第一篇：岷江水電公司內部控制自我評價方案

內部控制自我評價工作方案

根據財政部、證監會《關于2012年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》（財辦會[2012]30號）的要求，為了保障合規、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》、《企業內部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內部控制手冊》 及公司重要管理規章制度，特制定本工作方案。

一、內控評價工作內容及范圍

內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。

公司各部門評價的重點為：

內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。

二、內控評價工作組織領導

1、內控評價領導小組

（涉及董事會、監事會、審計委員會、總經理）

2、內控評價工作小組

（涉及審計部門、其他職能部門）

三、內控評價時間進度安排

1、公司各部門、分子公司自查時間：

2、評價小組對各部門的評價時間：

3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：

4、匯總內控缺陷，出具內控報告時間：

四、內控評價的實施

1、期中評價，查找缺陷

（1）內控評價小組前期工作（2012年月完成）

1）從公司環境層面了解、分析內部控制整體風險；

2）從企業層面控制了解、分析內部控制風險；

3）識別風險業務領域及重要組成部分；

4）起草評價方案，報經批準后，組織實施內控評價。

該階段形成以下工作底稿：

1）組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿；

2）內控評價工作方案。

（2）各單位自評

各單位評價小組成員召集本單位業務骨干，主持本單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：

1）全面分析本單位相關的內部控制，完成《內部控制調查問卷》（詳參考格式）的填寫，由評價人員簽字確認。

2）全面梳理本單位內部控制手冊，比照本單位內部控制制度，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正。

3）查找并分析本單位相關業務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。

4）編寫本單位的《內控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內控缺陷，應在《內控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應明確說明“無兼職評價確認而單位負責人未確認的內控缺陷”，《內控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。

5）各分子公司內控評價牽頭部門負責匯總本公司內控評價，其中，牽頭部門組織相關人員共同完成《內控評價問卷調查表》、《內控評價報告》的撰寫，各部門進一步完善本部門相關的流程圖、風險清單、《風險矩陣》，牽頭部門在此基礎上匯總整理本公司的流程圖、風險清單、《風險矩陣》

（3）內控評價小組復查

內控評價小組對各單位報送的《內控評價報告》及《風險矩陣》、《內控評價問卷調查表》進行分析；按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復查，并建立以下底稿：

1）內部控制缺陷認定匯總表

2）流程圖、風險矩陣、風險清單

3）公司層面內部控制環境評價工作表

4）流程自我評價工作表

5）內控流程自我評價工作底稿以及設計有效性測試（穿行測試）底稿、運行有效性測試（控制測試）底稿

2、內控缺陷整改

（1）內控缺陷確認標準：詳見《內部控制缺陷認定標準》

（2）內控缺陷的確認程序

1）各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內控評價報告》中反映，報內控評價小組。

2）內控評價小組復查新增的內控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認。

3）內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人認可的內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。

（3）內控缺陷的整改

須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。

3、監控缺陷整改后的運行情況

內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在2012年12月31日前最低運行次數不少于2次，因有的業務一年只發生4次（如按季公告的財務報表），故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。

4、期末評價，出具評價報告

主要采用后推程序進行內控評價，即，期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發生變化，不再測試，重點關注、測試發生變化的內部控制和新增業務的內部控制。

內控評價小組起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議后，報董事會審批。

五、費用預算

本次內控評價，公司抽調相關專業人員組成評價小組開展內控評價工作，擬不聘請外部機構，故評價費用不計算評價人員的薪酬，只計算評價人員的差旅費，預計萬元。

六、內控評價底稿

出具內控評價報告后，內控評價小組在個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年，年以后交公司檔案室，保存期限10年。

本方案經董事會審批后執行。

2012年10月30日

第二篇：東方賓館公司內部控制自我評價報告

公司內部控制自我評價報告

一、內部控制總體情況

（一）公司內部控制的組織架構

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會、深圳證券交易所 有關法律法規規定的要求，不斷完善和規范公司內部控制的組織架構，確 保公司股東大會、董事會、監事會等機構的規范有效運作，維護了廣大投 資者利益。

目前，公司內部控制的組織架構為：

1.公司股東大會是公司的最高權力機構，能夠確保所有股東，特別是 中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利；

2.公司董事會是公司的決策機構，負責建立與完善內部控制系統，監 督內部控制制度的執行情況；

3.公司監事會是公司的監督機構，對董事、全體高級管理人員的行為 及公司的財務狀況進行監督及檢查；

4.董事會下設戰略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委 員會等四個專業委員會，所有委員會按各自的職能分工合作；

5.公司管理層負責內部控制制度的具體制定和有效執行。

（二）公司內部控制制度建設情況

公司上市以來，按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等 法律法規的要求，制定了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議 事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《獨立董事制度》、《內 部控制制度》、《信息披露管理制度》、《接待與推廣制度》、《獨立董事年報 工作制度》、《審計委員會年報工作規程》等各項內控制度。在《公司章程》 中明確的規定了股東大會、董事會、監事會、經理層等各自的權利和義務，并在實際工作中嚴格執行。

公司建立了較為完整的內部組織框架。公司內部管理制度主要包括： 三會制度、投資經營管理制度、行政管理制度、人力資源制度、財務管理 制度、薪金考評制度、法務管理制度、消防安全管理制度。上述管理制度 均包含多項內容和具體實施細則，已經由公司各相關部門得到有效地貫徹 執行。

（三）公司內審部門的設立，人員配備及開展內控工作的主要情況 根據證監會相關要求，公司設立專門的內部審計機構，配備一位內審 員，在董事會審計委員會的領導下，負責對公司及控股參股公司的經營活 動和內部控制進行獨立的審計監督。公司還制定了《內部審計制度》，按 相關制度開展公司內部審計工作。

（四）公司2009 內部控制的重要活動

根據廣東證監局《關于進一步深入開展上市公司治理專項活動有關工 作的通知》（廣東證監[2009]99 號）的有關要求，我公司嚴格按通知要求 對2007 以來公司治理工作的各項情況再次進行了深入的自查。經自查發現我公司于2006 年向控股股東廣州市東方酒店集團有限公 司收購廣州市東方汽車有限公司（下稱東方汽車）45％的股權尚未完成工 商變更登記。發現問題后，我公司立刻積極開展工作，與相關部門聯系，了解東方汽車變更登記的辦理程序，并積極準備各項資料，推進變更登記

