第一篇：關于規范與銀行信貸業務相關的房地產抵押估價管理有關問題的通知[精選]

關于規范與銀行信貸業務相關的房地產抵押估價管理有關問題的通知

各省、自治區建設廳，直轄市房地局（建委），中國人民銀行各分行、營業管理部、各省會（自治區首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各銀監局，各國有商業銀行、股份制商業銀行： 為了加強房地產抵押估價管理，防范房地產信貸風險，維護房地產抵押當事人的合法權益，根據有關法律法規，現就有關問題通知如下：

一、房地產管理部門要建立和完善房地產估價機構、注冊房地產估價師信用檔案，完善商品房預售合同登記備案、房屋權屬登記等信息系統，為公眾提供便捷的查詢服務。房屋權屬檔案和有關原始憑證的查閱，按照《城市房地產權屬檔案管理辦法》的有關規定辦理。

二、商業銀行在發放房地產抵押貸款前，應當確定房地產抵押價值。房地產抵押價值由抵押當事人協商議定，或者由房地產估價機構進行評估。房地產抵押價值由抵押當事人協商議定的，應當向房地產管理部門提供確定房地產抵押價值的書面協議；由房地產估價機構評估的，應當向房地產管理部門提供房地產抵押估價報告。房地產管理部門不得要求抵押當事人委托評估房地產抵押價值，不得指定房地產估價機構評估房地產抵押價值。

三、房地產抵押估價原則上由商業銀行委托，但商業銀行與借款人另有約定的，從其約定。估價費用由委托人承擔。

四、房地產估價機構的選用，由商業銀行內信貸決策以外的部門，按照公正、公開、透明的原則，擇優決定。商業銀行內部對房地產抵押價值進行審核的人員，應當具備房地產估價專業知識和技能，不得參與信貸決策。房地產估價機構的選用辦法由商業銀行制定。

五、商業銀行及其工作人員不得以任何形式向房地產估價機構收取中間業務費、業務協作費、回扣以及具有類似性質的不合理或非法費用。

六、任何單位和個人不得非法干預房地產抵押估價活動和估價結果。

七、房地產估價機構應當堅持獨立、客觀、公正的原則，嚴格執行房地產估價規范和標準，不得以迎合高估或者低估要求、給予“回扣”、惡意壓低收費等不正當方式承攬房地產抵押估價業務。

八、商業銀行應當加強對已抵押房地產市場價格變化的監測，及時掌握抵押價值變化情況。可以委托房地產估價機構定期或者在市場價格變化較快時，評估房地產抵押價值。處置抵押房地產前，應當委托房地產估價機構進行評估，了解房地產的市場價值。

九、房地產管理部門要定期對房地產估價報告進行抽檢，對有高估或低估等禁止行為的房地產估價機構和注冊房地產估價師，要依法嚴肅查處，并記入其信用檔案，向社會公示。

十、房地產抵押價值評估應當按照《房地產抵押估價指導意見》的要求進行。

十一、違反本通知規定的，由相關部門按照有關規定進行查處，并依法追究有關責任人的責任。

附：《房地產抵押估價指導意見》 中華人民共和國建設部 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 二○○六年一月十三日

第二篇：建設部、中國人民銀行、銀監會關于規范與銀行信貸業務相關的房地產抵押估價管理有關問題

建設部、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會關于規范與銀行信貸業務相關的房地產抵押估價管理有關問題

各省、自治區建設廳，直轄市房地局（建委），中國人民銀行各分行、營業管理部、各省會（自治區首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各銀監局，各國有商業銀行、股份制商業銀行：

為了加強房地產抵押估價管理，防范房地產信貸風險，維護房地產抵押當事人的合法權益，根據有關法律法規，現就有關問題通知如下：

一、房地產管理部門要建立和完善房地產估價機構、注冊房地產估價師信用檔案，完善商品房預售合同登記備案、房屋權屬登記等信息系統，為公眾提供便捷的查詢服務。房屋權屬檔案和有關原始憑證的查閱，按照《城市房地產權屬檔案管理辦法》的有關規定辦理。

