第一篇：中國民生銀行股份有限公司2008年度內部控制自我評價報告

中國民生銀行股份有限公司2008年度內部控制自我評價報告

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本公司自成立以來，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行內部控制指引》等法律法規和監管規章的要求，以防范風險和審慎經營為宗旨，逐步建立起一套較為科學、嚴密的內部控制制度體系和組織體系，并且隨著經營管理水平的不斷提高，基本形成了對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的內控機制，在風險控制方面發揮了積極的作用。

良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構，提供了內部控制有效性的必要前提條件

為了保證內部控制目標的實現，本公司成立伊始就借鑒了國際經驗，并按照國家法律法規，制訂了《公司章程》及其配套的管理制度，確立了股東大會、董事會、監事會和經營管理層的職責分工。為更好地應對外部經濟環境的變化，本公司以制定實施《中國民生銀行五年發展綱要》為契機，完善內部控制的組織體系建設，基本形成了分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構，為內部控制的有效性提供了必要的前提。

第一、進一步明晰“三會一層”的職責邊界。強化董事會在銀行發展和公司治理中的核心作用，真正實現董事會在銀行經營發展中的決策權和監督權，提高董事會的決策水平和決策效率；監事會有效承擔了監督董事會和高級管理層完善內部控制體系的職責；高級管理層切實履行建立和完善內部組織機構職責，以保證內部控制的各項職責得到有效執行。

第二、進一步完善公司金融事業部體制改革。本公司借鑒國際領先銀行事業部制和流程銀行的經驗，按照公司化運作的理念，對公司金融主要產品線和行業線實現公司業務銷售、管理和評審的專業化，實行責權利結合，激勵約束配套的運營機制，完成了對公司金融業務的事業部制改革，促進全行業務轉型和協調發展。

第三、進一步明確分支行的機構職能定位。本公司確立了分行作為重要經營機構和創利主體的基本職能，明確了事業部與分行的管理職權關系，建立了定期聯席會議制度和對口聯系人制度。各分行積極發展特色業務，有效填補事業部業務剝離后的缺口，贏利能力進一步提高，收入結構繼續優化。

第四、持續推動零售銀行能力提升的建設。本公司按照“做強總部、共同負責、做大支行”的總體要求，明確了零售業務發展的總分支行三級職責定位，制訂實施了《零售銀行能力提升手冊》，基本實現零售業務專業化體制，為零售業務快速發展奠定了良好基礎。

第五、穩步推進中后臺改革的進程。本公司堅持“前臺以客戶為中心、中后臺以前臺為中心”的經營理念，對總行管理支持部門機構設置、職責分工、管理模式、運行機制、業務流程等進行了全面梳理和有效性優化，制訂并啟動了《總行機構設置標準化方案》及分步實施方案，逐步提升總行專業化管理能力和運營支持效率。

第六、明確內部審計的機構和職能定位。隨著事業部制改革的全面推進，按照銀監會《銀行業金融機構內部審計指引》要求，本公司進一步明確稽核內設機構及職能，確保稽核有效發揮監督、評價和咨詢的職能作用，以改善內部經營風險控制狀況，促進我行穩定健康發展。

二、不斷梳理與完善內控制度體系建設，以適應業務規模的增長、服務品種的增加以及銀行管

理要求的提高，保持了管理的連續性和風險的可控性

本公司在資產規模、業務規模不斷發展的同時始終注重制度建設，現行的內控制度基本滲透到本公司的主要業務過程和操作環節，基本覆蓋了現有的管理部門和營業機構，切實做到了業務發展、內控先行。內部控制制度內容主要涉及企業文化建設、機構崗位設置及職能界定、業務管理規章及操作標準流程、決策及審批程序、新產品開發推廣程序、計算機系統風險控制、安全保衛工作規定、監督和檢查等各個方面。

2008年度，本公司根據業務發展需要和監管部門最新法規及要求，進一步建立健全了各項管理制度和業務操作規程，并對原有的內控架構及制度進行了認真梳理和補充完善，為有效防范金融風險提供了制度保障。

一是在公司業務方面，本公司制定的主要制度包括《中國民生銀行公司銀行產品管理辦法》、《中國民生銀行資產客戶分類管理辦法》、《中國民生銀行集團客戶管理暫行辦法》、《中國民生銀行集團客戶管理實施細則》、《中國民生銀行銀團貸款業務管理辦法》、《中國民生銀行財務顧問業務管理辦法》、《中國民生銀行信貸資產轉讓業務管理辦法》等；

二是在零售業務方面，本公司制定的主要制度包括《中國民生銀行商戶授信指引》、《中國民生銀行商戶授信管理辦法》、《中國民生銀行2008年個人授信政策指引》、《中國民生銀行個人民易貸管理辦法》、《中國民生銀行保險兼業代理業務管理辦法》、《中國民生銀行信付通業務指導意見》、《中國民生銀行零售非授信業務風險管理報告制度》等；

三是在金融市場業務方面，本公司制定的主要制度包括《中國民生銀行理財產品風險評級暫行辦法》、《關于積極開展信托貸款類理財業務的指導意見》、《關于印發中國民生銀行理財業務相關管理文件的通知》、《中國民生銀行股權受益權投資類資產管理業務管理辦法》、《中國民生銀行企業融資類產品承銷發行業務項目經理管理辦法》等；

四是在授信評審方面，本公司制定的主要制度包括《中國民生銀行2008年風險政策指引》、《2008年信貸資產結構調整和風險限額控制實施方案》、《中國民生銀行征信工作管理辦法》、《中國民生銀行風險管理委員會工作制度》、《關于規范評審通道、加強統一授信管理的通知》等；

五是在資產管理方面，本公司制定的主要制度包括《中國民生銀行對公信貸資產風險分類管理辦法》、《中國民生銀行經營機構風險經理管理辦法》、《中國民生銀行經營機構授信管理風險金考核指導原則》、《中國民生銀行股份有限公司呆賬核銷管理辦法》、《中國民生銀行股份有限公司債務重組損失管理辦法》等；

六是在計劃財務方面，本公司制定的主要制度包括《中國民生銀行公允價值管理辦法》、《中國民生銀行企業所得稅管理暫行辦法》、《中國民生銀行中間業務定價管理辦法》、《中國民生銀行2008年對公貸款定價管理辦法》、《中國民生銀行總行財務管理委員會工作制度》、《中國民生銀行經營考核委員會工作制度》等；

七是在會計結算方面，本公司制定的主要制度包括《中國民生銀行大額支付核實工作制度》、《中國民生銀行理財團購業務操作規程》、《中國民生銀行分支行間現金調撥業務操作流程》、《中國民生銀行個人定期存單質押業務會計操作流程》、《中國民生銀行銀行承兌匯票業務會計操作流程》、《中國民生銀行利率互換業務會計核算辦法》等。

與此同時，為防范業務風險和提高內控水平，支持事業部改革和流程銀行建設，本公司組織開展了建行以來首次全系統大規模規章制度清理工作，其中總行層級共清理1925份制度，修訂111份，廢除732份，分行層級共清理8455份制度。

三、集中管理模式效果顯著，信息系統建設不斷優化，法人授權體系日趨完善，合規風險體系建

設步入正規，強化了內部控制措施的執行力

為符合監管政策規定，適應業務發展需要，保證管理的連續性和風險的可控性，本公司積極探索和實踐集中化、扁平化和專業化管理模式，著力推行管理、操作與信息的集中，有效實施對風險的集中控制。通過完善法人授權管理體系，加強授權業務的審核，強化授權環節的有效性。

2（一）實行管理和業務的集中模式。獨立評審體制有效抑制了審批過程中的行政干預，全面提高了信貸審批的專業化水平，提升了對經濟政策和市場發展趨向的宏觀把握能力；集中放款模式實現了放款、權證、檔案的集中管理，授信條件得到嚴格落實，授信執行力切實得到保障；會計核算集中處理將柜臺復雜、高風險的會計業務轉移至總、分行處理中心，將原先操作復雜的會計處理過程分割成多個簡單的環節，并以工廠化、流水線作業方式進行業務處理，柜臺風險的可控性大大增加。

