第一篇：財政部關(guān)于進一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知

財政部關(guān)于進一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問

題的通知

財金〔2005〕74號 2005年7月4日

中國華融資產(chǎn)管理公司，中國長城資產(chǎn)管理公司，中國東方資產(chǎn)管理公司，中國信達資產(chǎn)管理公司：

為進一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）債權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，有效處置不良資產(chǎn)，防范國有資產(chǎn)流失，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：

一、資產(chǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《金融資產(chǎn)管理公司條例》、《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法（修訂）》（財金〔2004〕41號）、《財政部關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》（財金〔2005〕12號）、《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置公告管理辦法》（財金〔2005〕47號）等有關(guān)規(guī)定，充分論證采取轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的可行性和必要性，合理確定能夠提升處置回收價值的有效方式，確保處置程序的規(guī)范性和處置信息的公開透明，并高度重視和積極防范不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的國有資產(chǎn)流失問題。

二、下列資產(chǎn)不得對外公開轉(zhuǎn)讓：債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機關(guān)的不良債權(quán)；經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)敖全國企業(yè)政策性減半破產(chǎn)計劃的國有企業(yè)債權(quán)；國防、軍工等涉及國家安全和第三信息的債權(quán)以及其他限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。

三、下列人員不得購買或變相購買不良資產(chǎn)：國家公務(wù)員、金融監(jiān)管機構(gòu)工作人員、政法干警、資產(chǎn)公司工作人員、原債務(wù)企業(yè)管理層以及參與資產(chǎn)處置工作的律師、會計師等中介機構(gòu)人員等關(guān)聯(lián)人。

四、除上述限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)和限制參與購買的人員外，資產(chǎn)公司應(yīng)采取公開招標(biāo)、拍賣等市場化方式，吸引國內(nèi)外各類合格投資者參與不良資產(chǎn)市場交易，引入市場競爭機制，提高處置回收率，并慎重確定債權(quán)買受人，防止借機炒作資產(chǎn)和逃廢債務(wù)。

五、資產(chǎn)公司應(yīng)進一步加強內(nèi)部控制建設(shè)，全面梳理、修改和完善現(xiàn)有規(guī)章制度，規(guī)范債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序和轉(zhuǎn)讓過程中評估、定價、處置信息公告、招標(biāo)拍賣、中介機構(gòu)選用等各個環(huán)節(jié)的操作，采取職責(zé)分離、崗位輪換、責(zé)任追究等措施，嚴(yán)格控制和防范債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的首選風(fēng)險和操作風(fēng)險，防止國有資產(chǎn)流失。

一、要符合國家有關(guān)國企改制的政策方針

國家有關(guān)國有企業(yè)改制的主要政策依據(jù)有：

1、1993年11月14日，中共十四屆三中全會《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》指出：國企改制的方向是建立“產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)任分明、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。

2、1999年9月22日，中共十五屆四中全會《關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》，重申推進國企改制和發(fā)展任務(wù)的緊迫性；要推進國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組；建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，繼續(xù)推進政企分開，探索國有資產(chǎn)管理的有效形式，大中型企業(yè)實現(xiàn)規(guī)范的公司制改革等。

3、2003年10月，中共十六屆三中全會《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》提出，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。結(jié)合上述相關(guān)政策，改制方案設(shè)計過程中，必須要體現(xiàn)政策要求，把握正確的改革方向。國企改制的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，因此改制方案設(shè)計中就應(yīng)充分考慮到改制企業(yè)的實際情況，按照現(xiàn)代企業(yè)模式構(gòu)建改制后企業(yè)的股權(quán)架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)。實際操作中，很多企業(yè)沒有準(zhǔn)確領(lǐng)會上述政策，認(rèn)為改制只是股東人數(shù)及性質(zhì)的簡單變化，改制后企業(yè)股權(quán)依然相對集中，最終導(dǎo)致改制失敗或不得不進行二次改制。

建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的核心就是產(chǎn)權(quán)的流動性，但是不能片面追求所謂的“流動性”而將國有企業(yè)一賣了之。因此，改制方案中應(yīng)當(dāng)考慮到改制帶來的種種負面影響，如應(yīng)當(dāng)妥善安置職工以避免影響社會的穩(wěn)定。

此外，改制方案中還應(yīng)當(dāng)充分考慮改制后企業(yè)的發(fā)展問題。國有企業(yè)改制后，要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)獲得長久發(fā)展，各方應(yīng)對改制后的企業(yè)后續(xù)發(fā)展事宜做出安排。

二、要符合國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定

國有資產(chǎn)管理是國有企業(yè)改制成功與否的關(guān)鍵所在。涉及國有資產(chǎn)管理方面，國家出臺過很多法律規(guī)定，國資委設(shè)立后又專門出臺《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進行了詳細的規(guī)定。依據(jù)國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)特別注意如下問題：

1、改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)現(xiàn)有國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。實際操作中，很多改制方案并沒有注意到有關(guān)國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，沒有涉及甚至違反了有關(guān)國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，致使改制方案不具有可操作性。尤其是國資委《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》在2004年2月1日生效后，很多企業(yè)依然沿用以往國有資產(chǎn)管理體制設(shè)計改制方案，改制方案自然無操作性可言。

2、改制方案設(shè)計過程中，應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓須形成相應(yīng)內(nèi)部決策文件（具體包括總經(jīng)理辦公會議/董事會審議意見以及工會/職工代表大會的意見），否則會導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓行為無效。

3、改制方案（包括企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案），須取得有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。如未獲得上述批準(zhǔn)，有可能會導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓行為無效。

4、改制方案應(yīng)當(dāng)涉及清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等事項。資產(chǎn)評估經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為轉(zhuǎn)讓定價的參考依據(jù)。未經(jīng)資產(chǎn)評估，不得直接確定交易價格。

5、涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓須進入產(chǎn)權(quán)交易所掛牌交易。如有競買者還應(yīng)進行拍賣或招投標(biāo)。無競買者時，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。實際操作中，很多改制企業(yè)考慮到時間成本并未進場公開交易，有國有資產(chǎn)流失之嫌。

6、如企業(yè)改制后轉(zhuǎn)讓方不再控股，方案還應(yīng)簽署企業(yè)重組方案和職工安置方案等文件。

7、應(yīng)確保涉及改制企業(yè)的債權(quán)債務(wù)、職工安置等事項均能得到妥善解決，否則可能導(dǎo)致企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為無效。

8、關(guān)于無形資產(chǎn)問題。轉(zhuǎn)讓時應(yīng)充分考慮無形資產(chǎn)（包括品牌/商譽等）的價值。如交易價格中不能體現(xiàn)無形資產(chǎn)的價值，就會導(dǎo)致國有資產(chǎn)的流失。

