第一篇：關于公司內部控制的自我評估報告

華英農業：關于公司內部控制的自我評估報告

證券代碼：002321證券簡稱：華英農業公告編號：2012-010 河南華英農業發展股份有限公司 關于公司內部控制的自我評估報告

本公司及全體董事保證公告內容真實、準確和完整，不存在虛假 記載、誤導性陳述或者重大遺漏 建立健全并有效實施內部控制是本公司管理層的責任。本公司內 部控制的總體目標是：確保企業經營管理合法合規、資產安全、財務 報告及相關信息真實完整，提升經營管理效率和效果，保障企業實現快速發展戰略目標。

內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制的有效性亦可能隨公司內、外部環境及經營情況的改變而改變。本公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，本公司將立即采取整改措施。

一、公司內部控制的目標和原則

（一）內部控制的目標

2011 年度，公司參照財政部《企業內部控制基本規范》及深圳證券交易所《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》等相關規定。繼續對公司的內控體系進行持續的改進及優化，以適應不斷變化的外部環境及內部管理的要求，公司的內部控制基本達到以下目標：

1、建立和完善內部治理和組織結構，形成科學的決策、執行和監督機制，保證公司經營管理目標的實現、經營活動的有序進行。

2、建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，保證公司各項業務活動的健康運行。

3、規范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。保證所有的經濟事項能夠真實、完整地反映，使財務報告的編制符合《會計法》和《企業會計準則》及相關制度等有關規定；

4、建立有效的防范系統，防止并及時發現、糾正錯誤，防止舞弊行為，保護公司資產的安全、完整。

5、確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。

（二）內部控制建立和實施的原則

1、合法性原則。符合法律、行政法規的規定和有關政府監管部門的監管要求。

2、全面性原則。在層次上涵蓋公司董事會、管理層和全體員工，在對象上應當覆蓋企業各項業務和管理活動，在流程上應當滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，避免內部控制出現空白和漏洞。

3、重要性原則。在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業務與事項、高風險領域與環節采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。

4、有效性原則。內部控制應當能夠為內部控制目標的實現提供合理保證。企業全體員工應當自覺維護內部控制的有效執行。內部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。

5、制衡性原則。企業的機構、崗位設置和權責分配應當科學合理并符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監督。履行內部控制監督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕于內部控制制度之上的特殊權力。

6、適應性原則。內部控制應當合理體現企業經營規模、業務范圍、業務特點、風險狀況以及所處具體環境等方面的要求，并隨著企業外部環境的變化、經營業務的調整、管理要求的提高等不斷改進和完善。

7、成本效益原則。內部控制應當在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡成本與效益的關系，爭取以合理的成本實現更為有效的控制。

二、公司內部控制體系評價

（一）內部控制環境

1、管理理念與經營風格

本公司將規章制度視為公司管理、組織的標準，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內部控制制度的制定和實施，建立完善、高效的內部控制機制，促進公司的生產經營有條不紊、規避風險，不斷提高工作效率，提升公司治理水平。

2、治理結構

按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等有關法律法規的要求，本公司建立了股東大會、董事會、監事會和經理層的法人治理結構，制定了議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。三會一層各司其職、規范運作。

公司建立了以股東大會、董事會、監事會為核心的規范治理機構，并通過制定《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》等明確了股東大會、董事會、監事會的職權。

股東大會是公司的權力機構，享有法律法規和公司章程規定的合法權利，依法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。公司股東大會制定了明確的股東大會議事規則，詳細規定了股東大會的召開和表決程序，以及股東大會對董事會的授權原則等內容。通過股東大會制度，公司建立健全了和股東溝通的有效渠道，積極聽取股東的意見和建議，確保所有股東對法律、行政法規和《公司章程》規定的公司重大事項平等地享有知情權、參與權和表決權，確保股東大會的工作效率和科學決策，從而使投資者獲得良好的投資 回報。

董事會是股東大會的執行機構，對股東大會負責，依法行使企業的經營決策權。公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》規定的選聘程序選舉董事，公司董事會人數和人員構成符合法律、法規的要求，公司董事會由 9 名董事組成，其中獨立董事 3 名。董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，并配備相應制度。董事會各專門委員會職責分工明確并嚴格按照各委

員會議事規則執行相關工作，充分發揮各自的職能。

監事會是公司的內部監督機構。公司監事會嚴格執行《公司法》、《公司章程》的有關規定，監事會人數和人員符合法律、法規的要求，公司監事會由 3 名監事組成，其中職工代表監事 1 名、股東監事一名。

公司股東大會制定了《監事會議事規則》，明確監事會的議事方式和表決程序，以確保監事會的有效監督。依法享有法律法規賦予的知情權、建議權、報告權和監督權。

3、組織機構

本公司根據職責劃分并結合公司實際情況，設立了董事長辦公室、行政部、宣傳部、審計部、財務部、融資管理部、企管部、證券部、戰略投資部、人力資源部、市場部、銷售管理部、生產部、技術部、質管部、設備管理部、工程項目部、環保項目部等職能部門，并制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協作、相互制約、相互監督。

4、內部審計

根據有關法律法規和規章制度的要求，公司設有審計部，審計部設有 3 名專職人員，審計部門負責人具有必要專業知識和從業經驗。

審計部職責：

一、組織、實施對公司及分支機構財務狀況進行內部審計，包括但不限于對財務信息的真實性、完整性及財務制度執行情況的分析和預警。

二、組織、實施對公司及分支機構的各項內控管理制度進行調查、審核，出具管理評價報告，指出存在的問題，提出完善建議。

三、組織、實施公司及分支機構內部離任、離職審計。

四、對公司及分支機構中高管人員在職期間的違法、違紀情況進行檢查監督。

五、組織、實施董事會審計委員會、監事會交辦的其他審計工作。

5、人力資源政策

本公司實行全員勞動合同制，制定了系統的人力資源管理制度。對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內部調動、職務升遷等等進行了詳細規定，并建立了一套完善的績效考核體系，吸引并留住人才。公司董事由股東大會選舉或更換；監事由股東大會或職工代表大會選舉或更換；高級管理人員由董事會聘任或解聘。

6、企業文化

企業文化是企業發展的靈魂，也是企業發展的不竭動力，公司通過多年發展和積淀，構建了一套涵蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規范的企業文化體系，是公司戰略不斷升級，強化核心競爭力的重要支柱。

7、外部影響

影響公司的外部環境主要是有關管理監督機構的監督、審查、經濟形勢及行業動態、市場需求等。本公司能適時根據外部環境的變化不斷提高控制意識，強化和改進內部控制政策及程序。

（二）風險評估

公司根據既定的發展策略，結合不同發展階段和業務拓展情況，全面、系統、持續的收集相關信息，并結合實際情況及時進行風險評 估，動態地進行風險識別，對相關的內部風險和外部風險進行分析，制定相應的風險應對策略。