（二）開發與整合業務系統和信息系統。通過應用數據大集中系統和數字化管理戰略，著力完善內控的科技手段。綜合業務系統、授信風險管理系統、資產業務監控系統、風險預警系統、客戶信息管理系統等，有效整合了本公司的業務信息，通過對異常變動的數據信息的監測和跟蹤，極大地提高了總行的風險管理能力。同時，積極推進新核心銀行系統建設，為建立統一模式、統一標準、統一規范的各項業務流程和提升核心競爭力奠定了堅實基礎。

（三）不斷完善法人授權管理體系建設。通過對經營機構的綜合性授權、資金運營和財務管理以及風險管理的分類授權，確保受責人在授權范圍內開展各項經營管理活動，提高了法人授權權限分類的科學性和權力控制的準確度，以科學的法人授權控制結構加強內部控制體系的有效性。

（四）繼續加強合規風險體系建設。制定實施了合規風險審核、合規標準等一系列管理制度，搭建了合規風險管理框架，為合規風險管理的標準化和制度化奠定了基礎，并將法律合規風險管理落實到具體業務經營中，增強了法律合規風險管理的約束力。

四、立足識別整體風險，全面開展內控評價，監督跟進問題整改，有效落實違規問責，提高了內部控制的實效性

為客觀公正地評價各經營機構的內部控制狀況，確保持續完善和改進內部控制，促進整體內部控制水平的提高，本公司積極開展內部控制評價體系建設，落實違規違紀問題的責任追究，切實發揮監督糾正機制的實效。

（一）開展全面內部控制評級評價。為實現對經營機構的分類分級監管，本公司設計完成了內控評價體系建設，制定實施了《中國民生銀行內控評價辦法》，旨在依據統一的、標準化的、模塊化的內部控制評價技術和工具，通過調查、描述、測試被評價對象內部控制的建立和執行情況，分析、評估其健全性、合理性、有效性。內控評價采用COSO內控框架體系，涵蓋17個業務及管理流程，700多個風險點，基本覆蓋全部經營機構和業務流程，實現了業務操作與內控管理的無縫銜接。

（二）有效推進流程化審計模式。為推進實施“前臺監控、中臺檢查、后臺治理”的流程化審計模式，本公司針對現場檢查、非現場稽核、日常監測和內控評級評價中發現的內部控制中發現的問題和缺陷，通過現場糾正、持續跟進、后續稽核等方式監督落實問題的有效整改，同時按照行內有關規定，落實對違規責任機構的績效聯動問責和對違規違紀人員的責任追究。

（三）定期開展內部控制考核。根據國家有關銀行監管規定，結合本公司經營管理情況，本公司從內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、監督評價與糾正、信息交流與反饋五個方面，按照過程性考核和結果性考核分開的原則，由內控管理機構定期對經營機構進行內部控制與操作風險考核，并將考核結果納入綜合績效考核，促進了內部控制的持續改進和內部水平的提升。

五、加大合規文化培育力度，有效落實風險責任制，構建合規人人有責的內控文化體系本公司通過全員普法教育、合規風險培訓、規規矩矩辦銀行知識競賽、誠信檔案簽訂、安全運行掛牌、異常行為監督、強化問責力度等多種方式，著力完善對人員的管理手段，積極營造合規人人有責的工作氛圍，不斷提高員工的風險防范意識和自我約束能力，初步形成了良好的內控文化體系。

在相繼實施和逐步完善的獨立評審體系與資產監控體系、合規管理體系、會計操作與會計管理中心機制、審批與操作的垂直管理、公司業務與零售業務的事業部體制等創新模式的探索中，本公司突出強調了內控的有效性和風險的責任制，全行的內部控制理念和風險防范意識得到強化，由業務先行向內控先行轉化，由被動接受稽核檢查向主動申請合規監督轉化，良好的內部控制大環境促進了本公司由部門銀行向流程銀行的轉化。

遵循“規規矩矩辦銀行、扎扎實實辦銀行、開動腦筋辦銀行”的合規經營理念，從銀行的生存高度充分認識內控文化建設的重要性，從管理的結構和細節入手全面加強風險管理，成為本公司穩健經營和可持續發展的內在動力。

六、本公司內部控制尚需完善的方面及改進措施

本公司內部控制尚需完善的具體方面及改進措施如下：

（一）本公司部分理財產品設計存在不足

受全球金融市場的振蕩下跌的影響，本公司2008年個別理財產品出現虧損,反映出本公司在國際資本市場上自主管理投資和設計產品的能力和經驗仍有欠缺，同時在投資者教育等方面也仍需進一步改進。

針對上述情況,本公司將繼續完善和創新銀行理財產品的開發設計、風險管理和投資管理機制，同時, 加強理財產品的風險揭示、信息披露和宣傳營銷的合規性管理，并通過多種方式開展對投資者宣傳和教育工作。

（二）本公司尚需進一步加強對信息系統安全及訪問控制

通過奧運保障、實施新核心系統等一系列舉措，本公司的系統安全狀況已經得到很大程度的改進，但在應用系統層面、操作系統層面和網絡層面尚存在一些安全控制薄弱環節。

針對上述情況，本公司將加強應用系統、操作系統層面的密碼管理，定期檢查網絡安全事件日志，進一步加強信息系統安全管理。

（三）本公司債券投資的折溢價攤銷方式與《企業會計準則(2006)》的規定存在不一致按照《企業會計準則(2006)》的規定，債券投資的折溢價應按實際利率法進行攤銷。本公司目前對除交易性債券投資以外的債券投資采用直線法攤銷折溢價，對民生銀行債券投資收益的準確性存在一定影響。

針對上述問題，本行已提出系統設置的具體需求，將在新核心系統的賬戶中實現。

七、2009年內部控制工作重點

圍繞2009年基本指導思想和經營管理思路，本公司將堅定不移落實科學發展觀，全面實施五年發展綱要，繼續深化銀行改革，加快構建流程銀行，加強風險分類管理，有效控制整體風險，在改革中求發展，在發展中求完善，為努力打造成為以商業銀行業務為核心的國際金融控股集團奠定堅實基礎，并力求在內部控制方面著力做好如下重點工作：

（一）全面打造風險管理基礎平臺，提升風險管理技術標準。針對長遠發展，要加快推進全面風險管理建設，制定符合我行實際的未來三年風險體系建設方案；提高風險管理隊伍專業素質，滿足全面風險管理的專業化要求；搭建風險技術支持和風險量化管理基礎平臺。4

5（二）堅持穩定存量和優化增量，主動排查風險隱患。要遵循“安全性、流動性、收益性”原則，從授信管理、授信調查、授信評審技術等方面加大授信風險管理，進一步調整資產結構和業務占比，從存量和增量上對我行授信風險進行有效管理，確保信貸資產質量。

（三）強化風險預警和多方合作，加快不良資產清收處置。要高度重視經濟下行狀況下風險監控工作的復雜性以及不良資產清收處置的艱巨性，加大預警監控和不良資產處置力度。要充分發揮投資銀行部在全行不良資產清收處置中的主導作用和總行與經營機構的上下聯動，按照“統一管理、集中處置”原則，靈活采取多種方式有效開展不良資產清收處置。

（四）建立風險防范機制，提高市場風險管控能力。深刻汲取金融危機的教訓，在主動管理信用風險的同時，嚴密防范市場環境變化帶來的市場風險。努力拓寬視野，密切關注國際國內經濟金融的重大變化與突發事件，提高對市場風險的敏感性、前瞻性判斷，強化內部控制，優化管理架構和流程，實施總量控制，合理配置資產組合，提高市場風險防范和控制能力。

（五）加強合規和內控培訓，嚴格業務操作程序。要進一步樹立合規經營理念，加強對合規經營責任人的管理約束和監督；加強內控評價的結果落實，全面推進經營機構內部控制評價制度，建立內控、合規問題庫，嚴格落實違規事件的責任追究，加強問題整改的監督落實和后續稽核；繼續強化對事業部業務運行和風險管理過程中內部控制合理性和有效性的稽核，對存在較大系統性風險或風險爆發比較突出的業務進行重點專項稽核，對分支行合規風險、操作風險以及代理事業部業務合規性和有效性進行持續監督檢查，推進經營管理與業務操作的合規性和有效性。