9、關(guān)于付款方式問題。依據(jù)規(guī)定，受讓方首期付款不得低于總價款的30％，其余款項可在受讓方提供合法擔(dān)保的情況下，在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后一年內(nèi)付清。

近期，媒體頻頻曝光企業(yè)改制過程中的國有資產(chǎn)流失問題，國有資產(chǎn)流失的原因之一就是未能依法公開轉(zhuǎn)讓，因此依據(jù)現(xiàn)有規(guī)定進行“陽光交易”是避免企業(yè)及責(zé)任人政策風(fēng)險保證改制成功的唯一選擇。

三、要符合現(xiàn)行《公司法》、《合同法》等法律規(guī)定

企業(yè)改制中經(jīng)常會涉及改制操作中的細節(jié)問題，這些實施細節(jié)也將是未來簽署改制相關(guān)協(xié)議的內(nèi)容，也將涉及到不同法律主體（多為公司）之間的法律關(guān)系，因此改制方案應(yīng)當(dāng)符合《合同法》、《公司法》等相關(guān)法律的規(guī)定。主要應(yīng)當(dāng)注意以下幾個問題：

1、要注意是否違反公司對外投資超過公司凈資產(chǎn)50％的限制。企業(yè)改制經(jīng)常會涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓、新設(shè)公司（MBO）等方式，因此《公司法》有關(guān)公司對外投資比例的限制必須遵守。對于某些特定公司如創(chuàng)業(yè)投資公司則可做例外情形處理。

2、方案涉及公司對外投資事項，應(yīng)注意需要公司相應(yīng)的權(quán)力部門做出決議。

3、改制方案如涉及公司股權(quán)向非股東方的第三方轉(zhuǎn)讓，須以其他股東的放棄其優(yōu)先購買權(quán)為前提，否則前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為將無效。

4、價款支付問題，應(yīng)符合國有資產(chǎn)管理的規(guī)定以及《合同法》的相關(guān)規(guī)定。

5、改制方案中涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓問題。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，債權(quán)的轉(zhuǎn)讓需通知債務(wù)人，債務(wù)的轉(zhuǎn)讓需征得原債權(quán)人的同意，否則將不發(fā)生轉(zhuǎn)讓的法律效力。

6、企業(yè)改制過程中，如涉及合并、分立等事項，相關(guān)方案設(shè)計也要考慮《公司法》、《合同法》中的相關(guān)規(guī)定。

7、改制方案中如附有相關(guān)合同文本，則應(yīng)當(dāng)符合《合同法》相關(guān)規(guī)定。

四、要充分考慮相關(guān)利益主體的利益保護

改制涉及國家、企業(yè)、企業(yè)職工、上下游企業(yè)等相關(guān)利益主體的利益，能否兼顧到各方利益也是影響改制成功與否的重要因素之一。國有企業(yè)改制首先要充分保障企業(yè)職工利益，這是影響社會安定的重要因素，要放到政治高度考慮。具體涉及改制方案過程中，應(yīng)當(dāng)注意如下問題：

1、改制方案涉及過程中，首先應(yīng)對改制企業(yè)職工現(xiàn)有狀況進行明確如職工的基本情況、社會保障情況、安置費用預(yù)算等事項，這是設(shè)計職工安置方案的前提條件。

2、對于企業(yè)改制前的遺留問題應(yīng)當(dāng)首先解決，即改制企業(yè)拖欠職工的工資、醫(yī)療費和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳的社會保險費，應(yīng)當(dāng)以改制企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)清償。

3、勞動關(guān)系處理情況。包括：改制后的企業(yè)與職工解除勞動合同、重新簽訂勞動合同情況(人數(shù)及勞動合同期限、支付經(jīng)濟補償金標(biāo)準(zhǔn)、總額)。

4、原企業(yè)拖欠分流安置富余職工工資、醫(yī)藥費等債務(wù)情況及償還辦法。

5、社會保險關(guān)系接續(xù)情況。包括：原企業(yè)為職工繳納社會保險費情況；改制企業(yè)為職工辦理社會保險情況。

由于國家對于職工利益保護只有原則性規(guī)定，具體實施時帶有極強的地方政策性，這也增加了實際操作的難度。

此外，如何協(xié)調(diào)改制企業(yè)相關(guān)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，尤其是保護債權(quán)人也是不容忽視的問題。實踐中解決改制企業(yè)的債務(wù)問題有多種方法，如“債轉(zhuǎn)股”、“債務(wù)轉(zhuǎn)移”、“吸引投資資金還債”、“改變債務(wù)條件”等，具體方法要根據(jù)改制方式以及債權(quán)人的情況調(diào)整。

第二篇：財政部關(guān)于進一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知(改)

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為進一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）債權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，有效處置不良資產(chǎn)，防范國有資產(chǎn)流失，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：

一、資產(chǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《金融資產(chǎn)管理公司條例》、《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法（修訂）》（財金〔2004〕41號）、《財政部關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》（財金〔2005〕12號）、《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置公告管理辦法》（財金〔2005〕47號）等有關(guān)規(guī)定，充分論證采取轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的可行性和必要性，合理確定能夠提升處置回收價值的有效方式，確保處置程序的規(guī)范性和處置信息的公開透明，并高度重視和積極防范不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的國有資產(chǎn)流失問題。

二、下列資產(chǎn)不得對外公開轉(zhuǎn)讓：債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機關(guān)的不良債權(quán)；經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)全國企業(yè)政策性減半破產(chǎn)計劃的國有企業(yè)債權(quán)；國防、軍工等涉及國家安全和第三信息的債權(quán)以及其他限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。

三、下列人員不得購買或變相購買不良資產(chǎn)：國家公務(wù)員、金融監(jiān)管機構(gòu)工作人員、政法干警、資產(chǎn)公司工作人員、原債務(wù)企業(yè)管理層以及參與資產(chǎn)處置工作的律師、會計師等中介機構(gòu)人員等關(guān)聯(lián)人。

四、除上述限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)和限制參與購買的人員外，資產(chǎn)公司應(yīng)采取公開招標(biāo)、拍賣等市場化方式，吸引國內(nèi)外各類合格投資者參與不良資產(chǎn)市場交易，引入市場競爭機制，提高處置回收率，并慎重確定債權(quán)買受人，防止借機炒作資產(chǎn)和逃廢債務(wù)。

