第一篇：《董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告》格式指引

附件一：

《董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告》格式指引

XX股份有限公司董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告本公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：（一般應(yīng)為：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。公司可根據(jù)自身情況，調(diào)整上述目標(biāo)）

內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。

本公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制制度時(shí)，考慮了以下基本要素：（一般指《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》規(guī)定的目標(biāo)設(shè)定、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇、控制活動(dòng)、信息溝通、檢查監(jiān)督等八項(xiàng)要素，或財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五項(xiàng)要素。企業(yè)可根據(jù)自身建立內(nèi)控的實(shí)際情況，披露公司內(nèi)控的基本要素。）

本公司董事會(huì)對(duì)本年度上述所有方面的內(nèi)部控制進(jìn)行了自我評(píng)

估，評(píng)估發(fā)現(xiàn)，自本年度1月1日起至本報(bào)告期末，存在的重大缺陷包括：________（重大缺陷指對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)存在嚴(yán)重負(fù)面影響或潛在嚴(yán)重負(fù)面影響的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)或執(zhí)行缺陷。包括但不限于：企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注存在重大不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況；被有關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；因內(nèi)控失效而導(dǎo)致的資產(chǎn)發(fā)生重大損失；高管舞弊等）；公司已采取的整改措施包括：__________。截止本報(bào)告簽署日止，尚未整改完畢的重大缺陷包括：__________，預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間為______。（如董事會(huì)未在自我評(píng)估中發(fā)現(xiàn)相關(guān)重大缺陷，則公司應(yīng)披露“未發(fā)現(xiàn)本公司存在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)或執(zhí)行方面的重大缺陷”）

本公司董事會(huì)認(rèn)為，自本年度1月1日起至本報(bào)告期末止，本公司內(nèi)部控制（制度是否健全、執(zhí)行是否有效）。（公司董事會(huì)應(yīng)針對(duì)本公司內(nèi)部控制制度是否健全、執(zhí)行是否有效分別發(fā)表結(jié)論性意見；如有董事對(duì)本報(bào)告的評(píng)估意見無法保證或存在異議的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見。）

本報(bào)告已于年月日經(jīng)公司年度第次董事會(huì)審議通過，本公司董事會(huì)及其全體成員對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

本公司（是/否）聘請(qǐng)了XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本公司內(nèi)部控制進(jìn)行核實(shí)評(píng)價(jià)。（如公司聘請(qǐng)了相關(guān)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本公司內(nèi)部控制進(jìn)行核實(shí)評(píng)價(jià)，應(yīng)披露該事務(wù)所名稱及核實(shí)評(píng)價(jià)的結(jié)果；如公司未聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本公司內(nèi)部控制進(jìn)行核實(shí)評(píng)價(jià)，應(yīng)注明“本公司未

聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司本年度的內(nèi)部控制情況進(jìn)行核實(shí)評(píng)價(jià)。”）股份有限公司董事會(huì)年月日

第二篇：董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

證券代碼：000988證券簡稱：華工科技公告編號(hào)：2010-1

2董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

報(bào)告期內(nèi)，根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱《基本規(guī)范》）、財(cái)政部發(fā)布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》和深圳證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《內(nèi)控指引》）等法律法規(guī)的要求，以2009年“上市公司治理整改年”為契機(jī)，結(jié)合公司實(shí)際，公司進(jìn)一步深入開展上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了梳理、完善和補(bǔ)充，并組織總部及子公司相關(guān)部門和人員進(jìn)行了必要的檢查與評(píng)價(jià)。

現(xiàn)將公司2009 內(nèi)部控制的建立健全與實(shí)施情況報(bào)告如下：

一、綜述

公司結(jié)合《基本規(guī)范》規(guī)定的五要素和《內(nèi)控指引》提出的八要素，建立健全了內(nèi)部控制制度體系，基本做到了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可察、可評(píng)、可控，各項(xiàng)措施有效可行。

（一）內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)分明，并依法行使各自的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。公司設(shè)立了的獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配置專職人員，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)以及內(nèi)部控制制度建立、完善及其實(shí)施。

公司建立了與生產(chǎn)經(jīng)營及規(guī)模相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，設(shè)立了技術(shù)中心，財(cái)務(wù)部、人力資源部、公司辦公室、企業(yè)管理部、企劃部、審計(jì)部、國際業(yè)務(wù)部、董事會(huì)辦公室等9個(gè)部門，基本貫徹不兼容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)中心及部門的責(zé)任權(quán)限。各部門隨時(shí)互通信息，確保控制措施切實(shí)有效。

公司各控股子公司及重要參股公司在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下建立了完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門。

（二）公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)自身實(shí)際情況和經(jīng)營目標(biāo)制定了一系列公司內(nèi)部管理控制制度，并隨著公司經(jīng)營發(fā)展不斷完善。

2009 年，公司以中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所在“上市公司治理整改年”所發(fā)布的相關(guān)文件為依據(jù)，建立并持續(xù)完善公司的內(nèi)部控制制度。報(bào)告期內(nèi)，公司制定了《華工科技產(chǎn)

1業(yè)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會(huì)提名委員會(huì)議事規(guī)則》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司高層人員持股變動(dòng)管理辦法》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司獨(dú)立董事工作制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》，上述制度報(bào)公司第四屆董事會(huì)第七次會(huì)議審議通過后嚴(yán)格執(zhí)行，完善了公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)了公司信息披露的規(guī)范管理和公司內(nèi)控制度的建設(shè)。

（三）公司內(nèi)部控制制度內(nèi)容及實(shí)施情況

公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司內(nèi)部控制指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)制定了《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》等相關(guān)制度，形成了比較完善的治理框架文件，為規(guī)范公司治理、提高決策水平、保護(hù)股東權(quán)益提供了制度保障；上述對(duì)公司的重大投資、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易、融資方案、資本運(yùn)作等進(jìn)行控制。

