第一篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于核定境內(nèi)銀行2011年度融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于核定境內(nèi)銀行2011年度融資

性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)有關(guān)問(wèn)題的通知

發(fā)布時(shí)間:2011-08-16文號(hào):匯發(fā)[2011]30號(hào)來(lái)源: 國(guó)家外匯管理

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-------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：

為促進(jìn)我國(guó)國(guó)際收支基本平衡，國(guó)家外匯管理局決定在2010年度境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保指標(biāo)規(guī)模基礎(chǔ)上，適當(dāng)調(diào)減2011年度境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保指標(biāo)規(guī)模。現(xiàn)就2011年度境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保指標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指標(biāo)）核定情況和相關(guān)管理要求通知如下：

一、核定部分中資銀行、法人制外資銀行和外國(guó)銀行分行2011年度指標(biāo)合計(jì)7,637,622萬(wàn)美元。

二、單家中資銀行和法人制外資銀行的指標(biāo)核定依據(jù)為上年末本外幣合并的一級(jí)資本，單家外國(guó)銀行分行的指標(biāo)核定依據(jù)為上年末本外幣合并營(yíng)運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)。指標(biāo)上限比例由國(guó)家外匯管理局根據(jù)當(dāng)前外匯收支形勢(shì)、銀行業(yè)務(wù)發(fā)展等情況確定。

三、單家銀行指標(biāo)自下發(fā)之日起生效，有效期截止下年度指標(biāo)生效之日。有效期內(nèi)銀行提出指標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)的，應(yīng)經(jīng)所在地國(guó)家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

四、指標(biāo)被調(diào)減的銀行，如在指標(biāo)生效之日融資性對(duì)外擔(dān)保余額已經(jīng)超過(guò)新核定指標(biāo)的，應(yīng)在三個(gè)月之內(nèi)將融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減到新核定指標(biāo)之內(nèi)。融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減至新核定指標(biāo)之前，銀行不得開(kāi)展新的融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

五、境外機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券，擬由境內(nèi)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保的，境內(nèi)擔(dān)保人應(yīng)經(jīng)所在地外匯局報(bào)國(guó)家外匯管理局逐筆核準(zhǔn)。擔(dān)保人為境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)的，擔(dān)保人和被擔(dān)保人的資格條件等還應(yīng)符合《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]39號(hào)）相關(guān)規(guī)定。暫不受理境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)為其境外子公司在境外發(fā)行債券提供對(duì)外擔(dān)保的申請(qǐng)。

六、外匯局受理境內(nèi)機(jī)構(gòu)融資性對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)事項(xiàng)，以及境內(nèi)銀行辦理融資性

對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)嚴(yán)格審核境外被擔(dān)保人融資資金的具體用途。擔(dān)保項(xiàng)下融資資金不得以股權(quán)或債權(quán)投資等形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)，包括但不限于以下行為：

（一）融資資金用于償還被擔(dān)保人自身或其他境外公司原有貸款，而原有貸款曾以股權(quán)或債權(quán)形式調(diào)回境內(nèi)的；

（二）融資資金直接或間接用于購(gòu)買(mǎi)境外標(biāo)的公司的股權(quán)，而標(biāo)的公司主要資產(chǎn)在境內(nèi)的；

（三）外匯局認(rèn)定的其他調(diào)回方式。

七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供人民幣對(duì)外擔(dān)保，原則上按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]39號(hào)）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

八、境內(nèi)銀行應(yīng)嚴(yán)格遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]39號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，將實(shí)際提供的融資性對(duì)外擔(dān)保余額嚴(yán)格控制在指標(biāo)范圍內(nèi)，并按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。

九、外匯局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保的事后核查和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)：

（一）對(duì)轄內(nèi)銀行的指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格管理，對(duì)其指標(biāo)項(xiàng)下提供融資性對(duì)外擔(dān)保的余額及其變動(dòng)情況、履約等進(jìn)行定期統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。

（二）密切跟蹤擔(dān)保項(xiàng)下資金流向。擔(dān)保項(xiàng)下資金違規(guī)調(diào)回境內(nèi)的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等進(jìn)行處罰。

各分局、外匯管理部在收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局以及銀行，并及時(shí)做好跟蹤反饋工作。

特此通知。

二〇一一年七月二十七日

第二篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知

發(fā)布時(shí)間:2010-07-30 文號(hào):匯發(fā)【2010】39號(hào)

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------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理改革，支持境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），國(guó)家外匯管理局決定進(jìn)一步調(diào)整境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理方式。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)對(duì)外擔(dān)保，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機(jī)構(gòu)（擔(dān)保受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（境內(nèi)外機(jī)構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣(mài)、變賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保，如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)、而擔(dān)保受益人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)，視同對(duì)外擔(dān)保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱(chēng)融資性對(duì)外擔(dān)保，是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)非融資性對(duì)外擔(dān)保，是指除融資性對(duì)外擔(dān)保以外的其他形式的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買(mǎi)賣(mài)合同下的履約責(zé)任擔(dān)保以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以外依法成立的非金融機(jī)構(gòu)法人。