二、商業銀行在發放房地產抵押貸款前，應當確定房地產抵押價值。房地產抵押價值由抵押當事人協商議定，或者由房地產估價機構進行評估。房地產抵押價值由抵押當事人協商議定的，應當向房地產管理部門提供確定房地產抵押價值的書面協議；由房地產估價機構評估的，應當向房地產管理部門提供房地產抵押估價報告。房地產管理部門不得要求抵押當事人委托評估房地產抵押價值，不得指定房地產估價機構評估房地產抵押價值。

三、房地產抵押估價原則上由商業銀行委托，但商業銀行與借款人另有約定的，從其約定。估價費用由委托人承擔。

四、房地產估價機構的選用，由商業銀行內信貸決策以外的部門，按照公正、公開、透明的原則，擇優決定。商業銀行內部對房地產抵押價值進行審核的人員，應當具備房地產估價專業知識和技能，不得參與信貸決策。房地產估價機構的選用辦法由商業銀行制定。

五、商業銀行及其工作人員不得以任何形式向房地產估價機構收取中間業務費、業務協作費、回扣以及具有類似性質的不合理或非法費用。

六、任何單位和個人不得非法干預房地產抵押估價活動和估價結果。

七、房地產估價機構應當堅持獨立、客觀、公正的原則，嚴格執行房地產估價規范和標準，不得以迎合高估或者低估要求、給予“回扣”、惡意壓低收費等不正當方式承攬房地產抵押估價業務。

八、商業銀行應當加強對已抵押房地產市場價格變化的監測，及時掌握抵押價值變化情況。可以委托房地產估價機構定期或者在市場價格變化較快時，評估房地產抵押價值。處置抵押房地產前，應當委托房地產估價機構進行評估，了解房地產的市場價值。

九、房地產管理部門要定期對房地產估價報告進行抽檢，對有高估或低估等禁止行為的房地產估價機構和注冊房地產估價師，要依法嚴肅查處，并記入其信用檔案，向社會公示。

十、房地產抵押價值評估應當按照《房地產抵押估價指導意見》的要求進行。

十一、違反本通知規定的，由相關部門按照有關規定進行查處，并依法追究有關責任人的責任。

中華人民共和國建設部

中國人民銀行

中國銀行業監督管理委員會

二○○六年一月十三日

第三篇：建設部中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會關于規范與銀行信貸業務相關的房地產抵押估價管理有關問題的通（最終版）

建設部 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 關于規范與銀行信貸業務相關的房地產抵押估價管理有

關問題的通知

建住房[2006]8號

中華人民共和國住房和城鄉建設部 www.tmdps.cn 2006年01月25日

各省、自治區建設廳，直轄市房地局（建委），中國人民銀行各分行、營業管理部、各省會（自治區首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各銀監局，各國有商業銀行、股份制商業銀行：

為了加強房地產抵押估價管理，防范房地產信貸風險，維護房地產抵押當事人的合法權益，根據有關法律法規，現就有關問題通知如下：

一、房地產管理部門要建立和完善房地產估價機構、注冊房地產估價師信用檔案，完善商品房預售合同登記備案、房屋權屬登記等信息系統，為公眾提供便捷的查詢服務。

房屋權屬檔案和有關原始憑證的查閱，按照《城市房地產權屬檔案管理辦法》的有關規定辦理。

二、商業銀行在發放房地產抵押貸款前，應當確定房地產抵押價值。房地產抵押價值由抵押當事人協商議定，或者由房地產估價機構進行評估。

房地產抵押價值由抵押當事人協商議定的，應當向房地產管理部門提供確定房地產抵押價值的書面協議；由房地產估價機構評估的，應當向房地產管理部門提供房地產抵押估價報告。

房地產管理部門不得要求抵押當事人委托評估房地產抵押價值，不得指定房地產估價機構評估房地產抵押價值。

三、房地產抵押估價原則上由商業銀行委托，但商業銀行與借款人另有約定的，從其約定。估價費用由委托人承擔。

四、房地產估價機構的選用，由商業銀行內信貸決策以外的部門，按照公正、公開、透明的原則，擇優決定。

商業銀行內部對房地產抵押價值進行審核的人員，應當具備房地產估價專業知識和技能，不得參與信貸決策。

房地產估價機構的選用辦法由商業銀行制定。

五、商業銀行及其工作人員不得以任何形式向房地產估價機構收取中間業務費、業務協作費、回扣以及具有類似性質的不合理或非法費用。

六、任何單位和個人不得非法干預房地產抵押估價活動和估價結果。

七、房地產估價機構應當堅持獨立、客觀、公正的原則，嚴格執行房地產估價規范和標準，不得以迎合高估或者低估要求、給予“回扣”、惡意壓低收費等不正當方式承攬房地產抵押估價業務。