在經營管理方面，公司按照相關法律法規的規定，不斷完善內部 控制制度，強化內控制度的執行流程，并建立健全內部監督管理體系，以有效抵御突發性風險；在公司對外投資、關聯交易、收購和出售資 產等重大事項方面，公司嚴格按照股東大會、董事會的授權審批權限，管控公司的投資行為，以有效控制和防范風險。

（三）控制活動

1、建立健全制度

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《上市公司章程指引》和其他有 關法律法規的要求，修改并完善了《公司章程》、《股東大會議事規 則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事工作 制度》、《總經理工作細則》、《關聯交易決策與控制制度》、《重 大投資決策程序與規則》《董事會秘書工作條例》、《募集資金管理 制度》、《關聯交易決策與控制制度》、《信息披露管理制度》、《重 大信息內部報告制度》、《內幕信息知情人登記與報備制度》和《年 度報告差錯責任追究制度》、《機構調研接待管理辦法》、《內部審 計制度》、《風險投資管理制度》等，不斷完善公司法人治理結構，建立健全公司內部管理和控制制度。上述制度建立后，得到了有效的 貫徹執行，在進一步規范公司運作，提升公司的規范化和透明度基礎 上，不斷提高著公司治理水平。

日常經營管理：以本公司基本制度為基礎，制定了涉及產品銷售、生產管理、材料采購、人力資源、行政管理、財務管理、內部審計等 整個生產經營過程的一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有 序，形成了規范的管理體系。

會計系統方面：按照《會計法》、《會計基礎工作規范》、《企 業會計制度》和《會計準則》等法律法規要求建立了完整的會計核算 體系，能夠真實完整地反映公司財務會計信息，保證公司會計核算的 真實性和完整性。公司財務管理符合《會計法》、《企業會計準則》 等有關規定，對資金管理、賬務處理等具體業務流程制定了有效的內 部控制操作規范，各崗位有合理的分工和相應的職責權限，對授權、審批、執行、復核、簽章等流程均有明確規定，內部控制環節得到有 效執行。

對采購、生產、銷售、財務管理等各個環節進行有效控制，確保 會計憑證、核算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。

2、重點控制

（1）對子公司的管理控制 本公司通過向子公司委派高級管理人員及財務人員加強對其管 理，建立了《駐外分、子公司管理制度》，對子公司的運作、人事、財務、投資、信息、內部審計等作了明確的規定。(2)關聯交易的內部控制

本公司制定了《關聯交易決策與控制制度》，對關聯方和關聯交 易、關聯交易的審批權限和決策程序等作了明確的規定，規范與關聯 方的交易行為，力求遵循公平的原則，保護公司及股東的利益。（3）對外擔保的內部控制

本公司《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規 則》、《重大投資決策程序與規則》等，對公司發生對外擔保行為時 的擔保對象、審批權限和決策程序、安全措施等作了詳細規定，未經 董事會或股東大會批準，公司不得對外提供擔保。（4）募集資金的內部控制

本公司制定了《募集資金管理制度》，并嚴格按照《深圳證券交 易所中小企業板上市公司規范運作指引》及相關格式指引等有關規 定，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調整與變更、內審 監督等方面進行明確規定，以保證募集資金專款專用。（5）投資的內部控制

公司嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會 議事規則》、《重大投資決策程序與規則》、《風險投資管理制度》，對公司對外投資的投資類別、投資對象以及相應的決策程序、決策權 限等方面作了明確規定。決策投資項目不能僅考慮項目的報酬率，更 要關注投資風險的分析與防范，對投資項目的決策采取謹慎的原則。（6）信息披露的內部控制

公司制定了《信息披露管理制度》、《內幕信息知情人登記與報 備制度》、《重大信息內部報告制度》，《機構調研接待管理工作辦 法》以及《年度報告差錯責任追究制度》等，從信息披露機構和人員、文件、事務管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任 追究等方面做出了詳細規定，有效保證了信息披露的規范性，防范了 利用內幕信息進行的內幕交易行為。

在日常工作中，為加強對外報送未公開信息的規范和約束，公 司對外報送未公開信息（包括控股股東、實際控制人、政府及其他相 關部門）均嚴格按照《信息披露事務管理制度》、《內幕信息知情人 登記管理制度》、《重大信息內部報告制度》等有關規定和程序執行。同時，公司根據《深圳證券交易所中小板上市公司規范運作指引》 及公司《機構調研接待管理工作辦法》有關規定，對來公司調研（或 采訪）的機構或人員均事先要求其簽署《承諾書》，以保證機構調研（或采訪）人員能遵守相關規定和公司相關信息按規定渠道披露。公司安排專人負責內幕信息管理，對內幕信息的使用進行登記、歸檔和備查，按照《內幕信息知情人登記管理制度》嚴格控制知情人 范圍。特別是定期報告的內幕知情人均能按要求向深圳證券交易所和 監管部門報備。

（7）為防范控股股東及關聯方占用公司資金，公司建立了防止 控股股東或實際控制人占用公司資金的長效機制，杜絕控股股東及關 聯方資金占用行為的發生，從控股股東及關聯方的資金占用、公司董 事會、監事會和總經理的責任、責任追究及處罰等方面做了規定。（8）貨幣資金管理制度

公司已按國務院《現金管理暫行條例》和財政部《企業內部控制 應用指引第 6 號-資金活動》，明確了現金收支范圍和限額、辦理現 金收支業務時應遵守的規定。為規范公司資金管理，保證資金安全，公司已對貨幣資金的收支和保管業務建立了嚴格的授權批準程序。（9）采購管理制度

對于采購體系的管理，公司堅持以“完善內控流程”的制度化管 理貫穿于采購環節的全過程。即從規范招標采購程序、明確采購物料 質量標準、供應商資質認定和篩選、物料采購的驗收標準和入庫管理、供應商保證金制度、采購責任的認定與賠償等全環節，不斷健全和完 善流程風險控制，并與供應商建立了長期戰略合作機制，確保擁有廣 泛而穩定的物料采購渠道。（10）生產管理制度

在公司全面推行“生產計劃管理流程化”運行模式，公司著力推 動并建立了從種禽養殖孵化、飼料生產、商品苗投放和外銷、屠宰加 工、市場銷售等關聯環節的計劃管理，并本著“以效益為中心”的理 念，明確了內部各環節和運營單位的量、本、利、資金等經濟和非經 濟指標要素，并建立了相應的績效考核機制，有效強化了成本費用的 過程控制。同時，對生產過程中的計劃管理、安全管理、現場及設備 管理等環節提供了標準化的操作指南和規程，確保公司生產經營的高 效、有序開展。（11）銷售管理制度

