第一篇：關于合理控制業務招待費的建議

關于業務招待費的建議

業務招待費對公司凈利潤產生較大的影響，從我司的實際清況來看，應對其加以改進、合理控制招待費對我司至關重要。

一、當前業務招待費中存在的問題：

1.項目部招待次數頻繁。

2.支出隨意性較大。

3.開支事前申報手續不全。

4.業務招待費成了處理不合理支出的渠道。

二、業務招待費的幾點建議：

1.嚴格限定招待范圍。業務招待費用，主要用于開展業務活動的合理開支，在對外接待應合理安排，不得重復接待、多頭接待，陪同人員一般不應超過需接待人員的1.5倍。業務接待應依當地的消費水平及企業的實際情況,制訂合理的企業業務招待費開支標準，嚴禁在接待過程中講排場、比檔次。外部接待禮品堅持有特色、不奢侈的原則。

2.把握好業務招待費的內部控制制度。建議將各項目的業務招待費指標與該項目營業收入相掛鉤，最高不得超過當年營業收入的0.5%。

3.保證業務招待費支出和有效憑證的真實性、合理性。應加強招待費票據入帳報銷管理，嚴格執行事前申報制度。在招待費開支前,要對招待單位、人數、時間、地點、標準、金額、陪同人員等填寫好審批單。招待費用報銷需持業務招待費申請單、正式發票，方可報銷。對于突破規定限額和手續不齊的，不予報銷。

第二篇：業務招待費管理辦法

業務招待費管理辦法

第一條 總則

為了加強并規范公司的業務招待費支出管理，特制定本辦法。第二條 業務招待費適用范圍

業務費：是指因業務需要發生的禮金、禮品、贊助費及因業務需要贈送的煙、酒等。

招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費、娛樂費用；因公接待相關單位人員發生的差旅費、住宿費等；在公司食堂招待時發生的就餐費；因招待領用的酒水、飲料及香煙等。

第三條 業務招待費的使用原則

業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可參與可不參與接待人員，不參與”，“可發生可不發生費用，不發生”，“態度熱情，費用從簡”的原則。

第四條 業務招待費的管理原則

1、按照公司簽定責任狀時下達的指標，在限額內使用業務招待費，嚴禁超支現象發生。所有的招待實行事前審批制度。

2、招待費由分管副總經理、總經理按照本辦法第五條的權限審批。

3、堅決控制非業務性接待，適當控制業務接待。業務接待應盡量安排在公司食堂，全年招待費用總額中的食堂招待額度要占總額的50%以上。各部門因工作確實需要在公司外安排招待時，參加本條第二款執行。

4、集團來人除領導視察外，一律在員工食堂自費就餐；集團內各兄弟單位、關聯企業因公出差到公司，原則上用工作餐接待。

5、外協單位除合同標明提供安裝食宿及接風、送行外，一律不安排免費伙食。確需接風、送行的，在公司招待費中開支。

6、嚴格執行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館，對應接待。禁止越檔次接待。

7、接待用餐時，嚴格控制陪客人數，實行對口接待。堅持執行中、高檔接待司機不參與陪客就餐規定。同時，原則上陪客人數不得超過2人，若公司陪同用餐人員多于2人時，應事先經過總經理批準。第五條 業務招待費的審批權限

業務費：一律由集團分管領導控制，其他部門和個人一律不得安排業務費。招待費：對于在公司食堂安排的招待，副總經理審批單次預算1000元（含酒水，下同）以內限額的招待費，總經理審批單次2000元以內限額的招待費，2000元以上標準報集團分管領導同意后執行。

第六條 公司食堂招待費的審批程序與開支標準

（一）公司食堂招待的審批程序 食堂招待分為工作餐和客餐兩種（工作餐即指平時供應員工的飯菜，客餐即指除工作餐外專門為客人烹制的菜肴和酒水）。

工作餐招待的審批程序：對口接待單位（部門）向綜合部提出申請，并由綜合部開具工作餐通知單（附件一），客人憑工作餐通知單到食堂窗口打飯、菜用餐。客餐招待的審批程序：經公司分管領導同意，由對口接待單位（部門），填寫客餐申請單（附件二）送綜合部確定用餐標準，并按本辦法第五條權限核準后，交綜合部準備膳食和酒水。

（二）公司食堂招待開支標準

1、因工作關系外單位一般來人來客，一律用工作餐招待。工作餐計費標準按食堂當日公布的每份飯菜金額標準收取。

2、政府部門、上級機關、關聯單位主辦以上人員來公司辦理公務，需在公司食堂用餐，原則上用客餐招待（操作程序按第六條第一款執行）。用餐后，接待單位需在食堂客餐結算表、酒水消耗領用表上簽證。