截止目前，未發(fā)現(xiàn)公司在上述事項(xiàng)的運(yùn)作中出現(xiàn)明顯漏洞。

（四）公司內(nèi)部審計(jì)部門工作人員的配備情況

本公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門為公司審計(jì)部，定員3人，設(shè)經(jīng)理1 人，高級(jí)審計(jì)員2人。審計(jì)部和審計(jì)人員獨(dú)立行使職權(quán)、不受其他部門或者個(gè)人的干涉。其主要職責(zé)為對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督評(píng)價(jià)，對(duì)公司經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)情況及其他情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。

（五）2009年公司建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作及成效

（1）公司采用集中討論的方式，組織董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)新修訂的《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司內(nèi)部控制指引》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行了學(xué)習(xí)，并在公司員工中加強(qiáng)了培訓(xùn)與宣傳，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與員工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理的重要性。

（2）公司結(jié)合自身的實(shí)際情況，梳理并建立了較為完善的、健全的公司內(nèi)部控制制度管理體系，使公司內(nèi)部控制制度的框架基本建立，為提高經(jīng)營效率、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。

二、重點(diǎn)控制活動(dòng)

1、公司共有子公司（含直接控股、間接控股）25家，主要經(jīng)營范圍為激光器、激光加工設(shè)備及成套設(shè)備、激光全息綜合防偽標(biāo)識(shí)、激光全息綜合防偽燙印箔及包裝材料、光器

（二）內(nèi)部控制情況

1、對(duì)控股子公司的內(nèi)部控制情況

根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展，公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營方向進(jìn)行了明確定位，將控股子公司分別定位為激光裝備制造產(chǎn)業(yè)、光通信及無源器件產(chǎn)業(yè)、電子元器件產(chǎn)業(yè)、信息安全和防偽產(chǎn)業(yè)等。控股子公司均存在各自的經(jīng)營領(lǐng)域，基本無同一業(yè)務(wù)競爭范圍。公司根據(jù)公司內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)控股子公司實(shí)行管理，職能部門對(duì)應(yīng)子公司的對(duì)口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。公司通過董事會(huì)及關(guān)鍵管理人員對(duì)子公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策并向母公司報(bào)告。公司對(duì)控股子公司制定了薪酬考核方案，并下達(dá)經(jīng)營考核指標(biāo)。公司定期取得子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告和管理分析報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。

2、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司在《公司章程》中對(duì)關(guān)聯(lián)交易作了明確的規(guī)定，公司2009發(fā)生的各項(xiàng)關(guān)聯(lián)

交易均嚴(yán)格按照《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》的規(guī)定履

行關(guān)聯(lián)交易的審核程序及信息披露工作，無未按規(guī)定程序履行信息披露義務(wù)的情況發(fā)生。

3、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況

公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在《公司章程》中對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)作了明確的規(guī)定。截至目前，公司只對(duì)下屬子公司提供了擔(dān)保，未對(duì)外提供擔(dān)保。各次擔(dān)保事項(xiàng)均嚴(yán)格按照《公司法》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)[2005]120號(hào)）、《公司章程》的規(guī)定，程序規(guī)范，信息披露及時(shí)。

4、募集資金使用的內(nèi)部控制情況

公司已按照有關(guān)法律法規(guī)和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金使用管理辦法》，對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督等內(nèi)容進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)范募集資金的管理和使用，以便提高募集資金的使用效率和效益。

5、重大投資的內(nèi)部控制情況

公司的《公司章程》及《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)工作細(xì)則》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序；公司企管部門、財(cái)務(wù)部及董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目立項(xiàng)前的論證工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；重視重大投資項(xiàng)目的過程管理，重大投資項(xiàng)目需提交公司董事會(huì)會(huì)審議；公司董事會(huì)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。

6、信息披露的內(nèi)部控制情況

公司建立了《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度》等制度，對(duì)公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制。明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容，制定了公司各部門溝通的方式、內(nèi)容和時(shí)限等相應(yīng)的控制程序。公司董事長是信息披露的第一責(zé)任人，董事會(huì)秘書是信息披露的主要

執(zhí)行人，證券事務(wù)代表協(xié)助董事會(huì)秘書做好信息披露事務(wù)。公司實(shí)施信息披露責(zé)任制，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保信息披露責(zé)任人知悉公司各類信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平地對(duì)外披露。

三、內(nèi)部控制中的問題及整改計(jì)劃

（一）對(duì)控股子公司的有效管理和規(guī)范運(yùn)作是公司內(nèi)控制度建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。為了能更好地管理、考核子公司、控制子公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，公司正積極探索，進(jìn)一步完善符合公司經(jīng)營特色的對(duì)控股子公司的內(nèi)部控制制度。公司將關(guān)注制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題提出整改計(jì)劃。

（二）公司無中國證監(jiān)會(huì)、交易所對(duì)公司所作公開處分所涉及的內(nèi)控問題的公開處分。

（三）公司內(nèi)部控制情況總體評(píng)價(jià)。

公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度已基本建立健全，能夠適應(yīng)公司管理的要求和公司發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。公司將根據(jù)內(nèi)外環(huán)境、公司發(fā)展情況的變化以及監(jiān)管部門監(jiān)管制度的不斷更新持續(xù)予以補(bǔ)充修訂，確保公司內(nèi)部工作程序嚴(yán)格、規(guī)范、高效。

本公司董事會(huì)認(rèn)為：本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度已基本建立健全，能夠適應(yīng)公司管理的要求和公司發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。公司內(nèi)部控制制度制訂以來，各項(xiàng)制度得到了有效的實(shí)施。總體而言，公司的內(nèi)部控制制度符合中國證監(jiān)會(huì)、深交所的相關(guān)要求。隨著公司業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，公司內(nèi)部控制還需不斷加強(qiáng)和完善。

四、獨(dú)立董事對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意見

根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、深圳證券交易所《關(guān)于做好上市公司2009年報(bào)告工作的通知》（深證上［2009］201號(hào)）等相關(guān)規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，作為華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）獨(dú)立董事，我們審議了《公司2009內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，現(xiàn)發(fā)表如下意見：

報(bào)告期內(nèi)，公司內(nèi)部控制制度較為健全完善，形成了較完整嚴(yán)密的公司內(nèi)部控制制度體系。公司能遵循內(nèi)部控制的基本原則，根據(jù)自身的實(shí)際情況，有效運(yùn)行。