工作。2009 年10 月19 日，廣州市工商局就變更登記事宜出具了《公司變 更（備案）記錄》，我公司關于公司治理的整改項目已全部整改完成。

（五）公司內部控制情況的總體評價

公司已結合自身經營特點，制定了一系列內部控制的規章制度和控制 程序，并得到有效執行，從而保證了公司經營管理的正常進行。公司內部 控制體現了完整性、合理性、有效性。符合《上市公司內部控制指引》的 規定。

二、重點控制活動

（一）子公司內部控制

公司對子公司的高級管理人員、財務人員進行選拔、任命、培訓與考 核。子公司嚴格執行本公司制定的相關財務制度。公司根據《上市公司內 部控制指引》制定了《內部控制制度》，對子公司的投資管理、財務管理、內部審計、信息管理等方面作出了系統的規定，公司對子公司內部控制符 合相關法律法規及深交所《上市公司內部控制指引》的規定。

附控股子公司控制結構及持股比例圖：

（二）關聯交易控制

公司對關聯交易嚴格控制，遵照執行《上市公司治理準則》、《股票上

市規則》等法律法規的規定，并在《公司章程》、《關聯交易管理辦法》對 公司關聯交易的審核程序、決策權限、決策程序作出了系統的規定。公司 股東大會、董事會、監事會、獨立董事按照要求，分別履行審核、決策職 責。對于重大關聯交易，公司聘請獨立財務顧問、具有相關資格的會計師 事務所、評估事務所及律師出具獨立報告和中介意見。公司對關聯交易的 控制嚴格、有效。

（三）對外擔?？刂?/p>

為嚴格、有效控制對外擔保風險，公司在《公司章程》及《內部控制 制度》中對擔保事項的審核、決策進行了規定。對外擔保事項需經過嚴格 的審核、審批與決議程序。2009 ，公司不存在任何對外擔保事項，不存在逾期擔保事項。所有擔保按照法律法規的要求履行了必要的審批程 序和信息披露。

（四）募集資金使用

公司在《內部控制制度》中對募集資金的管理、使用、信息披露等作 100％

廣州市東方賓館股份有限公司廣州市東方汽車有限公司

了明確規定。報告期內，公司無募集資金使用情況。

（五）重大投資

公司在《公司章程》中對重大投資事項的審批權限和決策程序進行了 明確規定，并制定了專門的《對外投資管理制度》，以有效加強公司對外 投資的管理，防范對外投資風險，提高對外投資的效益。公司重大投資內 部控制符合公司發展需要，和中國證監會、深圳證券交易所相關規定的要 求。

（六）信息披露

公司嚴格按照證券監管部門的要求進行信息披露，并制定了公司《信 息披露管理制度》，對公司信息披露的具體內容，信息披露的事務管理及 披露程序和要求進行了規定。公司對信息披露的內部控制嚴格、充分、有

效，符合相關法律法規及《上市公司內部控制指引》等規定。

三、重點控制活動的問題及整改計劃

根據廣東證監局《關于進一步深入開展上市公司治理專項活動有關工

作的通知》（廣東證監[2009]99 號）的有關要求，我公司對公司治理工作 的各項情況再次進行了自查，經自查我公司于2009 年10 月19 日完成了 向控股股東廣州市東方酒店集團有限公司收購廣州市東方汽車有限公司 45％股權的工商變更登記工作。2009 ，我公司關于公司治理的整改項 目已全部整改完成。公司下一步的整改計劃如下：

（一）建立年報披露差錯責任追究機制

為保障公司年報的真實、準確、完整，我公司將建立年報披露差錯責 任追究制度，年報出現重大會計差錯更正的，公司將按照證監會的相關規 定披露重大會計差錯更正的原因及影響，并由董事會對有關責任人進行問 責。

（二）建立并完善內幕信息保密制度

為加強內幕信息管理，杜絕相關人員利用內幕信息在年報披露前、業 績預告或業績快報披露前的窗口期買賣公司股票的行為，我公司將建立內 幕信息保密制度。

（三）建立向外部單位報送信息的管理制度

根據中國證監會的相關規定，我公司將建立向外部單位報送信息的管 理制度。公司在對外報送信息的同時，將對報送單位及相關內幕信息知情 人進行登記，并書面提醒外部單位及相關人員履行保密義務。

報告期內，我公司未受到中國證監會、深圳證券交易所就公司內控

方面存在問題的處分，公司聘請的注冊會計師事務所沒有對公司內部控制 有效性表示異議。

公司將繼續嚴格按照《公司法》、《證券法》及相關法律法規的要求，及時完善公司治理制度體系，進一步提高公司的規范運作意識和治理水平，使公司能夠更加健康的發展。

廣州市東方賓館股份有限公司

董 事 會

二○一○年四月十三日__

第三篇：水電施工員自我評價

技術主管參評報告

崔書記、惠部長、周部長及項目部各位領導和同事晚上好：

我是岳陽美的項目部水電施工員李成，我在項目部主要負責水電方面的工作。只要是項目部有關水和電方面的事情，都是我的工作職責。保證施工現場和生活區有水有電就是我的日常工作。還有一些外部協調，比如網絡通信和其他一些項目部安排我做的工作也是我的工作內容。下面是我的自我評價，請各位領導和同事進行指教。

我作為一名水電施工員有很強的責任感和責任擔當，我所管轄的水電安裝班組在施工流程作業中，是其中一個施工工序，水電安裝沒有按時間節點完成的話會影響到施工進度。去年我們項目部剛剛接手美的一期的時候，施工任務很緊，8號棟和9號棟基本上都是風雪無阻的在施工，為了要保證進度節點，大多數出樓板面的時候要在施工現場加班到12點鐘。其中有一次在寒風冷雨中還守了一個通宵，那幾天氣溫只有幾度，還下著雨，正值春節年前，班組人員少，班組已經連續作業不愿意加班。但是項目部給我的命令明天在其他班組上班前必須移交工作面，作為項目部一名管理人員，按時完成項目部下達的任務是我的職責，于是想盡一切辦法，從各班組調動人員，自己也跟著一起干，終于在凌晨6點的時候完成項目部下達的任務。另一方面我還負責臨水臨電，臨電可以說是施工現場的神經中樞，沒有電可以說是整個工地基本癱瘓，影響所有班組的工作，所以一旦施工工地哪里發生故障都要馬上去進行處理，水電維護都是24小時待命的，任何時間出現用電故障都是第一時間趕到現場處理。