五、資產(chǎn)公司應(yīng)進一步加強內(nèi)部控制建設(shè)，全面梳理、修改和完善現(xiàn)有規(guī)章制度，規(guī)范債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序和轉(zhuǎn)讓過程中評估、定價、處置信息公告、招標(biāo)拍賣、中介機構(gòu)選用等各個環(huán)節(jié)的操作，采取職責(zé)分離、崗位輪換、責(zé)任追究等措施，嚴(yán)格控制和防范債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的首選風(fēng)險和操作風(fēng)險，防止國有資產(chǎn)流失。

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一、要符合國家有關(guān)國企改制的政策方針

國家有關(guān)國有企業(yè)改制的主要政策依據(jù)有： 1、1993年11月14日，中共十四屆三中全會《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》指出：國企改制的方向是建立“產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)任分明、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。2、1999年9月22日，中共十五屆四中全會《關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》，重申推進國企改制和發(fā)展任務(wù)的緊迫性；要推進國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組；建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，繼續(xù)推進政企分開，探索國有資產(chǎn)管理的有效形式，大中型企業(yè)實現(xiàn)規(guī)范的公司制改革等。3、2003年10月，中共十六屆三中全會《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》提出，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。結(jié)合上述相關(guān)政策，改制方案設(shè)計過程中，必須要體現(xiàn)政策要求，把握正確的改革方向。國企改制的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，因此改制方案設(shè)計中就應(yīng)充分考慮到改制企業(yè)的實際情況，按照現(xiàn)代企業(yè)模式構(gòu)建改制后企業(yè)的股權(quán)架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)。實際操作中，很多企業(yè)沒有準(zhǔn)確領(lǐng)會上述政策，認(rèn)為改制只是股東人數(shù)及性質(zhì)的簡單變化，改制后企業(yè)股權(quán)依然相對集中，最終導(dǎo)致改制失敗或不得不進行二次改制。

建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的核心就是產(chǎn)權(quán)的流動性，但是不能片面追求所謂的“流動性”而將國有企業(yè)一賣了之。因此，改制方案中應(yīng)當(dāng)考慮到改制帶來的種種負面影響，如應(yīng)當(dāng)妥善安置職工以避免影響社會的穩(wěn)定。

此外，改制方案中還應(yīng)當(dāng)充分考慮改制后企業(yè)的發(fā)展問題。國有企業(yè)改制后，要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)獲得長久發(fā)展，各方應(yīng)對改制后的企業(yè)后續(xù)發(fā)展事宜做出安排。

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二、要符合國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定

國有資產(chǎn)管理是國有企業(yè)改制成功與否的關(guān)鍵所在。涉及國有資產(chǎn)管理方面，國家出臺過很多法律規(guī)定，國資委設(shè)立后又專門出臺《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進行了詳細的規(guī)定。依據(jù)國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)特別注意如下問題：

1、改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)現(xiàn)有國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。實際操作中，很多改制方案并沒有注意到有關(guān)國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，沒有涉及甚至違反了有關(guān)國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，致使改制方案不具有可操作性。尤其是國資委《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》在2004年2月1日生效后，很多企業(yè)依然沿用以往國有資產(chǎn)管理體制設(shè)計改制方案，改制方案自然無操作性可言。

2、改制方案設(shè)計過程中，應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓須形成相應(yīng)內(nèi)部決策文件（具體包括總經(jīng)理辦公會議/董事會審議意見以及工會/職工代表大會的意見），否則會導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓行為無效。

3、改制方案（包括企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案），須取得有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。如未獲得上述批準(zhǔn)，有可能會導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓行為無效。

4、改制方案應(yīng)當(dāng)涉及清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等事項。資產(chǎn)評估經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為轉(zhuǎn)讓定價的參考依據(jù)。未經(jīng)資產(chǎn)評估，不得直接確定交易價格。

5、涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓須進入產(chǎn)權(quán)交易所掛牌交易。如有競買者還應(yīng)進行拍賣或招投標(biāo)。無競買者時，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。實際操作中，很多改制企業(yè)考慮到時間成本并未進場公開交易，有國有資產(chǎn)流失之嫌。

6、如企業(yè)改制后轉(zhuǎn)讓方不再控股，方案還應(yīng)簽署企業(yè)重組方案和職工安置方案等文件。

7、應(yīng)確保涉及改制企業(yè)的債權(quán)債務(wù)、職工安置等事項均能得到妥善解決，否則可能導(dǎo)致企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為無效。

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8、關(guān)于無形資產(chǎn)問題。轉(zhuǎn)讓時應(yīng)充分考慮無形資產(chǎn)（包括品牌/商譽等）的價值。如交易價格中不能體現(xiàn)無形資產(chǎn)的價值，就會導(dǎo)致國有資產(chǎn)的流失。

9、關(guān)于付款方式問題。依據(jù)規(guī)定，受讓方首期付款不得低于總價款的30％，其余款項可在受讓方提供合法擔(dān)保的情況下，在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后一年內(nèi)付清。

近期，媒體頻頻曝光企業(yè)改制過程中的國有資產(chǎn)流失問題，國有資產(chǎn)流失的原因之一就是未能依法公開轉(zhuǎn)讓，因此依據(jù)現(xiàn)有規(guī)定進行“陽光交易”是避免企業(yè)及責(zé)任人政策風(fēng)險保證改制成功的唯一選擇。

三、要符合現(xiàn)行《公司法》、《合同法》等法律規(guī)定

企業(yè)改制中經(jīng)常會涉及改制操作中的細節(jié)問題，這些實施細節(jié)也將是未來簽署改制相關(guān)協(xié)議的內(nèi)容，也將涉及到不同法律主體（多為公司）之間的法律關(guān)系，因此改制方案應(yīng)當(dāng)符合《合同法》、《公司法》等相關(guān)法律的規(guī)定。主要應(yīng)當(dāng)注意以下幾個問題：

1、要注意是否違反公司對外投資超過公司凈資產(chǎn)50％的限制。企業(yè)改制經(jīng)常會涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓、新設(shè)公司（MBO）等方式，因此《公司法》有關(guān)公司對外投資比例的限制必須遵守。對于某些特定公司如創(chuàng)業(yè)投資公司則可做例外情形處理。

2、方案涉及公司對外投資事項，應(yīng)注意需要公司相應(yīng)的權(quán)力部門做出決議。

3、改制方案如涉及公司股權(quán)向非股東方的第三方轉(zhuǎn)讓，須以其他股東的放棄其優(yōu)先購買權(quán)為前提，否則前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為將無效。

4、價款支付問題，應(yīng)符合國有資產(chǎn)管理的規(guī)定以及《合同法》的相關(guān)規(guī)定。

5、改制方案中涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓問題。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，債權(quán)的轉(zhuǎn)讓需通知債務(wù)人，債務(wù)的轉(zhuǎn)讓需征得原債權(quán)人的同意，否則將不發(fā)生轉(zhuǎn)讓的法律效力。