八、商業銀行應當加強對已抵押房地產市場價格變化的監測，及時掌握抵押價值變化情況。可以委托房地產估價機構定期或者在市場價格變化較快時，評估房地產抵押價值。

處置抵押房地產前，應當委托房地產估價機構進行評估，了解房地產的市場價值。

九、房地產管理部門要定期對房地產估價報告進行抽檢，對有高估或低估等禁止行為的房地產估價機構和注冊房地產

估價師，要依法嚴肅查處，并記入其信用檔案，向社會公示。

十、房地產抵押價值評估應當按照《房地產抵押估價指導意見》的要求進行。

十一、違反本通知規定的，由相關部門按照有關規定進行查處，并依法追究有關責任人的責任。

附：《房地產抵押估價指導意見》

中華人民共和國建設部

中國人民銀行

中國銀行業監督管理委員會

二○○六年一月十三日

房地產抵押估價指導意見

第一條 為了規范房地產抵押估價行為，保證房地產抵押估價質量，維護房地產抵押當事人的合法權益，防范房地產信貸風險，根據《中華人民共和國城市房地產管理法》、《中華人民共和國擔保法》以及《房地產估價規范》、《商業銀行房地產貸款風險管理指引》，制定本意見。

第二條 本意見適用于各類房地產抵押估價活動。

第三條 本意見所稱房地產抵押估價，是指為確定房地產抵押貸款額度提供價值參考依據，對房地產抵押價值進行分析、估算和判定的活動。

第四條 房地產抵押價值為抵押房地產在估價時點的市場價值，等于假定未設立法定優先受償權利下的市場價值減去房地產估價師知悉的法定優先受償款。

本意見所稱抵押房地產，包括擬抵押房地產和已抵押房地產。

法定優先受償款是指假定在估價時點實現抵押權時，法律規定優先于本次抵押貸款受償的款額，包括發包人拖欠承包人的建筑工程價款，已抵押擔保的債權數額，以及其他法定優先受償款。

第五條 房地產抵押估價應當遵守獨立、客觀、公正、合法、謹慎的原則。

第六條 房地產估價機構、房地產估價人員與房地產抵押當事人有利害關系或者是房地產抵押當事人的，應當回避。

第七條 從事房地產抵押估價的房地產估價師，應當具備相關金融專業知識和相應的房地產市場分析能力。

第八條 委托人應當向房地產估價機構如實提供房地產抵押估價所必需的情況和資料，并對所提供情況和資料的真實性、合法性和完整性負責。

房地產估價師應當勤勉盡責，了解抵押房地產的法定優先受償權利等情況；必要時，應當對委托人提供的有關情況和資料進行核查。

第九條 房地產抵押估價目的，應當表述為“為確定房地產抵押貸款額度提供參考依據而評估房地產抵押價值”。

第十條 房地產抵押估價時點，原則上為完成估價對象實地查勘之日，但估價委托合同另有約定的除外。

估價時點不是完成實地查勘之日的，應當在“估價的假設和限制條件”中假定估價對象在估價時點的狀況與在完成實地查勘之日的狀況一致，并在估價報告中提醒估價報告使用者注意。

第十一條 法律、法規規定不得抵押的房地產，不應作為抵押估價對象。

第十二條 房地產抵押估價報告應當全面、詳細地界定估價對象的范圍和在估價時點的法定用途、實際用途以及區位、實物、權益狀況。

第十三條 房地產估價師了解估價對象在估價時點是否存在法定優先受償權利等情況的，房地產抵押相關當事人應當協助。

法定優先受償權利等情況的書面查詢資料和調查記錄，應當作為估價報告的附件。

第十四條 房地產估價師應當對估價對象進行實地查勘，將估價對象現狀與相關權屬證明材料上記載的內容逐一進行對照，全面、細致地了解估價對象，做好實地查勘記錄，拍攝能夠反映估價對象外觀、內部狀況和周圍環境、景觀的照片。