為了保證施工現場的用水用電能正常運行、很好的運行，每次進一個新的工地要不斷的創新。為了保證安全用電，我們工地所有的照明都是采用LED燈，安全通道和地下室照明全部采用LED燈帶，為了節約用電，塔吊照明全部采用定時器進行開關管理，對節約人工成本也所控制。在節約用水方面，我們采用的是施工循環用水，修建蓄水池，水池的水源基本上是地下室抽出來的水和從河里抽上來的水。我們第一個月接手美的一期的時候，僅僅在對前總包遺留下來的質量安全問題進行整改的階段，幾乎沒有產值的情況下水費就達到了每個月6萬元。我帶著維護電工對整個一期的施工用水進行清理改造，嚴查滴漏跑冒，經過施工用水改造和采用施工循環用水后，美的一期和二期在生產的高峰期目前水費控制在5萬2千元左右，而且這5萬多元的水費大部分是用于生活用水。經過和以前用水量相比較和測算，保守估計項目部每個月都可以節約水費12萬多元。如果是在主體抹灰階段，節約的水費會更多。施工用水系統的改造產生了應有的價值。

作為一名施工員要有比較好的溝通能力，不僅和同事在工作中要有良好的溝通，也要和班組進行溝通。和同事之間的溝通尤其是和各個棟號的施工員的信息交流十分重要，可以隨時掌握施工現場生產用水用電情況，機械設備運轉情況和水電安裝什么時候可以進行預留預埋。掌握了這些信息才能更好的為生產服務，在工序上不會脫節。和班組在一起不僅僅是管理，還要做好技術服務工作。了解班組的需求，為班組解決實際問題，要讓班組在工作中沒有困難和阻力。和班組的關系處理融洽了，班組才能在關鍵的時刻沖上一把，18棟的水電班組在搶進度過程中連續2塊平板加了通宵班，都是很自覺的上去加班，不需要做過多的動員，這都是平時交流順暢的結果。

雖然同事們都覺得我是一名老施工員，現場經驗十分豐富，但是我從沒有放松學習，每次進入新的工地編寫《臨時用電組織設計》《水電安裝施工方案》時，都要把規范再學一遍，有句古話說的好，叫溫故而知新。學習分2方面，一方面是書本上的知識，實踐也要結合理論，我們在施工中離不開圖紙和規范圖集，離不開管理甚至法律法規，這些需要經常進行學習。但是學習是枯燥的，我是借著考一建二建的名義在學習，有一個目標學習起來就比較輕松些。還有就是同行之間的學習，經常去安全文明示范工地進行學習，學習人家做好的地方，再運用到我們自己的工地上?，F在是網絡信息時代，甚至是大數據時代，我們通過信息管理把看似傳統的行業進行科學管理，提高我們的工作效率和質量。在龍灣國際項目部我們就采用二維碼技術對機械設備進行管理，采用二維碼進行技術交底。隨著鋁模技術在我們公司的運用，水電安裝也與時俱進，從傳統的泡沫預留預埋改成同期預埋，采用防漏寶技術后，衛生間的漏水率從百分之五十直降到百分之五，而且主要原因還不是水電班組的原因造成。

學習是進步的階梯，我從不到一萬平米的工地做起，一直到可以管理好幾十萬平米的水電工作，都是在不斷學習和經驗積累以及一份責任心下形成的。我相信通過這次技術主管參評，能學習到更多的先進技術和管理經驗，能更好的完成項目部交付的各項工作。

謝謝各位領導和同事

第四篇：某有限公司內部控制自我評價報告

內部控制評價報告

為貫徹**集團建立、完善公司內部控制體系的精神，更好的揭示和防范公司風險，**有限公司（以下簡稱：本公司）成立了內控評價工作小組，按照《**子公司內部控制評價辦法（試行）》的具體要求，依據財政部等五部門發布的《企業內部控制應用指引》以及此前發布的《企業內部控制基本規范》，對本公司的內部控制制度及執行情況進行了檢查，具體情況如下：

一、公司內部控制評價工作總體情況

本公司于 年 月成立了內控評價工作小組，任組長，組員包括 等。自 月 日開始進行內控評價工作，至 月 日完成調查取證。

二、內部控制評價范圍、過程與方法

1.評價范圍

對公司的內部控制環境、重要的經營活動，即資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、以及信息與溝通、內部監督、子公司管理狀況等進行了檢查。

2.評價程序與方法

本公司內控評價小組成立后，召開了內控評價工作啟動會，要求各部門歸集整理有關資料，包括各種制度、辦法文本的歸集，各項工作流程等，在規定時間內向內控評價小組及時提供；內控評價小組在認真分析搜集上來的各種資料基礎上，分別與相關部門、人員進行談話，聽取部門工作職責介紹，對公司內控的意見建議，形成訪談記錄；結合談話內容及對制度規定的分析，到各部門對內控實際運行情況進行穿行測試，搜集有關資料，進一步了解公司內控的建設和運行情況；在搜集證據的基礎上，對公司內控工作的缺陷進行認定，形成初步評價報告，將報告內容與各部門溝通并向公司決策層進行匯報；根據匯報結果形成最終內控評價報告，并將評價過程中取得資料，整理歸檔。

二、內部控制評價具體工作

（一）內部控制環境

1.組織架構（1）法人治理結構

本公司按照《公司法》等有關法律的要求，建立了法人治理架構，成立了董事會、指定了一名監事人員，設立了總經理。

目前公司由于歷史原因，董事會的部分成員以及監事是由原規國局部分領導掛名，成立至今未作變動，造成現在董事及監事的職責不能很好的履行。而且按照公司章程規定，公司應設監事2名，其中1名監事由城投集團公司委派，1名監事為公司職工代表出任，目前沒有按章程規定任命職工代表監事。

公司總經理由董事會聘任，對董事會負責?？偨浝砣尕撠煿镜娜粘＝洜I管理活動，保證公司的正常經營運轉。但目前公司未制訂關于經理層的議事規則。

（2）內部機構設置

公司根據經營業務需要設臵了計劃經濟部、前期策劃部、工程管理部、征地管理部、資產經營部、財務部、綜合辦公室，并制定了《部門工作職責列表》。目前公司未設立內審部門。

2010年公司根據業務發展形勢需要，對各部門的工作職責進行了調整，但《部門工作職責列表》未進行更新，而且公司未發布崗位職責。

在各部門既有職責分工下，部分職責存在交叉或劃分不準確的情況，具體表現如下：

a.建設項目房地產權證登記工作

《部門職責分工列表》中規定，征地管理部主責建設項目房地產權證登記工作，但在實際工作中有立項的建設項目房地產權證登記工作由前期策劃部負責，征地管理部配合提供征地手續。負責此項工作的主責部門需要重新認定。

b.土地看管工作

《部門職責分工列表》中規定此工作由征地管理部負責，但對于無立項的儲備用地未能平移或出讓的土地看管工作牽扯精力，由資產管理專業部門負責。

c.經營規劃與公司戰略

資產經營部負責的經營規劃與辦公室負責的公司戰略存在部分交叉重疊，此項職能劃分需要重新認定。

d.目前公司現有項目以成立項目部的形式進行管理，但項目部與公司工程管理部之門的職責與分工沒有具體規定，需要制定項目部的職責內容及崗位職責。（3）經營決策機制

公司對關系到投資、融資、經營等領域的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業務等，能夠實行集體決策審批或聯簽，但目前公司的審批權限不夠明確，除《資金使用管理辦法（補充辦法）》中對工程結算資金的支付規定了具體權限，其他制度中未明確具體審批權限，也未單獨制訂權限列表。