6、企業(yè)改制過程中，如涉及合并、分立等事項，相關(guān)方案設(shè)計也要考慮《公司法》、《合同法》中的相關(guān)規(guī)定。

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7、改制方案中如附有相關(guān)合同文本，則應(yīng)當(dāng)符合《合同法》相關(guān)規(guī)定。

四、要充分考慮相關(guān)利益主體的利益保護

改制涉及國家、企業(yè)、企業(yè)職工、上下游企業(yè)等相關(guān)利益主體的利益，能否兼顧到各方利益也是影響改制成功與否的重要因素之一。國有企業(yè)改制首先要充分保障企業(yè)職工利益，這是影響社會安定的重要因素，要放到政治高度考慮。具體涉及改制方案過程中，應(yīng)當(dāng)注意如下問題：

1、改制方案涉及過程中，首先應(yīng)對改制企業(yè)職工現(xiàn)有狀況進行明確如職工的基本情況、社會保障情況、安置費用預(yù)算等事項，這是設(shè)計職工安置方案的前提條件。

2、對于企業(yè)改制前的遺留問題應(yīng)當(dāng)首先解決，即改制企業(yè)拖欠職工的工資、醫(yī)療費和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳的社會保險費，應(yīng)當(dāng)以改制企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)清償。

3、勞動關(guān)系處理情況。包括：改制后的企業(yè)與職工解除勞動合同、重新簽訂勞動合同情況(人數(shù)及勞動合同期限、支付經(jīng)濟補償金標(biāo)準(zhǔn)、總額)。

4、原企業(yè)拖欠分流安置富余職工工資、醫(yī)藥費等債務(wù)情況及償還辦法。

5、社會保險關(guān)系接續(xù)情況。包括：原企業(yè)為職工繳納社會保險費情況；改制企業(yè)為職工辦理社會保險情況。

由于國家對于職工利益保護只有原則性規(guī)定，具體實施時帶有極強的地方政策性，這也增加了實際操作的難度。

此外，如何協(xié)調(diào)改制企業(yè)相關(guān)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，尤其是保護債權(quán)人也是不容忽視的問題。實踐中解決改制企業(yè)的債務(wù)問題有多種方法，如“債轉(zhuǎn)股”、“債務(wù)轉(zhuǎn)移”、“吸引投資資金還債”、“改變債務(wù)條件”等，具體方法要根據(jù)改制方式以及債權(quán)人的情況調(diào)整。

第三篇：金融資產(chǎn)公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)問題

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金融資產(chǎn)公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)問題

信達、華融、東方、長城四家金融資產(chǎn)管理公司成立運行以來，運用多種投資手段對不良資產(chǎn)進行處置，其中主要有債權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、打包處置、債務(wù)重組、訴訟追償?shù)确绞剑诟鞣N轉(zhuǎn)讓方式中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式占到各種方式的近一半，由于金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為缺乏完整統(tǒng)一的法律規(guī)制，受讓人的范圍如何限定?受讓人實現(xiàn)債權(quán)受阻后可否向金融機構(gòu)主張權(quán)利?有探討的必要。

一、受讓人的范圍

隨著不良資產(chǎn)處置的深入，債權(quán)轉(zhuǎn)讓具有的風(fēng)險一次性移轉(zhuǎn)、成本低、效率高的特點，逐漸成為資產(chǎn)處置的首選，在債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序中，受讓人的范圍如何限定?2017年7月4日，國家財政部專門向四家資產(chǎn)管理公司下發(fā)了《關(guān)于進一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》(財金〔2017〕74號)“下列人員不得購買或變相購買不良資產(chǎn)：國家公務(wù)員、金融監(jiān)管機構(gòu)工作人員、政法干警、資產(chǎn)公司工作人員、原債務(wù)企業(yè)管理層以及參與資產(chǎn)處置的律師、會計師等中介機構(gòu)人員等關(guān)聯(lián)人?！睂嵺`中，游離于法律政策邊緣的幾類

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主體，須加以探討。

1、自然人作為主體。從四家金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓債權(quán)的結(jié)果來看，受讓主體主要是機構(gòu)投資者，受讓主體能否是自然人?目前，相關(guān)法律、法規(guī)沒有做出明確規(guī)定。存在的擔(dān)憂是，如果允許自然人作為受讓主體，自然人有可能成為國有企業(yè)的債權(quán)人、股東，自然人購買債權(quán)的目的的隱蔽性，以及自然人追索債務(wù)的方式讓人擔(dān)憂，可能給國有資產(chǎn)帶來不穩(wěn)定因素。金融資產(chǎn)管理公司擔(dān)負著“化解金融風(fēng)險、保全國有資產(chǎn)、支持國企改革”的政策性任務(wù)，最大限度實現(xiàn)債權(quán)是其首要任務(wù)，即使不通過直接受讓，通過別的途徑，自然人同樣可以成為國有企業(yè)的債權(quán)人、股東，而且法律、法規(guī)沒有禁止性規(guī)定，1999年出臺的《個人獨資企業(yè)法》及修改后的《公司法》，已經(jīng)將“機構(gòu)”和“個人”之間的界限變得越來越模糊。所以，對自然人買受金融債權(quán)應(yīng)給與肯定，資產(chǎn)公司可以在出售債權(quán)時設(shè)定一些限定條件如設(shè)定“限售條款”等來規(guī)制自然人的炒買炒賣行為。

2、地方政府作為買斷方。當(dāng)前，面臨社會矛盾的高發(fā)期，地方政府為了維護社會穩(wěn)定、安置職工等目的參與債權(quán)買受行為，政府的做法無可厚非。政府買斷行為的法律效力存在不確定性，政府的職責(zé)限于參與其職責(zé)范圍內(nèi)必須的民事活動，而不在于參與經(jīng)營活動盈利，無論政府作為經(jīng)營實體的債權(quán)人還是股東，買受行為自身都存在風(fēng)險，與政府職責(zé)相違背，政府參與經(jīng)營活動，也使政府背上既當(dāng)運

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動員又當(dāng)裁判員的嫌疑。雖然“灌云不良債權(quán)整體打包項目”、“鄂州不良債權(quán)整體打包項目”都獲得社會廣泛關(guān)注，長遠看來，為了建立有限政府，政府應(yīng)退出競買行列。

