第一篇：律師事務所證券法律業務執業規則

律師事務所證券法律業務執業規則（試行）

第一章總則

第一條為了規范律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，保障執業質量，維護投資者的合法權益，根據《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》（證監會令第41號），制定本規則。

第二條律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務開展核查和驗證（以下簡稱查驗）、制作和出具法律意見書等執業活動，適用本規則。

第三條律師事務所及其指派的律師，應當按照《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）和本規則的規定，進行盡職調查和審慎查驗，對受托事項的合法性出具法律意見，并留存工作底稿。

第四條律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，應當運用自己的專業知識和能力，依據自己的查驗行為，獨立作出查驗結論，出具法律意見。對于收集證據材料等事項，應當親自辦理，不得交由委托人代為辦理；使用委托人提供材料的，應當對其內容、性質和效力等進行必要的查驗、分析和判斷。

第五條律師事務所及其指派的律師對有關事實、法律問題作出認定和判斷，應當有適當的證據和理由。

第六條律師從事證券法律業務，應當就業務事項是否與法律相關、是否應當履行法律專業人士特別注意義務作出分析、判斷。需要履行法律專業人士特別注意義務的，應當擬訂履行特別注意義務的具體方式、手段、措施，并予以落實。

第七條律師事務所從事證券法律業務，應當建立、健全內部業務質量和執業風險控制機制，確保出具的法律意見書內容真實、準確、完整，邏輯嚴密、論證充分。

第二章查驗規則

第八條律師事務所及其指派的律師對受托事項進行查驗時，應當獨立、客觀、公正，遵循審慎性及重要性原則。

第九條律師事務所及其指派的律師應當按照《管理辦法》編制查驗計劃。查驗計劃應當列明需要查驗的具體事項、查驗工作程序、查驗方法等。

查驗工作結束后，律師事務所及其指派的律師應當對查驗計劃的落實情況進行評估和總結；查驗計劃未完全落實的，應當說明原因或者采取的其他查驗措施。

第十條律師應當合理、充分地運用查驗方法，除按本規則和有關細則規定必須采取的查驗方法外，還應當根據實際情況予以補充。在有關查驗方法不能實現驗證目的時，應當對相關情況進行評判，以確定是否采取替代的查驗方法。

第十一條待查驗事項只需書面憑證便可證明的，在無法獲得憑證原件加以對照查驗的情況下，律師應當采用查詢、復核等方式予以確認；待查驗事項沒有書面憑證或者僅有書面憑證不足以證明的，律師應當采用實地調查、面談等方式進行查驗。

第十二條律師進行查驗，向有關國家機關、具有管理公共事務職能的組織、會計師事務所、資信評級機構、公證機構等查證、確認有關事實的，應當將查證、確認工作情況做成書面記錄，并由經辦律師簽名。

第十三條律師采用面談方式進行查驗的，應當制作面談筆錄。談話對象和律師應當在筆錄上簽名。談話對象拒絕簽名的，應當在筆錄中注明。

第十四條律師采用書面審查方式進行查驗的，應當分析相關書面信息的可靠性，對文件記載的事實內容進行審查，并對其法律性質、后果進行分析判斷。

第十五條律師采用實地調查方式進行查驗的，應當將實地調查情況作成筆錄，由調查律師、被調查事項相關的自然人或者單位負責人簽名。該自然人或者單位負責人拒絕簽名的，應當在筆錄中注明。

第十六條律師采用查詢方式進行查驗的，應當核查公告、網頁或者其他載體相關信息，并就查詢的信息內容、時間、地點、載體等有關事項制作查詢筆錄。

第十七條律師采用函證方式進行查驗的，應當以掛號信函或者特快專遞的形式寄出，郵件回執、查詢信函底稿和對方回函應當由經辦律師簽名。函證對方未簽署回執、未予簽收或者在函證規定的最后期限屆滿時未回復的，由經辦律師對相關情況作出書面說明。

第十八條除本規則規定的查驗方法之外，律師可以按照《管理辦法》的規定，根據需要采用其他合理手段,以獲取適當的證據材料，對被查驗事項作出認定和判斷。

第十九條律師查驗法人或者其分支機構有關主體資格以及業務經營資格的，應當就相關主管機關頒發的批準文件、營業執照、業務經營許可證及其他證照的原件進行查驗。對上述原件的真實性、合法性存在疑問的，應當依法向該法人的設立登記機關、其他有關許可證頒發機關及相關登記機關進行查證、確認。