3、招待一般來賓來客，每席餐費不超過300元（含酒水等），酒水標準白酒控制在150元/瓶以下。

4、招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下干部、集團部門經理級別人員每席不超過1000元（含酒水等），酒水標準白酒控制在200元/瓶以下。

5、招待政府部門正局級及分局一把手每席不超過1200元（含酒水），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。

6、招待用白酒一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。

7、招待政府主要領導及政府部門關鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由集團分管領導同意后執行。

第七條 外部招待費的審批程序與開支標準

（一）外部招待的審批程序

外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外進行的招待。對外招待實行事前報總經理同意審批制度，按本辦法第五條權限核準后方可執行。

（二）外部招待開支標準

1、招待一般來賓來客，每席餐費不超過500元（含酒水等），酒水標準白酒控制在100元/瓶以下。

2、招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下干部、集團部門經理級別人員每席不超過1200元（含酒水等），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。

3、招待政府部門正局級及分局一把手每席不超過18000元（含酒水），酒水標準白酒控制在400元/瓶以下。

4、招待用白酒一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。

5、招待政府主要領導及政府部門關鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由集團分管領導同意后執行。第八條 財務控制與監督

1、財務部應嚴格審查業務招待費發生的業務是否真實、票據是否合法、單據是否齊全、審批是否完整。

2、財務部有權拒絕不符合業務招待標準、報銷流程、審批權限的業務招待費的報銷。

3、業務招待費報銷遵循誰經手誰報銷的原則，不得由他人代報業務招待費。業務招待同時有多個經辦人參與招待，應由最高職務經辦人報帳。

4、公司外來單位或人員（包括集團內兄弟單位、關聯企業和個人）在公司食堂就餐收費標準，由綜合部另行發文規定。

5、單餐消費50元/人以上的，需向酒家索取清單或清單復印件，提交給總經理、財務部審核人員作為報銷依據。庫存酒水核銷單應與對應的餐費報銷單一起提交總經理審批、財務部復核。餐費報銷單上應注明公司參與接待的人員、接待的客人人數。

6、所有宴請、業務費用開支必須列明事由、招待對象。

7、業務招待費核算范圍及要求

（1）招待費一律記入“管理費用-業務招待費”中，不允許在其他科目中列支。合同標明提供安裝食宿支出的入賬科目與合同標的入賬科目相同。（2）招待費包括因公接待相關單位人員發生的差旅費、住宿費等。

（3）招待費包括因公接待從綜合部領用的煙、酒、飲料等，依據領用單，由綜合部開具《煙酒出庫單》記入招待費。

（4）公司食堂接待的菜金應合理標價，因公在食堂接待發生的招待費，點菜單上須按照菜金標價記錄金額，并經負責接待人簽字確認，月底憑點菜單從福利費中轉出記入招待費。合同標明的提供食宿，在規定的標準內，依據實際發生額，從福利費中轉出記入相關科目。

（5）公司發生的業務招待費用，如存在票據本身與業務實質不相符之費用，必須還原成“業務招待費用”列示，并說明原因。（6）原則上無票據開支必須有證明人。第九條 其他

1、本辦法自2009年1月1日起開始執行。

2、本辦法解釋權在公司財務部和綜合部。

公司招待費管理辦法

第一條為進一步規范各類業務接待行為，促使我公司黨風廉政建設和各項事業健康發展，以“厲行節約，合理開支，嚴格控制，超標自負”為原則，以符合內控管理各項規定為宗旨，特制定本辦法。

第二條業務招待費指分公司日常工作中發生的為開展各類業務經營和其他各項活動需要而列支的接待用餐等交往應酬費用。

業務招待費的使用實行預算控制、集中管理的原則。除十個營銷中心招待費預算外所有業務招待費均由綜合部統一管理、審批，財條部負責制定預算，并對業務招待費使用情況進行監督和控制。

關于印發《廈門工程有限公司業務招待費管理規定》的通知

第三篇：業務招待費申請

申

請

尊敬的公司領導：

因業務需要，我部門特申請業務招待費1.5萬元整，改筆費用列入我部門“申報高新技術企業專項”予以報銷。

特此申請，望予批準。

申請人：

2014-08-27

第四篇：業務招待費管理辦法

1.總則 為了加強并規范公司的業務招待費支出管理，特制定本辦法。2.適用范圍

2.1.業務費：是指因業務需要發生的禮金、禮品、贊助費及因業務需要贈送的煙、酒等。

2.2.招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費、娛樂費用；因公接待相關單位人員發生的差旅費、住宿費等；在公司食堂招待時發生的就餐費；因招待領用的酒水、飲料及香煙等。3.使用原則

