第一篇：001號：關于個人車輛費用報銷的管理辦法

陽江市同利實業(yè)有限公司

關于個人車輛費用報銷的管理辦法

一、適用范圍：

適用于公司任命的高層管理（含）以上，且個人擁有車輛的人員。

二、控制目標：

1、鼓勵員工使用個人車輛辦理公務；

2、明確公司報銷車輛費用的范圍、審批權限及報銷流程。

三、涉及部門：

1、總經(jīng)辦；

2、財務部；

3、行政部。

四、主要控制點：

1、總經(jīng)辦負責個人車輛使用費報銷申請的最終批準；

2、財務部負責個人車輛使用費的報銷和監(jiān)督；

3、行政部負責個人車輛使用費的審核和統(tǒng)計。

五、主要流程說明：

1、個人車輛使用費報銷的申請：

1.1、員工個人擁有車輛，且可以將個人車輛用于公務使用的人員，個人可以書面形式向公司行政部提出申請，按照規(guī)定額度報銷車輛使用費。

1.2、員工個人提出申請時，必須提供以下證明原件：

1.2.1、個人購車證明或者車輛過戶證明；

1.2.2、個人駕駛執(zhí)照；

1.2.3、車輛年檢證明及車牌號碼；

1.2.4、當年車輛保險證明。

1.3、行政部根據(jù)公司規(guī)定對個人提供的相關資料及個人資質(zhì)進行審核；審核通過后，報總經(jīng)辦審批；

1.4、總經(jīng)辦批準個人申請后，由行政部將批準報告交財務部備案；

1.5、公司批準報銷個人車輛使用費后，員工個人可自下一月度報銷個人車輛使用費，其實際報銷金額不得超過批準的額度。

2、個人車輛使用費的報銷范圍：

2.1、當月汽油費；

2.2、當月過橋過路費；

2.3、當月養(yǎng)路費；

2.4、當月停車費。

3、車輛費用報銷額度：

3.1、總經(jīng)理：1000元/月.車；

3.2、子公司總經(jīng)理、副總：800元/月.車；

3.3總監(jiān)、副總監(jiān)：500元/月.車；

3.3、部門經(jīng)理：300元/月.車。

4、個人車輛使用費報銷手續(xù)：

4.1、經(jīng)批準報銷個人車輛使用費的人員，每月10日前將上一月度發(fā)生的合法單據(jù)匯報，提交行政部審核；

4.2、行政部根據(jù)批準的額度及報銷單據(jù)的審核狀況，提交分管總經(jīng)理審批；

4.3、員工個人每月只能報銷一次，且報銷單據(jù)的發(fā)生時間必須為上一月度，不允許跨月度報銷；

4.4、員工個人違章罰款單不能作為報銷憑證；

4.5、員工個人當月發(fā)生的車輛使用費超過規(guī)定額度的，按照規(guī)定額度予以報銷；當月節(jié)支部分的費用不得轉(zhuǎn)入下一月度使用；

5、享受個人車輛使用費報銷的人員，需遵守以下條款：

5.1、原則上要求以個人車輛作為日常上下班的交通工具；

5.2、原則上要求在陽江市范圍內(nèi)的因公外出使用個人車輛（接待客戶除外）；

5.3、在陽江市內(nèi)因公務與其他人員（公司副總經(jīng)理除外）同行時，原則上要求搭載公司其他人員；

5.4、報銷的車輛單據(jù)必須為個人車輛實際發(fā)生的單據(jù)，不得代替他人報銷；

5.5、報銷個人車輛使用費的人員不得再報銷濟南市當?shù)氐某鲎廛囐M和公交車費；

5.6、個人違反以上五項條款一次，給予警告；第二次違反，取消其當月報銷個人車輛使用費的資格。

陽江市同利實業(yè)有限公司行政部

2013年6月28日

第二篇：費用報銷管理辦法

差旅費管理辦法

為規(guī)范差旅費的報銷流程、明確相關崗位人員的責任，結合邦柯公司實際情況，特制定本辦法。

第一條

本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費開支管理。第二條

差旅費是指離開黃石市開展公務活動或生產(chǎn)經(jīng)營活動所必須的費用，其開支范圍包括城市間的交通費、城市內(nèi)的交通費、住宿費和伙食費。

第三條

職責分工。財務部負責差旅費的合規(guī)性審核和報銷工作。各部門負責人應對本部門發(fā)生的差旅費的真實性、效益性負責，并嚴格按照本規(guī)定，管理好、使用好差旅費，控制好費用成本。