公司的法人治理、生產(chǎn)經(jīng)營、信息披露等活動(dòng)嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的規(guī)定進(jìn)行，對(duì)子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等方面的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，符合公司實(shí)際情況，有效保證公司經(jīng)營管理的正常進(jìn)行。公司《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》全面、客觀、真實(shí)地反映了公司內(nèi)部控制的實(shí)際情況。

華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會(huì)

2010年3月8日

第三篇：關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

華英農(nóng)業(yè)：關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

證券代碼：002321證券簡稱：華英農(nóng)業(yè)公告編號(hào)：2012-010 河南華英農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司 關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

本公司及全體董事保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假 記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司管理層的責(zé)任。本公司內(nèi) 部控制的總體目標(biāo)是：確保企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù) 報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提升經(jīng)營管理效率和效果，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。

一、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)

2011 ，公司參照財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及深圳證券交易所《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定。繼續(xù)對(duì)公司的內(nèi)控體系進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)及優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理的要求，公司的內(nèi)部控制基本達(dá)到以下目標(biāo)：

1、建立和完善內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營活動(dòng)的有序進(jìn)行。

2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。

3、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)能夠真實(shí)、完整地反映，使財(cái)務(wù)報(bào)告的編制符合《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)制度等有關(guān)規(guī)定；

4、建立有效的防范系統(tǒng)，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤，防止舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。

5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（二）內(nèi)部控制建立和實(shí)施的原則

1、合法性原則。符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。

2、全面性原則。在層次上涵蓋公司董事會(huì)、管理層和全體員工，在對(duì)象上應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。

3、重要性原則。在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。

4、有效性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。企業(yè)全體員工應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實(shí)施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)地糾正和處理。

5、制衡性原則。企業(yè)的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)具有良好的獨(dú)立性。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制制度之上的特殊權(quán)力。

6、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。

7、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。

二、公司內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

1、管理理念與經(jīng)營風(fēng)格

本公司將規(guī)章制度視為公司管理、組織的標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施，建立完善、高效的內(nèi)部控制機(jī)制，促進(jìn)公司的生產(chǎn)經(jīng)營有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高工作效率，提升公司治理水平。

2、治理結(jié)構(gòu)

按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等有關(guān)法律法規(guī)的要求，本公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。三會(huì)一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。

公司建立了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為核心的規(guī)范治理機(jī)構(gòu)，并通過制定《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)。

股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。公司股東大會(huì)制定了明確的股東大會(huì)議事規(guī)則，詳細(xì)規(guī)定了股東大會(huì)的召開和表決程序，以及股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)原則等內(nèi)容。通過股東大會(huì)制度，公司建立健全了和股東溝通的有效渠道，積極聽取股東的意見和建議，確保所有股東對(duì)法律、行政法規(guī)和《公司章程》規(guī)定的公司重大事項(xiàng)平等地享有知情權(quán)、參與權(quán)和表決權(quán)，確保股東大會(huì)的工作效率和科學(xué)決策，從而使投資者獲得良好的投資 回報(bào)。

董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。公司嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》規(guī)定的選聘程序選舉董事，公司董事會(huì)人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求，公司董事會(huì)由 9 名董事組成，其中獨(dú)立董事 3 名。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，并配備相應(yīng)制度。董事會(huì)各專門委員會(huì)職責(zé)分工明確并嚴(yán)格按照各委

員會(huì)議事規(guī)則執(zhí)行相關(guān)工作，充分發(fā)揮各自的職能。

監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司監(jiān)事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)人數(shù)和人員符合法律、法規(guī)的要求，公司監(jiān)事會(huì)由 3 名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事 1 名、股東監(jiān)事一名。

公司股東大會(huì)制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，明確監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，以確保監(jiān)事會(huì)的有效監(jiān)督。依法享有法律法規(guī)賦予的知情權(quán)、建議權(quán)、報(bào)告權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

3、組織機(jī)構(gòu)

本公司根據(jù)職責(zé)劃分并結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了董事長辦公室、行政部、宣傳部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、融資管理部、企管部、證券部、戰(zhàn)略投資部、人力資源部、市場部、銷售管理部、生產(chǎn)部、技術(shù)部、質(zhì)管部、設(shè)備管理部、工程項(xiàng)目部、環(huán)保項(xiàng)目部等職能部門，并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相互制約、相互監(jiān)督。

4、內(nèi)部審計(jì)

根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，公司設(shè)有審計(jì)部，審計(jì)部設(shè)有 3 名專職人員，審計(jì)部門負(fù)責(zé)人具有必要專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

審計(jì)部職責(zé)：

一、組織、實(shí)施對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，包括但不限于對(duì)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性及財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的分析和預(yù)警。

二、組織、實(shí)施對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)內(nèi)控管理制度進(jìn)行調(diào)查、審核，出具管理評(píng)價(jià)報(bào)告，指出存在的問題，提出完善建議。

三、組織、實(shí)施公司及分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部離任、離職審計(jì)。

四、對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)中高管人員在職期間的違法、違紀(jì)情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

五、組織、實(shí)施董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)交辦的其他審計(jì)工作。

5、人力資源政策

本公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度。對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系，吸引并留住人才。公司董事由股東大會(huì)選舉或更換；監(jiān)事由股東大會(huì)或職工代表大會(huì)選舉或更換；高級(jí)管理人員由董事會(huì)聘任或解聘。

6、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的靈魂，也是企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力，公司通過多年發(fā)展和積淀，構(gòu)建了一套涵蓋理想、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是公司戰(zhàn)略不斷升級(jí)，強(qiáng)化核心競爭力的重要支柱。

7、外部影響

影響公司的外部環(huán)境主要是有關(guān)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審查、經(jīng)濟(jì)形勢及行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場需求等。本公司能適時(shí)根據(jù)外部環(huán)境的變化不斷提高控制意識(shí)，強(qiáng)化和改進(jìn)內(nèi)部控制政策及程序。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

公司根據(jù)既定的發(fā)展策略，結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，全面、系統(tǒng)、持續(xù)的收集相關(guān)信息，并結(jié)合實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估，動(dòng)態(tài)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，對(duì)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