為促進市場占有率和銷量的提高，公司以區域劃分和業績評定作 為公司渠道管理的主要手段，通過對不同區域和不同產品的授權分 銷，以及差異化戰略的實施，全面滿足了市場需求，進而推動銷量的 提高。

對于市場流通產品，建立了完善的配送和倉儲管理規定，為產品 的品質保證和客戶服務提供了有力的支撐。

公司通過對市場信息的有效把握，建立完善的產品定價體系、回 款管理制度以及市場投訴規程等，為公司銷售過程的價格、銷售收款 情況和質量、服務投訴提供了依據，從而確保銷售環節有序、健康、持續的進行。（12）實物管理制度

在公司的實物資產管理過程中，公司針對實物資產的不同類別，分別建立了切合實際的資產管理制度，旨在提高資產利用效率，確保 資產保值、增值。同時，對于物資的保管、領用、實物盤存以及財產 清查、財產保險等都予以明確的管理措施，有力的促進了公司物資管 理的規范化運作。（13）養殖技術管理制度

公司建立了《種鴨管理監督及其考核辦法》、《公司商品鴨

養殖管理規定》、《獸醫體系建設管理辦法》、《飼料配方管理規定》、《養殖用藥管理規定》、《疾病控制管理規定》、《運輸工具消毒管 理規定》等養殖技術管理制度，確保種鴨養殖管理科學化、程序化和 規范化，嚴格按照工藝要求進行養殖操作，最大限度地提高祖代、父 母種鴨的各項生產技術水平。

規范商品鴨飼養各環節的管理，對各環節進行監督，降低飼養成 本，確保加工廠宰殺鴨源的質量。通過對獸醫體系的科學建立和有效 管理，進一步加強和完善公司獸醫基礎工作，從而提高獸醫隊伍的綜 合素質和生物安全綜合防治技術能力，有效控制疫病的發生與傳播，并有效地控制藥殘，以確保肉產品質量和衛生安全。保證飼料配方的 安全性、經濟性、穩定性、可操作性。充分發揮養殖源頭在食品安全 中的控制作用，嚴格執行《藥殘控制管理手冊》的規定，進一步強化 各養殖管理單位在養殖過程中用藥的指導、監控職責，以確保產品鴨 源藥殘得以控制，特別是出口鴨源的藥殘指標合格。理順養殖過程中 疾病診斷程序，抓好養殖加工運輸等環節疫病的控制，確保公司養殖 健康、安全、穩定地快速發展，有效控制疫病的爆發和流行。對車 輛、鴨籠等運輸工具的嚴格消毒管理，使之符合衛生防疫要求，從而 切斷疫病傳播途徑，避免疫病傳播。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處 理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整 合，確保信息的及時、有效。利用 ERP 系統、內部局域網等現代化 信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業務單位以及員工與管理層 之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公司要求對 口部門加強與行業協會、中介機構、業務往來單位以及相關監管部門 等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳媒等渠道，及時獲取 外部信息。

（五）檢查監督 公司通過對內部控制制度執行定期和不定期的檢查，保證內部控 制活動的有效運行。主要包括：公司董事會檢查、審計委員會檢查、內部審計部門檢查。

根據中國證監會《關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項 的通知》（證監公司字[2007]28 號）等文件精神，公司成立了以董 事長為第一責任人的專項小組，本著實事求是的原則，嚴格對照《公 司法》、《證券法》等有關法律法規以及《公司章程》、《股東大會 議事規則》、《董事會議事規則》等內部規章制度的規定，對公司治 理進行了自查，并于 2011 年 11 月完成了公司治理自查、公眾評議檢 查和整改提高階段的各項工作。

根據深圳證券交易所 2011 年 8 月 23 日下發的《關于開展“加強 中小企業板上市公司內控規則落實”專項活動的通知》，公司對照《深 圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》《深圳證券交易所 中小企業板規則匯編》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及公 司各項制度，認真核查了公司的內部控制制度的制定及執行情況。并 對公司內控中存在的不足事項進行了整改，修訂了《內部審計制度》，補充《風險投資管理制度》并提交第四屆董事第五資會議審議通過。公司通過內部控制檢查監督活動以及監管部門檢查整改的有效開展，持續監督檢查公司各項經營活動和主要內部控制制度的執行情況，不 斷提出改進意見和建議，有效防范了內部控制的風險，保障了公司經 營管理活動的正常進行，對公司加強規范運作、完善公司治理、提高 各項管理水平起到了重要的指導和推動作用。

三、內部控制的自我評價

（一）內部控制自我評價工作概述

1、內部控制的目標

檢驗公司現行內部控制是否能夠有效的保障公司經營管理合法 合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效 果，促進公司實現發展戰略。

2、內部控制評價工作的責任主體

公司董事會及其審計委員會負責領導本公司的內部控制評價工 作。監事會對董事會實施內部控制評價進行監督。公司審計部負責具 體組織和實施內部控制評價工作。

3、內部控制評價的內容

公司的內部控制評價工作內容為：與實現整體控制目標相關的內 部控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等內部控 制要素。公司實行內部控制評價，包括對內部控制設計有效性和運行 有效性的評價。

4、內部控制評價的程序和方法 公司的內部控制評價工作按照制定評價方案、實施評價活動、編 制評價報告等程序開展。評價工作主要采用個別訪談法、調查問卷法、比較分析法等進行。

（二）內部控制自我評價發現的主要問題及采取的整改措施 本公司董事會對 2011 年公司上述所有方面的內部控制進行了自 我評估，截至 2011 年 12 月 31 日止，未發現本公司存在內部控制設 計或執行方面的重大缺陷。

（三）內部控制自我評估的結論性意見

本公司董事會認為，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司按照《企 業內部控制基本規范》建立的與財務報表相關的內部控制制度健全、執行有效。

公司董事會認為，公司建立了較為完善的內部控制體系，符合國 家有關法律、法規的規定和要求，能夠適應當前公司生產經營實際需 要和公司發展的需要，公司的內部控制制度具有合法性、合理性和有 效性，能夠保證經營風險的控制及各項業務的健康運行。公司各項內 部控制制度的有效執行，在重大投資、關聯交易、對外擔保、信息披 露、風險防范等方面發揮了較好的控制作用。為公司發展戰略的實施、各項經營活動有序開展和經營目標的實現提供了有效保障，確保了財 務報表編制的真實性及信息披露的真實、準確、及時、完整，切實保 障了公司和投資者權益。河南華英農業發展股份有限公司

第二篇：董事會關于公司內部控制的自我評估報告

證券代碼：000988證券簡稱：華工科技公告編號：2010-1

2董事會關于公司內部控制的自我評估報告

報告期內，根據財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱《基本規范》）、財政部發布的《內部會計控制規范》和深圳證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》（以下簡稱《內控指引》）等法律法規的要求，以2009年“上市公司治理整改年”為契機，結合公司實際，公司進一步深入開展上市公司治理專項活動，對業務流程進行了梳理、完善和補充，并組織總部及子公司相關部門和人員進行了必要的檢查與評價。