3.1.招待工作本著熱情、禮貌、細致、勤儉、周到的原則。實行分級負責、對口招待。

3.2.年初根據工作計劃，各部門編制相關往來單位及個人的工作聯系表（見附表一），交總經理、執行總裁、總裁審批，以明確招待范圍。工作聯系人發生變動的，須及時更新工作聯系表。3.3.堅決控制非業務性接待，適當控制業務接待。可接待可不接待的，不接待；可參與可不參與接待人員，不參與；可發生可不發生費用，不發生；態度熱情，費用從簡。

3.4.嚴格分檔次接待，按照被接待人員的級別及與公司業務的相關程度，對應接待，禁止越檔次接待。

3.5.接待用餐時，嚴格控制陪客人數。堅持高檔接待的執行中司機不參與陪客就餐規定。同時，原則上陪客人數不得超過3人，若公司陪同用餐人員多于3人時，應事先經過總經理或執行總裁批準。3.6.集團公司領導和部門領導集團內部檢查指導工作，除陪同客人視察外，一律在員工食堂就餐；集團內各兄弟單位、關聯企業因公出差到公司，原則上用工作餐接待, 嚴禁相互宴請。

3.7.外協單位除合同標明提供食宿及接風、送行外，一律不安排免費伙食。確需接風、送行的，按公司招待費管理規定開支。4.開支標準

4.1.招待相關職能部門經常打交道的經辦人員，單次招待費用控制在300元以內（單次：是指為接待某人從開始接待到終止接待的所有費用）,根據人員多少調節。

4.2.招待一般來賓來客，每席餐費不超過500元（含酒水等），酒水標準白酒控制在100元/瓶以下。

4.3.招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下干部、集團部門經理級別人員每席不超過1200元（含酒水等），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。

4.4.招待政府部門正局級及分局一把手每席不超過1800元（含酒水），酒水標準白酒控制在400元/瓶以下。

4.5.招待政府主要領導及政府部門關鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由公司總裁另行確定。

4.6.招待用白酒一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。

4.7.中國的傳統佳節(端午節、中秋節、春節)，各部門根據需要，結合公司的具體要求決定是否要安排過節費，確實需要的，根據各崗位的重要性，標準分別為400元/人、600元/人、800元/人。不在工作聯系表范圍內或要求超過上述標準安排的，須報總裁特別批準。4.8.大型、專項、異地接待任務，經辦人應制定接待方案，確定接待標準，提交接待預算報總經理審核、執行總裁、總裁批準，經辦人在批準的預算內掌握使用。5.審批權限

5.1.招待任務執行前，經辦人需事先填寫《招待費審批單》（見附表二）列明接待對象、地點、事由、參加人員，經批準后方可執行。5.2.單次招待費在1000元以內，按以下流程報批：申請人 → 部門總監 →總經理或執行總裁；單次招待費在1000元以上，按以下流程報批：申請人 → 部門總監 →總裁。審批領導對招待費開支的合理性、真實性負責。

5.3.突發性招待任務來不及辦理《招待費審批單》的，必須按審批流程電話請示同意后實施，事后三天內按上述規定補走流程。5.4.業務接待過程中贈送禮金、禮品、煙、酒等，贊助錢、物的一律事先報公司總裁批準，按批準的額度標準開支。6.食堂招待標準

6.1.食堂招待分為工作餐和客餐兩種，工作餐即指平時供應員工的飯菜，客餐即指除工作餐外專門為客人烹制的菜肴和酒水。6.2.因工作關系外單位一般來人來客，一律用工作餐招待。工作餐計費標準按公司員工伙食費標準計算。政府部門、上級機關、關聯單位主辦以上人員來公司辦理公務，需在公司食堂用餐，原則上用客餐招待。

6.3.需在食堂客餐招待的，經辦人事先向公司行政部或項目部綜合辦申請，說明接待人員的級別、人數，由公司行政部或項目部綜合辦根據情況安排客餐。用餐后，接待單位需在食堂客餐結算表、酒水消耗領用表上簽證。

6.4.一般客餐，每席餐費不超過500元（含酒水等），酒水標準白酒控制在150元/瓶以下。高檔客餐每席不超過1000元（含酒水等），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。特殊客餐，費用標準由公司總經理以上領導確定后執行。