3、債務(wù)人作為受讓人。在公開競買的條件下，債務(wù)人能否成為受讓主體? 實踐中并不常見，理論上也很少探討。筆者認(rèn)為，如果是一般債務(wù)轉(zhuǎn)讓，債務(wù)人不可能作為買受人，債權(quán)人和債務(wù)人可以通過債務(wù)減免達成協(xié)議。但在公開競買情形下，買受主體除去幾類禁止主體外，其他主體均可參與，債務(wù)人當(dāng)然不為例外。債務(wù)人通過公開競買的方式自己或通過代理人買受債務(wù)，從成本上考慮，是相當(dāng)經(jīng)濟的，也符合國有資產(chǎn)的保值目的，買斷的性質(zhì)，應(yīng)為債務(wù)的抵銷，適用《合同法》的規(guī)定。有觀點認(rèn)為，還應(yīng)賦予債務(wù)人競買時享有優(yōu)先權(quán)，筆者認(rèn)為，優(yōu)先權(quán)須由法律設(shè)定，法律沒有規(guī)定，設(shè)定優(yōu)先權(quán)沒有依據(jù)。

二、受讓人能否向金融機構(gòu)主張權(quán)利。

2004年6月，因債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛一案，中國農(nóng)業(yè)銀行武漢市漢口支行(以下簡稱漢口支行)不服湖北省武漢市中級人民法院一審判決，向湖北省高級人民法院提起上訴。該案簡要案情如下：2000年6月14日，農(nóng)行漢口支行與中國長城資產(chǎn)管理公司武漢辦事處(以下簡稱長城公司)達成債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，漢口支行將經(jīng)法院生效民事判決確認(rèn)的債權(quán)500萬元及利息轉(zhuǎn)讓給長城公司，長城公司支付了該債

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權(quán)的轉(zhuǎn)讓對價500萬元。簽訂協(xié)議時，漢口支行隱瞞了該債權(quán)已超過法定申請執(zhí)行期限的事實，致使長城公司受讓的債權(quán)清收無望。長城公司以漢口支行的行為構(gòu)成民事欺詐為由訴至法院，要求確認(rèn)雙方簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效，漢口支行返還長城公司500萬元，并賠償占用期間的利息損失。法院審理后認(rèn)為，漢口支行與長城公司簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時，隱瞞了所轉(zhuǎn)讓債權(quán)已超過法定申請執(zhí)行期限的事實，致使長城公司受讓的債權(quán)不能得到法律保障而清收無望，損害了長城公司的利益，漢口支行的行為對長城公司構(gòu)成民事欺詐。判決：確認(rèn)長城公司武漢辦事處與農(nóng)行漢口支行所簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效;并賠償占用期間的利息損失。湖北省高級人民法院受理此案后，向最高人民法院請示。2017年6月17日，最高人民法院以〔2004〕民二他字第25號函對上述案件作出答復(fù)：“金融資產(chǎn)管理公司接收國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)是國家根據(jù)有關(guān)政策實施的，具有政府指令劃轉(zhuǎn)國有資產(chǎn)的性質(zhì)。金融資產(chǎn)管理公司與國有商業(yè)銀行就政策性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議發(fā)生糾紛起訴到人民法院的，人民法院不予受理?！痹摯饛?fù)明確認(rèn)定了不良資產(chǎn)剝離的實質(zhì)是根據(jù)國家政策而實施的，具有政府指令劃轉(zhuǎn)國有資產(chǎn)的性質(zhì)。明確了資產(chǎn)管理公司與國有商業(yè)銀行因政策性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議引發(fā)的糾紛不具有可訴性。

另外，對資產(chǎn)管理公司已將虛假“債權(quán)”再行轉(zhuǎn)讓給第三人的，第三人據(jù)此向不良資產(chǎn)剝離銀行追償而訴至法院時應(yīng)否受理的問題，《最高人民法院關(guān)于人民法院是否受理金融管理公司與國有商業(yè)銀

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行就政策性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議發(fā)生的糾紛問題的答復(fù)》中并沒有明確規(guī)定，但有觀點認(rèn)為，根據(jù)合同的相對性原則，后債權(quán)的權(quán)利不能也不應(yīng)該大于前債權(quán)，即對于前債權(quán)，根據(jù)最高人民法院的答復(fù)不具有可訴性;那么，對于后債權(quán)，則同樣不具有可訴性。對此，筆者也持贊同意見。但是，根據(jù)民商法的公平原則，如果法院直接裁定駁回第三人的訴訟請求，又確實存在一定程度上剝奪了第三人的救濟權(quán)利。因此，筆者建議，對于此類情形，首先應(yīng)由財政部在對上面“其他限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)”進行解釋時列入其中，從源頭上杜絕此類案件的發(fā)生;其次由法院先行調(diào)解，盡力爭取在第三人與資產(chǎn)管理公司之間達成等額調(diào)換項目的協(xié)議，如果調(diào)解不成，再判決解除其與資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，恢復(fù)原狀。

三、受讓人可否向銀行主張民事侵權(quán)問題

在資產(chǎn)公司將呆帳處置后，投資人在實現(xiàn)債權(quán)的過程中若無法實現(xiàn)預(yù)期利益(即購買債權(quán)時所反映的全部帳面利益或部分帳面利益)時，可否以銀行剝離呆帳貸款的債權(quán)債務(wù)關(guān)系消滅為理由或者以呆帳貸款有虛假瑕疵為理由起訴銀行侵權(quán)，請求銀行賠償其損失呢?筆者認(rèn)為，銀行剝離呆帳貸款不構(gòu)成民事侵權(quán)：

首先，銀行主觀上無過錯。過錯，是指合同當(dāng)事人通過其實施的侵權(quán)行為所表現(xiàn)出來的在法律和道德上應(yīng)受非難的故意和過失狀態(tài)。

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銀行是依據(jù)國家有關(guān)政策剝離呆帳的，只要銀行剝離的貸款屬于呆帳性質(zhì)，符合當(dāng)時的剝離政策，銀行就沒有過錯。有關(guān)政策并無要求國有銀行向資產(chǎn)公司告知形成呆帳貸款的具體原因，國有銀行不負告知呆帳貸款形成原因的義務(wù)。投資人以原債權(quán)銀行沒有告知形成呆帳貸款的具體原因而訴銀行過錯的，法院不應(yīng)支持。

其次，投資人沒有損害事實。損害，是指侵權(quán)行為給受害人造成的不利后果。投資人的合法權(quán)益應(yīng)是這筆債權(quán)本身，且這筆債權(quán)本身就是依法“收不回的帳”、“不能收回的貸款”、“經(jīng)確認(rèn)已經(jīng)無法收回的貸款”，是否侵害了其合法權(quán)益，應(yīng)看是否危害了該債權(quán)的存在，而不應(yīng)將債權(quán)能否實現(xiàn)作為判斷標(biāo)準(zhǔn)，更不能以該債權(quán)不能受償為由認(rèn)定銀行侵害了其合法權(quán)益。現(xiàn)實生活中不排除購買呆帳后能夠從債務(wù)人那里得到受償?shù)那闆r，這只能說明銀行將并不符合呆帳標(biāo)準(zhǔn)的貸款作為呆帳剝離了，它并不能改變呆帳貸款 “不能收回”、“經(jīng)確認(rèn)已經(jīng)無法收回” 的本質(zhì)屬性。