2.發展戰略

公司于2008年委托南開大學制作《盈利模式和融資模式綱要》初稿，本擬繼續深入研究，因公司經營模式發生變化，該項研究已不適用，至今未再進行公司戰略的相關研究。

3.人力資源（1）人力資源結構

目前公司員工 名，其中：高級管理人員 名，中層管理人員 名，普通業務人員 名，人力資源結構趨于穩定。

（2）人力資源引入環節

公司每年根據業務要求編制人員需求計劃，經集團批復后公司組織招聘，通過人員需求計劃控制人力資源的引入。

目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近幾年公司招聘的人員沒有社會招聘行為，大部分屬于內部調劑，即使是集團以外的工作人員也是關聯單位中比較了解的人員，因此未再進行面視、試用等環節，直接通過領導班子會議決定，報集團審批。

公司制定了《勞動合同制度實施細則》、《關于續訂勞動合同工作的實施辦法》，規范了員工勞動合同的管理。

（3）人力資源開發

公司尚未制定培訓管理制度，但發布了《**公司鼓勵員工獲取職稱、職（執）業資格及參加學歷性教育實施意見》，以此來鼓勵員工學習。

（4）人力資源激勵與約束

公司頒布了《考勤管理規定》、《職工帶薪年休假制度》、《員工崗位聘任管理辦法》等制度，規范員工的日常出勤，保障職工的利益，并鼓勵員工積極工作，努力向上，并通過《績效考核實施細則》，年終進行考核及民主評議并排名，其結果直接與職工薪酬掛勾，獎罰分明。

目前由于公司辦公地點的遷移，實際工作中已不再執行《考勤管理規定》中的打卡制度。

（5）人力資源退出

目前公司尚未制定員工離職的相關制度。具內控調查了解，員工離職的基本流程如下：

一般由個人提交離職申請，公司領導班子會審批，如調出集團外需報集團審批。審批通過后個人填報離職通知單，相關部門根據業務交接、物品、財務等簽字確認，并由分管領導簽字后辦理離職手續。

以上程序基本符合內控指引規定，但公司領導班子審議員工離職申請后并未形成相關文字記錄。4.社會責任（1）安全生產責任

公司成立了安全生產委員會并實行安全責任制，建立了安全例會機制、特殊崗位資格認證上崗機制、安全教育機制，規范了建設項目的安全生產管理。公司成立至今未發生重大事故。

公司還擬訂了《風險源預控管理體系》，但尚未正式發布。（2）產品質量責任

公司制定了《建設工程質量管理辦法》、《建設工程質量管理實施細則》等管理制度；重大建設項目執行相關法律法規，采取招標形式聘請設計單位、施工單位、監理單位，根據建設項目特點聘請代建單位，使公司建設項目質量得到有效保障。（3）環境保護與資源節約責任

本公司建設項目主要為綠化工程，符合國家環境評價與節能評價要求。

（4）促進就業與員工權益保護責任

公司嚴格按照勞動法等相關法律規定與員工簽訂勞動合同、為員工交納了社會保險，建立了員工加班與休假管理機制，與職工簽訂了工資集體協商協議書，依法保護員工的合法權益。

5.企業文化

公司自成立以來，始終重視企業文化的建設，循序漸進地培育企業文化。公司從工作氛圍、精神狀態和行為習慣三個方面來塑造企業性格，積淀企業文化，使企業經營理念、管理理念、行為理念深入人心。形成求真務實、艱苦奮斗的工作作風，激流勇進、迎難而上的拼搏意識。

今后公司會將企業文化與公司戰略緊密結合，并將企業文化文字化、制度化，保證企業文化的貫徹與執行。

（二）風險評估機制和控制活動 1.資金活動（1）融資活動

公司尚未制訂融資管理制度，按照公司部門職責分工，資產經營部負責公司的直接融資工作，但目前尚未發生相關融資行為。財務部負責公司的銀行融資工作，目前公司銀行融資流程如下：

財務部依據公司工作計劃，編制公司融資計劃，中根據公司領導班子有關融資的會議紀要，由財務部與銀行進行溝通洽談，然后向公司領導匯報情況，公司領導認可后，按照董事會議事規則的規定，經董事會審批后，與銀行簽訂借款合同。財務部負責跟蹤債務的償還和利息的支付。

以上程序基本符合內控指引規定。但公司近兩年由于公司整體工作安排問題，未編制融資計劃，且相關談判內容未形成紀錄。

（2）投資活動：

公司尚未建立投資管理制度，目前公司投資活動只涉及設立環投綠化公司。

資產經營部是公司長期對外投資的主責部門，負責長期投資的前期調研、可行性分析，然后由公司領導進行集體決策，此程序執行比較完善。

在投資執行環節，公司按照法律規定與子公司章程向子公司派出董事長、監事、總經理，參與子公司的經營與管理。但由于公司尚未建立內審部門，對子公司財務監督主要表現為日常對其財務報表的審核及聘請會計師事務所對子公司進行報表審計。

對于內控指引中提到的資金集中管理內容，因受子公司規模和數量項目限制，公司未采用財務中心模式進行資金業務的統一管理，而是通過委派公司高管擔任子公司董事長，以及子公司重大事項、資金使用通過公司領導集體決策的方式對子公司進行管理。（3）資金運營

資金運營制度建設方面，公司發布了部分與資金管理相關的制度，但內容不夠完善。

資金支付審批環節，公司制定了資金支付審批環節的相關管理制度，但內容不完整，審批權限不明確，需要重新修訂。而且實際執行中也有缺陷，如：計劃部負責審核工程進度款時，首先應根據《資金