在經(jīng)營管理方面，公司按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不斷完善內(nèi)部 控制制度，強(qiáng)化內(nèi)控制度的執(zhí)行流程，并建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理體系，以有效抵御突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)；在公司對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易、收購和出售資 產(chǎn)等重大事項(xiàng)方面，公司嚴(yán)格按照股東大會(huì)、董事會(huì)的授權(quán)審批權(quán)限，管控公司的投資行為，以有效控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）控制活動(dòng)

1、建立健全制度

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司章程指引》和其他有 關(guān)法律法規(guī)的要求，修改并完善了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī) 則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作 制度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策與控制制度》、《重 大投資決策程序與規(guī)則》《董事會(huì)秘書工作條例》、《募集資金管理 制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策與控制制度》、《信息披露管理制度》、《重 大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記與報(bào)備制度》和《年 度報(bào)告差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《機(jī)構(gòu)調(diào)研接待管理辦法》、《內(nèi)部審 計(jì)制度》、《風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度》等，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全公司內(nèi)部管理和控制制度。上述制度建立后，得到了有效的 貫徹執(zhí)行，在進(jìn)一步規(guī)范公司運(yùn)作，提升公司的規(guī)范化和透明度基礎(chǔ) 上，不斷提高著公司治理水平。

日常經(jīng)營管理：以本公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涉及產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)管理、材料采購、人力資源、行政管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等 整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有 序，形成了規(guī)范的管理體系。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企 業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)要求建立了完整的會(huì)計(jì)核算 體系，能夠真實(shí)完整地反映公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，保證公司會(huì)計(jì)核算的 真實(shí)性和完整性。公司財(cái)務(wù)管理符合《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 等有關(guān)規(guī)定，對(duì)資金管理、賬務(wù)處理等具體業(yè)務(wù)流程制定了有效的內(nèi) 部控制操作規(guī)范，各崗位有合理的分工和相應(yīng)的職責(zé)權(quán)限，對(duì)授權(quán)、審批、執(zhí)行、復(fù)核、簽章等流程均有明確規(guī)定，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)得到有 效執(zhí)行。

對(duì)采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保 會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

2、重點(diǎn)控制

（1）對(duì)子公司的管理控制 本公司通過向子公司委派高級(jí)管理人員及財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)其管 理，建立了《駐外分、子公司管理制度》，對(duì)子公司的運(yùn)作、人事、財(cái)務(wù)、投資、信息、內(nèi)部審計(jì)等作了明確的規(guī)定。(2)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

本公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策與控制制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交 易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián) 方的交易行為，力求遵循公平的原則，保護(hù)公司及股東的利益。（3）對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制

本公司《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī) 則》、《重大投資決策程序與規(guī)則》等，對(duì)公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保行為時(shí) 的擔(dān)保對(duì)象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定，未經(jīng) 董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。（4）募集資金的內(nèi)部控制

本公司制定了《募集資金管理制度》，并嚴(yán)格按照《深圳證券交 易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引等有關(guān)規(guī) 定，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審 監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專款專用。（5）投資的內(nèi)部控制

公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì) 議事規(guī)則》、《重大投資決策程序與規(guī)則》、《風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度》，對(duì)公司對(duì)外投資的投資類別、投資對(duì)象以及相應(yīng)的決策程序、決策權(quán) 限等方面作了明確規(guī)定。決策投資項(xiàng)目不能僅考慮項(xiàng)目的報(bào)酬率，更 要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，對(duì)投資項(xiàng)目的決策采取謹(jǐn)慎的原則。（6）信息披露的內(nèi)部控制

公司制定了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記與報(bào) 備制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，《機(jī)構(gòu)調(diào)研接待管理工作辦 法》以及《報(bào)告差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任 追究等方面做出了詳細(xì)規(guī)定，有效保證了信息披露的規(guī)范性，防范了 利用內(nèi)幕信息進(jìn)行的內(nèi)幕交易行為。

在日常工作中，為加強(qiáng)對(duì)外報(bào)送未公開信息的規(guī)范和約束，公 司對(duì)外報(bào)送未公開信息（包括控股股東、實(shí)際控制人、政府及其他相 關(guān)部門）均嚴(yán)格按照《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人 登記管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》等有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。同時(shí)，公司根據(jù)《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》 及公司《機(jī)構(gòu)調(diào)研接待管理工作辦法》有關(guān)規(guī)定，對(duì)來公司調(diào)研（或 采訪）的機(jī)構(gòu)或人員均事先要求其簽署《承諾書》，以保證機(jī)構(gòu)調(diào)研（或采訪）人員能遵守相關(guān)規(guī)定和公司相關(guān)信息按規(guī)定渠道披露。公司安排專人負(fù)責(zé)內(nèi)幕信息管理，對(duì)內(nèi)幕信息的使用進(jìn)行登記、歸檔和備查，按照《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》嚴(yán)格控制知情人 范圍。特別是定期報(bào)告的內(nèi)幕知情人均能按要求向深圳證券交易所和 監(jiān)管部門報(bào)備。

（7）為防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金，公司建立了防止 控股股東或?qū)嶋H控制人占用公司資金的長效機(jī)制，杜絕控股股東及關(guān) 聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生，從控股股東及關(guān)聯(lián)方的資金占用、公司董 事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理的責(zé)任、責(zé)任追究及處罰等方面做了規(guī)定。（8）貨幣資金管理制度

公司已按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制 應(yīng)用指引第 6 號(hào)-資金活動(dòng)》，明確了現(xiàn)金收支范圍和限額、辦理現(xiàn) 金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。為規(guī)范公司資金管理，保證資金安全，公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序。（9）采購管理制度