第四條

差旅費實行預算管理，每年底由財務部結合各部門的實際情況制定第二年的預算數(shù)，報公司領導批準。各部門報銷時，按預算內(nèi)標準予以審核報銷。

第五條

各部門在預算范圍內(nèi)使用各項經(jīng)費，如追加預算應報分管部門領導、財務部領導以及總經(jīng)理審核批準。

第六條

公司原則上不予借支差旅費，出差人員出差時間在15天（包括15天）之內(nèi)的，差旅費用先墊支，回公司后按差旅費制度現(xiàn)金報銷；但對出差時間較長，出差時間在15天以上的，由相關部門按超出期間辦理差旅費借支申請手續(xù)，借支金額包括來回路費及每天的生活費，借支標準計劃期內(nèi)按70元/天/人借支（辦事處35元/天/人），超出計劃時間按50元/天/人借支，未完成任務按60元/天/人借支。

第七條 職工預借出差款時，應填寫《出差計劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點、往返時間及往返交通工具等，由部門領導以及財務部審核后，呈報財務總監(jiān)或總經(jīng)理根據(jù)借支金額大小分級審核批準。審批通過后到財務部辦理借款手續(xù)領取現(xiàn)金或支票。

第八條 所有借支差旅費的出差人員必須在當月底前完成報銷手續(xù)，針對當月未完成報銷手續(xù)的，其借支的差旅費可先從其當月工資中扣回，出差人員回公司后按以下差旅費報銷制度執(zhí)行；前賬不銷，不能再預借差旅費。

第九條 出差人員超過三天未及時報銷則該次出差費用由當事人全部自理不予報銷，若二天之內(nèi)接到新任務再次出差的人員來不及報銷前次出差的費用，由財務人員在外出人員出差計劃表上注明未報銷的原因，下次回公司一起報銷。除上述原因，差費無故拖延按前款規(guī)定不予報銷，由出差人員自理，若有借支的差旅費則從工資中扣除。如有未交還的工具和未使用完的材料應及時歸還公司，未歸者一律照價賠償（價格由庫房管理員核定），如有未交還資料者將給予50-200元以內(nèi)罰款（由資料管理員核定），出差人員如需在外施工費用、購買材料、工具及書籍、資料應事先請示總經(jīng)理批準后方可購買，回單位后材料、工具應到庫房辦理入庫手續(xù)，書籍、資料應到資料室辦理入庫手續(xù)。

第十條 出差人員出差返回若在16.00點之前到達黃石，應當天到公司報到及接轉(zhuǎn)售后工作，若發(fā)現(xiàn)未報到者一律按曠工處理，特殊情況應及時辦理請假手續(xù)。

第十一條 報銷單據(jù)粘貼要求：出差過程中所發(fā)生的費用單據(jù)應分類粘貼（包括飛機、住宿費、火車、汽車、輪船票），且每類票據(jù)按出發(fā)先后順序粘貼，正常的費用發(fā)票應貼在一張粘貼單上（包括運費、材料費、復印傳真費等，如是收據(jù)則視同白紙條不予報銷），其他特殊非正常報銷單據(jù)（如招待客戶的招待費、施工費、的士費等）另貼在一張粘貼單上，在單據(jù)背面注明費用發(fā)生事由，售后部、現(xiàn)場證明人簽字，由公司分管副總經(jīng)理簽字，由本人交財務總監(jiān)審批，報銷單據(jù)應整齊的從右至左粘貼，如未按上述要求，財務有權不接收該報銷單，直至達到要求。

第十二條 報銷單填寫要求：報銷單上用黑色簽字筆填寫報銷時間、出差詳細行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報銷金額由財務人員填寫，報銷單據(jù)填寫應字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財務有權不接受該報銷單，直至達到要求。

第十三條 報銷原則：飛機票、火車票、長途汽車票及有發(fā)票的正常費用全額報銷（保險費自理）；在火車上夜乘未購臥鋪票的，站票按票價的60％補助，空調(diào)硬座按30%補助，當日住宿費不予報銷。