第三，投資人所謂損害事實與銀行剝離不良資產(chǎn)行為是不存在因果關(guān)系的。投資人在購買債權(quán)時，明知“收不回的帳”、“不能收回的貸款”、“經(jīng)確認(rèn)已經(jīng)無法收回的貸款” 而故意購買，或是疏忽大意連債務(wù)人的基本情況都沒有搞清楚，其決策失誤盲目投資，不能實現(xiàn)預(yù)期目的應(yīng)自負其責(zé)。

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其四，銀行在剝離過程中無違法之處。行為的違法性是侵權(quán)行為的本質(zhì)特征。在銀行的信貸管理工作中，不排除銀行工作的過錯而將正常貸款形態(tài)劣變?yōu)榇魩べJ款形態(tài)，這些行為侵害的客體是國家信貸管理制度，損害了本單位的利益，對此，如果查明屬于銀行的過錯，依照金融規(guī)章作出相應(yīng)處理，其承擔(dān)的是行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任。但引起這兩種責(zé)任并不證明剝離行為本身有違法之處，并不證明剝離行為本身損害國家和資產(chǎn)公司的利益，并不必然的引起對資產(chǎn)公司和投資人承擔(dān)民事責(zé)任。

總之，銀行無論剝離何種原因形成的呆帳，都不會構(gòu)成民事上的侵權(quán)。即使從買受人的角度來分析，也可以做出合理解釋。

首先，投資人包括一些律師事務(wù)所持其專業(yè)技能來購買不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對購買的不良資產(chǎn)情況有一個基本了解，明知是“呆帳”貸款非要購買，其行為顯然帶有投機射幸性質(zhì)，由此產(chǎn)生的風(fēng)險當(dāng)然由其自己承擔(dān)。

其次，投資人在向債務(wù)人追償債務(wù)時，即若出現(xiàn)銀行應(yīng)列為當(dāng)事人的情況，按照合同相對性原理，投資人只能向資產(chǎn)公司主張權(quán)利，由法院依《合同法》的有關(guān)規(guī)定處理民事糾紛，爾后由國有銀行與資產(chǎn)公司之間再解決有關(guān)問題。

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再次，對于因購買不良資產(chǎn)債權(quán)合同無效或購買債權(quán)合同被撤銷，購買債權(quán)投資人所付出的價款，可以通過合同訴訟方式予以實現(xiàn)。

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第四篇：金融資產(chǎn)公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓中相關(guān)法律問題

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金融資產(chǎn)公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓中相關(guān)法律問題

信達、華融、東方、長城四家金融資產(chǎn)管理公司成立運行以來，運用多種投資手段對不良資產(chǎn)進行處置，其中主要有轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、打包處置、重組、訴訟追償?shù)确绞?，在各種轉(zhuǎn)讓方式中，方式占到各種方式的近一半，由于金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為缺乏完整統(tǒng)一的法律規(guī)制，受讓人的范圍如何限定？受讓人實現(xiàn)債權(quán)受阻后可否向金融機構(gòu)主張權(quán)利？有探討的必要。

一、受讓人的范圍

隨著不良資產(chǎn)處置的深入，債權(quán)轉(zhuǎn)讓具有的風(fēng)險一次性移轉(zhuǎn)、成本低、效率高的特點，逐漸成為資產(chǎn)處置的首選，在債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序中，受讓人的范圍如何限定？2017年7月4日，國家財政部專門向四家資產(chǎn)管理公司下發(fā)了《關(guān)于進一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》（財金〔2017〕74號）“下列人員不得購買或

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變相購買不良資產(chǎn)：國家公務(wù)員、金融監(jiān)管機構(gòu)工作人員、政法干警、資產(chǎn)公司工作人員、原債務(wù)企業(yè)管理層以及參與資產(chǎn)處置的律師、會計師等中介機構(gòu)人員等關(guān)聯(lián)人?！睂嵺`中，游離于法律政策邊緣的幾類主體，須加以探討。

1、自然人作為主體。從四家金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓債權(quán)的結(jié)果來看，受讓主體主要是機構(gòu)投資者，受讓主體能否是自然人？目前，相關(guān)法律、法規(guī)沒有做出明確規(guī)定。存在的擔(dān)憂是，如果允許自然人作為受讓主體，自然人有可能成為國有企業(yè)的債權(quán)人、股東，自然人購買債權(quán)的目的的隱蔽性，以及自然人追索債務(wù)的方式讓人擔(dān)憂，可能給國有資產(chǎn)帶來不穩(wěn)定因素。金融資產(chǎn)管理公司擔(dān)負著“化解金融風(fēng)險、保全國有資產(chǎn)、支持國企改革”的政策性任務(wù)，最大限度實現(xiàn)債權(quán)是其首要任務(wù)，即使不通過直接受讓，通過別的途徑，自然人同樣可以成為國有企業(yè)的債權(quán)人、股東，而且法律、法規(guī)沒有禁止性規(guī)定，1999年出臺的《個人獨資企業(yè)法》及修改后的《公司法》，已經(jīng)將“機構(gòu)”和“個人”之間的界限變得越來越模糊。所以，對自然人買受金融債權(quán)應(yīng)給與肯定，資產(chǎn)公司可以在出售債權(quán)時設(shè)定一些限定條件如設(shè)定“限售條款”等來規(guī)制自然人的炒買炒賣行為。

2、地方政府作為買斷方。當(dāng)前，面臨社會矛盾的高發(fā)期，地方政府為了維護社會穩(wěn)定、安置職工等目的參與債權(quán)買受行為，政府的做法無可厚非。政府買斷行為的法律效力存在不確定性，政府的職責(zé)

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限于參與其職責(zé)范圍內(nèi)必須的民事活動，而不在于參與經(jīng)營活動盈利，無論政府作為經(jīng)營實體的債權(quán)人還是股東，買受行為自身都存在風(fēng)險，與政府職責(zé)相違背，政府參與經(jīng)營活動，也使政府背上既當(dāng)運動員又當(dāng)裁判員的嫌疑。雖然“灌云不良債權(quán)整體打包項目”、“鄂州不良債權(quán)整體打包項目”都獲得社會廣泛關(guān)注，長遠看來，為了建立有限政府，政府應(yīng)退出競買行列。