對(duì)于采購體系的管理，公司堅(jiān)持以“完善內(nèi)控流程”的制度化管 理貫穿于采購環(huán)節(jié)的全過程。即從規(guī)范招標(biāo)采購程序、明確采購物料 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、供應(yīng)商資質(zhì)認(rèn)定和篩選、物料采購的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和入庫管理、供應(yīng)商保證金制度、采購責(zé)任的認(rèn)定與賠償?shù)热h(huán)節(jié)，不斷健全和完 善流程風(fēng)險(xiǎn)控制，并與供應(yīng)商建立了長期戰(zhàn)略合作機(jī)制，確保擁有廣 泛而穩(wěn)定的物料采購渠道。（10）生產(chǎn)管理制度

在公司全面推行“生產(chǎn)計(jì)劃管理流程化”運(yùn)行模式，公司著力推 動(dòng)并建立了從種禽養(yǎng)殖孵化、飼料生產(chǎn)、商品苗投放和外銷、屠宰加 工、市場銷售等關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié)的計(jì)劃管理，并本著“以效益為中心”的理 念，明確了內(nèi)部各環(huán)節(jié)和運(yùn)營單位的量、本、利、資金等經(jīng)濟(jì)和非經(jīng) 濟(jì)指標(biāo)要素，并建立了相應(yīng)的績效考核機(jī)制，有效強(qiáng)化了成本費(fèi)用的 過程控制。同時(shí)，對(duì)生產(chǎn)過程中的計(jì)劃管理、安全管理、現(xiàn)場及設(shè)備 管理等環(huán)節(jié)提供了標(biāo)準(zhǔn)化的操作指南和規(guī)程，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營的高 效、有序開展。（11）銷售管理制度

為促進(jìn)市場占有率和銷量的提高，公司以區(qū)域劃分和業(yè)績?cè)u(píng)定作 為公司渠道管理的主要手段，通過對(duì)不同區(qū)域和不同產(chǎn)品的授權(quán)分 銷，以及差異化戰(zhàn)略的實(shí)施，全面滿足了市場需求，進(jìn)而推動(dòng)銷量的 提高。

對(duì)于市場流通產(chǎn)品，建立了完善的配送和倉儲(chǔ)管理規(guī)定，為產(chǎn)品 的品質(zhì)保證和客戶服務(wù)提供了有力的支撐。

公司通過對(duì)市場信息的有效把握，建立完善的產(chǎn)品定價(jià)體系、回 款管理制度以及市場投訴規(guī)程等，為公司銷售過程的價(jià)格、銷售收款 情況和質(zhì)量、服務(wù)投訴提供了依據(jù)，從而確保銷售環(huán)節(jié)有序、健康、持續(xù)的進(jìn)行。（12）實(shí)物管理制度

在公司的實(shí)物資產(chǎn)管理過程中，公司針對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的不同類別，分別建立了切合實(shí)際的資產(chǎn)管理制度，旨在提高資產(chǎn)利用效率，確保 資產(chǎn)保值、增值。同時(shí)，對(duì)于物資的保管、領(lǐng)用、實(shí)物盤存以及財(cái)產(chǎn) 清查、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等都予以明確的管理措施，有力的促進(jìn)了公司物資管 理的規(guī)范化運(yùn)作。（13）養(yǎng)殖技術(shù)管理制度

公司建立了《種鴨管理監(jiān)督及其考核辦法》、《公司商品鴨

養(yǎng)殖管理規(guī)定》、《獸醫(yī)體系建設(shè)管理辦法》、《飼料配方管理規(guī)定》、《養(yǎng)殖用藥管理規(guī)定》、《疾病控制管理規(guī)定》、《運(yùn)輸工具消毒管 理規(guī)定》等養(yǎng)殖技術(shù)管理制度，確保種鴨養(yǎng)殖管理科學(xué)化、程序化和 規(guī)范化，嚴(yán)格按照工藝要求進(jìn)行養(yǎng)殖操作，最大限度地提高祖代、父 母種鴨的各項(xiàng)生產(chǎn)技術(shù)水平。

規(guī)范商品鴨飼養(yǎng)各環(huán)節(jié)的管理，對(duì)各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，降低飼養(yǎng)成 本，確保加工廠宰殺鴨源的質(zhì)量。通過對(duì)獸醫(yī)體系的科學(xué)建立和有效 管理，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善公司獸醫(yī)基礎(chǔ)工作，從而提高獸醫(yī)隊(duì)伍的綜 合素質(zhì)和生物安全綜合防治技術(shù)能力，有效控制疫病的發(fā)生與傳播，并有效地控制藥殘，以確保肉產(chǎn)品質(zhì)量和衛(wèi)生安全。保證飼料配方的 安全性、經(jīng)濟(jì)性、穩(wěn)定性、可操作性。充分發(fā)揮養(yǎng)殖源頭在食品安全 中的控制作用，嚴(yán)格執(zhí)行《藥殘控制管理手冊(cè)》的規(guī)定，進(jìn)一步強(qiáng)化 各養(yǎng)殖管理單位在養(yǎng)殖過程中用藥的指導(dǎo)、監(jiān)控職責(zé)，以確保產(chǎn)品鴨 源藥殘得以控制，特別是出口鴨源的藥殘指標(biāo)合格。理順養(yǎng)殖過程中 疾病診斷程序，抓好養(yǎng)殖加工運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)疫病的控制，確保公司養(yǎng)殖 健康、安全、穩(wěn)定地快速發(fā)展，有效控制疫病的爆發(fā)和流行。對(duì)車 輛、鴨籠等運(yùn)輸工具的嚴(yán)格消毒管理，使之符合衛(wèi)生防疫要求，從而 切斷疫病傳播途徑，避免疫病傳播。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處 理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整 合，確保信息的及時(shí)、有效。利用 ERP 系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化 信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層 之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時(shí)，公司要求對(duì) 口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門 等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取 外部信息。

（五）檢查監(jiān)督 公司通過對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行定期和不定期的檢查，保證內(nèi)部控 制活動(dòng)的有效運(yùn)行。主要包括：公司董事會(huì)檢查、審計(jì)委員會(huì)檢查、內(nèi)部審計(jì)部門檢查。

根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng) 的通知》（證監(jiān)公司字[2007]28 號(hào)）等文件精神，公司成立了以董 事長為第一責(zé)任人的專項(xiàng)小組，本著實(shí)事求是的原則，嚴(yán)格對(duì)照《公 司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》、《股東大會(huì) 議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，對(duì)公司治 理進(jìn)行了自查，并于 2011 年 11 月完成了公司治理自查、公眾評(píng)議檢 查和整改提高階段的各項(xiàng)工作。