中國民生銀行股份有限公司

2009年4月23日

第二篇：中國中鐵股份有限公司內部控制評價報告

中國中鐵股份有限公司 2013 內部控制評價報告

中國中鐵股份有限公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 2013 年 12 月 31 日（內部控制評價報告基準日）內部控制的有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、公司內部控制體系建設運行情況

公司根據財政部等五部委發布的《內部控制基本規范》及《應用指引》和上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》有關規定，按照公司內控體系“逐級推進、橫向到邊、縱向到底、全面覆蓋” 的工作要求，在公司總部和各子、分公司構建了內部控制體系框架，內控制度已覆蓋公司經營、生產、管理、控制等各個方面，并按照業務模塊編制了公司治理、戰略管理、生產經營、運營監控、信息披露、法律事務、安全質量環保、人力資源、財務管理、國際業務、采購管理、信息管理等各業務流程的工作標準和程序文件，制定了內部控制體系運行管理辦法，保障公司及各子、分公司內部控制管理工作有據可依，同時，積極采取有效的控制活動，防范各類風險因素，確保公司生產經營有序運行。

2013 公司在總部和所屬二級、三級單位基本完成內控體系建設的基礎上，進一步推進了工程項目內控體系的建設。公司印發了《工程項目內部控制指導手冊》和《關于進一步加強工程項目內控體系建設的通知》，選取中鐵二局渝萬鐵路和中鐵三局鄭徐鐵路等 5 個鐵路工程項目、中鐵一局西安地鐵 4 號線和隧道局成都地鐵 3 號線等4 個地鐵工程項目、中鐵大橋局重慶新白沙沱江特大橋等 3 個橋梁工程項目、中鐵建工北京交大住宅區改造等 2 個房建工程項目以及中鐵電化局南京至廣西鐵路電氣化工程等共 18 個工程項目作為內控體系建設的試點項目，進一步推進工程項目內控管理，提升項目管控力度和風險防范能力。同時，公司繼續開展全面風險管理工作，編制完成了《2013 全面風險管理報告》，識別認定了公司層面 8 項重大風險和 11 項重要風險，并認真分析風險產生原因，制定管理策略、解決方案和控制措施,保證了各項風險的整體可控，為公司生產經營提供了有力保障。

（一）企業層面內部控制建設運行情況

公司按照《公司法》、《上市公司治理準則》等有關法律法規及上海證券交易所和香港聯交所的相關規定和要求，建立了包括股東大會、董事會、監事會和經理層在內的公司治理結構，明確了決策、執行、監督的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。結合管理提升活動，公司不斷完善和修訂各項規章制度，優化業務流程。2013年公司總部制定和修訂了《安全生產責任制》、《海外工程項目物資管理》、《委派專職外部董事、監事管理辦法》、《子公司負責人副職績效考核管理》、《效能監察工作實施辦法》、《總部經費管理》等 21 項管理制度，進一步加強對子公司的管控，強化了公司生產經營管理工作。同時，公司不斷完善內控流程體系，增加了股東大會和董事會決議執行跟蹤檢查與評價、內幕信息知情人登記管理、套期保值業務管理、債務融資管理、海外項目投標監管等 11 項業務流程，修訂了關聯人管理、實業投資實施監督、實業投資后評價管理、安全質量環保指標及控制措施的建立與監督執行、較大及以上生產安全事故應急響應和調查處理、效能監察工作、境外項目經營開發管理等 9 項業務流程，夯實了內控基礎，完善了內控體系，提升了公司管理水平。

公司扎實推進企業文化建設，組建企業新聞中心，建立了輿情監控和日報制度，廣泛開展“雙學雙扶”、“三工建設”、“送溫暖”、“三不讓”承諾和農民工“五同”管理等活動。認真履行社會責任，2013 年 10 月公司參建的玉樹災后重建項目歷時三年順利竣工，為災區重建做出貢獻，忠實履行了中央企業的政治責任和社會責任，維護了社會穩定。同時，公司積極組織開展雅安抗震救災、鐵路應急搶險、定點扶貧和社會公益活動。在加強黨風和反腐倡廉建設中，全面落實中央八項規定，嚴格執行公司“十二項措施”，堅決反對“四風”，積極開展業務招待費、年薪收入等專項治理,加大反腐倡廉警示教育和廉潔文化建設，不斷完善黨風廉政建設，健全懲防體系，為公司改革發展提供有力保障。

（二）重要業務內部控制建設運行情況

公司針對重要業務流程和重大、重要風險點，不斷增強管控措施，提升內控管理水平。

1.推進實施全面預算管理。全面預算管理是公司推動企業轉型升級、提升管理效能、提高經營效益的重要舉措。通過“全方位、全過程、全員參與”的全面預算管理體系構建，有效防范公司風險，強化內部控制，提升管理水平。公司按照 “統一規劃、分步實施，試點先行、逐步推廣”的原則，積極推進全面預算管理，加強信息化建設。2013 年 6 月公司總部和六家二級企業啟動了全面預算管理信息化建設試點工作，通過建立全面預算管理信息系統，利用信息化手段固化預算管理流程，實現全面預算“閉環”管理。

2.強化工程項目管理，嚴控工程分包和勞務分包風險。工程項目是公司管理的出發點和落腳點，公司始終將工程項目標準化和精細化管理作為一項根本任務來抓。公司建立了《工程項目管理辦法》《工程項目施工生產管理辦法》、《工程項目施工分包管理辦法》、《鐵路工程項目實施架子隊管理模式的指導意見》等一系列工程項目管理制度，強化了人員設備配備、過程控制、現場管理和標準化作業，完善了項目管理各環節的標準規范，并通過經常性的督導、檢查和考核工作。推動項目管理的標準化、規范化、程序化, 全面提升項目管控能力和施工技術水平。

同時，公司嚴格落實分包隊伍準入制度，嚴把外協隊伍選擇程序，合理確定分包價格，規范合同簽訂行為，切實加強分包工程的過程監控，嚴禁違法轉包和違規分包，堅決杜絕以包代管、包而不管的現象，并不斷加強對施工分包和協作隊伍管理的日常檢查和監督考核力度。

3.加強投資風險管控。針對投資風險,公司從規章制度源頭上進一步規范投資行為，在深入調研、論證的基礎上，組織編寫了實業投資《項目投資管理辦法》并進行了專題評審。同時，起草了相配套的基礎設施、土地一級開發、房地產二級開發和礦產資源共四個業務板塊的《實施細則》。在總結和借鑒的基礎上，引入全過程問責制,實現投資閉環管理，提高投資效益。為加強投資項目管控，進一步防范投資風險，2013年公司在全系統開展了BT項目專項梳理工作，及時發布了《關于進一步加強BT項目風險管控的緊急通知》，對公司所屬各單位的既有BT項目提出了明確工作要求，加強了投資項目管控力度，有效防范了政策風險。

4.加強國際工程承包風險管控。2013 公司重點推進了海外資源重組，將所屬中鐵國際、委內瑞拉分公司、東方國際建設分公司、老撾分公司重組整合，成立組建了中鐵國際 集團有限公司，理順了總部外經體制，增強了公司對外經營、監管和投融資能力。同時，認真研判國際工程承包市場形勢，做好區域項目的協調、評審、分析工作, 實行分級評審,嚴格執行大中型項目監管評審措施，特別是重點項目復評審工作，實施源頭把控，不斷完善海外管理體制機制，嚴控海外風險。

5.加強施工安全風險管控。針對施工安全風險，2013 公司制定了《加強工程項目安全質量管理基礎工作指導意見》，修訂了《總部安全生產責任制》、《安全質量責任事故追究辦法》。全公司全面落實安全質量責任制，深入開展安全生產標準化建設、安全質量大檢查和常態化稽查、重點隱患排查和專項治理工作，廣泛開展安全生產月、安全教育培訓、崗前安全質量宣誓、安全生產警示日及群眾安全生產監督員、青年安全監督崗活動。全公司安全質量態勢繼續保持穩定并呈現“向好”趨勢，工程質量創優工作取得顯著成效。

6.加強人力資源和薪酬管理。公司根據《勞動法》、《合同法》等有關規定,不斷加強人力資源和薪酬管理。通過建立科學的聘用、培訓、輪崗、考核、晉升等人事管理政策和較為完善的薪酬制度體系，形成了員工與企業同發展的良好用人機制。同時，公司建立了從董事會和董事、領導班子和領導人員到員工的“橫向到邊、縱向到底”的全員業績考核體系，并不斷完善考核制度，健全考核體系，加大激勵約束力度，充分調動員工積極性，增強企業凝聚力。