第十四條 差旅費報銷應與任務完成情況掛鉤：出差前應準確計算出工作任務與實際需要工作日，如實客觀填寫出差計劃天數(shù)，如發(fā)現(xiàn)任意增加或縮減天數(shù)的填報出差計劃時間者，處罰當事人100元。

第十五條 報銷的票據(jù)均應為正式發(fā)票，白條和內(nèi)部收據(jù)不能報銷。第十六條 差旅費報銷標準：(一)正常計劃期內(nèi)報銷補助標準：80元/天/人，其中住宿及通訊費50元/天/人，其他餐費，車費補助30元/天/人。(二)(三)提前完成任務返回公司補助標準：按30元/天給予嘉獎。超期完成任務補助標準：分段計算補助，計劃時間內(nèi)按80元/天補助，超期時間內(nèi)按50元/天補助。(四)未完成任務補助標準：未完成任務按60元/天補助，且在此期間每天的工資按完成的實際工作量進行考核。(五)無故拖延時間返回或借口未購買到當天啟程、返程車票，當天無差費補助，并按事假處理。

第十七條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經(jīng)理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。第十八條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經(jīng)理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。

第十九條 從2009年9月1日，公司設有辦事處的（如武漢、北京、廣州北）等地，按40元/天報銷，含交通補助及通訊費。

第二十條 因本人原因發(fā)生退票業(yè)務的，其退票費一律自理。第二十一條 財務審核，用黑色簽字筆填好金額等，財務總監(jiān)簽報。第二十二條

費用報銷申請、審批流程。

(一）報銷人填制《出差總結單》、《差旅費報銷單》，附相關單據(jù)；

（二）《出差總結單》應包含出差人（經(jīng)手人）、出差內(nèi)容、出發(fā)時間、結束時間、食宿、交通工具、證明人簽字、項目負責人簽署意見、綜合部審核考勤、售后部門簽署意見、資料室簽署意見。

（三）報銷人將各相關職能部門已簽署完畢的《出差總結單》連同填寫完畢的《差旅費報銷單》后由經(jīng)手人→證明人→項目負責人簽署意見→部門分管副總意見→財務部門審核→財務總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批相應的《差旅費報銷單》

（四）財務部核實簽批無誤，按實際批復的金額支付，同時進行賬務處理。第二十三條

領導分級審批標準。各級領導在財務部審核單據(jù)后，依據(jù)如下標準簽批：

（一）對于單筆2000元以下（含2000元）且未超過部門預算的費用，由部門項目負責人、分管副總審核，財務總監(jiān)審批即可；

（二）對于單筆超過2000元且未超過部門預算的報銷，上述責任人審核后再由報銷人轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批；

（三）對于超出預算或預算外差旅費申請，不管金額多少，須經(jīng)部門項目負責人、分管副總審核后，再報財務總監(jiān)以及總經(jīng)理特別批準。

第二十四條

財務部費用會計平時針對各部門應設置費用報銷臺賬，對各部門的費用支出做動態(tài)監(jiān)管，當部門費用接近預算標準時應及時提醒相應部門的領導，對沒有公司領導特批的超預算報銷、或不在預算列支類型范圍之內(nèi)的差旅費有權堅決拒絕支付。

第二十五條

每星期售后部門召集出差人員、財務人員、各部門負責人開會審核出差人員任務完成情況，對產(chǎn)品存在的隱患及缺陷上報各公司技術負責人，制定整改方案，將審核結果及整改方案上報總經(jīng)理批閱，總經(jīng)理批復后報市場部下達生產(chǎn)整改任務。

