)政法制建設(shè)不是朝夕令改的暫時(shí)規(guī)定，而是具有經(jīng)常性的、持久性的財(cái)政規(guī)律在法律上的反映。也是與穩(wěn)健的財(cái)政政策的長(zhǎng)期性、根本性是一致的、相符合的。

按照穩(wěn)健的財(cái)政政策的立法要求，必須加快財(cái)政法律的制定、修訂的步伐。按照十屆全國(guó)人大常委會(huì)提出的五年內(nèi)完成和基本完成76件法律的制定和修改，其中財(cái)稅法律占8件，相當(dāng)10%.時(shí)過(guò)兩年了，可還沒(méi)有一件財(cái)稅法律上臺(tái)或出臺(tái)，面對(duì)基本性的財(cái)政政策的轉(zhuǎn)變，財(cái)政法的制定與修改必須加快步伐。如果說(shuō)七年來(lái)財(cái)稅立法只修改出臺(tái)了一部，那么在往后的幾年中必須和可能多上臺(tái)和出臺(tái)幾部。

加快財(cái)稅立法或修訂立法的主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面，它在一定程度上體現(xiàn)了穩(wěn)定的財(cái)政政策的基本思想和內(nèi)容。

1.修改合并兩個(gè)企業(yè)所得稅法迫在眉睫。對(duì)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法與內(nèi)資企業(yè)所得稅暫行條例的合并修改，必須加緊進(jìn)行。我國(guó)加入WTO已經(jīng)三年了，要求必須實(shí)行國(guó)民待遇，但這部法律和法規(guī)存在嚴(yán)重問(wèn)題，不僅法律形式有明顯的差別，名義稅率與實(shí)際稅率差別很大（名義稅率高實(shí)際稅率低）；而且減免優(yōu)惠和列支扣除也是內(nèi)外資企業(yè)不一致（內(nèi)資緊，外資松），實(shí)際執(zhí)行中名義規(guī)定的優(yōu)惠少、實(shí)際中的優(yōu)惠多，顯失公平。并且與個(gè)人所得稅、合伙企業(yè)、私人企業(yè)所得稅不銜接。

2.修改個(gè)人所得稅法再也不能遲延。目前個(gè)人所得稅法雖然已經(jīng)經(jīng)歷了1991年和1999年兩次個(gè)別修訂，但該法的基礎(chǔ)還是1980年時(shí)制定的格局。對(duì)個(gè)人生計(jì)扣除標(biāo)準(zhǔn)還是1980年規(guī)定的每人每月扣除800元，這顯然過(guò)時(shí)了；并且也是名義稅率偏高，以致“灰色收入”偷逃稅現(xiàn)象比較普遍；減免優(yōu)惠和列支扣除，有的已經(jīng)過(guò)時(shí)，有的需要補(bǔ)進(jìn)；并且也是內(nèi)外不統(tǒng)一；尤其是這幾年在有些省市自己就修改了稅率，全國(guó)各地執(zhí)行不一致。為了維護(hù)法律的嚴(yán)肅性和稅種的調(diào)節(jié)作用，必須抓緊在2005年完成修改的法律手續(xù)。

3.制定財(cái)政轉(zhuǎn)移支付法必須及時(shí)跟上。這是調(diào)整我國(guó)區(qū)域內(nèi)、地區(qū)與地區(qū)之間在經(jīng)濟(jì)上、財(cái)力上發(fā)展的差異，通過(guò)“稅收返還”、體制、結(jié)算和專項(xiàng)補(bǔ)助等形式，按照公平、公正的原則，實(shí)行財(cái)力分配上的傾斜政策，達(dá)到均衡發(fā)展的法律規(guī)范化要求。這是國(guó)家宏觀調(diào)控的重要財(cái)政法律制度。此法，需要在2006年制定出臺(tái)。

4.制定反洗錢(qián)法應(yīng)盡快出臺(tái)。制定反洗錢(qián)法，不僅是嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪，遏制其他嚴(yán)重刑事犯罪的需要，而且也是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)、財(cái)政機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信和金融財(cái)政穩(wěn)定的需要。反洗錢(qián)法已列入十屆全國(guó)人大常委會(huì)的立法規(guī)劃。今年已經(jīng)成立了由全國(guó)人大牽頭，有18家單位參加的反洗錢(qián)法起草領(lǐng)導(dǎo)小組和起草工作小組。按計(jì)劃，將反洗錢(qián)法法律草案于2005年提交人大常委會(huì)審議。通過(guò)反洗錢(qián)法的制定，明確我國(guó)的反洗錢(qián)工作方法的政策和原則、反洗錢(qián)主管部門(mén)及相關(guān)方面在反洗錢(qián)工作中的職權(quán)，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)、財(cái)政機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的義務(wù)，以及反洗錢(qián)監(jiān)管體制、反洗錢(qián)國(guó)際合作，從而極大地推動(dòng)和促進(jìn)我國(guó)的反洗錢(qián)工作。

5.預(yù)算法的修改必須按時(shí)完成。預(yù)算法是財(cái)政法的基本法。1994年3月全國(guó)人大制定1995年實(shí)施的預(yù)算法以來(lái)，雖然起了一定作用，但計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩很濃。反映市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的分稅制和公共財(cái)政體制的要求不足，需要把優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)加上去，把近年來(lái)預(yù)算制度的三大改革（部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、政府采購(gòu)和收支兩條線管理改革）加進(jìn)去。現(xiàn)行預(yù)算法對(duì)違反預(yù)算規(guī)定的法律責(zé)任的規(guī)定太籠統(tǒng)、太輕，必須改變過(guò)來(lái)。預(yù)算制度的修訂最好能在2006年出臺(tái)。

同時(shí)，為了推進(jìn)穩(wěn)健的財(cái)政政策，還要注意與穩(wěn)健的貨幣政策相結(jié)合，財(cái)政立法與金融立法相協(xié)調(diào)，相互浸透，相互交叉，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。