二、國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理或者逐筆核準(zhǔn)的管理方式。國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理；對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保以逐筆核準(zhǔn)為主，具備一定條件的可以實(shí)行余額管理。

三、具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，可向所在地國(guó)家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局，其中分局和外匯管理部簡(jiǎn)稱(chēng)為外匯分局）申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指標(biāo)）。在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，銀行可自行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)。

具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標(biāo)申請(qǐng)：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請(qǐng)。

（二）在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分行，可單獨(dú)提出申請(qǐng)，也可由對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報(bào)告行統(tǒng)一提出指標(biāo)申請(qǐng)。

五、境內(nèi)銀行應(yīng)在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當(dāng)指標(biāo)申請(qǐng)，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫(xiě)《×××年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》（見(jiàn)附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標(biāo)申請(qǐng)報(bào)告，集中報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)，并由外匯分局將核準(zhǔn)的指標(biāo)核定給銀行。

在當(dāng)指標(biāo)核定前，上指標(biāo)繼續(xù)有效。當(dāng)指標(biāo)被調(diào)減的，銀行在將融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減至當(dāng)指標(biāo)范圍以前，不得辦理新的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

銀行初次申請(qǐng)指標(biāo)，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國(guó)家外匯管理局提出核定指標(biāo)的申請(qǐng)。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實(shí)收資本、營(yíng)運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標(biāo)。外匯局可參考銀行上對(duì)外擔(dān)保履約和對(duì)外擔(dān)保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，以及當(dāng)國(guó)家國(guó)際收支狀況和政策調(diào)控需要等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

七、單家銀行的指標(biāo)原則上不得超過(guò)其本外幣合并的實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請(qǐng)指標(biāo)，需提交以下材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告以及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及外匯資金來(lái)源及運(yùn)用情況表（如系初次申請(qǐng)，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；

（三）上對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務(wù)開(kāi)展計(jì)劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實(shí)行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標(biāo)可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（包括對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理、在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜?biāo)實(shí)行集中管理的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)匯總本行全部對(duì)外擔(dān)保情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報(bào)《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》（見(jiàn)附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的對(duì)外擔(dān)保，該分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按上述要求向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對(duì)外擔(dān)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

銀行在指標(biāo)內(nèi)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保，不以外匯局備案為生效要件。超出指標(biāo)擅自提供對(duì)外擔(dān)保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨(dú)資企業(yè)），其提供對(duì)外擔(dān)保（包括融資性和非融資性擔(dān)保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請(qǐng)核定余額指標(biāo)。在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，無(wú)需向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。

（一）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其指標(biāo)核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，被擔(dān)保人須為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，被擔(dān)保人須為擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔(dān)保人凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為正值。

3、被擔(dān)保人最近三年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。如被擔(dān)保人從事資源開(kāi)發(fā)類(lèi)等長(zhǎng)期項(xiàng)目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。被擔(dān)保人成立后不滿(mǎn)三年（一般企業(yè)）或五年（資源開(kāi)發(fā)類(lèi)企業(yè)）的，無(wú)盈利強(qiáng)制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購(gòu)擔(dān)保不受本項(xiàng)規(guī)定的限制。

（二）實(shí)行余額管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對(duì)外擔(dān)保，須逐筆報(bào)外匯局核準(zhǔn)：

1、擬提供的對(duì)外擔(dān)保，在指標(biāo)規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯分局逐筆報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

2、擔(dān)保標(biāo)的為融資性合同項(xiàng)下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔(dān)保人融資目的用于收購(gòu)境外企業(yè)（目標(biāo)公司）的股權(quán)；或者被擔(dān)保人為境外企業(yè)（目標(biāo)公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的股權(quán)受讓方（付款方），擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應(yīng)報(bào)擔(dān)保人所在地外匯分局核準(zhǔn)，且擔(dān)保人應(yīng)提供國(guó)家境外投資主管部門(mén)對(duì)相關(guān)企業(yè)（被擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項(xiàng)目投資或收購(gòu)的批準(zhǔn)文件（相關(guān)操作指引見(jiàn)附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保納入指標(biāo)控制范圍。指標(biāo)不足的，外匯局在逐筆核準(zhǔn)時(shí)同時(shí)調(diào)整其指標(biāo)。

（三）未實(shí)行余額管理的外商獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)參照一般企業(yè)的管理原則辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在對(duì)外擔(dān)保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆登記手續(xù)。對(duì)于實(shí)行余額管理的對(duì)外擔(dān)保，所在地外匯局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)除擔(dān)保人自身以外的其他資格條件進(jìn)行審核，并出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保發(fā)生履約時(shí)，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對(duì)外擔(dān)保，若發(fā)生對(duì)外履約，可自行辦理對(duì)外擔(dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付。其對(duì)外擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)，其辦理對(duì)外擔(dān)保履約時(shí)可以購(gòu)匯。