內外部狀況照片應當作為估價報告的附件。由于各種原因不能拍攝內外部狀況照片的，應當在估價報告中予以披露。

實地查勘記錄應當作為估價檔案資料妥善保管。

第十五條 在存在不確定因素的情況下，房地產估價師作出估價相關判斷時，應當保持必要的謹慎，充分估計抵押房地產在處置時可能受到的限制、未來可能發生的風險和損失，不高估市場價值，不低估知悉的法定優先受償款，并在估價報告中作出必要的風險提示。

在運用市場比較法估價時，不應選取成交價格明顯高于市場價格的交易實例作為可比實例，并應當對可比實例進行必要的實地查勘。

在運用成本法估價時，不應高估土地取得成本、開發成本、有關費稅和利潤，不應低估折舊。

在運用收益法估價時，不應高估收入或者低估運營費用，選取的報酬率或者資本化率不應偏低。

在運用假設開發法估價時，不應高估未來開發完成后的價值，不應低估開發成本、有關費稅和利潤。

房地產估價行業組織已公布報酬率、資本化率、利潤率等估價參數值的，應當優先選用；不選用的，應當在估價報告中說明理由。

第十六條 估價對象的土地使用權是以劃撥方式取得的，應當選擇下列方式之一評估其抵押價值：

（一）直接評估在劃撥土地使用權下的市場價值；

（二）評估假設在出讓土地使用權下的市場價值，然后扣除劃撥土地使用權應繳納的土地使用權出讓金或者相當于土地使用權出讓金的價款。

選擇上述方式評估抵押價值，均應當在估價報告中注明劃撥土地使用權應繳納的土地使用權出讓金或者相當于土地使用權出讓金價款的數額。該數額按照當地政府規定的標準測算；當地政府沒有規定的，參照類似房地產已繳納的標準估算。

第十七條 評估在建工程的抵押價值時，在建工程發包人與承包人應當出具在估價時點是否存在拖欠建筑工程價款的書面說明；存在拖欠建筑工程價款的，應當以書面形式提供拖欠的數額。

第十八條 房地產估價師知悉估價對象已設定抵押權的，應當在估價報告中披露已抵押及其擔保的債權情況。

第十九條 房地產估價師不得濫用假設和限制條件，應當針對房地產抵押估價業務的具體情況，在估價報告中合理且有依據地明確相關假設和限制條件。

已作為假設和限制條件，對估價結果有重大影響的因素，應當在估價報告中予以披露，并說明其對估價結果可能產生的影響。

第二十條 房地產抵押估價報告應當包含估價的依據、原則、方法、相關數據來源與確定、相關參數選取與運用、主要計算過程等必要信息，使委托人和估價報告使用者了解估價對象的范圍，合理理解估價結果。

第二十一條 房地產抵押估價報告應當確定估價對象的抵押價值，并分別說明假定未設立法定優先受償權利下的市場價值，以及房地產估價師知悉的各項法定優先受償款。

第二十二條 房地產抵押估價報告應當向估價報告使用者作如下提示：

（一）估價對象狀況和房地產市場狀況因時間變化對房地產抵押價值可能產生的影響；

（二）在抵押期間可能產生的房地產信貸風險關注點；

（三）合理使用評估價值；

（四）定期或者在房地產市場價格變化較快時對房地產抵押價值進行再評估。

第二十三條 房地產抵押估價應當關注房地產抵押價值未來下跌的風險，對預期可能導致房地產抵押價值下跌的因素予以分析和說明。

在評估續貸房地產的抵押價值時，應當對房地產市場已經發生的變化予以充分考慮和說明。

第二十四條 房地產抵押估價報告應當包括估價對象的變現能力分析。

變現能力是指假定在估價時點實現抵押權時，在沒有過多損失的條件下，將抵押房地產

轉換為現金的可能性。

變現能力分析應當包括抵押房地產的通用性、獨立使用性或者可分割轉讓性，假定在估價時點拍賣或者變賣時最可能實現的價格與評估的市場價值的差異程度，變現的時間長短以及費用、稅金的種類、數額和清償順序。