使用管理辦法》的規定，由各部門每月向計劃經濟部報送月度資金使用計劃，未列入月度資金使用計劃的用款原則不予審批，若確需審批，需報主管領導同意后提出申請。目前工作中，各部門每月仍報送資金使用計劃，但在實際用款時，有與資金計劃不相符的支出，只要按照《資金使用管理辦法》的規定，提供了相應附件，計劃經濟部審核后，就能按程序支付，與《資金使用管理辦法》的規定不一致。

另外按照《資金使用管理辦法》的規定按項目資金性質提供的資料不同，均要報計劃部審批后才能支付。目前有的項目，業務部門以現金支付，按費用報銷流程審批，未通過計劃經濟部審核，財務部也給予支付，造成計劃經濟部的項目資金支付情況與財務項目帳不一致。

現金及銀行存款管理環節，財務部在庫存現金的管理中，由財務負責人每月對庫存現金進行監盤，但無盤點記錄存檔；銀行余額調節表目前由于財務軟件中的權限設臵問題，只能由出納人員進行編制，財務負責人進行不定期的檢查。

財務印鑒管理環節，財務部部長負責支票、收據及財務印鑒中財務專用章的保管、同時由辦公室管理財務印鑒中法人章的方式進行控制，基本符合內控指引規定。

財務稽查環節，公司未設立審計部門，但每年都委托會計師事務所對報表進行審計。2.采購業務

采購計劃環節，由于公司未執行全面預算，公司的辦公用品采購未編制資產采購計劃與預算。

采購請購環節，公司行政資產采購有請示與審批。

供應商選擇環節，一般辦公資產采購是經辦人員提出建議，由公司領導決策。公司正在考慮建立供應商選擇機制，并與供應商簽訂合同；項目建設中所需物資的采購，一般通過招投標程序進行。

采購合同訂立環節不完善，需要在合同管理制度中及物資采購有關制度中明確規定物資采購合同訂立的范圍。公司辦公資產采購部分未簽訂采購合同。

采購驗收環節不完善，一般辦公物資采購后無驗收手續，公司目前做法是在收到時直接登記固定資產明細表中登記編號、名稱、廠牌型號，領用時由使用人簽字；在工程物資驗收時，主要由監理負責驗收，并在工程物資進場報驗申請表上簽章，沒有公司驗收人員簽字。

3.資產管理

目前公司固定資產分別由辦公室和資產經營部負責管理。公司尚未正式頒布固定資產管理制度。

（1）內部移交資產管理

公司目前的資產大部分未進行財務決算，未移交資產經營部管理。已移交資產如：橋園、高標準公廁，也未辦理交接手續，導致資產出現問題時，維修困難、責任不清。

（2）行政辦公資產管理

日常管理環節，辦公室負責行政辦公資產的管理，目前沒有制訂相應的制度，公司行政辦公資產采購后，只在固定資產明細表中登記編號、名稱、廠牌型號，并由使用人簽字領用；公司車輛已進行投保。

資產維護環節不完善，公司固定資產維修前無維修計劃和審批程序，只是在維修費用發生后執行報銷審批程序。

資產清查與處臵環節，公司每年進行一次固定資產盤點，與財務部結合，但盤點表中沒有參與盤點人員的簽字，而且對盤點結果中的報廢、丟失、毀損等情況，未進行處理。

4．銷售業務

制度建設方面，公司目前除了已經出租的高標準公廁業務用房外，尚無其他收入，未制訂資產出租管理制度。

定價環節，公司尚未出臺統一的租賃政策，目前采用一事一議的方式。

簽訂協議環節，公司在出租資產時，與租戶簽訂租賃合同。租賃合同按公司規定的合同審批程序進行審批。

交接環節，公司對出租資產未制訂相應的管理制度，目前對資產出租前、后均無交接查驗手續，在合同中雖然規定了裝修要求，但沒有裝修完成后的驗收手續。

5.研究與開發

公司前期策劃部為科技課題研究工作的主責部門，公司按照集團的《科研項目管理實施細則》執行，簽訂科技項目合同書，出具課題 11

成果報告書、成果驗收報告等，手續較完備。只是研究成果的轉化和有效利用還需要時間。

6、工程項目

公司制訂并發布了《建設工程質量（暫行）管理辦法》、《建設項目前期工作（暫行）管理辦法》、《施工組織設計審批（暫行）管理辦法》、《工程質量檢查驗收（暫行）管理辦法》《工程質量事故報告和調查處理（暫行）辦法》、《建設項目竣工驗收（暫行）管理辦法》、《造價審核管理辦法》、《工程結算審核管理辦法暫行規定》、《工程結算審核管理辦法》、《建設工程合同管理辦法》等工程項目類管理制度，還不夠系統，需要加以補充、修訂和完善。

（1）工程項目立項決策

決策支持文件的編制環節，公司建設項目所需的項目建議書、可研報告等決策支持文件主要是通過招標方式由委托專業機構編制，保證了決策支持文件的科學、準確。

項目的評估與決策環節，主責部門以文件形式報公司集體評審與聯簽后，報送相關政府行政部門審批，基本符合指引要求。

（2）工程項目招標

目前公司尚未制定招標管理制度，招標工作由前期策劃部負責設計招標，一般委托招標代理機構進行；工程部負責組織監理及施工的招標工作，一般委托招標代理機構進行，在監理及施工的招標過程中計劃經濟部負責招標文件、工程量清單和控標線的審核，并在審核的 12

量單、控標線上蓋章確認，做到了不相容職責的分離。但相應的審核資料需要加強管理。（3）工程造價

公司計劃經濟部負責造價審核工作。造價審核一般分為委托中介機構進行和自行審核兩種情況，對于委托中介機構審核的結果，計劃經濟部負責溝通、復核，以最終報告數據為準；而自行審核的審核結果經過相關部門溝通后，以《承辦單》的形式報送各級領導審批，做到了不相容職責分離的指引要求。

（4）工程建設

a.進度控制環節，公司進度控制一般是先由工程部制定總進度計劃，施工單位根據總進度計劃等材料編制施工組織方案，工程部對施工組織方案進行審核。然后通過業主例會、現場巡查、進度報表及施工單位作日報、旬報、月報報監理簽字后報甲方等方式進行管理，不同的項目采用的進度控制方式略有差異。還需要制訂相應的管理制度，明確管理方式、方法，并加強有關資料的保管。