3、債務(wù)人作為受讓人。在公開競買的條件下，債務(wù)人能否成為受讓主體？ 實踐中并不常見，理論上也很少探討。筆者認(rèn)為，如果是一般債務(wù)轉(zhuǎn)讓，債務(wù)人不可能作為買受人，債權(quán)人和債務(wù)人可以通過債務(wù)減免達成協(xié)議。但在公開競買情形下，買受主體除去幾類禁止主體外，其他主體均可參與，債務(wù)人當(dāng)然不為例外。債務(wù)人通過公開競買的方式自己或通過代理人買受債務(wù)，從成本上考慮，是相當(dāng)經(jīng)濟的，也符合國有資產(chǎn)的保值目的，買斷的性質(zhì)，應(yīng)為債務(wù)的抵銷，適用《合同法》的規(guī)定。有觀點認(rèn)為，還應(yīng)賦予債務(wù)人競買時享有優(yōu)先權(quán)，筆者認(rèn)為，優(yōu)先權(quán)須由法律設(shè)定，法律沒有規(guī)定，設(shè)定優(yōu)先權(quán)沒有依據(jù)。

二、受讓人能否向金融機構(gòu)主張權(quán)利。

2004年6月，因債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛一案，中國農(nóng)業(yè)銀行武漢市漢口支行（以下簡稱漢口支行）不服湖北省武漢市中級人民法院一審

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判決，向湖北省高級人民法院提起上訴。該案簡要案情如下：2000年6月14日，農(nóng)行漢口支行與中國長城資產(chǎn)管理公司武漢辦事處（以下簡稱長城公司）達成債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，漢口支行將經(jīng)法院生效民事判決確認(rèn)的債權(quán)500萬元及利息轉(zhuǎn)讓給長城公司，長城公司支付了該債權(quán)的轉(zhuǎn)讓對價500萬元。簽訂協(xié)議時，漢口支行隱瞞了該債權(quán)已超過法定申請執(zhí)行期限的事實，致使長城公司受讓的債權(quán)清收無望。長城公司以漢口支行的行為構(gòu)成民事欺詐為由訴至法院，要求確認(rèn)雙方簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效，漢口支行返還長城公司500萬元，并賠償占用期間的利息損失。法院審理后認(rèn)為，漢口支行與長城公司簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時，隱瞞了所轉(zhuǎn)讓債權(quán)已超過法定申請執(zhí)行期限的事實，致使長城公司受讓的債權(quán)不能得到法律保障而清收無望，損害了長城公司的利益，漢口支行的行為對長城公司構(gòu)成民事欺詐。判決：確認(rèn)長城公司武漢辦事處與農(nóng)行漢口支行所簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效；并賠償占用期間的利息損失。湖北省高級人民法院受理此案后，向最高人民法院請示。2017年6月17日，最高人民法院以〔2004〕民二他字第25號函對上述案件作出答復(fù)：“金融資產(chǎn)管理公司接收國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)是國家根據(jù)有關(guān)政策實施的，具有政府指令劃轉(zhuǎn)國有資產(chǎn)的性質(zhì)。金融資產(chǎn)管理公司與國有商業(yè)銀行就政策性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議發(fā)生糾紛起訴到人民法院的，人民法院不予受理。”該答復(fù)明確認(rèn)定了不良資產(chǎn)剝離的實質(zhì)是根據(jù)國家政策而實施的，具有政府指令劃轉(zhuǎn)國有資產(chǎn)的性質(zhì)。明確了資產(chǎn)管理公司與國有商業(yè)銀行因政策性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議引發(fā)的糾紛不具有可訴性。

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另外，對資產(chǎn)管理公司已將虛假“債權(quán)”再行轉(zhuǎn)讓給第三人的，第三人據(jù)此向不良資產(chǎn)剝離銀行追償而訴至法院時應(yīng)否受理的問題，《最高人民法院關(guān)于人民法院是否受理金融管理公司與國有商業(yè)銀行就政策性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議發(fā)生的糾紛問題的答復(fù)》中并沒有明確規(guī)定，但有觀點認(rèn)為，根據(jù)合同的相對性原則，后債權(quán)的權(quán)利不能也不應(yīng)該大于前債權(quán)，即對于前債權(quán)，根據(jù)最高人民法院的答復(fù)不具有可訴性；那么，對于后債權(quán)，則同樣不具有可訴性。對此，筆者也持贊同意見。但是，根據(jù)民商法的公平原則，如果法院直接裁定駁回第三人的訴訟請求，又確實存在一定程度上剝奪了第三人的救濟權(quán)利。因此，筆者建議，對于此類情形，首先應(yīng)由財政部在對上面“其他限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)”進行解釋時列入其中，從源頭上杜絕此類案件的發(fā)生；其次由法院先行調(diào)解，盡力爭取在第三人與資產(chǎn)管理公司之間達成等額調(diào)換項目的協(xié)議，如果調(diào)解不成，再判決解除其與資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，恢復(fù)原狀。

三、受讓人可否向銀行主張民事侵權(quán)問題

在資產(chǎn)公司將呆帳處置后，投資人在實現(xiàn)債權(quán)的過程中若無法實現(xiàn)預(yù)期利益（即購買債權(quán)時所反映的全部帳面利益或部分帳面利益）時，可否以銀行剝離呆帳貸款的債權(quán)債務(wù)關(guān)系消滅為理由或者以呆帳貸款有虛假瑕疵為理由起訴銀行侵權(quán)，請求銀行賠償其損失呢？筆者

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認(rèn)為，銀行剝離呆帳貸款不構(gòu)成民事侵權(quán)：

首先，銀行主觀上無過錯。過錯，是指合同當(dāng)事人通過其實施的侵權(quán)行為所表現(xiàn)出來的在法律和道德上應(yīng)受非難的故意和過失狀態(tài)。銀行是依據(jù)國家有關(guān)政策剝離呆帳的，只要銀行剝離的貸款屬于呆帳性質(zhì)，符合當(dāng)時的剝離政策，銀行就沒有過錯。有關(guān)政策并無要求國有銀行向資產(chǎn)公司告知形成呆帳貸款的具體原因，國有銀行不負告知呆帳貸款形成原因的義務(wù)。投資人以原債權(quán)銀行沒有告知形成呆帳貸款的具體原因而訴銀行過錯的，法院不應(yīng)支持。