7.加強物資采購管理。物資集中采購是公司實現“四個集中”發展戰略的重要舉措。公司建立了《工程項目物資集中采購管理辦法》、《工程物資集中采購管理工作考核辦法》、《供應商管理辦法》等一系列制度辦法，規范了采購業務操作，控制了采購與供應成本，提高了采購的效率和透明度。2013 年公司印發了《海外項目物資管理指導意見》，修訂《物資供應商管理辦法》和《物資集中采購管理工作考核辦法》。通過不斷加強制度建設，夯實基礎管理工作，強化了物資集中采購管理。2013 年全公司在重點工程項目上實施的物資集中采 購占項目總數的 88.2%；物資集中采購供應總額占施工項目所需主要物資供應總額的 83.6%，集中度進一步提高。

8.加強科技和信息化管理。2013 年公司繼續組織實施科技、設計、信息化、節能減排“十二五”規劃，制定并完善了科技信息系統管理、勘察設計管理、網站群建設技術規范、節能減排監督管理等 6項制度辦法。同時，結合公司生產經營實際，采取有力措施，進一步完善企業研究與開發創新機制，圍繞關鍵技術尋求突破，整合資源推動成果轉化，加強知識產權建設，為公司科技創新活動的開展、加強科技管理與技術開發、增強企業自主創新能力起到了良好效果，有力地提升了企業核心競爭力。2013 年公司科技創新成果顯著，獲國家科技進步獎 4 項，其中一等獎 1 項，省部級科技成果獎 105 項；獲授權專利 936 項，其中發明專利 196 項。2013 年公司還榮獲中央企業“科技創新特別獎”，榮獲中關村“十百千工程”企業稱號。公司信息化建設總體水平和集成能力不斷提升，信息化水平不斷提高。2013 年公司不斷加大信息化建設力度，加強信息化頂層設計，組織開展了大平臺建設和 ERP 管理咨詢工作。同時，梳理公司業務管理現狀和信息化需求，積極推進公司信息化建設藍圖規劃和行動路線工作,有序推進了電子商務平臺、全面預算信息系統、財務公司信息系統等公司重大信息系統的建設工作，組織完成了總部 OA 系統公文處理等移動應用開發，搭建了微門戶基礎平臺，實現移動應用集中管理。公司信息化工作的穩步推進，支撐了各業務板塊的有效運轉。

三、內部控制評價結論（無保留的結論）

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司 未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

四、內部控制評價工作情況

根據企業內部控制規范體系的有關要求，2013 年公司內控評價工作圍繞轉變發展方式、提升發展質量和提高經濟效益這一主線，突出六個重點、實現六大突破”的中心任務，結合公司生產經營管理特點，組織開展了評價測試工作。公司于中期開始對 2013 內控評價工作進行動員和部署，經公司董事會審議通過并行文下發了《公司 2013 內部控制評價方案》，明確了評價工作的總體要求、組織領導、評價依據、程序方法、評價內容、缺陷認定和時間節點等工作內容，指導全公司有序開展評價工作，推進了全系統評價工作水平的提升。

（一）內控評價程序和方法

本次評價工作采用統一部署、分級實施，自我評價與專項檢查相結合的方式進行。具體評價程序包括：制定評價工作方案、公司總部和所屬各單位分級實施現場測試、初步認定內控缺陷、內控缺陷整改、內控評價專項檢查、匯總評價結果、最終確認缺陷以及編報評價報告等環節。

內部控制評價的總體方法是抽樣法，并綜合運用個別訪談、調查問卷、穿行測試、比較分析、專題討論等方法。針對公司層面和業務流程，按照業務發生頻次及固有風險的高低，抽取一定比例的業務樣本，對業務樣本的符合性進行測試，得出測試的評價結論。

1.制定內部控制評價工作方案

內部控制評價工作組結合公司實際情況和管理要求，分析公司經營管理過程中的風險和業務事項，制定合理的內部控制評價工作方案。評價工作方案確定本次評價工作在全面評 價基礎上，突出重點，涵蓋公司內部控制流程模塊和主要制度，重點關注高風險領域和重要業務事項，各層級評價工作方案經董事會批準后實施。

2．組成內部控制評價工作組

根據確定的評價范圍及業務事項，考慮工作量、人員水平和獨立性等因素，公司組建了內部控制評價工作組，評價工作組由審計部牽頭，總部有關部門派員參加，并適當抽調所屬公司內控業務人員參與。評價工作組成員對本部門的內部控制評價實行回避制度。

3．實施現場測試

評價工作組根據本次評價工作的范圍及具體業務事項，通過訪談、抽樣、穿行測試等多種方法進行內部控制有效性評價及內控缺陷分析評估。

本次內部控制評價主要分為企業層面內部控制評價和業務層面內部控制評價兩個方面。企業層面控制是指對企業控制目標的實現具有重大影響，與內部環境、風險評估、信息與溝通、內部監督、社會責任、全面預算和戰略管理等直接相關的控制。業務層面控制是指企業在實際業務操作中，綜合運用各種控制手段和方法，針對具體業務和事項實施的控制。

4.認定內部控制缺陷

評價工作組對初步認定的內控缺陷進行全面復核，分類匯總，對缺陷的成因、表現形式及風險程度進行綜合分析，按照對控制目標的影響程度判定缺陷等級，并出具自我評價結論，上報內控評價領導小組。對于認定的內部控制缺陷，評價工作組要求各責任部門提出整改意見，及時整改，并跟蹤其整改落實情況。

5．抽查主要業務板塊和重點單位內控評價結果

為保證評價質量，公司在內部控制評價過程中，評價工作組專門成立了七個檢查組，對公司主要業務板塊和重點單位的內部控制評價情況和缺陷認定情況進行了抽查，評估其評價方法、工作底稿以及缺陷認定程序的合規性，保障評價工作有效開展。

6．編寫內部控制評價報告

評價工作組在匯總的評價結果和認定的內控缺陷基礎上，綜合內部控制整體情況和內部控制評價實施情況，遵循客觀、公正、完整的原則，組織編寫《2013 內部控制評價報告》，提交公司董事會審議。

（二）內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司總部以及基建板塊、勘察設計咨詢板塊、工業板塊、金融板塊、房地產板塊和礦產資源、基礎設施投資等板塊的子公司及其所屬單位。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的 91%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的 90%；納入評價范圍的主要業務和事項包括: 組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、資金管理、采購管理、資產管理、工程項目管理、研究與開發、擔保管理、財務報告、全面預算、合同管理、信息管理、內部信息傳遞、財務管理、投資管理、對控股子公司的管控等方面。重點關注的高風險領域主要包括海內外投資風險、國際工程承包風險、施工安全風險、干部廉政風險、工程分包風險、應收賬款風險、勞務分包風險、企業維穩風險等八項重大風險。

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（三)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系和《中央企業全面風險管理指引》、上交所《上市公司內部控制指引》、以及《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，組織開展內部控制評價工作。

公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

1.財務報告內部控制缺陷認定標準

財務報告內部控制缺陷所采用的認定標準直接取決于由于該內部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個方面的因素：（１）該缺陷是否可能導致企業的內部控制不能及時防止或發現并糾正財務報告錯報。（２）該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的潛在錯報金額的大小。

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準為：

財務報告內部控制缺陷的定量標準采用相對比例法，即稅前利潤的百分比來確定重要性水平，具體定量標準如下：

缺陷類型

定量標準

重大缺陷

錯報≥稅前利潤 5%

重要缺陷

稅前利潤 3%≤錯報﹤稅前利潤 5%

一般缺陷

錯報﹤稅前利潤 3%

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準為：

重大缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業嚴重偏離控制目標。出現下列情形的，認定為重大缺陷：

（1）董事、監事和高級管理人員舞弊；

（2）當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；

（3）公司審計委員會和內審機構對內部控制的監督無效；

（4）公司更正已公布的財務報告；

重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷，但仍有可能導致企業偏離控制目標。存在下列領域缺陷，并存在重大缺陷強烈跡象的缺陷認定為重要缺陷：