第二十六條

所有出差人員可在每周三、五下午17:00之后到財務室會計處核對個人往來，每周二、四，六到財務室出納處領取報銷差費。

第二十七條

本辦法解釋權歸財務部，自下發(fā)之日起實施。

第三篇：個人車輛費用報銷制度

個人車輛費用報銷制度

一、適用范圍：

適用于公司任命的部門經(jīng)理（含）以上，且個人擁有車輛的人員。為規(guī)范公司員工個人車輛及私車公用費用報銷，特制定本制度。

二、控制目標：

1、員工使用個人車輛辦理公務；

2、明確公司報銷車輛費用的范圍、審批權限及報銷流程。

三、員工車輛費用報銷標準：

1、每次出車費用為一次報銷，不得累計出車次數(shù)進行報銷。

2、每次出車費用包括車輛油費、過路費，不得包含其他費用在內(nèi)。

3、每次出車耗油費用以里程數(shù)與車輛單位耗油量計算金額為標 準。

4、每次出車費用報銷單月匯總一次，由綜合部負責核算。

四、車輛費用報銷流程：

1、出車前由出差人填寫出差申請單，出車單，一式二份，一份交 綜合部存檔，一份交財務部作為報銷費用依據(jù)。

2、出差人持已填寫完整的出車單到綜合部，由辦公室工作人員（可 以為任意人）核查出車車輛車號，里程數(shù)，在出車單上進行登記并簽字。出差人出差返回后當日當時，持出車單到辦公室，由辦公室工作人員核查出車返回后的里程數(shù)，進行登記并簽字。如出差返回時為非工作時間，以第二個工作日簽到時間為準。

3、報銷人填寫費用報銷單，附件包括：出車單，出差申請單，車 輛過路費。車輛加油費以里程數(shù)核算金額填寫。

4、車輛報銷費用必須在出車返回后2個工作日內(nèi)予以報銷。

5、每月月底由綜合部核算人員匯總車輛加油費用，出差人在月末最后一日取得財務匯總的數(shù)據(jù)，提供正規(guī)油費發(fā)票報銷。

第四條：其他事項：

1、出車單里程數(shù)未登記填寫的以出差始發(fā)地與目的地的公路里 程數(shù)為標準。

2、出差人按以上規(guī)定如實報銷車輛費用，不符合上述規(guī)定財務部 有權拒絕審批付款。

享受個人車輛使用費報銷的人員，需遵守以下條款：

所有享受車輛交通費用報銷的員工，在本市內(nèi)因業(yè)務發(fā)生的交通費用已經(jīng)包含在車輛交通費用報銷中，不再進行費用報銷。出差期間發(fā)生的異地城市交通費用，憑票據(jù)可在出差費用中報銷。原則上不再使用公司車輛。

個人違反以上五項條款一次，給予警告；第二次違反，取消其當年報銷個人車輛使用費的資格。

新入職的員工，當月出勤不滿10個工作日，不享受當月車輛交通費用報銷。3.其他

3.1本管理規(guī)定自頒布之日開始執(zhí)行。

3.2本管理規(guī)定由總部人力資本部負責解釋。

第四篇：車輛費用管理辦法(修訂)

車輛費用管理規(guī)定

為了加強公司車輛費用管理，提高車輛的使用效率，降低車輛使用成本，更好地為公司經(jīng)營管理工作服務，結合公司車輛管理實際狀況，特制定車輛費用管理暫行辦法。

一、車輛維修費的管理

1、車輛的正常維修和有預見性的修理項目須填寫《車輛修理申請單》，綜合辦公室簽署具體意見后，方可到指定修理廠進行修理。車輛在外拋錨，需應急搶修，應及時電話報告辦公室車輛管理員，同意后方可修理。

2、凡車輛發(fā)動機總成以上級別的大修，一次性修理費超過3000元以上的修理項目及單車修理費超公司下達限額計劃的修理，由汽車隊提交報告，經(jīng)分管領導審核報主要領導批準后方可執(zhí)行，嚴禁未報先修、套牌修理。

3、重大車輛的維修項目，駕駛員應當參與修理過程監(jiān)督，車輛維修質(zhì)量由車輛主管人員與駕駛員聯(lián)合驗收。

4、汽車隊每月、季、年要對每輛車的維修費用進行分析，建立檔案，上報公司財務、黨群部門。

二、車輛配件費的管理。

1、車輛配件的采購須經(jīng)過公開招標的方式確定供貨廠家，要同配件生產(chǎn)廠家建立直接關系，避免因中間商出現(xiàn)的質(zhì)量問題，供貨方必須出具合法的配件檢驗報告、抽檢報告和產(chǎn)品合格證。