（二）銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人時(shí)，其反擔(dān)保人能夠主動(dòng)履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)，擔(dān)保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務(wù)人或反擔(dān)保人由于各種原因不能主動(dòng)履行還款、履約義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。

（三）企業(yè)作為擔(dān)保人或第（二）項(xiàng)所指反擔(dān)保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險(xiǎn)公司提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其數(shù)據(jù)報(bào)送和履約參照銀行進(jìn)行管理，即對(duì)外擔(dān)保履約不需要外匯局核準(zhǔn)，并按照第十二條實(shí)行對(duì)外擔(dān)保定期備案。

十七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家擔(dān)保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對(duì)外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過(guò)第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔(dān)保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔(dān)保金額和期限。在辦理對(duì)外擔(dān)保核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)時(shí)，外匯局或擔(dān)保人可將擔(dān)保項(xiàng)下合同中與擔(dān)保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔(dān)保項(xiàng)下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔(dān)保人在擔(dān)保項(xiàng)下的實(shí)際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。

（五）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》（[97]匯政發(fā)字第10號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《細(xì)則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保簽約、登記、變更、履約以及注銷(xiāo)手續(xù)。

（七）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和作為被擔(dān)保人的境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對(duì)外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對(duì)外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔(dān)保人對(duì)外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

擔(dān)保人為自身合法對(duì)外債務(wù)或其他對(duì)外付款義務(wù)提供對(duì)外抵押、質(zhì)押等，不受對(duì)外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)，但應(yīng)到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)。

擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應(yīng)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)擅自提供對(duì)外擔(dān)保、超過(guò)核定指標(biāo)提供對(duì)外擔(dān)保或不按本通知等相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當(dāng)年指標(biāo)、從余額管理改為逐筆核準(zhǔn)方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定暫停其對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機(jī)構(gòu)。

二十二、本通知自文發(fā)之日起施行。《辦法》第五條第一款、《細(xì)則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號(hào)）等相關(guān)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（詳見(jiàn)附件5）。國(guó)家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

附件一：《****年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》 附件二：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》 附件三：《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》、《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》

附件四：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)申請(qǐng)表》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)操作指引》（略）

附件五：《對(duì)外擔(dān)保廢止文件清單》

第三篇：對(duì)外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

Regards,Jason Ho 何家俊

Chongqing Branch 重慶分行

BEA(China), Ltd.東亞銀行(中國(guó))有限公司

General line:(86-23)6388-6388 ext 208

Direct line:(86-23)63886662

Fax:(86-23)63885888

發(fā)件人: Deng, Elaine Yun

發(fā)送時(shí)間: 2008年3月12日 17:37

收件人: Ng, Victor Yum Ben;ChongQing Branch Corp.Business Dept 1 Raymond Zhao;ChongQing Branch Corp.Business Dept 2 Jason Ho;ChongQing Branch Corp.Business Dept 3 Eric Gong 抄送: Wong, Dickson Kam Wing;Zhang, Janet Hong;Chen, Tracy Lei;Han, Zoe Yu;Jiang, Jing Jing;Qi, Lillian Li

主題: 答復(fù): credit issuse 3: 對(duì)外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

Dears,關(guān)于境內(nèi)子公司為境外母公司提供對(duì)外擔(dān)保的情況，重慶外管局經(jīng)向國(guó)家外管局確認(rèn)，目前仍然不能做。

Rgds

Elaine Deng

Credit/Settlement/Personnel Dept.BEA(China)Chongqing Branch

Tel: 023-63886606 023-63886388 ext 306

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發(fā)件人: Deng, Elaine Yun

發(fā)送時(shí)間: 2008年3月7日 10:49

收件人: ChongQing Branch Corp.Business Dept 1 Raymond Zhao;ChongQing Branch Corp.Business Dept 2 Jason Ho;ChongQing Branch Corp.Business Dept 3 Eric Gong

抄送: Ng, Victor Yum Ben;'Wong, Dickson Kam Wing';Zhang, Janet Hong;Chen, Tracy Lei;Han, Zoe Yu;Jiang, Jing Jing;Qi, Lillian Li

主題: credit issuse 3: 對(duì)外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

Dears,關(guān)于最近討論的對(duì)外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，結(jié)合我行推出的“穩(wěn)得贏”產(chǎn)品，經(jīng)咨詢(xún)外管并參照條例《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知》及《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈境內(nèi)外資銀行外債管理辦法〉有關(guān)問(wèn)題的通知》，信貸部總結(jié)如下，供各位參考：

根據(jù)國(guó)家外匯管理局和子銀行的相關(guān)規(guī)定和操作流程，境內(nèi)外資銀行對(duì)外擔(dān)保參照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》中內(nèi)資銀行執(zhí)行：