其次，投資人沒有損害事實。損害，是指侵權(quán)行為給受害人造成的不利后果。投資人的合法權(quán)益應(yīng)是這筆債權(quán)本身，且這筆債權(quán)本身就是依法“收不回的帳”、“不能收回的貸款”、“經(jīng)確認(rèn)已經(jīng)無法收回的貸款”，是否侵害了其合法權(quán)益，應(yīng)看是否危害了該債權(quán)的存在，而不應(yīng)將債權(quán)能否實現(xiàn)作為判斷標(biāo)準(zhǔn)，更不能以該債權(quán)不能受償為由認(rèn)定銀行侵害了其合法權(quán)益。現(xiàn)實生活中不排除購買呆帳后能夠從債務(wù)人那里得到受償?shù)那闆r，這只能說明銀行將并不符合呆帳標(biāo)準(zhǔn)的貸款作為呆帳剝離了，它并不能改變呆帳貸款 “不能收回”、“經(jīng)確認(rèn)已經(jīng)無法收回” 的本質(zhì)屬性。

第三，投資人所謂損害事實與銀行剝離不良資產(chǎn)行為是不存在因果關(guān)系的。投資人在購買債權(quán)時，明知“收不回的帳”、“不能收

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回的貸款”、“經(jīng)確認(rèn)已經(jīng)無法收回的貸款” 而故意購買，或是疏忽大意連債務(wù)人的基本情況都沒有搞清楚，其決策失誤盲目投資，不能實現(xiàn)預(yù)期目的應(yīng)自負其責(zé)。

其四，銀行在剝離過程中無違法之處。行為的違法性是侵權(quán)行為的本質(zhì)特征。在銀行的信貸管理工作中，不排除銀行工作的過錯而將正常貸款形態(tài)劣變?yōu)榇魩べJ款形態(tài)，這些行為侵害的客體是國家信貸管理制度，損害了本單位的利益，對此，如果查明屬于銀行的過錯，依照金融規(guī)章作出相應(yīng)處理，其承擔(dān)的是行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任。但引起這兩種責(zé)任并不證明剝離行為本身有違法之處，并不證明剝離行為本身損害國家和資產(chǎn)公司的利益，并不必然的引起對資產(chǎn)公司和投資人承擔(dān)民事責(zé)任。

總之，銀行無論剝離何種原因形成的呆帳，都不會構(gòu)成民事上的侵權(quán)。即使從買受人的角度來分析，也可以做出合理解釋。

首先，投資人包括一些律師事務(wù)所持其專業(yè)技能來購買不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對購買的不良資產(chǎn)情況有一個基本了解，明知是“呆帳”貸款非要購買，其行為顯然帶有投機射幸性質(zhì)，由此產(chǎn)生的風(fēng)險當(dāng)然由其自己承擔(dān)。

其次，投資人在向債務(wù)人追償債務(wù)時，即若出現(xiàn)銀行應(yīng)列為當(dāng)事

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人的情況，按照合同相對性原理，投資人只能向資產(chǎn)公司主張權(quán)利，由法院依《合同法》的有關(guān)規(guī)定處理民事糾紛，爾后由國有銀行與資產(chǎn)公司之間再解決有關(guān)問題。

再次，對于因購買不良資產(chǎn)債權(quán)合同無效或購買債權(quán)合同被撤銷，購買債權(quán)投資人所付出的價款，可以通過合同訴訟方式予以實現(xiàn)。

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第五篇：第三人受讓金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)后

第三人受讓金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)后，是否享有利息

求償權(quán)?

發(fā)表日期：2011年3月28日人氣：482錄入：admin

第三人受讓金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)后，是否享有利息求償權(quán)?

解答：《金融資產(chǎn)管理公司條例》第十三條規(guī)定：“金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款后，即取得原債權(quán)人對債務(wù)人的各項權(quán)利。原借款合同的債務(wù)人、擔(dān)保人及有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務(wù)。”最高人民法院《關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購、管理、處置國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問題的規(guī)定》第七條規(guī)定：“債務(wù)人逾期歸還貸款，原借款合同約定的利息計算方法不違反法律法規(guī)規(guī)定的，該約定有效。沒有約定或者不明的，依照中國人民銀行《人民幣利率管理規(guī)定》計算利息和復(fù)息?！鄙鲜鲆?guī)定明確了金融資產(chǎn)管理公司承接不良貸款后對債務(wù)人享有原債權(quán)銀行要求其支付原借款合同約定的利息的同等權(quán)利，即“利息求償權(quán)”；但是，金融資產(chǎn)管理公司再度轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)后，受讓人是否也享有對債務(wù)人的利息求償權(quán)，存在肯定、否定、折衷等不同意見?！翱隙ā币庖娬哒J(rèn)為，是否享有利息求償權(quán)應(yīng)當(dāng)視受讓債權(quán)自身的性質(zhì)，金融不良債權(quán)屬于“貸款債權(quán)”，依其本性就應(yīng)當(dāng)派生利息求償權(quán)，故貸款債權(quán)再度轉(zhuǎn)讓后，受讓人享有與金融資產(chǎn)管理公司同等的利息求償權(quán)；“否定”意見者認(rèn)為，金融資產(chǎn)管理公司受讓與轉(zhuǎn)讓的均為“債權(quán)”，而非“合同”，金融資產(chǎn)管理公司之所以享有利息求償權(quán)在于行政法規(guī)的特別授權(quán)，以及最高人民法院的司法解釋，其他債權(quán)受讓人無權(quán)享有原借款合同約定的利息求償權(quán)利；“折衷”意見者認(rèn)為，是否享有利息求償權(quán)應(yīng)視受讓人是否具備金融機構(gòu)的性質(zhì)而定，屬于金融機構(gòu)受讓債權(quán)的，受讓人可得向債務(wù)人主張利息求償權(quán)，金融資產(chǎn)管理公司的金融機構(gòu)屬性是取得該權(quán)利的前提條件；屬于非金融機構(gòu)和其他組織、自然人受讓債權(quán)的，受其性質(zhì)限制，不應(yīng)享有利息求償權(quán)，不應(yīng)因此介入金融領(lǐng)域。

央行、中國銀監(jiān)會2004年發(fā)布的《貸款通則》（征求意見稿）第64條規(guī)定，貸款受讓方必須是經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)可以從事貸款業(yè)務(wù)的機構(gòu)。除此之外的貸款轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。該規(guī)定針對的是商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，但從中也可看出監(jiān)管部門對于貸款受讓方的資格要求原則上應(yīng)有有權(quán)從事貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，監(jiān)管部門不希望非銀行機構(gòu)介入信貸領(lǐng)域。因此，上述“折中說”顯得更加符合監(jiān)管部門的新近意見，但這種意見如實實施將在客觀上造成不公平、不合理的現(xiàn)象。為此，金融資產(chǎn)管理公司在債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中應(yīng)進行充分的風(fēng)險披露或申請，提示債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，受讓方完全有可能不享有轉(zhuǎn)讓時點后的對債務(wù)人的利息示償權(quán)，以利于避免發(fā)生因政策不明朗而可能發(fā)生的爭議。