第二十五條 在處置房地產時，應當評估房地產的公開市場價值，同時給出快速變現價值意見及其理由。

第二十六條 估價報告應用有效期從估價報告出具之日起計，不得超過一年；房地產估價師預計估價對象的市場價格

將有較大變化的，應當縮短估價報告應用有效期。

超過估價報告應用有效期使用估價報告的，相關責任由使用者承擔。在估價報告應用有效期內使用估價報告的，相關責任由出具估價報告的估價機構承擔，但使用者不當使用的除外。

第二十七條 房地產抵押估價報告的名稱，應當為“房地產抵押估價報告”，由房地產估價機構出具，加蓋房地產估價機構公章，并有至少二名專職注冊房地產估價師簽字。

第二十八條 在房地產抵押估價活動中，本意見未作規定的事宜，應當按照《房地產估價規范》執行。

第二十九條 本意見由中國房地產估價師與房地產經紀人學會負責解釋。

第三十條 本意見自2006年3月1日起施行。

第四篇：房地產估價開發經營與管理_參考答案

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第五篇：關于規范人民幣銀行結算賬戶管理有關問題的通知[模版]

關于規范人民幣銀行結算賬戶管理有關問題的通知

銀發[2006]71號

人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行：

針對人民幣銀行結算賬戶管理制度執行和人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱賬戶管理系統）實施工作中反映的情況和問題，為進一步規范人民幣銀行結算賬戶管理，現就有關問題通知如下：

一、銀行結算賬戶的開立

（一）基本存款賬戶

1、機關和實行預算管理的事業單位開立基本存款賬戶，應出示《 人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號，以下簡稱《 辦法》）第十七條規定的證明文件。因年代久遠，批文丟失等原因無法提供政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書的，憑上級單位或主管部門出具的證明及財政部門同意其開戶的證明開立基本存款賬戶。

機關和實行預算管理的事業單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。

以兩個或兩個以上名稱分別開立基本存款賬戶錄入賬戶管理系統時，如該類單位有兩個組織機構代碼，可分別錄入開立基本存款賬戶的名稱對應的組織機構代碼；如該類單位只有一個組織機構代碼，則只可錄入一個組織機構代碼，且該組織機構代碼證上的單位名稱應與其開立的基本存款賬戶名稱一致。

2、外地常設機構開立基本存款賬戶，應出具其駐在地政府主管部門的批文。對于已經取消對外地常設機構審批的省（市），外地常設機構應出具派出地政府部門的證明文件開立基本存款賬戶。

3、單位設立的獨立核算的附屬機構開立基本存款賬戶，應出具該附屬機構隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證和相關批文。單位設立的獨立核算的附屬機構，僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園。．按照《中華人民共和國工會法》成立的具有社會團體法人資格的工會組織，可以憑社團法人登記證書開立基本存款賬戶。不具有社會團體法人資格的工會組織，應按照《辦法》第十九條的規定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質，即單位名稱后加“工會”字樣。

工會賬戶資金的存入和使用，應符合《 中華人民共和國工會法》 及其他有關規定。

5、其他組織開戶時應提供其主管部門或相關管理部門出示的證明。其他組織是指按照現行的法律法規規定可以成立的組織，如業主委員會、村民小組等組織。

6、存款人營業執照已被工商管理部門吊銷或工商管理部門不再為其換發已到期營業執照的，銀行不得為存款人開立銀行結算賬戶。原已開立的銀行結算賬戶應按《 辦法》第四十九條的有關規定予以撤銷。

7、存款人在開立基本存款賬戶時，應按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發[2005]16號文印發，以下簡稱《實施細則》）第二十條規定填寫上級法人或主管單位及關聯企業的有關信息。各銀行應遵循“了解你的客戶”的原則，認真審核存款人上級法人、主管單位及關聯企業的信息，履行盡職調查的義務。

8、財政、稅務、工商等國家行政管理部門的派出機構可直接辦理其銀行結算賬戶的清理核實手續。

9、按《 實施細則》 第十三條的規定開戶時無需提供稅務登記證的存款人，應出示證明其無需辦理稅務登記證的文件或稅務機關出具的證明。

（二）專用存款賬戶

1、按照國家有關規定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內設機構（部門）名稱或資金性質，但專用存款賬戶的預留簽章應與專用存款賬戶名稱一致。存款人以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶時，應向銀行出具單位按《辦法》 及《實施細則》規定開立專用存款賬戶的證明文件、單位負責人的身份證件、內設機構（部門）負責人的身份證件、單位授權該內設機構（部門）開戶的授權書。同時，按規定填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”及“以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”（附表1）。單位授權其內設機構（部門）開戶的授權書中應載明：單位內設機構（部門）名稱、內設機構（部門）負責人姓名，以及內設機構（部門）因賬戶開立、使用和撤銷而產生的所有法律責任由授權單位承擔等內容。存款人以單位名稱后加資金性質開立專用存款賬戶時，應向銀行出具單位按《 辦法》 及《 實施細則》規定開立專用存款賬戶的證明文件。“開立單位銀行結算賬戶申請書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質。