6.5.招待用白酒一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。7.財務控制與監督

7.1.業務招待費報銷遵循誰經手誰報銷的原則,不得由他人代報業務招待費，報銷時所附發票必須是開有日期的正式發票，發票上原則上須有共同參與人簽字證明，并在費用開支后一個月內辦理報銷。7.2.500元以上招待費不得現金支出，原則上采取轉賬方式或銀聯刷卡結算，報銷時必須提供銀聯刷卡記錄單，特殊情況需總裁同意。7.3.業務招待費報銷時須提供《招待費審批單》、正規發票、備用酒水核銷單。500元以上的禮品須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印清單，清單列示金額與發票一致方可報銷。

7.4.食堂招待費用的核銷時，工作餐須提供經公司行政部或項目部綜合辦簽字確認的工作餐登記表，客餐須提供經公司行政部或項目部綜合辦以及接待部門簽字確認的客餐結算表和消費明細表。7.5.杜絕無票費用開支。如工作業務需要開支無票費用（如娛樂費、業務費等）一律憑申請單在批準的額度內報銷。對此類無票費用，報銷時需提供相關聯的有效證明。

7.6.財務部應嚴格審查票據是否合法、金額是否準確、單據是否齊全、審批是否完整。財務部有權拒絕不符合業務招待費標準、報銷流程、審批權限的業務招待費的報銷。

二O一三年二月

附表一：

工作聯系表

編制部門： 日期： 序號 業務單位 姓名 職務 業務范圍 聯系電話

附表二：

業務招待費審批單

申請日期： 招待日期： 申請部門 預計金額 招待單位 和人數 事由 陪同人員 和人數 用餐地點 審核標準 經辦人 部門負責人 審核人 批準人 備注 業務招待費審批單 申請日期： 招待日期： 申請部門 預計金額 招待單位 和人數 事由 陪同人員 和人數 用餐地點 審核標準 經辦人 部門負責人 審核人 批準人

備注

第五篇：業務招待費管理辦法

業務招待費管理辦法

1、目的

為保證業務招待費的合理、節約使用，培養勤儉自律的工作作風，特制定本規定。

2、業務招待費的使用原則

2.1業務招待費不得用于購買禮品、旅游、營業性場所的高檔消費；

2.2業務招待費使用必須符合公司財經紀律規定； 2.3業務招待費使用必須對促進企業安全生產、經濟合作、企業管理起到積極的作用；

3、業務招待費使用范圍

3.1 業務招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導工作及相關單位來人聯系工作的接待；

3.2 業務招待費可用于業務部門外出聯系工作所發生的必要招待；

3.3 業務招待費可用于本公司發生突擊性事件后的搶撿、搶修以及救災所發生的就餐、茶水飲料等必要性開支；

3.4 業務招待費可用于因實施重大生產項目、臨時性突擊項目而需要連夜工作發生的夜間就餐，茶水飲料等必要性支出。

4、業務招待費的管理

4.1 財務部對業務招待費使用的合法性實行財務監督； 4.2 辦公室是業務招待費的管理部門，并根據制度嚴格控制使用。

5、業務招待費使用標準和申請程序

5.1 辦公室負責日常招待物品的采購，經總經理簽字同意方可憑發票到財物部出賬。辦公室負責建立招待物品的領用臺賬。5.2 各相關部門在接待工作中或外出聯系工作時需要使用的必要招待物品經總經理同意，由辦公室實施采購；

5.3 有關來客就餐的標準和申請程序；

5.3.1 外單位人員來公司聯系工作、參觀等需要用餐的招待標準按客人級別、事由等分別安排。在公司餐廳就餐統一由辦公室安排。重要客人可到酒店聚餐，公司總經理以上級別的可在有掛賬協議的酒店簽單，由公司辦公室統一結算，其余人員須支付現金，不得簽單，發票經總經理簽字后給予報銷；

5.3.2 因本公司工作需要在外地招待客人，招待標準應事先報總經理批準，回公司后總經理簽字到財務部報銷；

5.3.3 本企業發生突發性事件，在搶撿、搶修、救災過程中需用餐，由辦公室按工作餐標準及現場處理人數通知食堂送達； 5.3.4 因重大突擊項目必須連續工作而影響正常就餐的，按工作標準由項目主管部門申請，經公司分管副總同意后到辦公室辦理有關手續。

6、其它有關規定

6.1 各有關部門應嚴格按就餐標準申請；凡超過標準的，其超出部分自理；

6.2 凡沒有完善就餐手續就發生的招待費用一律自理； 6.3 招待來客時，嚴格控制陪同人數；

6.4 嚴禁私客公待，所有招待費支出必須因公性質，否則財物一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領者，一經核實，將從工資中扣除，并視情況予以處理。