現將公司2009 內部控制的建立健全與實施情況報告如下：

一、綜述

公司結合《基本規范》規定的五要素和《內控指引》提出的八要素，建立健全了內部控制制度體系，基本做到了各項風險可察、可評、可控，各項措施有效可行。

（一）內部控制的組織架構

公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》和《深圳證券交易所股票上市規則》等法律、行政法規、部門規章的要求，建立了規范的公司治理結構，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。股東大會、董事會、監事會、經理層之間權責分明，并依法行使各自的決策權、執行權和監督權。公司設立了的獨立的內部審計部門，配置專職人員，負責公司的內部審計以及內部控制制度建立、完善及其實施。

公司建立了與生產經營及規模相適應的組織機構，設立了技術中心，財務部、人力資源部、公司辦公室、企業管理部、企劃部、審計部、國際業務部、董事會辦公室等9個部門，基本貫徹不兼容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個中心及部門的責任權限。各部門隨時互通信息，確保控制措施切實有效。

公司各控股子公司及重要參股公司在一級法人治理結構下建立了完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統，并按照相互制衡的原則設置內部機構和業務部門。

（二）公司內部控制制度的建設情況

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和《深圳證券交易所股票上市規則》等法律、法規、規章的有關規定，根據自身實際情況和經營目標制定了一系列公司內部管理控制制度，并隨著公司經營發展不斷完善。

2009 年，公司以中國證監會、深圳證券交易所在“上市公司治理整改年”所發布的相關文件為依據，建立并持續完善公司的內部控制制度。報告期內，公司制定了《華工科技產

1業股份有限公司董事會審計委員會年報工作規程》、《華工科技產業股份有限公司董事會審計委員會議事規則》、《華工科技產業股份有限公司董事會提名委員會議事規則》、《華工科技產業股份有限公司董事會戰略委員會議事規則》、《華工科技產業股份有限公司高層人員持股變動管理辦法》、《華工科技產業股份有限公司關聯交易管理制度》、《華工科技產業股份有限公司對外擔保管理制度》、《華工科技產業股份有限公司獨立董事工作制度》、《華工科技產業股份有限公司財務管理制度》，上述制度報公司第四屆董事會第七次會議審議通過后嚴格執行，完善了公司治理結構，加強了公司信息披露的規范管理和公司內控制度的建設。

（三）公司內部控制制度內容及實施情況

公司根據《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司內部控制指引》、《上市公司治理準則》等有關法律法規制定了《華工科技產業股份有限公司對外擔保管理制度》、《華工科技產業股份有限公司財務管理制度》等相關制度，形成了比較完善的治理框架文件，為規范公司治理、提高決策水平、保護股東權益提供了制度保障；上述對公司的重大投資、資產抵押、對外擔保、委托理財、關聯交易、融資方案、資本運作等進行控制。

截止目前，未發現公司在上述事項的運作中出現明顯漏洞。

（四）公司內部審計部門工作人員的配備情況

本公司內部控制檢查監督部門為公司審計部，定員3人，設經理1 人，高級審計員2人。審計部和審計人員獨立行使職權、不受其他部門或者個人的干涉。其主要職責為對公司各項內部控制制度執行情況實施監督評價，對公司經營情況、財務情況及其他情況進行審計和監督。

（五）2009年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效

（1）公司采用集中討論的方式，組織董事、監事和高級管理人員對新修訂的《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上市公司內部控制指引》、《內部會計控制規范》等有關法律法規進行了學習，并在公司員工中加強了培訓與宣傳，各級領導與員工充分認識到內控管理的重要性。

（2）公司結合自身的實際情況，梳理并建立了較為完善的、健全的公司內部控制制度管理體系，使公司內部控制制度的框架基本建立，為提高經營效率、防范經營風險奠定了基礎。

二、重點控制活動

1、公司共有子公司（含直接控股、間接控股）25家，主要經營范圍為激光器、激光加工設備及成套設備、激光全息綜合防偽標識、激光全息綜合防偽燙印箔及包裝材料、光器

（二）內部控制情況

1、對控股子公司的內部控制情況

根據公司的戰略發展，公司對控股子公司的經營方向進行了明確定位，將控股子公司分別定位為激光裝備制造產業、光通信及無源器件產業、電子元器件產業、信息安全和防偽產業等?？毓勺庸揪嬖诟髯缘慕洜I領域，基本無同一業務競爭范圍。公司根據公司內部控制制度的相關規定，對控股子公司實行管理，職能部門對應子公司的對口部門進行專業指導、監督及支持。公司通過董事會及關鍵管理人員對子公司重大事項進行決策并向母公司報告。公司對控股子公司制定了薪酬考核方案，并下達經營考核指標。公司定期取得子公司月度財務報告和管理分析報告，并根據相關規定，委托會計師事務所審計子公司的財務報告。

2、關聯交易的內部控制情況

公司在《公司章程》中對關聯交易作了明確的規定，公司2009發生的各項關聯

交易均嚴格按照《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《公司章程》的規定履

行關聯交易的審核程序及信息披露工作，無未按規定程序履行信息披露義務的情況發生。

3、對外擔保的內部控制情況

公司嚴格按照國家有關法律法規的規定，在《公司章程》中對公司對外擔保事項作了明確的規定。截至目前，公司只對下屬子公司提供了擔保，未對外提供擔保。各次擔保事項均嚴格按照《公司法》、《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》（證監發[2005]120號）、《公司章程》的規定，程序規范，信息披露及時。

4、募集資金使用的內部控制情況

公司已按照有關法律法規和《深圳證券交易所股票上市規則》等有關規定，制定了《募集資金使用管理辦法》，對募集資金的存儲、審批、使用、變更、監督等內容進行了明確規定，規范募集資金的管理和使用，以便提高募集資金的使用效率和效益。

5、重大投資的內部控制情況

公司的《公司章程》及《股東大會議事規則》、《董事會工作細則》中明確股東大會、董事會對重大投資的審批權限，制定相應的審議程序；公司企管部門、財務部及董事會辦公室負責組織投資項目立項前的論證工作，加強風險評估；重視重大投資項目的過程管理，重大投資項目需提交公司董事會會審議；公司董事會定期了解重大投資項目的執行進展和投資效益情況，如出現未按計劃投資、未能實現項目預期收益、投資發生損失等情況，公司董事會應查明原因，追究有關人員的責任。