在工程進度付款時，由工程管理部對工程量進行簽字確認后，轉計劃部審核，報公司領導簽字審批后，財務部進行付款。

b.質量控制環節：

公司通過招標程序，聘請了監理單位，負責對施工質量進行嚴格把關。同時前期策劃部負責公司所有項目的質量管理工作，但在質量管理的責任劃分上與工程部存在交叉重疊與職責不明情況。

目前公司各項目部的質量控制方法主要是進行質量自查、質量評比、上報質量管理月報，其中相關數據和質量管理中存在的問題項目部以匯報材料的形式向前期策劃部匯報。但前期策劃部未按《建設工程質量管理辦法》的規定進行現場質量檢查、抽查。

c.安全生產及文明施工

公司工程管理部負責安全管理工作，各項目基本執行了安全的交底、專項安全檢查報告及整改等制度，但某些建設項目存在未制定安全管理方案的現象和由于現場糾正而未留存整改與反饋記錄的現象。

d.竣工驗收：

公司于2010年下發了《建設項目竣工驗收管理辦法》，制度下發后尚無完工項目按此制度進行驗收。

原工程竣工驗收一般是工程管理部負責組織驗收，由各參與驗收單位在驗收報告中簽字確認。從實際工作中發現，有的驗收流于形式，在后期的使用維修時才發現竣工圖中部分設施的位臵與實際施工情況不符。

e.檔案管理

工程管理部負責項目立項后至工程竣工的全部工程檔案的管理工作，尚未制訂相應的管理制度。2009年以前的項目資料是由工程管理部全部歸集整理，待項目完工后，一并移交辦公室檔案管理部門，2009年以后的項目，是隨著項目的發生，隨時進行歸檔工作，檔案移交的辦公室有檔案移交清單，雙方簽字確認；在工程部管理的時候，工程部指定了專人進行管理，但檔案的臺帳不夠規范，需要完善。

7、擔保業務

公司未制訂擔保制度。目前公司發生的擔保業務均是對子公司的擔保，擔保事項與內容經過董事會審議通過。公司尚未發生對外擔保業務。

8、業務外包

公司業務外包主要包括代建、招標、可研、初設、造價審核、物業管理等行為。公司尚未制訂業務外包管理制度，日常外包業務基本一事一議，在業務承包單位選擇時，除按規定實行招標、議標方式或有關部門指定承包方外，由主辦部室選用公司熟悉、合作良好的公司，按合同審批程序由決策層審批確定。對外包業務質量控制主要是由經辦部室負責，就外包業務內容進行溝通、復核、聘請專家研討的形式保證外包業務符合公司要求。但溝通、復核過程缺少書面記錄。

9、全面預算

公司成立了預算管理委員會（尚未提供資料），但相關預算管理制度未正式發布。實際工作中由財務部負責根據公司各部門提供的計劃編制公司預算報表，編制后報公司領導審批并簽字、上報集團；預算審批后，沒有日常預算監督，只是在半年、時由各部門自行總結后，報資產經營部進行匯總，由資產經營部寫出分析報告，向管理層匯報。對于預算執行結果，是以公司完成整體預算指標為基礎的，未考核每個部室的預算完成情況。2010年公司發布了績效考核實施細則，于當年進行了打分考核，但與預算執行情況無直接關聯。

10、合同管理

責任分工與制度建設：

計劃經濟部負責公司的合同管理，公司發布了《合同（協議）審核管理辦法》，但未對合同管理的全部過程進行規范。

合同對象選擇與談判環節不健全，公司合同對象選擇與談判過程和合同定價過程大部分沒有書面記錄。

合同審核環節執行較好，各部門起草合同文本后，自行與律師溝通，由律師簽屬意見，各部門修改后，報計劃經濟部對其約定的條款是否違反相關規定、標準、附件資料是否齊全等內容進行審核，并提出審核修改意見后，上報決策層審批。但律師審核均直接在合同文本上簽字確認，缺少回復意見及修改情況的記錄。

合同履行環節，涉及工程項目的施工合同是通過周例會、月例會、計量付款、變更簽證、日常檢查、竣工驗收等方式監控；咨詢類合同的一般過程溝通無記錄，以最終報告成果為準。而且計劃經濟部建立了合同管理臺帳及合同付款臺帳，分別記錄每個項目下合同付款及項目整體付款情況，每月與財務部核對銀行資金付款情況，但項目整體付款情況未定期進行核對，造成在財務決算過程中才發現有項目支出以現金支付，未通過計劃經濟部審核的情況。

三、信息與溝通

1、內部信息傳遞

公司未制訂相關的管理制度，一般通過工作例會、文件上傳下達、各種匯報等形式完成信息的傳遞，公司也購臵了OA辦公系統軟件，方便公司內部溝通。

公司檔案在2008年以后才指定專人進行管理，項目檔案、合同資料、行政檔案分別管理，辦公室擬訂了《檔案管理辦法》尚未正式發布，目前各部門移交辦公室檔案需填制《檔案收進（移出）清單》，辦公室根據檔案類別，編號歸檔，檔案借出時，項目檔案需填制《項目檔案借出申請表》，行政檔案一般不予外借，需要時進行復印，如確需外借的，臨時進行登記。目前合同資料雖然由專人管理，但其作為項目資料的一部分，在項目完工后，應該由合同管理人員移交給項目檔案管理人員，但目前2008年以前的檔案仍在整理中，尚未有移交的情況。

2、財務報告

核算基礎控制環節，財務部擬訂了若干財務管理制度，但均未正式發布，只是內部參照執行，公司能夠按照企業會計制度和會計法律、法規的規定執行。

財務報告編制環節，公司財務報告，由財務部編制經財務部長復核后，報公司總會計師、董事長審批，在報表封皮簽字，并委托會計師事務所對財務報告進行審計，確保對外報送的財務報告的真實性。對于需合并的子公司報表進行審核，并經會計師事務所審計后，進行合并。

財務報告的分析利用環節，每季度編制季度財務分析報告，分析各項收入、費用、資產的構成及增減變動情況，分析公司的盈利能力和發展能力，了解和掌握當期利潤增減變化的原因。分析公司的資產分布、負債水平，關注公司的財務風險。對經營活動、投資活動和籌

資活動現金流量的運轉分析，防止資金短缺或閑臵。分析報告按規定定期報總會后，上報集團。

3、信息系統

公司根據集團統一部署，采用金蝶財務核算系統，由集團負責軟件的采購、開發與維護。公司財務部根據集團統一設臵的權限進行輸入、輸出等日常操作，基本實現利用財務系統實施有效的內部控制。但銀行余額調節表的權限設臵在出納人員項下，應該進行調整。