（1）對期末財務報告流程的內控存在缺陷，并造成重要影響；

（2）合規性管控職能存在缺陷，其中違反的行為可能對財務報告產生重大影響；一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷。

2.非財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準為：

非財務報告內部控制缺陷的定量標準根據造成直接財產損失占稅前利潤的比率來確定重要性水平，具體定量標準如下：

缺陷類型

定量標準

重大缺陷

損失≥稅前利潤 5%

重要缺陷

稅前利潤 3%≤損失﹤稅前利潤 5%

一般缺陷

損失﹤稅前利潤 3%

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準為：

出現下列情形的，認定為公司存在非財務報告相關內部控制的重大缺陷：

（1）違犯國家法律、法規；

（2）重要業務制度缺失或者制度系統性失效；

（3）管理人員或技術人員流失嚴重；

具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：

（1）反舞弊程序和控制程序存在缺陷；

（2）內部審計職能或風險評估職能的內控存在缺陷；

（3）已向管理層和審計委員會匯報且經過合理期限后，重要缺陷仍未糾正；

（四）內部控制缺陷認定及整改情況

1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

3.一般缺陷及其整改情況

評價過程中也發現，公司在內控建設和運行中還存在一些不足，需要進一步改進和提高。主要是公司總部在推進和深化改革、拓展境內外經營和投資業務、強化二三級企業監管過程中，需進一步梳理補充制度和完善流程設計，以進一步適應全面深化改革和境內外監管的需要。所屬子分公司通過本次評價，個別單位在以下方面還有待進一步提高：一是進一步加快存貨和應收賬款的清理和結算工作。個別單位和項目需補充完善變更索賠資料，加快結算進展，確保及時回收資金，減少存貨和應收賬款占用；二是持續強化投融資管理，防范風險。要進一步加強項目評審，研判內外部投資環境變化，控制投融資規模，有效降低融資成本，確保投資效益；三是繼續加強財務監察和審計監督，嚴格財務管理，強化資金管控，確保資金資產安全；四是進一步完善合同審核，強化合同執行力，維護企業利益；五是提高項目精細化管理水平，完善項目定額、驗工計價和物資、對外勞務管理制度和流程，進一步提高項目經濟效益；六是要繼續加強安全質量宣傳，持續抓好安全質量大檢查，按照“全覆蓋、零容忍、嚴執法、重實效的總要求，加強隱患排查和專項整治，確保公司安全生產穩定局面。

公司十分重視內部控制制度建設的持續完善和改進，針對公司報告期內存在的一般缺 陷，公司采取了各種措施積極落實整改。公司內控評價工作組和各責任部門共同分析缺陷的原因和影響，制定了整改方案和措施，落實主責部門和人員，積極進行整改完善，并由評價工作組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改，完善了內控體系，規范了公司運作，提高了公司風險防范能力。

五、其他內部控制相關重大事項說明

報告期內公司無其他需要說明的與內部控制相關的重大事項。

本公司董事會注意到，內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。未來期間，公司將繼續完善內部控制制度，規范內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。

董事長（已經董事會授權）：李長進

中國中鐵股份有限公司

2014 年 3 月 28 日

第三篇：深圳華強實業股份有限公司內部控制自我評價報告

深圳華強實業股份有限公司內部控制自我評價報告

一、公司內部控制綜述

按照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和《深 圳證券交易所上市公司內部控制指引》的要求及監管部門的相關內部控制規定，根據公司自身經營特點和所處環境，公司遵循全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益等原則，根據公司的實際需要，已經制定了一系列內部管理制度。主要 包括以下方面：公司章程、三會制度、主要業務管理制度、財務及資金管理、信 息披露管理、人力資源管理、投資企業管理、關聯交易管理、募集資金使用管理、對外擔保、固定資產管理、公章管理等。以上制度在公司實際運作中能夠得到較 好的貫徹執行，公司各項業務的開展都能在各自權限范圍內按規定的程序進行，各項決策沒有出現超越權限的行為，基本能夠保證企業經營管理合法合規、資產 安全、財務報告及相關信息真實完整。

本報告期，公司繼續加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和 風險防范能力，促進企業可持續發展。內部環境方面，公司已根據有關法律法規 和公司章程，建立了規范的公司治理結構和議事規則，明確了決策、執行、監督 等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。本報告期，公司在 董事會下設立審計委員會與薪酬與考核委員會，進一步完善治理結構，促進董事 會科學高效決策。審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施 和內部控制自我評價情況，協調內部控制設計及其他有關事宜等。薪酬與考核委 員會主要負責制定公司董事及高級管理人員的考核標準并進行考核；負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案。公司還設立有內審工作小組，直接對董事會負責，對公司內部控制運行情況進行檢查和監督，定期檢查公司內 部控制缺陷、評估其執行的效果和效率，并及時提出改進建議。風險控制方面，公司執行嚴格的授權審批控制，明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程 序和相應責任，各級管理人員都能夠在授權范圍內行使職權和承擔責任。公司同 時加強會計系統控制，嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，保證會計資料的真實完整。報告期內，公司能夠根據內部控制目標，結合風險應 對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和《深圳 證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律法規的要求，公司已制定的內部 管理制度有：《公司章程》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》《監事會 議事規則》《經理工作制度》《公司信息披露制度》《公司重大信息保密制度》 《公司投資企業管理制度》《公司關聯交易制度》《公司募集資金使用制度》《公 司投資者關系管理工作制度》《公司接待和推廣制度》《公司董事、監事及高級 管理人員持股及其變動管理制度》《公司董事會審計委員會工作細則》《公司董 事會薪酬與考核委員會工作細則》等。上述內控制度的建立健全和有效執行，為 公司的持續健康發展奠定了較好的基礎。

二、重點控制活動

（1）公司重大投資、對外擔保等內部控制情況

公司在《公司章程》或其他公司內部制度中對重大投資、對外擔保進行了詳 細的規定，明確規定了對上述事項的審批權限及管理程序、信息披露等要求。公 司對外項目投資及對外擔保均按規定流程和審批權限進行，并上報董事會或股東 大會審批。

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和深交所 《內控指引》的有關規定，公司對重大投資和對外擔保的內部控制嚴格、充分、有效，對關聯擔保也有嚴格的內控程序，沒有違反《企業內部控制基本規范》和 深交所《內控指引》、《公司章程》的有關規定的情形。

（2）公司募集資金使用的內部控制情況

公司制定了《公司募集資金管理制度》，對募集資金的存放、使用管理、使 用情況報告及監督等方面進行了詳細的規定，確保資金安全并用于募集資金項 目。

報告期內，公司沒有違反財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制 基本規范》和深交所《內部指引》、《公司募集資金管理制度》的有關規定的情形。

（3）財務的內部控制情況

本公司設有獨立的財務部門，負責組織公司執行國家的財政方針、政策、法 規、制度，建立健全財會制度及核算方法，協調公司內部的經濟關系，負責審查 和簽署公司的財務預算、決算報表。公司能夠嚴格執行《會計法》、《企業會計 制度》和《企業會計準則》等相關的法律法規。公司建立了獨立的會計核算系統，制定了規范的財務會計制度和對子公司的財務管理制度，能夠按照監管部門的要 求及時、準確、完整地提供上市公司財務會計報告，如實、客觀、公正地反映公 司的財務狀況和經營成果，為股東提供可靠真實的會計信息。公司擁有獨立銀行 賬戶并獨自納稅，對外投資和費用支出等資金運用均有嚴格的制度安排和內控程 序。

（4）公司控股子公司的內部控制情況

目前，公司主要控股公司如下：

序號 公司名稱 本公司持股比例東莞華強三洋電子有限公司48.67%廣東華強三洋集團有限公司50%

為加強公司對投資企業日常運營的管理和控制，保證各投資企業規范、有序、健康的發展，維護公司及投資者的權益，公司根據《公司法》、《深圳證券交易所

股票上市規則》、《公司章程》等法律、法規的有關規定，嚴格按照公司法和被投

資企業的章程來參與其管理，并結合上市公司的有關要求和制度制定了《投資企 業管理辦法》。該辦法對投資企業的決策程序、內部控制、干部管理、資金管理、財務管理、投資管理、關聯交易與對外擔保、重大事項報告與信息披露等方面做 了詳細規定。公司能夠嚴格按照該制度管理各投資企業。