6、信息披露的內部控制情況

公司建立了《華工科技產業股份有限公司關聯交易管理制度》、《華工科技產業股份有限公司對外擔保管理制度》等制度，對公司公開信息披露和重大內部信息溝通進行全程、有效的控制。明確公司重大信息的范圍和內容，制定了公司各部門溝通的方式、內容和時限等相應的控制程序。公司董事長是信息披露的第一責任人，董事會秘書是信息披露的主要

執行人，證券事務代表協助董事會秘書做好信息披露事務。公司實施信息披露責任制，將信息披露的責任明確到人，確保信息披露責任人知悉公司各類信息并及時、準確、完整、公平地對外披露。

三、內部控制中的問題及整改計劃

（一）對控股子公司的有效管理和規范運作是公司內控制度建設的重要環節。為了能更好地管理、考核子公司、控制子公司的經營風險，公司正積極探索，進一步完善符合公司經營特色的對控股子公司的內部控制制度。公司將關注制度的執行情況，及時發現問題提出整改計劃。

（二）公司無中國證監會、交易所對公司所作公開處分所涉及的內控問題的公開處分。

（三）公司內部控制情況總體評價。

公司現有內部控制制度已基本建立健全，能夠適應公司管理的要求和公司發展的需要，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務活動的健康運行及國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保證。公司將根據內外環境、公司發展情況的變化以及監管部門監管制度的不斷更新持續予以補充修訂，確保公司內部工作程序嚴格、規范、高效。

本公司董事會認為：本公司現有內部控制制度已基本建立健全，能夠適應公司管理的要求和公司發展的需要，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務活動的健康運行及國家有關法律、法規和公司內部規章制度的貫徹執行提供保證。公司內部控制制度制訂以來，各項制度得到了有效的實施。總體而言，公司的內部控制制度符合中國證監會、深交所的相關要求。隨著公司業務的進一步發展，外部環境的變化和管理要求的提高，公司內部控制還需不斷加強和完善。

四、獨立董事對公司內部控制自我評價的意見

根據《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》、深圳證券交易所《關于做好上市公司2009年報告工作的通知》（深證上［2009］201號）等相關規章制度的有關規定，作為華工科技產業股份有限公司（以下簡稱“公司”）獨立董事，我們審議了《公司2009內部控制的自我評價報告》，現發表如下意見：

報告期內，公司內部控制制度較為健全完善，形成了較完整嚴密的公司內部控制制度體系。公司能遵循內部控制的基本原則，根據自身的實際情況，有效運行。

公司的法人治理、生產經營、信息披露等活動嚴格按照公司各項內控制度的規定進行，對子公司管理、關聯交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露等方面的內部控制嚴格、充分、有效，符合公司實際情況，有效保證公司經營管理的正常進行。公司《內部控制自我評價報告》全面、客觀、真實地反映了公司內部控制的實際情況。

華工科技產業股份有限公司董事會

2010年3月8日

第三篇：山東德棉股份有限公司內部控制自我評估報告

山東德棉股份有限公司內部控制自我評估報告

http://www.tmdps.cn 2008年03月05日 22:28 中國證券網

證券代碼：002072 證券簡稱：德棉股份

一、公司概況

山東德棉股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）是經山東省經濟體制改革委員會魯體改函字[2000]第32號文件批準，由山東德棉集團有限公司、德州恒豐紡織有限公司、德州雙威實業有限公司、山東德棉集團德州實業有限公司、山東華魯恒升（集團）有限公司共同發起，于2000年6月12日注冊成立的股份有限公司，注冊資本為人民幣9,000萬元。經中國證券監督管理委員會證監發行字[2006]74號文《關于核準山東德棉股份有限公司首次公開發行股票的通知》核準，公司分別于2006年9月20日、2006年9月26日公開發行7000萬股人民幣普通股，每股面值1.00元，每股發行價3.24元，發行后注冊資本變更為人民幣16,000萬元。本公司屬紡織業。經營范圍：紡紗、織布；紡織原料、紡織品、服裝、紡織設備及器材、配件、測試儀器的批發、零售；紡織技術服務及咨詢 服務（不含中介）；批準范圍內的自營進出口業務。

二、公司建立內部會計控制制度的目標和遵循的原則

（一）公司內部會計控制制度的目標

1．規范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。

2．堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產的安全、完整。

3．確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。

（二）公司內部會計控制制度的建立遵循了以下基本原則：

1．內部會計控制符合國家有關法律法規和財政部《內部會計控制規范——基本規范（試行）》等相關文件的要求和公司的實際情況。

2．內部會計控制約束公司內部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內部會計控制的權力。

3．內部會計控制涵蓋公司內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位，并針對業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

4．內部會計控制保證公司內部涉及會計工作的機構、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

5．內部會計控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

6．內部會計控制隨著外部環境的變化、公司業務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

三、公司內部會計控制制度的有關情況

公司2007年12月31日與財務報表相關的內部控制制度設置和執行情況如下：

（一）公司的內部控制要素 1.控制環境（1）對誠信和道德價值觀念的溝通與落實

誠信和道德價值觀念是控制環境的重要組成部分，影響到公司重要業務流程的設計和運行。公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了《員工行為規范》、《員工工作手冊》等一系列的內部規范，并通過嚴厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地得到有效地落實。

（2）對勝任能力的重視

公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設定，以及對達到該水平所必需的知識和能力的要求。全公司目前共有員工5,898人，其中具有高級職稱的43人，具有中級職稱的246人，具有初級職稱的387人；其中大學及以上學歷的160人，大專學歷的243人，中專學歷的415人，高中、技校及以下的5080人。公司還根據實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后期培訓教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

（3）治理層的參與程序

治理層的職責在公司的章程和政策中已經予以了明確規定。治理層通過其自身的活動并在審計委員會的支持下，監督公司會計政策以及內部、外部的審計工作和結果。治理層的職責還包括了監督用于復核內部控制有效性的政策和程序設計是否合理，執行是否有效。

（4）管理層的理念和經營風格

公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程序的制定、執行與監督。董事會、審計委員會或類似機構對其實施有效地監督。管理層對內部控制包括信息技術控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規事件報告都及時作出了適當處理。本公司秉承誠信為本，質量至上的經營理念，求真務實，穩健發展的經營風格，誠實守信、合法經營。

（5）組織結構

公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質，并貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立”。公司已指定專門的人員具體負責內部的稽核，保證相關會計控制制度的貫徹實施。

（6）職權與責任的分配

公司采用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執行特定職能（包括交易授權）的授權機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統的控制政策。財務部門通過各種措施較合理地保證業務活動按照適當的授權進行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄于適當的賬戶，使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。

（7）人力資源政策與實務

公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。

2．風險評估過程

公司制定了“加快產品結構調整、增強企業創新能力、實現企業從優秀走向卓越”的發展目標，并輔以具體策略和業務流程層面的計劃將企業經營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估過程，并建立了企業管理部和整理檢驗中心、審計部等部門以識別和應對對公司可能遇到了包括經營風險、環境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。