第二十條對自然人有關資格或者一定期限內職業經歷的查驗，律師應當向其在相關期間工作過的單位人事等部門進行查詢、函證。

第二十一條對不動產、料識產權等依法需要登記的財產的查驗，律師應當取得登記機關制作的財產權利證書原件，必要時應當采取適當方式，就該財產權利證書的真實性以及是否存在權利糾紛等，向該財產的登記機關進行查證、確認。

第二十二條對生產經營設備、大宗產品或者重要原材料的查驗，律師應當查驗其購買合同和發票原件。購買合同和發票原件已經遺失的，應當由財產權人或者其代表簽字確認，并在工作底稿中注明；相關供應商尚存在的，應當向供應商進行查詢和函證。必要時，應當進行現場查驗，制作現場查驗筆錄，并由財產權利人或者其代表簽字；財產權利人或者其代表拒絕簽字的，應當在查驗筆錄中注明。

第二十三條對依法需要評估才能確定財產價值的財產的查驗，律師應當取得有證券、期貨相關業務評估資格的資產評估機構（以下簡稱有資格的評估機構）出具的有效評估文書；未進行有效評估的，應當要求委托人委托有資格的評估機構出具有效評估文書予以確認。

第二十四條對銀行存款的查驗，律師應當查驗銀行出具的存款證明原件；不能提供委托查驗期銀行存款證明的，應當會同委托人（存款人）向委托人的開戶銀行進行書面查詢、函證。

第二十五條對財產的查驗，難以確定其是否存在被設定擔保等權利負擔的，律師應當以適當方式向有關財產抵押、質押登記部門進行查證、確認。

第二十六條對委托人是否存在對外重大擔保事項的查驗，律師應當與委托人的財務負責人等相關人員及委托人聘請的會計師事務所的會計師面談，并根據

需要向該委托人的開戶銀行、公司登記機關、證券登記機構和委托人不動產、知識產權的登記部門等進行查證、確認。

向銀行進行查證、確認，采取查詢、函證等方式；向財產登記部門進行查證、確認，采取查詢、函證或者查閱登記機關公告、網站等方式。

第二十七條對有關自然人或者法人是否存在重大違法行為、是否受到有關部門調查、是否受到行政處罰或者刑事處罰、是否存在重大訴訟或者仲裁等事實的查驗，律師應當與有關自然人、法人的主要負責人及有關法人的合規管理等部門負責人進行面談，并根據情況選取可能涉及的有關行政機關、司法機關、仲裁機構等公共機構進行查證、確認。

向有關公共機構查證、確認，可以采取查詢、函證或者查閱其公告、網站等方式。

第二十八條從不同來源獲取的證據材料或者通過不同查驗方式獲取的證據材料，對同一事項所證明的結論不一致的，律師應當追加必要的程序，作進一步查證。

第三章法律意見書

第二十九條律師應當依據法律、行政法規和中國證監會的規定，在查驗相關材料和事實的基礎上，以書面形式對受托事項的合法性發表明確、審慎的結論性意見。

第三十條法律意見書應當列明以下基本內容：

（一）標題；

（二）收件人；

（三）法律依據；

（四）聲明事項；

（五）法律意見書正文；

（六）承辦律師、律師事務所負責人簽名及律師事務所蓋章；

（七）律師事務所地址；

（八）法律意見書簽署日期。

第三十一條法律意見書的標題為《××律師事務所關于××的法律意見》。

第三十二條法律意見書收件人為法律意見書的委托人。法律意見書應當載明收件人的全稱。

第三十三條法律意見書的法律依據是指出具此項法律意見書所依據的法律、行政法規、規章和相關規定。

第三十四條法律意見書聲明事項段應當載明以下內容：“本所及經辦律師依據《證券法》、《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》和《律師事務所證券法律業務執業規則》等規定及本法律意見書出具日以前已經發生或者存在的事實，嚴格履行了法定職責，遵循了勤勉盡責和誠實信用原則，進行了充分的核查驗證，保證本法律意見所認定的事實真實、準確、完整，所發表的結論性意見合法、準確，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔相應法律責任。”