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》、深交所 《內部控制指引》和本公司《投資企業管理辦法》的有關規定，公司對下設的控 股子公司和重點參股公司的管理控制嚴格、充分、有效。

（5）公司關聯交易的內部控制情況

公司制定了《關聯交易制度》，對公司關聯交易事項、關聯人和關聯關系、關聯交易的審議程序與披露、關聯交易的回避表決、關聯交易的事前事后監督等 均作了詳盡的規定。公司發生的關聯交易均嚴格依照該制度的規定執行。

（6）公司信息披露的內部控制情況

公司董事會制定了《信息披露制度》、《重大信息保密制度》、《投資者關

系管理工作制度》和《接待與推廣制度》等一系列信息披露內控制度，對公司公 開信息披露和重大信息內部溝通程序進行全面、有效的控制。公司能夠按照法律 法規、《公司章程》及上述制度的規定，真實、準確、完整、及時地披露有關信 息，在正式披露前做好保密工作，并確保所有股東有平等獲得信息的機會。

三、公司內部控制存在的問題及整改計劃

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和深交所 《內部控制指引》，公司認為還存在以下幾方面有待于進一步完善和提高：

（1）公司尚未建立董事、監事、高管的績效評價考核體系與激勵機制。目

前，除獨立董事外，其他董事均未在公司領取津貼或報酬，公司高管人員全部在 公司領取薪酬，但其薪酬體系仍執行傳統的工資體系。公司將在適當的時機推出 符合公司實際的公正、高效的董事、監事、經理人員的績效評價體系和激勵約束 機制，以進一步完善公司的法人治理結構。

（2）本公司目前與控股股東華強集團或其控制的公司存在較多的日常關聯

交易。其中，與其間接控制的深圳市華強電子世界有限公司的交易占較大份額，約4900萬元，約占日常關聯交易總額的70％。即本公司將位于深圳市華強北的 部分物業整體出租給該公司用于電子專業市場的經營場地。另外，該物業還和本 公司控股股東華強集團間接擁有的用于電子專業市場經營的“華強廣場”裙樓存 在潛在的同業競爭。公司已于2008年9月啟動重大資產重組工作，根據重組方案，本次重組后，深圳市華強電子世界有限公司將成為本公司控制的公司，合并報表 后，本公司與其的交易將不再成為關聯交易，有效地減少了日常關聯交易的數量，也解決了潛在同業競爭的問題。

四、公司內部控制情況的總體評價

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和深交所 《上市公司內部控制指引》，公司已建立了較為完善合理的內部控制制度，并在 經營活動中得到了較好的執行，總體上符合中國證監會、深交所的相關要求，具 有科學性、合理性、合法性和有效性。隨著外部環境的變化和公司經營活動的需 要，公司將不斷修訂和完善相關內部控制管理制度，進一步完善內控，使之始終 符合相關法律法規的要求和適應公司長期發展的需要。

隨著外部經營環境的惡化，公司不斷發展，現有內控制度的全面性和有效性 可能發生變化。因此，公司將根據經營的需要不斷完善法人治理結構，健全內部 管理和控制體系，杜絕因管理不到位而造成的損失，防范風險，促進公司更快更 好地發展。

深圳華強實業股份有限公司

2009年2月__

第四篇：岳陽興長石化股份有限公司內部控制自我評價報告

岳陽興長石化股份有限公司內部控制自我評價報告.txt9母愛是一滴甘露，親吻干涸的泥土，它用細雨的溫情，用鉆石的堅毅，期待著閃著碎光的泥土的肥沃；母愛不是人生中的一個凝固點，而是一條流動的河，這條河造就了我們生命中美麗的情感之景。本文由ri7w17z3fv貢獻

pdf文檔可能在WAP端瀏覽體驗不佳。建議您優先選擇TXT，或下載源文件到本機查看。岳陽興長石化股份有限公司 內部控制自我評價報告

按照《公司法》《企業內部控制基本規范》和《上市公司內部控制指引》等相、關法律、法規的要求，為提高公司治理水平，保障公司健康運營，維護股東合法權 益，公司董事會審計委員會對公司的內部控制進行了自查，自我評價如下：

一、公司建立內部控制制度的目標 公司建立內控制度的目標：通過建立和完善內部控制治理、組織結構、風險控 制系統及良好的內部控制環境，形成科學的決策、執行、監督機制，有效的風險管 理機制，從而保證公司經營管理合法合規，各項業務正常運行，公司資產安全、財 務報告及相關信息真實、完整。

二、公司內部控制體系

1、法人治理結構 公司按《公司法》《證券法》以及《上市規則》和公司章程有關規定及要求，、設立了股東大會、董事會和監事會和高管層的法人治理結構；在董事會下設立了戰 略委員會、提名委員會、審計委員會和薪酬委員會等專業委員會，進一步完善了公 司法人治理結構。

2、組織機構 公司設立了符合業務規模和生產經營管理需要的組織機構；公司遵循不相容職 務相分離的原則，合理設置部門和崗位；科學劃分職責和權限，建立了部門及崗位 責任制，形成分工協作、相互制約的內部控制體系。

3、公司主要內控制度 公司已制定公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、獨立董事議事規則、總經理工作細則、信息披露制度、募集資金使用管理辦法、對 外投資管理辦法、財務管理制度、人事管理制度、投資決策管理辦法和技術開發管 理制度、生產管理制度、合同管理辦法、供銷管理制度、內部審計管理制度、行政 管理及經營管理人員管理制度、關聯交易的管理辦法、工會管理制度、以及對所屬 分公司的管理規定等內部控制制度，并匯編成冊，頒發施行。

4、內控制度執行的監督檢查 公司設立的審計監察部，負責對內部控制制度的健全性、合理性、符合性和有 效性進行審計監督。

5、公司不斷完善公司內部報告制度，確保信息準確傳遞，確保董事會、監事 會、公司高管人員及公司財務部、審計部監察部及時了解公司及分、子公司的經營 和風險狀況，確保各類風險隱患和內部控制缺陷得到及時發現和處理。公司組織結構圖如下：

股東大會 董事會 總經理 監事會

董 事 會 秘 書 證 券 部

財 務 總 監

經 營 人 事 副 總 經 理 人 力 資 源 部 審 營 銷 部 辦 公 室 監 察 部 計 發 展 部

生 產 副 總 經 理

財 務 部

生 產 部

控股企業

直屬單位

分公司

100％ 湖 南 長 進 石 油 化 工 有 限 公 司

97％ 湖 南 海 創 科 技 有 限 責 任 公 司

100％ 57.63％ 深 圳 市 興 長 投 資 有 限 公 司 重 慶 康 衛 生 物 科 技 有 限

公 司 塑 料 制 品 分 公 司

廠

質 量 檢 測 中 心

甲 醇 廠

氣 體 分 離 廠

聚 丙 烯 廠

油 品 分 公 司

33.33% 參股企業 4.41％ 2

岳陽金鶚石化發展有限公司 岳陽市商業銀行

三、控制活動

1、建立健全制度 公司建立健全了系列內部管理標準和工作標準，涵蓋經營管理和業務流程各系 統，以保證公司規范運作，促進公司健康發展。日常經營管理：以公司總部基本制度為指導，各部室、分廠、分公司、子公司 根據各自產業特點制定了涵蓋產品銷售、生產管理、材料采購、人力資源、行政管 理、財務管理等整個生產經營過程的系列內部管理制度，確保各項工作有章可行，管理有序，形成了規范的管理體系。