以單位名稱后加內設機構（部門）名稱或資金性質開立的專用存款賬戶，應該納入賬戶管理系統管理。在賬戶管理系統相關功能開發之前，屬于核準類銀行結算賬戶的，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應將該類賬戶的賬戶清單報送人民銀行當地分支行（上海地區報送人民銀行上海總部）。

2、本地建筑施工單位開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和相關的建筑施工及安裝合同。存款人可以按照國家現金管理的有關規定從該賬戶支取現金。

3、金融機構就存放同業資金開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和雙方簽署的資金存放協議。

4、全國性的企業集團所屬機構眾多，且所屬機構按《 辦法》 和《 實施細則》 規定不具備獨立開戶主體資格的，企業集團總公司或集團內的法人單位在異地以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機構名稱開立收入匯繳和業務支出專用存款賬戶時，按規定需提供總公司或法人單位營業執照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、總公司或法人單位負責人身份證件原件的，也可采取以下方式處理：

企業集團總公司將集團內所屬機構名稱、擬開戶銀行名稱、賬戶名稱清單，以及企業集團總公司的營業執照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、負責人身份證件原件交擬開戶銀行總行。開戶銀行總行將以上證明文件審核后，以正式文件的形式將企業集團總公司以及集團內所屬機構的開戶信息和具體要求下發給其營業機構。企業集團總公司或集團內的法人單位在異地擬開戶銀行的營業機構開戶時，則可提供相關證明文件的復印件。復印件上必須注明“與原件相符”字樣，并加蓋企業集團總公司或集團內的法人單位公章。企業集團總公司應對其出具的相關證明文件和開戶資料的真實性負責，開戶咤良行，蓉行應負責對企業集團總公司提供的證明文件和開戶資料的真實性進行審查。

未經過上述審核程序的，存款人不得以營業執照正本復印件、基本存款賬戶開戶許可證復印件、身份證件復印件代替營業執照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、身份證件原件開立銀行結算賬戶。

（三）臨時存款賬戶 異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預留簽章應與臨時存款賬戶名稱一致。

當建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶時，應出具建筑施工及安裝單位按《辦法》及《實施細則》 規定開立臨時存款賬戶所需提供的證明文件、建筑施工及安裝單位的基本存款賬戶開戶許可證、建筑施工及安裝單位負責人的身份證件、項目部負責人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權該項目部開戶的授權書。同時，按規定填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”及“建筑施工企業以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”（附表2）。建筑施工及安裝單位授權項目部開戶的授權書中應載明：項目部名稱、項目部負責人姓名，以及項目部因賬戶開立、使用和撤銷而產生的所有法律責任由該建筑施工及安裝單位承擔等內容。

以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶，應該納入賬戶管理系統管理。在賬戶管理系統相關功能開發之前，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應將該類賬戶的賬戶清單報送人民銀行當地分支行（上海地區報送人民銀行上海總部）。

二、銀行結算賬戶的變更及撤銷

（一）存款人以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立的專用存款賬戶，內設機構（部門）名稱、電話、地址、郵編，內設機構（部門）負責人姓名、證件種類和號碼項也屬于可變更事項，當存款人變更以上賬戶信息時，應填制“變更以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”（附表3)，并出具有關部門的證明文件。

該類專用存款賬戶的撤銷手續與其他銀行結算賬戶的撤銷手續相同。

（二）建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶，項目部名稱、電話、地址、郵編，項目部負責人姓名、證件種類和號碼項也屬于可變更事項，當存款人變更以上賬戶信息時，應填制“變更以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”（附表4)，并出具有關部門的證明文件。