一、內(nèi)資企業(yè)只能為其直屬子公司或者及其參股企業(yè)中中方投資比例對(duì)外債務(wù)提供擔(dān)保（被擔(dān)保人為以發(fā)行B股或者H股等方式在境外上市的外商投資企業(yè)除外），且該境外公司的設(shè)立需經(jīng)商務(wù)部/貿(mào)易發(fā)展局/外匯管理局等相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

二、被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、被擔(dān)保人為境外貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于10%；被擔(dān)保人

為境外非貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于15%；

2、被擔(dān)保人不得是虧損企業(yè)。

三、擔(dān)保人在辦理對(duì)外擔(dān)保批準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向外管局提供下列全部或部分資料：

1、申請(qǐng)報(bào)告；

2、擔(dān)保項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)件或者政府主管部門(mén)批準(zhǔn)件及其他有關(guān)批復(fù)文件；

3、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師所審計(jì)的擔(dān)保人和被擔(dān)保人財(cái)務(wù)報(bào)表（如擔(dān)保人是集團(tuán)性公司，應(yīng)當(dāng)報(bào)送其合并財(cái)務(wù)報(bào)表和其本部的財(cái)務(wù)報(bào)表）

4、被擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同或者意向書(shū)及其他文件；

5、擔(dān)保合同或者意向書(shū)；

6、外管局要求提供的其他資料。

7、需要報(bào)國(guó)家外管局。

四、擔(dān)保人應(yīng)向我行提供以下文件資料

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資境外子公司的文件，包括但不限于當(dāng)?shù)刭Q(mào)易發(fā)展局批準(zhǔn)設(shè)立的文件；外管的批

復(fù)（外匯資金來(lái)源審查）；外匯登記證；商務(wù)部/省級(jí)商務(wù)部門(mén)出具的批準(zhǔn)證書(shū)；

2、被擔(dān)保的境外子公司相關(guān)資料，包括但不限于商業(yè)登記證；公司注冊(cè)證書(shū)；公司章程；財(cái)務(wù)

報(bào)表；公司調(diào)查等

五、擔(dān)保人用于辦理融資性擔(dān)保質(zhì)押的質(zhì)物必須是新增存款或理財(cái)產(chǎn)品。

六、擔(dān)保人履約時(shí)只需報(bào)本地外管局。

七、按照國(guó)家外管局的規(guī)定，融資性對(duì)外擔(dān)保額度由子銀行統(tǒng)一管理，分行應(yīng)于每年初（今年是在3月31日前）向子銀行企業(yè)貸款管理部報(bào)送當(dāng)年對(duì)境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保的預(yù)算需求，由子銀行統(tǒng)一向外管申請(qǐng)余額指標(biāo)；分行需要使用指標(biāo)時(shí)，向子銀行企業(yè)貸款管理部

提交申請(qǐng)，說(shuō)明擔(dān)保項(xiàng)目情況，由分行副行長(zhǎng)或以上級(jí)別簽署；申請(qǐng)獲批的分行持授權(quán)指標(biāo)文件到所在地外管局辦理備案/登記手續(xù)。

關(guān)于境內(nèi)子公司為境外母公司提供對(duì)外擔(dān)保的情況，外管局進(jìn)一步確認(rèn)后再通知各位。

如有建議，歡迎討論

rgds

Elaine Deng

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Tel: 023-63886606 023-63886388 ext 306

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發(fā)件人: Ng, Victor Yum Ben

發(fā)送時(shí)間: 2008年3月5日 11:31

收件人: Deng, Elaine Yun;Gong, Eric Jian;Hao, Kevin Zhen Ke;Ho, Jason Ka Chun;Li, Anita Tao;Lu, Judy Jun;Ma, Mary Li;Tan, Winston Wei;Wong, Dickson Kam Wing;Xie, Lusia Ying;Zhang, Amy Ning Ping;Zhang, Erlin Er Lin;Zhang, Janet Hong;Zhao, Raymond En Ze;Zuo, Helen Huan

抄送: Liu, Kevin Chun Hui

主題: 轉(zhuǎn)發(fā): 對(duì)外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

Dear all,Let’s discuss the captioned at tomorrow’s morning meeting.Kevin, please join us.Regards,Victor

發(fā)件人: CHAN, Louis Kam Po

發(fā)送時(shí)間: 2008年3月5日 8:57

收件人: China Branches Deputy General Manager

抄送: MAK, Harry Tze Ping;China Branches General Manager;YU, Raymond Hok Keung;WONG, Wendy Woon Ping;WONG, Maggie Kar Lai;LAM, Cartier Chi Man;SUN, Min Jie;TANG, Patrick Loi Fu;MOK, Shuk Ming;KWAN, Tat Cheong

主題: 轉(zhuǎn)發(fā): 對(duì)外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

Dear Colleagues,承接上周 “穩(wěn)得贏” 類(lèi)業(yè)務(wù)的電話會(huì)議內(nèi)容, 我部進(jìn)一步對(duì)分行拓展 “融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)” 的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)如下,以供參考。