2、控制措施 公司在職責分工控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控 制、運營分析控制和績效考評控制等方面實施了有效的控制程序。職責分工控制：對各部門、各環節制定了系列詳盡的崗位職責分工制度，將各 項業務的授權審批與具體經辦人員嚴格分離。授權審批控制：按交易金額的大小及交易性質不同，根據《公司章程》及各項 管理制度規定，采取不同的授權控制；對日常的生產經營活動采用一般授權；對非 經常性業務交易，實行特別審批與授權。日常經營活動的一般交易采用由各子公司 或部門按公司相關授權規定逐級審批制度；如對外投資、再融資等重大事項，按規 定由董事會或股東大會批準。會計系統控制：按照《企業會計準則》等會計法規要求，制訂了系統的財務管 理控制及相應的操作規程，如《會計政策、會計估計和前期差錯管理規定》《會計、核算細則》《關聯業務結算管理規定》《下屬公司財務人員考核管理辦法》《資金、、、考核管理規定》等系列會計系統內控制度，確保會計憑證、核算與記錄及其數據的 準確性、可靠性和安全性。財產保護控制：根據不同資產，公司制訂了《貨幣資金管理標準》《應收款、項管理標準》、《資本性項目管理標準》、《固定資產管理標準》、《無形資產管理規定》 等內控制度，實行每年一次定期財產清查和不定期抽查相結合的方式進行控制。預算控制：公司進一步完善了《預算管理標準》，重點突出了預算的重要性，提高預算的執行效率。總裁班子提出經營指標預算方案，報公司董事會根據公 司戰略規劃確定最終預算目標。總裁班子負責審查并批準下屬子公司經營預算

指標并由財務負責人按月對財務指標進行考核和評估。績效考評控制：公司嚴格按照《方針目標管理與激勵規定》《薪酬管理制度》、、《績效管理制度》等制度規定進行系統評價與考核。

3、重點控制活動(1)對控股子公司的內部控制 除控股子公司自身內控制度之外，公司專門對控股子公司建立了《對外投資 管理辦法》，以加強對控股子公司的控制和管理。對對外投資的直接管理，主要通 過委派董事、監事以及高級管理人員，來參與合資公司的決策以及生產、經營和管 理。公司對所委派的高級管理人員進行定期或不定期的考核，考核辦法為述職述廉、民意測評、內部審計、績效考核、誡勉談話、組織處理等。報告期內，沒有發現委派的高級管理人員的失職行為。公司要求各控股子公司按照《信息披露制度》的規定，在重大事項發生前向公 司報告。對于按照有關規定需要本公司董事會或股東大會審議的重大事項，各控股 子公司須待履行有關程序后方可實施，并由公司證券部對相關事項進行信息披露。報告期內，沒有發現控股子公司隱匿重大事項的情況，沒有發現控股子公司存在應 披露未披露的事項。報告期內，控股子公司沒有發生對外擔保、募集資金使用、重大投

資等情形。(2)關聯交易內部控制 公司在公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則以及總經理工作細則中，對關聯審批權限作出了規定，《關聯交易的管理辦法》對公司關聯交易的關聯方及 關聯交易內容作出具體界定，對定價原則、審批權限和手續以及信息披露作出了明 確規定。報告期內，公司與中國石化股份有限公司長嶺分公司發生原材料及動力采購關 聯交易事項，該關聯交易為公司的經常性關聯交易事項，已得到公司股東大會批準； 接受中國石化集團資產經營管理有限公司長嶺分公司提供的勞務，該關聯交易為公 司的經常性關聯交易事項，已得到董事會批準。上述關聯交易價格公平合理，沒有 損害股東權益。關聯交易情況詳見公司 2009 年報告的相關披露。報告期內，公司及時履行了關聯交易信息披露義務。(3)對外擔保內部控制 公司在《公司章程》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》中明確了對外、、擔保的審批權限和審議程序，對違法審議審批權限和審議程序的行為制定了明確的 責任追究條款。報告期內，公司沒有發生對外擔保的情形。(4)募集資金使用內部控制 公司的《募集資金使用管理辦法》，對募集資金的存儲、審批、使用、變更、監督等作出了明確的規定，在制度上保證了募集資金的規范使用。報告期內，公司沒有使用募集資金的情形。

(5)重大投資內部控制 公司在公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則以及總經理工作細則中，對公司的重大投資的審批權限作出了具體規定。公司的各項重大投資活動嚴格依照 內控程序和權限進行。報告期內，公司沒有發生重大投資。(6)信息披露內部控制 公司按照《上市公司信息披露管理辦法》的規定，制訂了《信息披露制度》，從制度上對信息披露的內容、程序、流程、披露的載體媒體、責任劃分、保密措施 等作出了具體規定，形成了行之有效的信息披露控制體系。

報告期內，公司按照證監會《信息披露管理辦法》、深交所《上市規則》、公司 《信息披露內控制度》的規定，及時、準確、真實、完整、公平地進行了披露，沒 有發生應披露而未披露信息的情形，也沒有發生過選擇性披露等不公平信息披露的 情形。

四、內部控制的持續改進 報告期內，公司根據國家法律法規的變化情況，不斷相應修改和完善內部控制 制度。2009 年公司進行了質量體系換版的學習、培訓及宣貫，修改了《質量手冊》 和《程序文件》，2010 年 1 月 1 日起換版后的 ISO9001：2008 質量管理體系在公司 正式運行。報告期，公司進行了安全、健康、環保(HSE)體系的學習、培訓、宣貫工作，2009 進行了 HSE 體系的試運行。報告期，根據審計監察部對公司本部、分公司、控股子公司定期和不定期審計 中發現的問題，不斷完善公司內部控制制度。

五、內部控制總體評價

1、董事會審計委員會對公司內部控制的評價 審計委員會認為，公司現有的內部控制制度符合我國有關法規和證券監管部門 的要求，對公司重大風險、管理舞弊及重要流程錯誤等方面具有控制與防范作用； 公司的內部控制符合全面性、重要性、制衡性、適應性的原則；公司在對子公司的 管理、關聯交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露等重大方面的內 部控制不存在重大缺陷。報告期內，公司的各項內控制度得到了較好的貫徹執行，公司各項決策沒有出 現超越權限的行為，各項業務遵照按內控程序進行；公司的內控體系運行良好，能 夠保證公司依法合規經營、保障公司資產安全、財務報告及相關信息真實完整。

2、獨立董事對公司內部控制自我評價的意見 公司的法人治理完善，公司的決策、生產經營、關聯交易、信息披露、募集資 金管理、對外擔保等經營管理活動，均嚴格按照公司各項內控制度的規定進行，公 司的內部控制制度系統、全面、完善，內控體系運行良好、有效。公司對內部控制 的自我評價報告真實客觀地反映了目前公司內部控制體系建設、內控制度執行和監 督的實際情況。

3、監事會對公司內部控制自我評價的意見 公司內部控制自我評價符合深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》及其他 相關文件的要求；

自我評價真實、完整地反映了公司內部控制制度建立、健全和執 行的現狀；對內部控制的總體評價客觀、準確。

岳陽興長石化股份有限公司董事會 二〇一〇年四月十六日

第五篇：山東德棉股份有限公司內部控制自我評估報告

山東德棉股份有限公司內部控制自我評估報告

http://www.tmdps.cn 2008年03月05日 22:28 中國證券網

證券代碼：002072 證券簡稱：德棉股份

一、公司概況

山東德棉股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）是經山東省經濟體制改革委員會魯體改函字[2000]第32號文件批準，由山東德棉集團有限公司、德州恒豐紡織有限公司、德州雙威實業有限公司、山東德棉集團德州實業有限公司、山東華魯恒升（集團）有限公司共同發起，于2000年6月12日注冊成立的股份有限公司，注冊資本為人民幣9,000萬元。經中國證券監督管理委員會證監發行字[2006]74號文《關于核準山東德棉股份有限公司首次公開發行股票的通知》核準，公司分別于2006年9月20日、2006年9月26日公開發行7000萬股人民幣普通股，每股面值1.00元，每股發行價3.24元，發行后注冊資本變更為人民幣16,000萬元。本公司屬紡織業。經營范圍：紡紗、織布；紡織原料、紡織品、服裝、紡織設備及器材、配件、測試儀器的批發、零售；紡織技術服務及咨詢 服務（不含中介）；批準范圍內的自營進出口業務。

二、公司建立內部會計控制制度的目標和遵循的原則

（一）公司內部會計控制制度的目標

1．規范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。

2．堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產的安全、完整。

3．確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。

（二）公司內部會計控制制度的建立遵循了以下基本原則：

1．內部會計控制符合國家有關法律法規和財政部《內部會計控制規范——基本規范（試行）》等相關文件的要求和公司的實際情況。

2．內部會計控制約束公司內部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內部會計控制的權力。

3．內部會計控制涵蓋公司內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位，并針對業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