該類臨時存款賬戶的撤銷手續與其他銀行結算賬戶的撤銷手續相同。

（三）存款人申請撤銷核準類銀行結算賬戶后，開戶銀行應將開戶許可證及“撤銷銀行結算賬戶申請書”送達人民銀行當地分支行（上海地區送達人民銀行上海總部）。符合銷戶條件的，人民銀行上海總部、當地分支行在“撤銷銀行結算賬戶申請書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結算賬戶申請書”的開戶銀行聯退回開戶銀行留存，并通過賬戶管理系統撤銷該賬戶；同時，將“撤銷銀行結算賬戶申請書”的存款人聯通過開戶銀行退回存款人。不符合銷戶條件的，人民銀行上海總部、當地分支行在“撤銷銀行結算賬戶申請書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結算賬戶申請書”的開戶銀行聯退回開戶銀行留存；同時，將開戶許可證、“撤銷銀行結算賬戶電請書”的存款人聯通過開戶銀行退回存款人。

三、銀行結算賬戶的管理

（一）備案類銀行結算賬戶的備案方式

銀行應通過賬戶管理系統向人民銀行上海總部、當地分支行報備備案類銀行結算賬戶，無須報送紙質資料。

（二）付款依據的審核

1、單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5 萬元的，應向其開戶銀行提供《 辦法》 第四十條所規定的相關付款依據。銀行應對相關付款依據進行審核并留存該證明文件的復印件。

2、個人持申請人為單位、收款人為個人且未經背書轉讓的銀行匯票或銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，只需出票時由付款銀行審核其付款依據，收款銀行無需審核收款依據。

（三）久懸銀行賬戶

1、對于存款人名稱、工商營業執照號碼、組織機構代碼、稅務登記證號等重要要素缺失的久懸銀行賬戶，銀行應按照《 辦法》 第五十一條進行處理。該類賬戶暫不納入賬戶管理系統管理，銀行應將賬戶清單報送人民銀行當地分支行（上海地區報送人民銀行上海總部）。存款人地址、電話等其他基本要素缺失的久懸銀行賬戶，應納入賬戶管理系統管理。開戶銀行將該類賬戶錄入賬戶管理系統時，在缺失要素欄目錄入“9999”。

2、存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立和變更業務。

3、一年以上未發生收付活動且欠有銀行貸款的單位銀行結算賬戶，也可作為久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統管理。

（四）清理核實工作結束后，銀行應向人民銀行當地分支行報送未辦理清理核實手續的銀行結算賬戶清單（上海地區報送人民銀行上海總部）。人民銀行當地分支行將未清理核實銀行結算賬戶清單逐級報送至人民銀行分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行，再由人民銀行上海總部，分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行向社會發出公告。在發出公告兩個月后，存款人仍未辦理清理核實手續的，在其第一次辦理支付結算業務時，開戶銀行應先要求存款人辦理清理核實手續，再辦理該存款人的支付結算業務。

（五）建立健全銀行結算賬戶業務復核制度

人民銀行上海總部、各分支行和銀行應建立健全銀行結算賬戶業務復核制度，加強內部控制和管理，防止銀行結算賬戶業務處理“一手清”。具體措施如下：

1、開戶銀行應當對存款人提交的開戶申請資料的真實性、完整性和合規性進行雙人審查，并簽章予以確認。

2、人民銀行上海總部、各分支行應指派專人（不得為臨時人員）對開戶銀行所報送開戶申請資料的完整性、合規性進行審核；審核無誤后，登記開戶申請資料交接單（內容包括存款人名稱、開戶銀行名稱、申請資料種類和名稱、時間、審核人、錄入員等要素，格式可自行設計），交賬戶管理系統錄入員。

3、賬戶管理系統錄入員對收到的開戶申請資料及交接單確認無誤后，按照相關的業務規章制度，進行銀行結算賬戶的核準處理，打印開戶許可證，交賬戶管理系統高級業務主管。

4、賬戶管理系統高級業務主管在開戶許可證上加蓋賬戶管理專用章之前，應當對存款人書面開戶申請資料中的存款人名稱、工商營業執照號、組織機構代碼、稅務登記證號等重要信息再次進行審核，并與賬戶管理系統存貯的相關信息進行核對，核對無誤后方能加蓋賬戶管理專用章。