一、我行的“融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)”主要由我行開(kāi)立外幣SBLC, 為客戶(hù)在境外注冊(cè)的子公司提供擔(dān)保, 并由境內(nèi)客戶(hù)提供全額(Fully-secured or 1:1 basis)定期存款或理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押擔(dān)保。此項(xiàng)業(yè)務(wù)為我行帶來(lái)以下益處：

1.吸收存款,降低資金成本;

2.擴(kuò)大理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售；

3.不占用外債額度(占用融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo))；

4.增加非利息收入(SBLC 開(kāi)證費(fèi))。

二、綜合有關(guān)法規(guī)及分行的經(jīng)驗(yàn),在開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，請(qǐng)注意如下事宜(各地情況如有差異, 請(qǐng)與分行合規(guī)部、法律部商討)：

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)只能為在境外注冊(cè)的全資子公司或者其參股企業(yè)提供擔(dān)保（內(nèi)資企

業(yè)對(duì)外擔(dān)保不超過(guò)中方投資比例部分債務(wù)），且該境外公司的設(shè)立需經(jīng)商務(wù)部/貿(mào)易發(fā)展局/外匯管理局等相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，具體參照《關(guān)于境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》（見(jiàn)附件）；

2.如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)的，1)被擔(dān)保人為境外貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低

于10%；

2)被擔(dān)保人為境外非貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得

低于15%。

3)被擔(dān)保人不得是虧損企業(yè)。

3.為滿(mǎn)足以上條件，擔(dān)保人應(yīng)向我行提供以下資料：

1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資境外子公司的相關(guān)文件（不限于以下資料，僅供參

考）

? 當(dāng)?shù)刭Q(mào)易發(fā)展局批準(zhǔn)設(shè)立的文件

? 外匯管理局批復(fù)（外匯資金來(lái)源審查）

? 外匯登記證（外匯管理局）

? 商務(wù)部/省級(jí)商務(wù)部門(mén)出具的批準(zhǔn)證書(shū)

2)被擔(dān)保的境外子公司相關(guān)資料（不限于以下資料，僅供參考）

? 商業(yè)登記證

? 公司注冊(cè)證書(shū)

? 公司大綱和組織章程

? 公司調(diào)查

? Negative File Check

? 財(cái)務(wù)報(bào)表

3)分行準(zhǔn)備授信報(bào)告所需要的其它資料

三、各分行開(kāi)展融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，擔(dān)保人必須以新增存款或理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行全額質(zhì)押(fresh deposit！)。

四、因SBLC 項(xiàng)下的對(duì)外支付只是潛在債務(wù)，而且并非貿(mào)易背景，故不應(yīng)為質(zhì)押人民幣存款或理財(cái)產(chǎn)品辦理遠(yuǎn)期購(gòu)匯合約。

五、請(qǐng)各分行開(kāi)展融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，同時(shí)參考我部2008.1.28對(duì)境外投資企業(yè)提供融資性擔(dān)保的郵件和《融資性對(duì)外擔(dān)保管理流程》，詳見(jiàn)附件。

六、截止2008.02.28, 我行融資性對(duì)外擔(dān)保余額尚剩余約1.6億美元，分行可盡量善用該指標(biāo)。

若有疑問(wèn)，請(qǐng)聯(lián)系我部Louis Chan/ Wen Yi Ping, Lisa（Ext.3745）。

Best Regards,Louis Chan

Corporate Lending Department

BEA China

Ext 3733

第四篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知匯發(fā)【2010】39號(hào)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知

發(fā)布時(shí)間:2010-07-30 文號(hào):匯發(fā)【2010】39號(hào)

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------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理改革，支持境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），國(guó)家外匯管理局決定進(jìn)一步調(diào)整境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理方式。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)對(duì)外擔(dān)保，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機(jī)構(gòu)（擔(dān)保受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（境內(nèi)外機(jī)構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣(mài)、變賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保，如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)、而擔(dān)保受益人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)，視同對(duì)外擔(dān)保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱(chēng)融資性對(duì)外擔(dān)保，是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)非融資性對(duì)外擔(dān)保，是指除融資性對(duì)外擔(dān)保以外的其他形式的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買(mǎi)賣(mài)合同下的履約責(zé)任擔(dān)保以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以外依法成立的非金融機(jī)構(gòu)法人。

二、國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理或者逐筆核準(zhǔn)的管理方式。國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理；對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保以逐筆核準(zhǔn)為主，具備一定條件的可以實(shí)行余額管理。

三、具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，可向所在地國(guó)家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局，其中分局和外匯管理部簡(jiǎn)稱(chēng)為外匯分局）申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指標(biāo)）。在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，銀行可自行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)。

具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標(biāo)申請(qǐng)：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請(qǐng)。