4．內部會計控制保證公司內部涉及會計工作的機構、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

5．內部會計控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

6．內部會計控制隨著外部環境的變化、公司業務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

三、公司內部會計控制制度的有關情況

公司2007年12月31日與財務報表相關的內部控制制度設置和執行情況如下：

（一）公司的內部控制要素 1.控制環境（1）對誠信和道德價值觀念的溝通與落實

誠信和道德價值觀念是控制環境的重要組成部分，影響到公司重要業務流程的設計和運行。公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了《員工行為規范》、《員工工作手冊》等一系列的內部規范，并通過嚴厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地得到有效地落實。

（2）對勝任能力的重視

公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設定，以及對達到該水平所必需的知識和能力的要求。全公司目前共有員工5,898人，其中具有高級職稱的43人，具有中級職稱的246人，具有初級職稱的387人；其中大學及以上學歷的160人，大專學歷的243人，中專學歷的415人，高中、技校及以下的5080人。公司還根據實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后期培訓教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

（3）治理層的參與程序

治理層的職責在公司的章程和政策中已經予以了明確規定。治理層通過其自身的活動并在審計委員會的支持下，監督公司會計政策以及內部、外部的審計工作和結果。治理層的職責還包括了監督用于復核內部控制有效性的政策和程序設計是否合理，執行是否有效。

（4）管理層的理念和經營風格

公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程序的制定、執行與監督。董事會、審計委員會或類似機構對其實施有效地監督。管理層對內部控制包括信息技術控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規事件報告都及時作出了適當處理。本公司秉承誠信為本，質量至上的經營理念，求真務實，穩健發展的經營風格，誠實守信、合法經營。

（5）組織結構

公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質，并貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立”。公司已指定專門的人員具體負責內部的稽核，保證相關會計控制制度的貫徹實施。

（6）職權與責任的分配

公司采用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執行特定職能（包括交易授權）的授權機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統的控制政策。財務部門通過各種措施較合理地保證業務活動按照適當的授權進行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄于適當的賬戶，使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。

（7）人力資源政策與實務

公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。

2．風險評估過程

公司制定了“加快產品結構調整、增強企業創新能力、實現企業從優秀走向卓越”的發展目標，并輔以具體策略和業務流程層面的計劃將企業經營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估過程，并建立了企業管理部和整理檢驗中心、審計部等部門以識別和應對對公司可能遇到了包括經營風險、環境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。

3．信息系統與溝通

公司為向管理層及時有效地提供業績報告建立了強大的信息系統，信息系統人員（包括財務人員）恪敬職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責。公司管理層也提供了適當的人力、財力以保障整個信息系統的正常、有效運行。公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效地溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當的進一步行動。

4．控制活動

公司主要經營活動都有必要的控制政策和程序。管理層在預算、利潤和其他財務和經營業績都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施較合理地保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權；較合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。為合理保證各項目標的實現，公司建立了相關的控制程序，主要包括：交易授權控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用控制、獨立稽查控制、電子信息系統控制等。

（1）交易授權控制：明確了授權批準的范圍、權限、程序、責任等 相關內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業務。

（2）責任分工控制：合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與業務稽核、授 權批準與監督檢查等。

（3）憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉程序，經營人員在執行交易時能及時編制有關憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關記錄（如：員工工資記錄、永續存貨記錄、銷售發票等），并且將記錄同相應的分錄獨立比較。

（4）資產接觸與記錄使用控制：嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，以使各種財產安全完整。

（5）獨立稽查控制：公司專門設立內審機構，對貨幣資金、有價證券、憑證和賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實相符的真實性、準確性、手續的完備程度進行審查、考核。

（6）公司已制定了較為嚴格的電子信息系統控制制度，在電子信息系統開發與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作。

5．對控制的監督

公司定期對各項內部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據；另一方面通過外部溝通來證實內部產生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監管機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏差。

（二）公司主要內部控制制度的執行情況和存在的問題 本公司已對內部會計控制制度設計和執行的有效性進行自我評估，現對公司主要內部會計控制制度的執行情況和存在的問題一并說明如下：

1.公司已對貨幣資金的收支和保管業務建立了較嚴格的授權批準程序，辦理貨幣資金業務的不相容崗位已作分離，相關機構和人員存在相互制約關系。公司已按國務院《現金管理暫行條例》和財政部《內部會計控制規范——貨幣資金（試行）》，明確了現金的使用范圍及辦理現金收支業務時應遵守的規定。已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規定制定了銀行存款的結算程序。公司規定下屬企業嚴禁進行期貨交易、嚴禁擅自向外單位出借多余資金、嚴禁向職工集資、嚴禁私設銀行賬戶等。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當之處。

2．公司已形成了籌資業務的管理制度，能較合理地確定籌資規模和籌資結構，選擇恰當的籌資方式，較嚴格地控制財務風險，以降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴重背離原計劃使用的情況。

3．公司已較合理地規劃和設立了采購與付款業務的機構和崗位。明確了存貨的請購、審批、采購、驗收程序，特別對委托加工物資加強了管理。應付賬款和預付賬款的支付必須在相關手續齊備后才能辦理。公司在采購與付款的控制方面沒有重大漏洞。

4．公司已建立了實物資產管理的崗位責任制度，能對實物資產的驗收入庫、領用發出、保管及處置等關鍵環節進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，能夠較有效地防止各種實物資產的被盜、偷拿、毀損和重大流失。

5．公司已建立了成本費用控制系統及全面的預算體系，能做好成本費用管理和預算的各項基礎工作。本公司在成本核算及預算管理尚有待進一步細化和完善,特別是公司的承包工程項目成本預算的編制及審核工作尚需進一步加強，以更及時、準確地反映工程項目成本，盡力縮小與工程決算成本間存在的差異。

6．公司已制定了比較可行的銷售政策，已對定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的職責權限等相關內容作了明確規定。實行催款回籠責任制，對賬款回收的管理力度較強，公司將收款責任落實到各銷售部門，并將銷售貨款回收率列作主要考核指標之一。

7．公司已建立了較科學的固定資產管理程序及工程項目決策程序。固定資產實行“統一核算、分級管理”的辦法。對工程項目的預算、決算、工程質量監督等環節的管理較強。固定資產及工程項目的款項必須在相關資產已經落實，手續齊備下才能支付。工程項目中不存在造價管理失控和重大舞弊行為。

8．由于公司對擔保相關法律、法規及證監會、交易所有關規則掌握能力不強，存在違規擔保事項。以此為鑒，公司建立健全規范公司治理方面的制度，強化公司風險控制機制，嚴格按照相關法律、法規及證監會、交易所有關規則，完善公司各項工作。公司控股股東山東德棉集團有限公司已解決相關擔保事項。

9.在內部審計控制方面，公司已建立了《內部審計制度》，設置了獨立負責內部審計事務的審計部。但需進一步完善其運行程序，進一步加大內部審計力度。

10．在產成品質量管理上，公司已形成一套完善的內部質量控制體系。上述公司規章在實際工作能基本上能得到貫徹執行，各項產品質量良好。但也存在著個別員工責任心不強，質量風險意識淡薄的情況。

11、在關聯方交易管理方面。公司制定了關聯方交易管理制度，關聯方交易遵循市場定價原則，確保相關交易價格的公允性。

四、公司準備采取的措施

公司現有內部會計控制制度基本能夠適應公司管理的要求，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務活動的健康運行及國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保證。對于目前公司在內部會計控制制度方面存在的問題，公司擬采取下列措施加以改進提高：

（一）提高準則執行能力

加強相關法律、法規、規則及內控制度的熟悉，提高運用各項規則規范公司行為的能力。根據公司發展需求，不斷完善公司各項內控制度，確保公司規范運作。

（二）加強成本核算管理

進一步深化成本費用管理，重視成本費用指標的分解、及時對比實際業績和計劃目標、控制成本費用差異、考核成本費用指標的完成情況，進一步完善獎懲制度，努力降低成本費用，提高經濟效益。

(三)加強內部審計工作

進一步完善內部審計制度，加強內部審計人員的配備，努力提高審計人員的業務水平和素質，有效開展內部審計工作。

綜上，公司認為：根據《內部會計控制規范——基本規范》(試行)及相關具體規范，本公司內部控制于2007年12月31日在所有重大方面是有效的。

山東德棉股份有限公司

董事會

二〇〇八年三月六日