第三十五條法律意見書正文應當載明相關事實材料、查驗原則、查驗方式、查驗內容、查驗過程、查驗結果、國家有關規定、結論性意見以及所涉及的必要文件資料等。

第三十六條法律意見書發表的所有結論性意見，都應當對所查驗事項是否合法合規、是否真實有效給予明確說明，并應當對結論性意見進行充分論證、分析。

第三十七條律師事務所對法律意見書進行討論復核時，應當制作相關記錄存入工作底稿，參與討論復核的律師應當簽名確認。

第三十八條法律意見書隨相關申請文件報送中國證監會及其派出機構后，律師事務所不得對法律意見書進行修改，但應當關注申請文件的修改和中國證監會及其派出機構的反饋意見。申請文件的修改和反饋意見對法律意見書有影響的，律師事務所應當按規定出具補充法律意見。

第四章工作底稿

第三十九條律師事務所應當完整保存在出具法律意見書過程中形成的工作記錄，以及在工作中獲取的所有文件、資料及時制作工作底稿。

工作底稿是判斷律師是否勤勉盡責的重要證據。中國證監會及其派出機構可根據監管工作需要調閱、檢查工作底稿。

第四十條工作底稿應當包括以下內容：

（一）律師接受委托事項的基本清況，包括委托人名稱、事項的名稱；

（二）與委托人簽訂的委托協議；

（三）查驗計劃及其操作翟序的記錄；

（四）與查驗相關的文件，如設立批準證書、營業執照、合同、章程等文件、變更文件或者上述文件的復印件；

（五）與查驗相關的重大合同、協議及其他重要文件和會議記錄的摘要或者副本；

（六）與政府有關部門、司法機關、中介機構、委托人等單位及相關人員相互溝通情況的記錄，對委托人提供資料進行調查的訪問記錄、往來函件、現場查驗記錄、查閱文件清單等相關的資料及詳細說明；

（七）委托人及相關人員的書面保證或者聲明書的復印件；

（八）法律意見書草稿；

（九）內部討論、復核的記錄；

（十）其他與出具法律意見書相關的重要資料。

上述資料應當注明來源，按照本規則的規定簽名、蓋章，或者對未簽名、蓋章的情形予以注明。

第四十一條工作底稿內容應當真實、完整，記錄清晰，標明目錄索引和頁碼，由律師事務所指派的律師簽名，并加蓋律師事務所公章。

第五章附則

第四十二條律師事務所及其指派的律師從事期貨法律業務，參照適用本規則。

第四十三條本規則自2011 年1月1日起施行。

第二篇：律師事務所證券法律業務執業規則

律師事務所證券法律業務執業規則（試行）

第一章總則

第一條 為了規范律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，保障執業質量，維護投資者的合法權益，根據《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》（證監會令第41號），制定本規則。

第二條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務開展核查和驗證（以下簡稱查驗）、制作和出具法律意見書等執業活動，適用本規則。

第三條 律師事務所及其指派的律師，應當按照《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）和本規則的規定，進行盡職調查和審慎查驗，對受托事項的合法性出具法律意見，并留存工作底稿。

第四條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，應當運用自己的專業知識和能力，依據自己的查驗行為，獨立作出查驗結論，出具法律意見。對于收集證據材料等事項，應當親自辦理，不得交由委托人代為辦理；使用委托人提供材料的，應當對其內容、性質和效力等進行必要的查驗、分析和判斷。

第五條 律師事務所及其指派的律師對有關事實、法律問題作出認定和判斷，應當有適當的證據和理由。

第六條 律師從事證券法律業務，應當就業務事項是否與法律相關、是否應當履行法律專業人士特別注意義務作出分析、判斷。需要履行法律專業人士特別注意義務的，應當擬訂履行特別注意義務的具體方式、手段、措施，并予以落實。