3．信息系統與溝通

公司為向管理層及時有效地提供業績報告建立了強大的信息系統，信息系統人員（包括財務人員）恪敬職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責。公司管理層也提供了適當的人力、財力以保障整個信息系統的正常、有效運行。公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效地溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當的進一步行動。

4．控制活動

公司主要經營活動都有必要的控制政策和程序。管理層在預算、利潤和其他財務和經營業績都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施較合理地保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權；較合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。為合理保證各項目標的實現，公司建立了相關的控制程序，主要包括：交易授權控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用控制、獨立稽查控制、電子信息系統控制等。

（1）交易授權控制：明確了授權批準的范圍、權限、程序、責任等 相關內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業務。

（2）責任分工控制：合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與業務稽核、授 權批準與監督檢查等。

（3）憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉程序，經營人員在執行交易時能及時編制有關憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關記錄（如：員工工資記錄、永續存貨記錄、銷售發票等），并且將記錄同相應的分錄獨立比較。

（4）資產接觸與記錄使用控制：嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，以使各種財產安全完整。

（5）獨立稽查控制：公司專門設立內審機構，對貨幣資金、有價證券、憑證和賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實相符的真實性、準確性、手續的完備程度進行審查、考核。

（6）公司已制定了較為嚴格的電子信息系統控制制度，在電子信息系統開發與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作。

5．對控制的監督

公司定期對各項內部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據；另一方面通過外部溝通來證實內部產生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監管機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏差。

（二）公司主要內部控制制度的執行情況和存在的問題 本公司已對內部會計控制制度設計和執行的有效性進行自我評估，現對公司主要內部會計控制制度的執行情況和存在的問題一并說明如下：

1.公司已對貨幣資金的收支和保管業務建立了較嚴格的授權批準程序，辦理貨幣資金業務的不相容崗位已作分離，相關機構和人員存在相互制約關系。公司已按國務院《現金管理暫行條例》和財政部《內部會計控制規范——貨幣資金（試行）》，明確了現金的使用范圍及辦理現金收支業務時應遵守的規定。已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規定制定了銀行存款的結算程序。公司規定下屬企業嚴禁進行期貨交易、嚴禁擅自向外單位出借多余資金、嚴禁向職工集資、嚴禁私設銀行賬戶等。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當之處。

2．公司已形成了籌資業務的管理制度，能較合理地確定籌資規模和籌資結構，選擇恰當的籌資方式，較嚴格地控制財務風險，以降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴重背離原計劃使用的情況。

3．公司已較合理地規劃和設立了采購與付款業務的機構和崗位。明確了存貨的請購、審批、采購、驗收程序，特別對委托加工物資加強了管理。應付賬款和預付賬款的支付必須在相關手續齊備后才能辦理。公司在采購與付款的控制方面沒有重大漏洞。

4．公司已建立了實物資產管理的崗位責任制度，能對實物資產的驗收入庫、領用發出、保管及處置等關鍵環節進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，能夠較有效地防止各種實物資產的被盜、偷拿、毀損和重大流失。

5．公司已建立了成本費用控制系統及全面的預算體系，能做好成本費用管理和預算的各項基礎工作。本公司在成本核算及預算管理尚有待進一步細化和完善,特別是公司的承包工程項目成本預算的編制及審核工作尚需進一步加強，以更及時、準確地反映工程項目成本，盡力縮小與工程決算成本間存在的差異。

6．公司已制定了比較可行的銷售政策，已對定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的職責權限等相關內容作了明確規定。實行催款回籠責任制，對賬款回收的管理力度較強，公司將收款責任落實到各銷售部門，并將銷售貨款回收率列作主要考核指標之一。

7．公司已建立了較科學的固定資產管理程序及工程項目決策程序。固定資產實行“統一核算、分級管理”的辦法。對工程項目的預算、決算、工程質量監督等環節的管理較強。固定資產及工程項目的款項必須在相關資產已經落實，手續齊備下才能支付。工程項目中不存在造價管理失控和重大舞弊行為。

8．由于公司對擔保相關法律、法規及證監會、交易所有關規則掌握能力不強，存在違規擔保事項。以此為鑒，公司建立健全規范公司治理方面的制度，強化公司風險控制機制，嚴格按照相關法律、法規及證監會、交易所有關規則，完善公司各項工作。公司控股股東山東德棉集團有限公司已解決相關擔保事項。

9.在內部審計控制方面，公司已建立了《內部審計制度》，設置了獨立負責內部審計事務的審計部。但需進一步完善其運行程序，進一步加大內部審計力度。

10．在產成品質量管理上，公司已形成一套完善的內部質量控制體系。上述公司規章在實際工作能基本上能得到貫徹執行，各項產品質量良好。但也存在著個別員工責任心不強，質量風險意識淡薄的情況。

11、在關聯方交易管理方面。公司制定了關聯方交易管理制度，關聯方交易遵循市場定價原則，確保相關交易價格的公允性。

四、公司準備采取的措施

公司現有內部會計控制制度基本能夠適應公司管理的要求，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務活動的健康運行及國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保證。對于目前公司在內部會計控制制度方面存在的問題，公司擬采取下列措施加以改進提高：

（一）提高準則執行能力

加強相關法律、法規、規則及內控制度的熟悉，提高運用各項規則規范公司行為的能力。根據公司發展需求，不斷完善公司各項內控制度，確保公司規范運作。

（二）加強成本核算管理

進一步深化成本費用管理，重視成本費用指標的分解、及時對比實際業績和計劃目標、控制成本費用差異、考核成本費用指標的完成情況，進一步完善獎懲制度，努力降低成本費用，提高經濟效益。

(三)加強內部審計工作

進一步完善內部審計制度，加強內部審計人員的配備，努力提高審計人員的業務水平和素質，有效開展內部審計工作。

綜上，公司認為：根據《內部會計控制規范——基本規范》(試行)及相關具體規范，本公司內部控制于2007年12月31日在所有重大方面是有效的。

山東德棉股份有限公司

董事會

二〇〇八年三月六日

第四篇：統一公司內部控制評估分析報告

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以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生.題目: 統一公司內部控制評估分析報告

前言

民國56年7月1日，統一企業股份有限公司成立於臺南古都。多年來秉持「三好一公道」的立業精神，「誠實苦幹，創新求進」的企業文化，以及「經營統一，大家一起來」的理念，勵精圖治，建立了臺灣最大的食品王國。在「時時刻刻為明天」的經營藍圖下，除了相關原料的多層次加工以創造產品附加價值之外，並持續不斷的拓展新的事業，在「追求高成長」與「國際化」兩大策略下，與國際知名企業共同投資合作，以吸收國際化經營的觀念與技術。更進而跨出本土，邁向國際，觸角延伸至北美、中國大陸、東南亞各地投資經營。