（二）在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分行，可單獨(dú)提出申請(qǐng)，也可由對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報(bào)告行統(tǒng)一提出指標(biāo)申請(qǐng)。

五、境內(nèi)銀行應(yīng)在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當(dāng)指標(biāo)申請(qǐng)，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫(xiě)《×××年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》（見(jiàn)附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標(biāo)申請(qǐng)報(bào)告，集中報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)，并由外匯分局將核準(zhǔn)的指標(biāo)核定給銀行。

在當(dāng)指標(biāo)核定前，上指標(biāo)繼續(xù)有效。當(dāng)指標(biāo)被調(diào)減的，銀行在將融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減至當(dāng)指標(biāo)范圍以前，不得辦理新的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

銀行初次申請(qǐng)指標(biāo)，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國(guó)家外匯管理局提出核定指標(biāo)的申請(qǐng)。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實(shí)收資本、營(yíng)運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標(biāo)。外匯局可參考銀行上對(duì)外擔(dān)保履約和對(duì)外擔(dān)保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，以及當(dāng)國(guó)家國(guó)際收支狀況和政策調(diào)控需要等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

七、單家銀行的指標(biāo)原則上不得超過(guò)其本外幣合并的實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請(qǐng)指標(biāo)，需提交以下材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告以及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及外匯資金來(lái)源及運(yùn)用情況表（如系初次申請(qǐng)，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；

（三）上對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務(wù)開(kāi)展計(jì)劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實(shí)行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標(biāo)可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（包括對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理、在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜?biāo)實(shí)行集中管理的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)匯總本行全部對(duì)外擔(dān)保情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報(bào)《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》（見(jiàn)附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的對(duì)外擔(dān)保，該分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按上述要求向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對(duì)外擔(dān)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

銀行在指標(biāo)內(nèi)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保，不以外匯局備案為生效要件。超出指

標(biāo)擅自提供對(duì)外擔(dān)保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨(dú)資企業(yè)），其提供對(duì)外擔(dān)保（包括融資性和非融資性擔(dān)保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請(qǐng)核定余額指標(biāo)。在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，無(wú)需向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。

（一）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其指標(biāo)核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，被擔(dān)保人須為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，被擔(dān)保人須為擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔(dān)保人凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為正值。

3、被擔(dān)保人最近三年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。如被擔(dān)保人從事資源開(kāi)發(fā)類(lèi)等長(zhǎng)期項(xiàng)目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。被擔(dān)保人成立后不滿(mǎn)三年（一般企業(yè)）或五年（資源開(kāi)發(fā)類(lèi)企業(yè)）的，無(wú)盈利強(qiáng)制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購(gòu)擔(dān)保不受本項(xiàng)規(guī)定的限制。

（二）實(shí)行余額管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對(duì)外擔(dān)保，須逐筆報(bào)外匯局核準(zhǔn)：

1、擬提供的對(duì)外擔(dān)保，在指標(biāo)規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯分局逐筆報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

2、擔(dān)保標(biāo)的為融資性合同項(xiàng)下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔(dān)保人融資目的用于收購(gòu)境外企業(yè)（目標(biāo)公司）的股權(quán)；或者被擔(dān)保人為境外企業(yè)（目標(biāo)公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的股權(quán)受讓方（付款方），擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應(yīng)報(bào)擔(dān)保人所在地外匯分局核準(zhǔn)，且擔(dān)保人應(yīng)提供國(guó)家境外投資主管部門(mén)對(duì)相關(guān)企業(yè)（被擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項(xiàng)目投資或收購(gòu)的批準(zhǔn)文件（相關(guān)操作指引見(jiàn)附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保納入指標(biāo)控制范圍。指標(biāo)不足的，外匯局在逐筆核準(zhǔn)時(shí)同時(shí)調(diào)整其指標(biāo)。

（三）未實(shí)行余額管理的外商獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)參照一般企業(yè)的管理原則辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在對(duì)外擔(dān)保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆登記手續(xù)。對(duì)于實(shí)行余額管理的對(duì)外擔(dān)保，所在地外匯局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)除擔(dān)保人自身以外的其他資格條件進(jìn)行審核，并出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保發(fā)生履約時(shí)，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對(duì)外擔(dān)保，若發(fā)生對(duì)外履約，可自行辦理對(duì)外擔(dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付。其對(duì)外擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身提供的外匯墊

款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)，其辦理對(duì)外擔(dān)保履約時(shí)可以購(gòu)匯。

（二）銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人時(shí)，其反擔(dān)保人能夠主動(dòng)履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)，擔(dān)保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務(wù)人或反擔(dān)保人由于各種原因不能主動(dòng)履行還款、履約義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。

（三）企業(yè)作為擔(dān)保人或第（二）項(xiàng)所指反擔(dān)保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險(xiǎn)公司提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其數(shù)據(jù)報(bào)送和履約參照銀行進(jìn)行管理，即對(duì)外擔(dān)保履約不需要外匯局核準(zhǔn)，并按照第十二條實(shí)行對(duì)外擔(dān)保定期備案。