公司采用OA辦公系統，公司按相關規定完成軟件投入的決策與采購，由辦公室專人負責OA辦公系統的運行與維護，但實際應用中OA系統的使用效率不夠，未能與實際工作與內部控制全面、有效結合。（郭主任認為0A系統在日常工作中使用較好，但需要補充資料）

四、內部監督

1、制度建設

公司目前正處于內部控制制度建設時期，各項制度的建立工作正在穩步推進，已建立的制度也需要適時修訂，尚未建立全面風險管理和內部控制的監督機制。

2、監督機構（1）監事

按照公司章程規定，公司應設監事2名，其中1名監事由城投集團公司委派，1名監事為公司職工代表出任，目前沒有按章程規定任命職工代表監事，沒有監事會議事規則，監事未能切實履行職責。

（2）內審部門

公司未設臵內部審計部門，未制訂內部審計的管理制度。

3、外部監督情況

年內未出現外部審計機構發現的舞弊或不合規行為發生。

五、附屬公司管理情況

子公司設立環節，資產經營部是公司長期對外投資的主責部門，負責子公司設立時前期調研、可行性分析。公司領導集體決策等程序比較完善。

子公司管理環節

a.公司按照法律規定與子公司章程向子公司派出董事長、監事、總經理，參與子公司的經營與管理。

b.資產經營部擬訂了《子公司管理辦法》其中有附屬公司重大事項的內部報告規定，但制度未正式發布；實際操作中對于環投綠化的重大事項、大額資金支付，通過公司管理層的會議紀要等進行管理。

c.公司發布的《績效考核實施細則》中考核范圍包含了子公司，并于2010年對子公司經理進行了考核。

d.由于公司尚未建立內審部門，對子公司財務監督主要表現為對其月度財務報表的審核。

六、內部控制工作的改進措施

針對公司風險評估和控制活動中存在問題與不足，公司擬定以下工作計劃和改進措施：

1.繼續完善公司公司法人治理結構。公司計劃今年與集團相關人員溝通、配合，爭取解決公司歷史原因所造成的董事會成員以及監

事由原規國局部分領導掛名現象，組織制定監事議事規則、擬訂經理層議事規則。

2.進一步明確部門職責與崗位分工。公司計劃今年結合公司實際運行情況與內部控制規范的要求制定新版《部門工作職責列表》。重點理順部門之間的職責與分工，解決部門職能交叉重疊、劃分不清或職責缺位現象。編制崗位職責說明書，明確崗位職責分工與工作標準。

3.加快推進審批權限建設工作。公司計劃今年內結合公司實際運行情況與內部控制規范的要求，擬定公司制授權審批框架。重點明確審批人員和審批權限、審批程序，進一步完善重大事項的集體決策機制。

4.加大公司制度建設力度，完善公司管理制度體系。公司計劃于明年全面開展公司各項制度建設工作，確保各項業務決策程序化、工作流程化、考核定量化、信息反饋及時化。

重點理順工程現場的項目部與公司項目管理部之門的職責與分工，進一步完善工程項目支付核批環節的規定、加強工程項目現場管理的檢查與記錄環節、加強工程項目檔案的歸集與借閱管理。

完善資產管理制度，進一步規范資產驗收、資產報廢與清查等環節的管理；重點完善合同管理制度，進一步規范中合同對象選擇、合同履行情況的跟蹤記錄與部門間核對等環節；建立公司招聘及解聘制度，進一步規范公司用人機制；

力爭建立全面預算管理體系、深化公司績效考核體制，增強公司計劃與執行能力。

積極穩妥地推進公司其他各項制度的建設工作，針對管理制度在實際運行中存在的不足及時修訂、完善，使業務流程及管理制度切合實際。

5.加強內部審計的監督與評價能力，設臵內部審計機構、建立內部審計制度、規范內部審計程序、加強內部審計監督力度，對重要業務應進行日常監督，主要包括資金運營、工程項目、合同管理、資產管理等的業務流程。同時針對公司經營活動、業務流程關鍵崗位等發生較大調整或變化適時進行專項監督。

6.啟動子公司內控體系建立，對子公司現有制度流程情況進行了全面摸底，比照《企業內部控制應用指引》等制度對業務流程進行系統的梳理，對流程中內控環節的全面性、適用性進行分析，而后制定適合子公司的業務流程及管理制度。這樣防范公司風險，規范公司管理、促進公司可持續發展。

7.組織全員參與的內控知識培訓，傳播內部控制理論與方法，加強內部控制與經營文化的建設，配臵更多的資源，進一步提高員工的內部控制意識與整體素質。

附表：

相關制度程序的電子文檔目錄

第五篇：深圳華強實業股份有限公司內部控制自我評價報告

深圳華強實業股份有限公司內部控制自我評價報告

一、公司內部控制綜述

按照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和《深 圳證券交易所上市公司內部控制指引》的要求及監管部門的相關內部控制規定，根據公司自身經營特點和所處環境，公司遵循全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益等原則，根據公司的實際需要，已經制定了一系列內部管理制度。主要 包括以下方面：公司章程、三會制度、主要業務管理制度、財務及資金管理、信 息披露管理、人力資源管理、投資企業管理、關聯交易管理、募集資金使用管理、對外擔保、固定資產管理、公章管理等。以上制度在公司實際運作中能夠得到較 好的貫徹執行，公司各項業務的開展都能在各自權限范圍內按規定的程序進行，各項決策沒有出現超越權限的行為，基本能夠保證企業經營管理合法合規、資產 安全、財務報告及相關信息真實完整。

本報告期，公司繼續加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和 風險防范能力，促進企業可持續發展。內部環境方面，公司已根據有關法律法規 和公司章程，建立了規范的公司治理結構和議事規則，明確了決策、執行、監督 等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。本報告期，公司在 董事會下設立審計委員會與薪酬與考核委員會，進一步完善治理結構，促進董事 會科學高效決策。審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施 和內部控制自我評價情況，協調內部控制設計及其他有關事宜等。薪酬與考核委 員會主要負責制定公司董事及高級管理人員的考核標準并進行考核；負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案。公司還設立有內審工作小組，直接對董事會負責，對公司內部控制運行情況進行檢查和監督，定期檢查公司內 部控制缺陷、評估其執行的效果和效率，并及時提出改進建議。風險控制方面，公司執行嚴格的授權審批控制，明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程 序和相應責任，各級管理人員都能夠在授權范圍內行使職權和承擔責任。公司同 時加強會計系統控制，嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，保證會計資料的真實完整。報告期內，公司能夠根據內部控制目標，結合風險應 對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和《深圳 證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律法規的要求，公司已制定的內部 管理制度有：《公司章程》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》《監事會 議事規則》《經理工作制度》《公司信息披露制度》《公司重大信息保密制度》 《公司投資企業管理制度》《公司關聯交易制度》《公司募集資金使用制度》《公 司投資者關系管理工作制度》《公司接待和推廣制度》《公司董事、監事及高級 管理人員持股及其變動管理制度》《公司董事會審計委員會工作細則》《公司董 事會薪酬與考核委員會工作細則》等。上述內控制度的建立健全和有效執行，為 公司的持續健康發展奠定了較好的基礎。