統一企業公司自成立以來始終以建立有德有才的團隊為本，追求卓越的企業文化，服務客戶、改善品質、創新產品，並懷抱對生命的熱愛，放眼未來，執意以人性本位的企業關懷，不斷延伸經營領域，創新求進，精益求精，在在提供國人與國際友人最優良的商品與服務。統一企業股份有限公司目前擁有海內外轉投資相關企業共一百七十多家，經營項目橫跨食糧、消費食品、物流配送、速食業、營建、電子、金融、休閒娛樂、生物科技等等，已發展成一多元化經營的企業集團。面對日益競爭的環境，迎接未來更艱巨的挑戰，我們已審慎規劃出企業願景－「統一，一首永為大家喜愛的食品交響樂」，意謂著統一企業是一家永續經營，永遠以滿足客戶需求為考量的食品企業。未來仍將持續在多角化的經營模式下，不斷地成長茁壯，成為世界領先的一流企業。

在「人才是公司最大資產」的基本理念下，我們從事一系列人力資源管理的開發與改革，致力於員工發展與訓練，提供完善的福利措施，並架構員工一展長才的環境不斷派遣優秀幹部至關係企業擔任重要職務，來開發員工的潛能與成長。在員工發展與訓練方面，藉著瞭解個人的特質、公司的標準與職務的需求進行規劃。每個，對於主管和專業人員，都會由直屬主管進行雙向溝通，以評估員工的績效表現，藉著彼此間的對照評比與員工的發展期望，規劃新的學習方向。

內部控制的五項組要素

內部控制的五項組成要素為:控制環境、風險評估、控制活動、資訊和溝通及監督。

構成企業內部控制的核心是控制環境，它是其他四個相互關聯的組成要素之基礎，塑造企業的紀律和內部控制的架構，影響售查者文化合組織成員對內部控制的認知，如果沒有極具效果的控制環境，或許尌不會有控制效果卓著的其他四要素，控制環境又可分為操守和價值觀、執行能力、董事會及監察人、管理哲學及經營風格、組織結構、權責劃分、人力資源政策等七項來分析。統一公司經營者及管理階層的道德要求都很高，而且都秉持不欺騙大眾極良好的品質來服務大眾，有建立良好的道德規範統一公司的董事長更是以身作則並對員工在訓練時有嚴格的要求及遵守，避免有任何不當失誤的發生，在公司的章程中對道德方面也有其相關的規定。在董事會及監察人方面，統一公司在公司章程中有規定董事會的權限及責任，而且每年年底監察人都會出具一份監察人報告書，報告書中記載監察人所發現的一些公司不法行為及監察人的責任，也記載監察人所依據公司章程，還有監察人簽名及蓋章表示負責。在經營哲學何經營風格方面，統一公司董事長所堅持的經營理念為誠實苦幹、創新求進，此一理念使統一公司財務狀況較

穩定，在組織結構方面，統一公司組織結構可由組織圖來了解，看起來很複雜但是並不難了解，統一公司組織可以算是細分很仔細公司章程中對於各單位的關係、權限、責任及範圍都有相關的明細規定，在組織設計方面，統一公司建立以顧客為主體的分享服務組織，並以事業群公司和地區別的矩陣式服務體系，來進行服務分享。在人力資源政策方面，統一公司採用人才是公司最大資產的基本理念下，統一公司從事一系列人力資源管理的開發與改革，致力於員工發展與訓練，提供完善的福利措施，並架構員工一展長才的環境不斷派遣優秀幹部至關係企業擔任重要職務，來開發員工的潛能與成長，在員工發展與訓練方面，藉著瞭解個人的特質、公司的標準與職務的需求進行規劃。每個，對於主管和專業人員，都會由直屬主管進行雙向溝通，以評估員工的績效表現，藉著彼此間的對照評比與員工的發展期望，規劃新的學習方向，而對於高階主管，則為使其擴充視野，均會鼓勵多參加各項高階管理的課程，並且能與不同產業的人進行交流和經驗分享，以尋求個人發展的突破，也針對各個職務的需求，規劃了一系列的訓練課程，例如，管理類課程，是擔任主管人員所必修；專業類課程，是為各領域專業人員所量身設計；還有自我啟發的柔性課程，提供員工來選修，另外，e化管理訓練流程，更加速新進人員瞭解企業文化，進入最佳的工作狀況，發展員工關係方面，為主動關懷員工，各項軟硬體福利措施均一應俱全，包括，舉辦團體保險，補助婚喪喜慶，特約廠商優惠，補助資深員工旅遊，辦理員工健康檢查、醫師到診服務與提供專業的心理諮商協助，以及提供員工宿舍、餐廳、運動場地及健身器材等，而進一步協助員工處理工作及生活上遭遇的各類問題，並營造更美好的工作環境，統一公司在各個總廠區均成立了員工服務中心，來推動各項員工協助方案，包括，員工福利服務諮詢、休閒育樂活動舉辦與諮詢、生活輔導講座舉辦、短期諮商輔導服務及法律事務諮詢服務等，總而言之，統一公司重視人性管理，尊重個人，以誠信、正直為本，經由團隊的合作，來分享知識與創新，且共同承擔責任與榮譽。

風險評估，所謂風險評估是指受查企業辨認、分析風險的過程，充作如何管理風險的依據，過程尌是風險評估，統一公司在每一季都會對自己在市場上的產量及銷售量來進行評估，統一公司主要是日常用品的生產及銷售，原料的變動不僅影響生產也影響財務報表，可能使成本提高淨利減少影響盈餘，存貨的認列及GAAP原則的採用都對財務報表影響很大，而且每一季的變動都不同，因此統一企業很注重風險評估，銷售量的好壞也影響財務報表，可能使收入減少淨利盈餘減少，以及收入的認列及GAAP原則的採用都會受到影響，統一公司為了要使財務狀況穩定及編製誠實的財務報表，統一公司對於風險評估是不可或缺，而且必須要時常注意才行。

控制活動，控制活動專指用以確保組織成員確實執行管理階層指令的政策和程序，是一種控制性的作業活動，達成受查者的目標，控制活動可以分成五類來討論，交易授權、職能分工、執行結果的複核、資料處理的控制及實體控制等五類，在職能分工方面，從組織結構可以看出統一公司分工的原則，每個單位細分很細，可以說是一個小單位完成一件事再將這些小單位結合變成一個大單位，每個單位各有各的工作不會和他人重疊，可說是分工的很有原則。在執行結果的複核方面，統一公司嚴格要求每個主管經理對於自己部門的預算及績效都要提出一份報告，報告中要對自己部門作業成果允以評估，一方面對於下一季要有所預測，對於這一季的財務作業及作業績效要做一個檢討。在資料處理的控制方面，統一公司採取一套可以算是完善的系統來處理交易，有交易發生子電腦會立刻記錄，並且開出發票來當作憑證，然後將記錄的資料傳給主機，主機在彙總分類這些傳來的記錄，再利用會計系統來編制報表及分析資料，也可以預測及比較各財務資料的關係，對於新進貨品也會立即處理編號建檔，避免錯誤或遺漏發生。在實體控制方面，統一公司在每個商品及存貨上面都有條碼，在倉庫中有加裝好幾