2、單筆配件費用在1000元以內(nèi)的，汽車隊可自行進行購買，1000元以上的，汽車隊須填寫配件購買申請表，注明原因，經(jīng)供應審核報公司領導批示，方可購買。

3、供應部要對購買的配件進行登記，歸檔。

4、汽車隊每季、年要對每輛車的配件更換費用進行分析，建立檔案，上報公司。

三、車輛燃油費的管理。

1、車輛耗油根據(jù)車型按百公里耗油量核定標準，公司所有車輛實行內(nèi)部油票制，內(nèi)部油票制定專人負責，并到公司指定加油站加油，各車在每次加油時必須登記加油的數(shù)量。

2、特殊情況須外購油料，要注明原因，填寫外購油料登記表，并報公司總經(jīng)理批示。

3、車輛因公外地出車，可相應多加10—20L油料，以防止中途發(fā)生特殊情況，途中加油時須經(jīng)用車人及司機簽字及發(fā)票批準簽字后方可報銷。

4、汽車隊每月、季、年要對每輛車的燃油費用進行分析，建立檔案，上報公司財務、黨群、生產(chǎn)部門（節(jié)能計量歸檔）。

車輛配件維修費的提交程序為：司機提出問題后，維修工查看，再經(jīng)相關人員查驗后由車隊提出計劃，報相關部門認定，再報分管領導審核，主要領導審批。

第五篇：費用報銷支付管理辦法

費用報銷支付管理辦法

為了加強財務內(nèi)控制度建設，規(guī)范公司費用報銷支付行為，提高財務數(shù)據(jù)真實性，確保業(yè)務及管理費用據(jù)實列支，根據(jù)國家財稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。

一、報銷支付的原始憑證。

（一）用于費用報銷支付的原始憑證（指發(fā)票或收據(jù)），必須真實、合法，確屬本公司的經(jīng)濟業(yè)務事項，且來源途徑正當。

（二）發(fā)票或收據(jù)須印有各地稅務機關監(jiān)制的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”。紙張應有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發(fā)票真?zhèn)螘r，應通過當?shù)囟悇站W(wǎng)站進行查詢。

（三）發(fā)票內(nèi)容應真實、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經(jīng)濟業(yè)務事項、金額和結算方式等。

（四）發(fā)票填寫項目應齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復寫或打印，大小寫金額相符，且不得涂改，同時必須加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（五）購物發(fā)票應填寫物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額等。一次采購物品種類較多的，發(fā)票可只填寫大類物品的名稱和總金額，但必須同時提供物品清單，包括：物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額等，并加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（六）發(fā)票應在填制當年辦理報銷支付手續(xù)，年末填制的發(fā)票，應在次年一季度內(nèi)辦理報銷支付手續(xù)。發(fā)票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開，以及發(fā)票填制不符合要求的，不得作為報銷支付的原始憑證使用。

二、費用報銷的付款憑證。

（一）辦理費用報銷支付手續(xù)時，必須填寫公司統(tǒng)一格式的“費用報銷付款單”。報銷付款單中填寫的內(nèi)容應真實、完整，包括：填制日期、附件張數(shù)、所屬部門、付款方式、業(yè)務事項、大小寫金額、報銷或經(jīng)辦人等。采用轉(zhuǎn)賬支票付款的，還應填寫收款單位的全稱；采用銀行轉(zhuǎn)賬付款的，除填寫收款單位的全稱外，還應填寫收款單位的銀行賬號和開戶銀行。

（二）填寫“費用報銷付款單”時，還應填寫費用歸屬、列支科目和費用屬性?！百M用歸屬”由報銷經(jīng)辦人填寫，“列支科目”、“費用屬性”由財務人員填寫。

（三）購物發(fā)票辦理費用報銷支付時，必須附有物品驗收單據(jù)：需要入庫的，應填寫“驗收入庫單”，由物品保管人按采購計劃或合同進行驗收、入庫，并在驗收單上簽章；不需入庫的，應填寫“驗收領用單”，由物品使用人進行驗收、領用，并在領用單上簽章。