根據(jù)深圳證券交易所 2011 年 8 月 23 日下發(fā)的《關(guān)于開展“加強(qiáng) 中小企業(yè)板上市公司內(nèi)控規(guī)則落實(shí)”專項(xiàng)活動(dòng)的通知》，公司對(duì)照《深 圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》《深圳證券交易所 中小企業(yè)板規(guī)則匯編》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及公 司各項(xiàng)制度，認(rèn)真核查了公司的內(nèi)部控制制度的制定及執(zhí)行情況。并 對(duì)公司內(nèi)控中存在的不足事項(xiàng)進(jìn)行了整改，修訂了《內(nèi)部審計(jì)制度》，補(bǔ)充《風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度》并提交第四屆董事第五資會(huì)議審議通過。公司通過內(nèi)部控制檢查監(jiān)督活動(dòng)以及監(jiān)管部門檢查整改的有效開展，持續(xù)監(jiān)督檢查公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)和主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，不 斷提出改進(jìn)意見和建議，有效防范了內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)，保障了公司經(jīng) 營管理活動(dòng)的正常進(jìn)行，對(duì)公司加強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作、完善公司治理、提高 各項(xiàng)管理水平起到了重要的指導(dǎo)和推動(dòng)作用。

三、內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)

（一）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作概述

1、內(nèi)部控制的目標(biāo)

檢驗(yàn)公司現(xiàn)行內(nèi)部控制是否能夠有效的保障公司經(jīng)營管理合法 合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效 果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的責(zé)任主體

公司董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工 作。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)進(jìn)行監(jiān)督。公司審計(jì)部負(fù)責(zé)具 體組織和實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作內(nèi)容為：與實(shí)現(xiàn)整體控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi) 部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部控 制要素。公司實(shí)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，包括對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行 有效性的評(píng)價(jià)。

4、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作按照制定評(píng)價(jià)方案、實(shí)施評(píng)價(jià)活動(dòng)、編 制評(píng)價(jià)報(bào)告等程序開展。評(píng)價(jià)工作主要采用個(gè)別訪談法、調(diào)查問卷法、比較分析法等進(jìn)行。

（二）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題及采取的整改措施 本公司董事會(huì)對(duì) 2011 年公司上述所有方面的內(nèi)部控制進(jìn)行了自 我評(píng)估，截至 2011 年 12 月 31 日止，未發(fā)現(xiàn)本公司存在內(nèi)部控制設(shè) 計(jì)或執(zhí)行方面的重大缺陷。

（三）內(nèi)部控制自我評(píng)估的結(jié)論性意見

本公司董事會(huì)認(rèn)為，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司按照《企 業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。

公司董事會(huì)認(rèn)為，公司建立了較為完善的內(nèi)部控制體系，符合國 家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和要求，能夠適應(yīng)當(dāng)前公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需 要和公司發(fā)展的需要，公司的內(nèi)部控制制度具有合法性、合理性和有 效性，能夠保證經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行。公司各項(xiàng)內(nèi) 部控制制度的有效執(zhí)行，在重大投資、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、信息披 露、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面發(fā)揮了較好的控制作用。為公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施、各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)有序開展和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了有效保障，確保了財(cái) 務(wù)報(bào)表編制的真實(shí)性及信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，切實(shí)保 障了公司和投資者權(quán)益。河南華英農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司

第四篇：英國公司內(nèi)部控制指引報(bào)告

英國公司內(nèi)部控制指引報(bào)告

歷史上看，英國內(nèi)部控制的發(fā)展離不開公司治理研究的推動(dòng)。20世紀(jì)80-90年代，英國的公司治理像今天的美國一樣，面臨著巨大的信任危機(jī)。面對(duì)創(chuàng)造性(creative accounting)的泛濫、公司經(jīng)營的失敗和連續(xù)不斷的丑聞、董事薪酬激增以及短期行為主義猖獗等一系列公司治理問題，公眾、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的不滿情緒日益升溫。這一階段也就成為英國公司治理問題研究的一個(gè)高峰期，各種專門委員會(huì)紛紛成立，并發(fā)布了各自的研究報(bào)告，其中比較著名的有卡德伯利報(bào)告(Cadbury Report，1992)、拉特曼報(bào)告(Rutterman Report，1994)、格林伯利報(bào)告(Creenbury Report，1995)和哈姆佩爾報(bào)告(Hampel Report，1998)。在吸收這些研究成果的基礎(chǔ)上，1998年最終形成了公司治理委員會(huì)綜合準(zhǔn)則(Combined Code of the committee on Corporate Governance)。綜合準(zhǔn)則很快就被倫敦證券交易所認(rèn)可，成為交易所上市規(guī)則的補(bǔ)充，要求所有英國上市公司強(qiáng)制性遵守。這些研究成果從理論和實(shí)踐兩個(gè)方面，極大地推動(dòng)了英國公司治理和內(nèi)部控制的發(fā)展，尤其是卡德伯利報(bào)告、哈姆佩爾報(bào)告，以及作為綜合準(zhǔn)則指南的特恩布爾報(bào)告(Turnbull Report，1999)，堪稱英國公司治理和內(nèi)部控制研究歷史上的三大里程牌。

一、卡德伯利報(bào)告

卡德伯利報(bào)告從財(cái)務(wù)角度研究公司治理，同時(shí)將內(nèi)部控制置于公司治理的框架之下。其實(shí)，1985年“公司法”S.221條款就規(guī)定，董事對(duì)公司保持充分的會(huì)計(jì)記錄負(fù)責(zé)，為滿足上述要求，在現(xiàn)實(shí)中董事必須建立公司財(cái)務(wù)管理方面的內(nèi)部控制制度，包括設(shè)計(jì)程序使舞弊風(fēng)險(xiǎn)最小化。也就是說，1985年的“公司法”已經(jīng)對(duì)董事確保適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度提出了含蓄的要求。