部監視器，門鎖密碼也隨時更新，另外還有保全系統隨時觀看，可以說是非常嚴密想要竊取商品恐怕沒有那麼容易，統一公司每個月都會有電腦方面的技術人員，來對公司電腦硬體和程式進行測試及維護，發生問題立刻進行維修及保護，對資料的保存來說可算是意義重大，控制可算是相當完善。

資訊和溝通，所謂資訊和溝通是指將有關資訊以適時有效的方式，予以辨識、收集、並傳遞予相關人士，使他有效履行責任。統一公司每一年都有請會計師來查核其報表，並且出具意見書來證明其報表的公信力，再將財務報表交給股東觀看及了解財務的狀況，再將報表提供給有利害關係的相關人士，對於內部控制，統一公司遵守證期會的規定，聘請會計師對於公司內部的控制來進行查核，並且對於內部控制出具一份報告書，讓外部人士能夠了解公司內部控制的成效，也能讓管理階層知道其內部控制是否有瑕疵或者有控制不當的地方。

監督，監督尌是評估內控執行成效和品質的過程，包括適時評估內控的設計和執行，指出問題所在，可採取必要的修正措施。管理階層對於企業內部控制的設置和執行負有重要的責任，故需進行監督，其目的在考量內控是否按原有的設計執行和情況改變時是否做適當的配合修正，統一公司有不少的內部稽核人員來對公司的內部控制進行監督，他們必須對公司出具一份內部稽核報告書給高層的管理階層，讓高層的管理階層能隨時了解公司內部控制，隨時掌握避免錯誤或不當的事情發生，也能隨時修正及設計公司的內部控制，使統一公司的內部控制能更加完備，作業及財務能達到其目標。

第五篇：物業公司內部工作自我評估報告

物業公司內部工作自我評估報告

物業公司內部工作自我評估報告提要：現行程序能否確定巡樓是如預期般進行，并由一獨立檢察人員進行檢查。有，每天都有二位客戶服務主任上、下午各巡查一次，落實工作是否如預期進行。

物業公司內部工作自我評估報告

總體情況

1、本部門是否有足夠的職員執行日常工作？

有，見部門人員架構圖。

2、員工間的職責分配是否根據員工各自的才能（如專業、經驗、資格等）？

有，如管理處負責人員均持有崗位資格上崗；工程維修人員分工種類專業、資格：電工、空調工、電焊工、電梯工、鍋爐工等均有持職業資格證上崗；安管人員按服務工作年限、經驗，進行資格評定，合理安排工作崗位。

3、部門內職責分隔能否有足夠復查以避免錯誤發生

有，部門落實每周例行會議，檢討工作的執行、落實、完成情況，并對新的工作任務按服務工種進行合理安排，并有會議記錄。

4、是否有關于公司運作方面的制度及程序規定，且能否被所有員工理解？

有，部門日常管理，按公司的制度及程序規定進行安排運作，并根據部門的實際情況，合理安排培訓員工，使員工理解崗位要求，進行有效的服務。

工作要求與指令

5、是否所有工作要求都有記錄、歸檔、排序？

有，部門按工種工作安排進行記錄；分管理處、工程維修部、安管部進行歸檔，按實際崗位工作分類進行記錄、排序、歸檔工作。

6、現行程序是否能監察工作進程及確保所有要求的工作都被完成？

能，部門監察工作按工種落實責任管理，如收樓跟進、衛生檢查、消殺跟進、客戶服務跟進等。

7、工作人員的回饋能否確認完成的工作是按照要求、令人滿意地完成？

有，部門落實工作的反饋管理制度。每一位員工處理的一項工作完成后，須報告該項工作的處理過程及完成情況，對維修項目須開單記錄、作業完成時間；安管人員，對跟進事項須立即反饋跟進情況到管理處。

8、你有否-標準方法去衡量完成的工作的效果（如：完成一項工作的標準平均時間）？有，根據日常管理制度要求：當天的事務當天完成，如遇到不能立即完成的工作，要作出交接處理、跟進記錄。

9、是否監控大廈所有范圍，沒有遺留需要有所行動的地方？

有，根據雅頌居的實際情況，外圍均安裝有紅外線報警、實時監控錄像，晚上增設外圍人員崗位，定時對講確認崗位無誤。

10、是否有定時性維修時間表？

有，根據不同的項目，設定維修時間表，如發電機，每月運行2次；生活水泵定期加潤滑油；供配電系統每年進行一次檢查、維修等。

11、是否所有維修合約都定時復審以確保他們是最新的？

有，根據籌建處與承建商的維修合約，部門按設備維修保養期限進行審核，按實際情況向部門反映其合約的期限并跟進完成。

內部承辦 與 承包商

12、有否指引決定工作是由內部承辦還是外派給承包商？

有?！缎姓徟叭耸鹿芾硪幎ǎㄖ唬?/p>

13、當選擇外來承包商時，是否都通過標準投票程序進行篩選？

有。如清潔工程及外墻清洗工程?！缎姓徟叭耸鹿芾硪幎ǎㄖ唬?/p>

關于投訴

14、是否所有業戶的投訴都被記錄、排序及交到管理層復核？

有。《投訴記錄表》。

15、現行程序能否確保所有投訴也被適時處理及與業戶滿意地解決？

有。《投訴處理程序》

16、有否一記錄冊記錄投訴及其彌補方法？該記錄冊是否定期復核？

有，《投訴登記本》

治安與事故報告

17、有否定期巡樓及定期復核其路線？

有，《樓層巡查記錄表》、《樓層巡查簽到表》，部門主管、當值領班不定時抽查。

18、現行程序能否確定巡樓是如預期般進行，并由一獨立檢察人員進行檢查。

有，每天都有二位客戶服務主任上、下午各巡查一次，落實工作是否如預期進行。

19、是否所有大廈內發生的事件能適時地報告給管理處及定時報告給管理層？有，《嘉里物業雅頌居事件報告》。

20、同1621、有，《危機處理程序》、《電梯困人處理程序》、《停電應急處理程序》等。

22、火警檢查及演習有否最少每年舉行一次，及逃生路線有否根據本地規定張貼在所有大廈？

有，火警檢查及演習每年最少一次，逃生路線由各樓層的出口指示燈指引及照亮消防樓梯。