（四）報銷支付租賃費、物管費和廣告費等，應將合同、協(xié)議的復印件，作為“費用報銷付款單”的附件。

（五）報銷支付業(yè)務宣傳費、會議及培訓費和防災防損費等，應將經(jīng)本機構總經(jīng)理室批準的“費用申請報告”，作為“費用報銷付款單”的附件。

三、審批流程和權限。

（一）報銷支付業(yè)務及管理費用，應由報銷或經(jīng)辦人如實填寫“費用報銷付款單”，經(jīng)本部門負責人審核簽字，連同發(fā)票等相關附件，交由財務部門負責人審批簽字后，報本機構總經(jīng)理簽字批準。

報銷支付專項費用的，可根據(jù)公司相關規(guī)定，增加主管部門負責人的審核意見。

（二）報銷支付費用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報分公司財務部門審批；報銷支付費用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報總公司財務部門審批。

四、報銷付款的結算方式。

（一）員工發(fā)生費用報銷事項，特指差旅費、招待費、通訊費和交通補貼費，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過網(wǎng)銀支付至報銷人的銀行賬戶。

（二）向單位采購物品、支付勞務和服務費用，應使用銀行轉(zhuǎn)賬或轉(zhuǎn)賬支票方式進行結算。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的，轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時支票金額和用途應填寫完整，并加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”印記。

不得簽發(fā)金額、抬頭和用途不全的轉(zhuǎn)賬支票。

（三）向單位采購物品、支付勞務和服務費用金額較小的，報銷時可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過5000元的，必須采取轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。

通過網(wǎng)銀向個人銀行賬戶支付款項，以及簽發(fā)現(xiàn)金支票的，視作為現(xiàn)金支付方式。

（四）各類員工的工資性收入（包括績效工資、獎金和津貼等），應由各機構人事部門按公司規(guī)定的標準統(tǒng)一造冊，并依法代扣代繳個人所得稅后，通過網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報銷勞務等費用的方式取得。

五、報銷支付的其他規(guī)定。

（一）各支公司、營銷部等業(yè)務部門，最高可按本部門實收保費1.5％的比例報銷部門銷售費用，并在“業(yè)務費用”輔助核算項中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。部門銷售費用由各業(yè)務部門指定內(nèi)勤經(jīng)辦，并憑真實、合法的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及員工的工資性收入，禁止采用虛報多報的方式，截留資金作為小金庫，建立賬外賬。

（二）業(yè)務員（指與公司簽訂勞動合同的員工），最高可按本人實收保費1％的比例報銷個人展業(yè)費用，并在“業(yè)務費用”輔助核算項中列支，用于本人通訊、交通費等。業(yè)務員報銷個人展業(yè)費用時，必須憑真實、合法的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及個人的工資性收入。

部門銷售費用和個人展業(yè)費用實際支出高于上述標準的，按上述標準報銷支付；實際支出低于上述標準的，按實際支出報銷支付。

（三）營銷員（指與公司簽訂代理合同的個人代理人）不得報銷任何費用，只能按照公司規(guī)定的傭金標準，在代扣代繳相關稅收后，取得合法的傭金收入。

（四）各分支機構的營運費用，應控制在總公司核定的標準范圍內(nèi)，用于本機構日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實、合法的發(fā)票辦理費用報銷支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實列支。不但要求發(fā)票真實合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟業(yè)務事項必須合理、符合邏輯。

（五）各分支機構的財務經(jīng)理，應嚴格審核有關費用報銷支付憑證，對于發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)聯(lián)號、跳號或頻次異常，記載的事項、數(shù)量或金額不合常理等，應通過職業(yè)判斷對該經(jīng)濟業(yè)務事項的真實性進行甄別。對于發(fā)票記載的經(jīng)濟業(yè)務事項非本機構發(fā)生，或與實際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實、不合法、填制不符合要求的，不得作為費用報銷支付憑證使用。

六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本辦法由總公司計劃財務部負責解釋和修訂。

八、本辦法從二OO九年八月一日起實行。各分公司可根據(jù)本辦法，結合當?shù)刎敹?、監(jiān)管機關的要求，制定適合本地區(qū)的費用報銷支付管理細則，向總公司報備后頒布執(zhí)行。本辦法若與當?shù)刎敹?、監(jiān)管機關要求不一致的，應從嚴執(zhí)行。

附件：《費用報銷付款單》（樣張）

二OO九年七月十七日

2009-08-19