卡德伯利報(bào)告進(jìn)一步認(rèn)為，有效的內(nèi)部控制是公司有效管理的一個(gè)重要方面。因此建議董事們應(yīng)發(fā)表一個(gè)聲明，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行詳細(xì)描述，外部審計(jì)師對(duì)其聲明進(jìn)行復(fù)核(review)和報(bào)告，同時(shí)規(guī)定在董事會(huì)認(rèn)可聲明之前，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)公司的內(nèi)部控制聲明進(jìn)行復(fù)核。該報(bào)告還認(rèn)為，內(nèi)部審計(jì)有助于確保內(nèi)部控制的有效性，內(nèi)部審計(jì)的日常監(jiān)督是內(nèi)部控制的整體組成部分，會(huì)計(jì)師職業(yè)應(yīng)在以下方面起到領(lǐng)導(dǎo)作用:(1)開發(fā)用以評(píng)估有效性的一整套標(biāo)準(zhǔn);(2)開發(fā)董事會(huì)報(bào)告形式的具體指南;(3)開發(fā)審計(jì)師用以相關(guān)審計(jì)程序和報(bào)告格式的具體指南。

卡德伯利報(bào)告在許多方面開創(chuàng)了英國公司治理歷史的先河，它明確要求建立審計(jì)委員會(huì)、實(shí)行獨(dú)立董事制度，同時(shí)將內(nèi)部控制作為公司治理的組成部分。盡管報(bào)告尚存在許多局限性，但它所確認(rèn)的公司治理的許多原則一直沿用至今。

二、哈姆佩爾報(bào)告

哈姆佩爾報(bào)告將內(nèi)部控制的目的定位于保護(hù)資產(chǎn)的安全、保持正確的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄、保證公司內(nèi)部使用和向外部提供的財(cái)務(wù)信息的可靠性，同時(shí)鼓勵(lì)董事對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面進(jìn)行復(fù)核，包括確保高效經(jīng)營、遵守法規(guī)方面的控制。哈姆佩爾報(bào)告認(rèn)為，很難將財(cái)務(wù)控制與其他控制區(qū)分開來，并堅(jiān)信董事及管理人員對(duì)控制的各個(gè)方面進(jìn)行復(fù)核具有重要意義，內(nèi)部控制不應(yīng)僅局限于公司治理的財(cái)務(wù)方面。該報(bào)告全面贊同卡德伯利報(bào)告將內(nèi)部控制視為有效管理的重要方面的觀點(diǎn)，并認(rèn)為董事會(huì)應(yīng)該對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行復(fù)核以強(qiáng)調(diào)相關(guān)控制目標(biāo)，這些目標(biāo)包括對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和反映、財(cái)務(wù)管理、遵守法律法規(guī)、保護(hù)資產(chǎn)安全以及使舞弊風(fēng)險(xiǎn)最小化等方面。

盡管哈姆佩爾報(bào)告所提出的準(zhǔn)則，將公司治理向前推進(jìn)了一步，但并未滿足普遍的要求，其主要的批評(píng)意見集中于該報(bào)告的缺乏新意、委員會(huì)主要由既得利益者組成、有關(guān)原則難以付諸實(shí)施、責(zé)任不夠明確等。當(dāng)時(shí)貿(mào)易與部的負(fù)責(zé)人瑪格麗特·貝凱特就認(rèn)為，報(bào)告在受托責(zé)任與透明度方面仍有不足。

三、特恩布爾報(bào)告

卡德伯利報(bào)告和哈姆佩爾報(bào)告都程度不同地對(duì)公司內(nèi)部控制提出了要求，作為集大成者的綜合準(zhǔn)則在“最佳實(shí)務(wù)準(zhǔn)則(Best Practice Code)”中對(duì)內(nèi)部控制提出了綜合性和原則性的規(guī)定。盡管綜合準(zhǔn)則要求公司董事會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制，但是該準(zhǔn)則并未就如何構(gòu)建“健全的內(nèi)部控制”提供詳細(xì)的指南。因此，英格蘭和威爾士特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(ICAEW)與倫敦證券交易所達(dá)成一致，為上市公司執(zhí)行準(zhǔn)則中與內(nèi)部控制相關(guān)的要求提供具體指南。1999年ICAEW組成的以尼格爾·特恩布爾(Nigel Turnbull)為主席的十人工作小組公布了《內(nèi)部控制：綜合準(zhǔn)則董事指南》，即特恩布爾報(bào)告。作為指導(dǎo)企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部控制的指南，該報(bào)告的意義在于，它為公司及董事會(huì)提供了具體的、頗具可行性的內(nèi)部控制指引。其主要內(nèi)容是：

董事會(huì)對(duì)公司的內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，應(yīng)制定正確的內(nèi)部控制政策，并尋求日常的保證，使內(nèi)部控制系統(tǒng)有效發(fā)揮作用，還應(yīng)進(jìn)一步確認(rèn)內(nèi)部控制在風(fēng)險(xiǎn)管理方面是有效的。在決定內(nèi)部控制政策，并在此基礎(chǔ)上評(píng)估特定環(huán)境下內(nèi)部控制的構(gòu)成時(shí)，董事會(huì)應(yīng)對(duì)以下進(jìn)行深入思考：(1)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度；(2)公司可承受風(fēng)險(xiǎn)的程度和類型；(3)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；(4)公司減少事故的能力及對(duì)已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的；(5)實(shí)施特殊風(fēng)險(xiǎn)控制的成本，以及從相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中獲取的利益。執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制政策是管理層的職責(zé)，在履行其職責(zé)的過程中，管理層應(yīng)確認(rèn)、評(píng)價(jià)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并執(zhí)行董事會(huì)所設(shè)計(jì)、運(yùn)行的內(nèi)部控制政策。公司員工有義務(wù)將內(nèi)部控制作為實(shí)現(xiàn)其責(zé)任目標(biāo)的組成部分，他們應(yīng)集體具備必要的知識(shí)、技能、信息和授權(quán)，以建立、運(yùn)行和監(jiān)督公司內(nèi)部控制系統(tǒng)。這要求對(duì)公司及其目標(biāo)，所處的產(chǎn)業(yè)和市場以及面臨的風(fēng)險(xiǎn)有深入的理解。合理的內(nèi)部控制要素包括政策、程序、任務(wù)、行為以及公司的其他方面，這些要素結(jié)合在一起，對(duì)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大的商業(yè)性、業(yè)務(wù)性、財(cái)務(wù)性和遵循性風(fēng)險(xiǎn)做出正確反應(yīng)，以提高公司經(jīng)營的效率和效果。其中包括避免資產(chǎn)的不當(dāng)使用、損失或舞弊，并保證已對(duì)負(fù)債進(jìn)行了確認(rèn)和管理。