二、重點控制活動

（1）公司重大投資、對外擔保等內部控制情況

公司在《公司章程》或其他公司內部制度中對重大投資、對外擔保進行了詳 細的規定，明確規定了對上述事項的審批權限及管理程序、信息披露等要求。公 司對外項目投資及對外擔保均按規定流程和審批權限進行，并上報董事會或股東 大會審批。

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和深交所 《內控指引》的有關規定，公司對重大投資和對外擔保的內部控制嚴格、充分、有效，對關聯擔保也有嚴格的內控程序，沒有違反《企業內部控制基本規范》和 深交所《內控指引》、《公司章程》的有關規定的情形。

（2）公司募集資金使用的內部控制情況

公司制定了《公司募集資金管理制度》，對募集資金的存放、使用管理、使 用情況報告及監督等方面進行了詳細的規定，確保資金安全并用于募集資金項 目。

報告期內，公司沒有違反財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制 基本規范》和深交所《內部指引》、《公司募集資金管理制度》的有關規定的情形。

（3）財務的內部控制情況

本公司設有獨立的財務部門，負責組織公司執行國家的財政方針、政策、法 規、制度，建立健全財會制度及核算方法，協調公司內部的經濟關系，負責審查 和簽署公司的財務預算、決算報表。公司能夠嚴格執行《會計法》、《企業會計 制度》和《企業會計準則》等相關的法律法規。公司建立了獨立的會計核算系統，制定了規范的財務會計制度和對子公司的財務管理制度，能夠按照監管部門的要 求及時、準確、完整地提供上市公司財務會計報告，如實、客觀、公正地反映公 司的財務狀況和經營成果，為股東提供可靠真實的會計信息。公司擁有獨立銀行 賬戶并獨自納稅，對外投資和費用支出等資金運用均有嚴格的制度安排和內控程 序。

（4）公司控股子公司的內部控制情況

目前，公司主要控股公司如下：

序號 公司名稱 本公司持股比例東莞華強三洋電子有限公司48.67%廣東華強三洋集團有限公司50%

為加強公司對投資企業日常運營的管理和控制，保證各投資企業規范、有序、健康的發展，維護公司及投資者的權益，公司根據《公司法》、《深圳證券交易所

股票上市規則》、《公司章程》等法律、法規的有關規定，嚴格按照公司法和被投

資企業的章程來參與其管理，并結合上市公司的有關要求和制度制定了《投資企 業管理辦法》。該辦法對投資企業的決策程序、內部控制、干部管理、資金管理、財務管理、投資管理、關聯交易與對外擔保、重大事項報告與信息披露等方面做 了詳細規定。公司能夠嚴格按照該制度管理各投資企業。

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》、深交所 《內部控制指引》和本公司《投資企業管理辦法》的有關規定，公司對下設的控 股子公司和重點參股公司的管理控制嚴格、充分、有效。

（5）公司關聯交易的內部控制情況

公司制定了《關聯交易制度》，對公司關聯交易事項、關聯人和關聯關系、關聯交易的審議程序與披露、關聯交易的回避表決、關聯交易的事前事后監督等 均作了詳盡的規定。公司發生的關聯交易均嚴格依照該制度的規定執行。

（6）公司信息披露的內部控制情況

公司董事會制定了《信息披露制度》、《重大信息保密制度》、《投資者關

系管理工作制度》和《接待與推廣制度》等一系列信息披露內控制度，對公司公 開信息披露和重大信息內部溝通程序進行全面、有效的控制。公司能夠按照法律 法規、《公司章程》及上述制度的規定，真實、準確、完整、及時地披露有關信 息，在正式披露前做好保密工作，并確保所有股東有平等獲得信息的機會。

三、公司內部控制存在的問題及整改計劃

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和深交所 《內部控制指引》，公司認為還存在以下幾方面有待于進一步完善和提高：

（1）公司尚未建立董事、監事、高管的績效評價考核體系與激勵機制。目

前，除獨立董事外，其他董事均未在公司領取津貼或報酬，公司高管人員全部在 公司領取薪酬，但其薪酬體系仍執行傳統的工資體系。公司將在適當的時機推出 符合公司實際的公正、高效的董事、監事、經理人員的績效評價體系和激勵約束 機制，以進一步完善公司的法人治理結構。

（2）本公司目前與控股股東華強集團或其控制的公司存在較多的日常關聯

交易。其中，與其間接控制的深圳市華強電子世界有限公司的交易占較大份額，約4900萬元，約占日常關聯交易總額的70％。即本公司將位于深圳市華強北的 部分物業整體出租給該公司用于電子專業市場的經營場地。另外，該物業還和本 公司控股股東華強集團間接擁有的用于電子專業市場經營的“華強廣場”裙樓存 在潛在的同業競爭。公司已于2008年9月啟動重大資產重組工作，根據重組方案，本次重組后，深圳市華強電子世界有限公司將成為本公司控制的公司，合并報表 后，本公司與其的交易將不再成為關聯交易，有效地減少了日常關聯交易的數量，也解決了潛在同業競爭的問題。

四、公司內部控制情況的總體評價

對照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和深交所 《上市公司內部控制指引》，公司已建立了較為完善合理的內部控制制度，并在 經營活動中得到了較好的執行，總體上符合中國證監會、深交所的相關要求，具 有科學性、合理性、合法性和有效性。隨著外部環境的變化和公司經營活動的需 要，公司將不斷修訂和完善相關內部控制管理制度，進一步完善內控，使之始終 符合相關法律法規的要求和適應公司長期發展的需要。

隨著外部經營環境的惡化，公司不斷發展，現有內控制度的全面性和有效性 可能發生變化。因此，公司將根據經營的需要不斷完善法人治理結構，健全內部 管理和控制體系，杜絕因管理不到位而造成的損失，防范風險，促進公司更快更 好地發展。

深圳華強實業股份有限公司

2009年2月__