十七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家擔(dān)保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對(duì)外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過(guò)第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔(dān)保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔(dān)保金額和期限。在辦理對(duì)外擔(dān)保核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)時(shí)，外匯局或擔(dān)保人可將擔(dān)保項(xiàng)下合同中與擔(dān)保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔(dān)保項(xiàng)下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔(dān)保人在擔(dān)保項(xiàng)下的實(shí)際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。

（五）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》（[97]匯政發(fā)字第10號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《細(xì)則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保簽約、登記、變更、履約以及注銷(xiāo)手續(xù)。

（七）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和作為被擔(dān)保人的境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對(duì)外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對(duì)外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔(dān)保人對(duì)外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

擔(dān)保人為自身合法對(duì)外債務(wù)或其他對(duì)外付款義務(wù)提供對(duì)外抵押、質(zhì)押等，不受對(duì)外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請(qǐng)逐筆核

準(zhǔn)，但應(yīng)到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)。

擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應(yīng)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)擅自提供對(duì)外擔(dān)保、超過(guò)核定指標(biāo)提供對(duì)外擔(dān)保或不按本通知等相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當(dāng)年指標(biāo)、從余額管理改為逐筆核準(zhǔn)方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定暫停其對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機(jī)構(gòu)。

二十二、本通知自文發(fā)之日起施行。《辦法》第五條第一款、《細(xì)則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號(hào)）等相關(guān)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（詳見(jiàn)附件5）。國(guó)家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

第五篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知(匯發(fā)【2010】39號(hào))

【發(fā)布單位】國(guó)家外匯管理局 【發(fā)布文號(hào)】匯發(fā)【2010】39號(hào) 【發(fā)布日期】2010-07-30 【生效日期】2010-07-30 【失效日期】 【所屬類(lèi)別】政策參考 【文件來(lái)源】國(guó)家外匯管理局

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知

(匯發(fā)【2010】39號(hào))

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理改革，支持境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），國(guó)家外匯管理局決定進(jìn)一步調(diào)整境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理方式。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)對(duì)外擔(dān)保，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機(jī)構(gòu)（擔(dān)保受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（境內(nèi)外機(jī)構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣(mài)、變賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保，如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)、而擔(dān)保受益人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)，視同對(duì)外擔(dān)保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱(chēng)融資性對(duì)外擔(dān)保，是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)非融資性對(duì)外擔(dān)保，是指除融資性對(duì)外擔(dān)保以外的其他形式的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買(mǎi)賣(mài)合同下的履約責(zé)任擔(dān)保以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以外依法成立的非金融機(jī)構(gòu)法人。

二、國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理或者逐筆核準(zhǔn)的管理方式。國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理；對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保以逐筆核準(zhǔn)為主，具備一定條件的可以實(shí)行余額管理。

三、具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，可向所在地國(guó)家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局，其中分局和外匯管理部簡(jiǎn)稱(chēng)為外匯分局）申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指標(biāo)）。在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，銀行可自行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)。

具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標(biāo)申請(qǐng)：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請(qǐng)。

（二）在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分行，可單獨(dú)提出申請(qǐng)，也可由對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報(bào)告行統(tǒng)一提出指標(biāo)申請(qǐng)。

五、境內(nèi)銀行應(yīng)在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當(dāng)指標(biāo)申請(qǐng)，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫(xiě)《×××年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》（見(jiàn)附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標(biāo)申請(qǐng)報(bào)告，集中報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)，并由外匯分局將核準(zhǔn)的指標(biāo)核定給銀行。

在當(dāng)指標(biāo)核定前，上指標(biāo)繼續(xù)有效。當(dāng)指標(biāo)被調(diào)減的，銀行在將融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減至當(dāng)指標(biāo)范圍以前，不得辦理新的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

銀行初次申請(qǐng)指標(biāo)，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國(guó)家外匯管理局提出核定指標(biāo)的申請(qǐng)。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實(shí)收資本、營(yíng)運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標(biāo)。外匯局可參考銀行上對(duì)外擔(dān)保履約和對(duì)外擔(dān)保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，以及當(dāng)國(guó)家國(guó)際收支狀況和政策調(diào)控需要等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

七、單家銀行的指標(biāo)原則上不得超過(guò)其本外幣合并的實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請(qǐng)指標(biāo)，需提交以下材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告以及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及外匯資金來(lái)源及運(yùn)用情況表（如系初次申請(qǐng)，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；

（三）上對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務(wù)開(kāi)展計(jì)劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實(shí)行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標(biāo)可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（包括對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理、在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜?biāo)實(shí)行集中管理的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)匯總本行全部對(duì)外擔(dān)保情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報(bào)《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》（見(jiàn)附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的對(duì)外擔(dān)保，該分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按上述要求向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對(duì)外擔(dān)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