公司的內(nèi)部控制應(yīng)反映組織結(jié)構(gòu)在內(nèi)的控制環(huán)境，包括：(1)控制活動(dòng)；(2)信息和溝通程序；(3)持續(xù)性監(jiān)督程序。特恩布爾報(bào)告指出了健全的內(nèi)部控制所應(yīng)具備的基本特征：(1)它根植于公司的經(jīng)營之中，形成公司文化的一部分。換言之，它不僅僅是為了取悅監(jiān)管者而進(jìn)行的例行檢查;(2)針對(duì)公司面臨的不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)，具有快速反應(yīng)的能力;(3)具有對(duì)管理中存在的缺陷或失敗進(jìn)行快速報(bào)告的能力，并且能及時(shí)地采取糾正措施。

對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行復(fù)核是董事會(huì)職責(zé)的必備部分。董事會(huì)應(yīng)在謹(jǐn)慎、仔細(xì)地了解信息的基礎(chǔ)上形成對(duì)內(nèi)部控制是否有效的正確判斷。董事會(huì)應(yīng)限定對(duì)內(nèi)部控制復(fù)核的過程，包括一年中復(fù)核的范圍、收到報(bào)告的頻率以及評(píng)估的程序等，這也將為公司年報(bào)和記錄中的內(nèi)部控制聲明提供適當(dāng)?shù)闹С帧?/p>

第五篇：上市公司董事關(guān)于《董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告》審議的工作底稿

附件三：

上市公司董事關(guān)于《董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)

告》審議的工作底稿

填寫說明：董事對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估應(yīng)完成工作底稿，形成評(píng)估依據(jù)。公司應(yīng)最晚于董事會(huì)審議公司報(bào)告會(huì)議通知發(fā)出時(shí)，將本底稿交給各董事。該底稿應(yīng)由董事親自填寫。公司應(yīng)為董事填寫工作底稿有關(guān)內(nèi)容提供便利。本工作底稿構(gòu)成董事會(huì)會(huì)議記錄的一部分。

董事在審議內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告之前，應(yīng)至少關(guān)注以下內(nèi)容并形成工作底稿：

1.公司是否已經(jīng)建立內(nèi)部控制制度并形成書面文件？

是□否□

2.檢查監(jiān)督部門設(shè)臵情況

（1）公司是否已確定一個(gè)或多個(gè)專門職能部門（以下簡稱“檢查監(jiān)督部門”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作？ 是□否□

如是，請(qǐng)說明該部門名稱。

（2）如已確定檢查監(jiān)督部門，公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員？

是□否□

如是，請(qǐng)說明配備人數(shù)。

（3）檢查監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的任免由誰決定？

3.檢查監(jiān)督部門報(bào)告情況

（1）檢查監(jiān)督部門是否定期直接向董事會(huì)或其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作情況。是□否□

如是，請(qǐng)說明本報(bào)告次數(shù)。

（2）本檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題都有哪些？

（3）檢查監(jiān)督部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題是否提出過解決建議？

是□否□

如是，請(qǐng)說明具體建議。

4.截至評(píng)估報(bào)告編報(bào)之日，公司對(duì)檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題已采取的更正或改進(jìn)措施有哪些？

5.公司是否聘請(qǐng)過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助本公司建立健全內(nèi)部控制制度？

是□否□

6.獨(dú)立董事內(nèi)部控制評(píng)估過程中的工作

（1）董事會(huì)審議本年報(bào)前，獨(dú)立董事是否與財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報(bào)表編制人員進(jìn)行過溝通？

是□否□

（2）在與上述人員進(jìn)行溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對(duì)本內(nèi)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？

是□否□

（3）本獨(dú)立董事是否就年報(bào)審計(jì)問題與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行過溝通？

是□否□

（4）在與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對(duì)本內(nèi)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？

是□否□

（5）在與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事知悉公司內(nèi)部控制存在的問題有哪些？

（6）本公司是否發(fā)生過對(duì)已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況？

是□否□

如是，請(qǐng)說明發(fā)生的次數(shù)和基本情況。

（7）如本存在對(duì)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況或發(fā)生過對(duì)已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況，獨(dú)立董事是否在內(nèi)部控制方面提出解決措施，并與管理層溝通？

是□否□

如是，請(qǐng)說明提出的具體措施。

（8）如聘請(qǐng)過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制制度，在與該中介機(jī)構(gòu)溝通過程中，獨(dú)立董事是否知悉公司內(nèi)部控

制存在的問題？

是□否□

如是，請(qǐng)說明存在的問題。

7.董事會(huì)在自我評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的問題

（1）是否發(fā)現(xiàn)本內(nèi)公司財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)信息存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況？

是□否□

（2）本是否發(fā)生被相關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如工商、稅務(wù)、環(huán)保部門等）處罰的情況？

是□否□

如是，請(qǐng)說明具體情況。

（3）本公司是否發(fā)生因內(nèi)控缺失而造成的重大資產(chǎn)損失？

是□否□

如是，請(qǐng)說明具體情況及原因。

（4）公司本是否存在由于高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的情況？是否還存在未解決的以前因高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效問題？

是□否□

（5）董事會(huì)是否了解監(jiān)事會(huì)在審議本次監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告中對(duì)公司內(nèi)部控制的意見或建議？

是□否□

（6）董事會(huì)在自我評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的其他問題。

8、董事對(duì)公司內(nèi)部控制的總體評(píng)估意見：

董事：年月日