（六）開戶許可證管理

存款人遺失開戶許可證，應在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。存款人提出申請補發開戶許可證時，應出具遺失證明和已進行遺失公告的證明，人民銀行上海總部、各分支行按照《實施細則》第四十三條的規定辦理開戶許可證的補發。

（七）嚴格執行銀行結算賬戶管理制度

人民銀行上海總部、各分支行和銀行應嚴格執行《辦法》、《 實施細則》、《人民幣銀行結算賬戶管理系統業務處理辦法》（銀辦發[2005]13號文印發）等規章制度，通過賬戶管理系統辦理銀行結算賬戶業務。銀行應負責對存款人開尸申請資料的真實性、完整性和合規性進行審查，且應對存款人開戶證明文件的原件（人民銀行另有規定的除外）進行審查。人民銀行上海總部、各分支行應負責對核準類銀行結算賬戶的開戶申請資料的完整性、合規性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。

（八）人民銀行上海總部、各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行應按照《辦法》、《實施細則》、《人民幣銀行結算賬戶管理系統業務處理辦法》、《中國人民銀行辦公廳關于做好個人銀行結算賬戶集中申報及導出工作的通知》（銀辦發[2005]196 號）及《中國人民銀行辦公廳關于做好個人銀行結算賬戶數據移送工作的通知》（銀辦發[2005 ]261號）等有關規定，做好銀行結算賬戶日常管理工作。如賬戶管理系統在正常運行中出現重大故障，或個人銀行結算賬戶申報、導出及移送等工作出現重大異常情況，影響銀行結算賬戶業務的處理時，人民銀行上海總部、各分支行應立即報告總行支付結算司，并隨后正式上報有關詳細情況。

四、規范對偽造變造開戶證明文件事件的處理

（一）銀行在辦理銀行結算賬戶業務時，發現偽造變造開戶證明文件的，應留置開戶申請書及偽造變造的開戶證明文件原件，復印留存其他開戶申請資料，并及時報送人民銀行當地分支行（上海地區報送人民銀行上海總部）。人民銀行上海總部、當地分支行應對存款人是否偽造變造開戶證明文件進一步予以核實。人民銀行上海總部、各分支行在對開戶銀行報送的存款人開戶申請資料進行審核時發現偽造變造開戶證明文件的，應扣留開戶證明文件復印件及開戶申請書。

（二）對于通過偽造變造開戶證明文件開立的銀行結算賬戶，開戶銀行應立即停止為該銀行結算賬戶辦理支付結算業務，并通知存款人立即撤銷該銀行結算賬戶。

（三）對于偽造變造開戶證明文件的存款人，人民銀行上海總部、當地分支行應依據《 辦法》 第六十四條、第六十八條的規定進行處理。存款人偽造變造身份證件、工商營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、財政證明文件的，人民銀行上海總部、當地分支行應將相關情況通報公安、工商管理、稅務、質（技）監、財政等部門。對于非法存款人（即存款人不是合法設立的單位）騙取開立單位銀行結算賬戶的，人民銀行上海總部、當地分支行應向當地公安部門報案。

（四）對于在偽造變造開戶證明文件事件中存在涂改、倒賣、出租、出借開戶許可證，或以其他形式非法轉讓開戶許可證行為的存款人，人民銀行上海總部、當地分支行應依據《行政許可法》 第八十條的規定進行處理。

（五）對于在偽造變造開戶證明文件事件中提供虛假開戶申請資料欺騙人民銀行許可開立核準類銀行結算賬戶的銀行，人民銀行上海總部、當地分支行應依據《辦法》 第六十七條的規定進行處理，并對其銀行結算賬戶業務進行重點檢查。

（六）人民銀行上海總部、當地分支行應及時將偽造變造開戶證明文件事件及其處理結果向轄區內的各銀行進行通報，并要求各銀行提高警惕、加強防范；同時，應將偽造變造開戶證明文件事件及其處理結果上報上級行。

軍隊單位和中央預算單位賬戶開立和管理的相關問題另行通知。本通知自下發之日起執行。請人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行將本通知轉發至所在省（自治區、直轄市）的城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城鄉信用社和外資銀行。請各單位將執行情況和執行過程中遇到的問題及時報告人民銀行總行。

附表：

1、以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁、建筑施工企業以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁、變更以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁、變更以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁

二00六年三月八日