銀行在指標(biāo)內(nèi)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保，不以外匯局備案為生效要件。超出指標(biāo)擅自提供對(duì)外擔(dān)保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨(dú)資企業(yè)），其提供對(duì)外擔(dān)保（包括融資性和非融資性擔(dān)保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請(qǐng)核定余額指標(biāo)。在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，無(wú)需向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。

（一）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其指標(biāo)核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，被擔(dān)保人須為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，被擔(dān)保人須為擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔(dān)保人凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為正值。

3、被擔(dān)保人最近三年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。如被擔(dān)保人從事資源開(kāi)發(fā)類(lèi)等長(zhǎng)期項(xiàng)目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。被擔(dān)保人成立后不滿(mǎn)三年（一般企業(yè)）或五年（資源開(kāi)發(fā)類(lèi)企業(yè)）的，無(wú)盈利強(qiáng)制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購(gòu)擔(dān)保不受本項(xiàng)規(guī)定的限制。

（二）實(shí)行余額管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對(duì)外擔(dān)保，須逐筆報(bào)外匯局核準(zhǔn)：

1、擬提供的對(duì)外擔(dān)保，在指標(biāo)規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯分局逐筆報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

2、擔(dān)保標(biāo)的為融資性合同項(xiàng)下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔(dān)保人融資目的用于收購(gòu)境外企業(yè)（目標(biāo)公司）的股權(quán)；或者被擔(dān)保人為境外企業(yè)（目標(biāo)公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的股權(quán)受讓方（付款方），擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應(yīng)報(bào)擔(dān)保人所在地外匯分局核準(zhǔn)，且擔(dān)保人應(yīng)提供國(guó)家境外投資主管部門(mén)對(duì)相關(guān)企業(yè)（被擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項(xiàng)目投資或收購(gòu)的批準(zhǔn)文件（相關(guān)操作指引見(jiàn)附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保納入指標(biāo)控制范圍。指標(biāo)不足的，外匯局在逐筆核準(zhǔn)時(shí)同時(shí)調(diào)整其指標(biāo)。

（三）未實(shí)行余額管理的外商獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)參照一般企業(yè)的管理原則辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在對(duì)外擔(dān)保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆登記手續(xù)。對(duì)于實(shí)行余額管理的對(duì)外擔(dān)保，所在地外匯局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)除擔(dān)保人自身以外的其他資格條件進(jìn)行審核，并出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保發(fā)生履約時(shí)，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對(duì)外擔(dān)保，若發(fā)生對(duì)外履約，可自行辦理對(duì)外擔(dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付。其對(duì)外擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)，其辦理對(duì)外擔(dān)保履約時(shí)可以購(gòu)匯。

（二）銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人時(shí)，其反擔(dān)保人能夠主動(dòng)履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)，擔(dān)保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務(wù)人或反擔(dān)保人由于各種原因不能主動(dòng)履行還款、履約義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。

（三）企業(yè)作為擔(dān)保人或第（二）項(xiàng)所指反擔(dān)保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險(xiǎn)公司提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其數(shù)據(jù)報(bào)送和履約參照銀行進(jìn)行管理，即對(duì)外擔(dān)保履約不需要外匯局核準(zhǔn)，并按照第十二條實(shí)行對(duì)外擔(dān)保定期備案。

十七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家擔(dān)保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對(duì)外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過(guò)第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔(dān)保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔(dān)保金額和期限。在辦理對(duì)外擔(dān)保核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)時(shí)，外匯局或擔(dān)保人可將擔(dān)保項(xiàng)下合同中與擔(dān)保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔(dān)保項(xiàng)下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔(dān)保人在擔(dān)保項(xiàng)下的實(shí)際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。

（五）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》（[97]匯政發(fā)字第10號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《細(xì)則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保簽約、登記、變更、履約以及注銷(xiāo)手續(xù)。

（七）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和作為被擔(dān)保人的境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對(duì)外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對(duì)外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔(dān)保人對(duì)外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

擔(dān)保人為自身合法對(duì)外債務(wù)或其他對(duì)外付款義務(wù)提供對(duì)外抵押、質(zhì)押等，不受對(duì)外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)，但應(yīng)到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)。

擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應(yīng)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)擅自提供對(duì)外擔(dān)保、超過(guò)核定指標(biāo)提供對(duì)外擔(dān)保或不按本通知等相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當(dāng)年指標(biāo)、從余額管理改為逐筆核準(zhǔn)方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定暫停其對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機(jī)構(gòu)。

二

十二、本通知自文發(fā)之日起施行。《辦法》第五條第一款、《細(xì)則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號(hào)）等相關(guān)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（詳見(jiàn)附件5）。國(guó)家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

附件一：《****年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》

附件二：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》

附件三：《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》、《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》

附件四：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)申請(qǐng)表》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)操作指引》（略）

附件五：《對(duì)外擔(dān)保廢止文件清單》

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