第七條 律師事務所從事證券法律業務，應當建立、健全內部業務質量和執業風險控制機制，確保出具的法律意見書內容真實、準確、完整，邏輯嚴密、論證充分。

第二章 查驗規則

第八條 律師事務所及其指派的律師對受托事項進行查驗時，應當獨立、客觀、公正，遵循審慎性及重要性原則。

第九條 律師事務所及其指派的律師應當按照《管理辦法》編制查驗計劃。查驗計劃應當列明需要查驗的具體事項、查驗工作程序、查驗方法等。

查驗工作結束后，律師事務所及其指派的律師應當對查驗計劃的落實情況進行評估和總結；查驗計劃未完全落實的，應當說明原因或者采取其他查驗措施。

第十條 律師應當合理、充分地運用查驗方法，除按本規則和有關細則規定必須采取的查驗方法外，還應當根據實際情況予以補充。在有關查驗方法不能實現驗證目的時，應當對相關情況進行評判，以確定是否采取替代的查驗方法。

第十一條 待查驗事項只需書面憑證便可證明的，在無法獲得憑證原件加以對照查驗的情況下，律師應當采用查詢、復核等方式予以確認；待查驗事項沒有書面憑證或者僅有書面憑證不足以證明的，律師應當采用實地調查、面談等方式進行查驗。

第十二條 律師進行查驗，向有關國家機關、具有管理公共事務職能的組織、會計師事務所、資信評級機構、公證機構等查證、確認有關事實的，應當將查證、確認工作情況做成書面記錄，并由經辦律師簽名。

第十三條 律師采用面談方式進行查驗的，應當制作面談筆錄。談話對象和律師應當在筆錄上簽名。談話對象拒絕簽名的，應當在筆錄中注明。

第十四條 律師采用書面審查方式進行查驗的，應當分析相關書面信息的可靠性，對文件記載的事實內容進行審查，并對其法律性質、后果進行分析判斷。

第十五條 律師采用實地調查方式進行查驗的，應當將實地調查情況作成筆錄，由調查律師、被調查事項相關的自然人或者單位負責人簽名。該自然人或者單位負責人拒絕簽名的，應當在筆錄中注明。

第十六條 律師采用查詢方式進行查驗的，應當核查公告、網頁或者其他載體相關信息，并就查詢的信息內容、時間、地點、載體等有關事項制作查詢筆錄。

第十七條 律師采用函證方式進行查驗的，應當以掛號信函或者特快專遞的形式寄出，郵件回執、查詢信函底稿和對方回函應當由經辦律師簽名。函證對方未簽署回執、未予簽收或者在函證規定的最后期限屆滿時未回復的，由經辦律師對相關情況作出書面說明。第十八條 除本規則規定的查驗方法之外，律師可以按照《管理辦法》的規定，根據需要采用其他合理手段，以獲取適當的證據材料，對被查驗事項作出認定和判斷。

第十九條 律師查驗法人或者其分支機構有關主體資格以及業務經營資格的，應當就相關主管機關頒發的批準文件、營業執照、業務經營許可證及其他證照的原件進行查驗。對上述原件的真實性、合法性存在疑問的，應當依法向該法人的設立登記機關、其他有關許可證頒發機關及相關登記機關進行查證、確認。

第二十條 對自然人有關資格或者一定期限內職業經歷的查驗，律師應當向其在相關期間工作過的單位人事等部門進行查詢、函證。

第二十一條 對不動產、知識產權等依法需要登記的財產的查驗，律師應當取得登記機關制作的財產權利證書原件，必要時應當采取適當方式，就該財產權利證書的真實性以及是否存在權利糾紛等，向該財產的登記機關進行查證、確認。

第二十二條 對生產經營設備、大宗產品或者重要原材料的查驗，律師應當查驗其購買合同和發票原件。購買合同和發票原件已經遺失的，應當由財產權利人或者其代表簽字確認，并在工作底稿中注明；相關供應商尚存在的，應當向供應商進行查詢和函證。必要時，應當進行現場查驗，制作現場查驗筆錄，并由財產權利人或者其代表簽字；財產權利人或者其代表拒絕簽字的，應當在查驗筆錄中注明。

第二十三條 對依法需要評估才能確定財產價值的財產的查驗，律師應當取得有證券、期貨相關業務評估資格的資產評估機構（以下簡稱有資格的評估機構）出具的有效評估文書；未進行有效評估的，應當要求委托人委托有資格的評估機構出具有效評估文書予以確認。第二十四條 對銀行存款的查驗，律師應當查驗銀行出具的存款證明原件；不能提供委托查驗期銀行存款證明的，應當會同委托人（存款人）向委托人的開戶銀行進行書面查詢、函證。

第二十五條 對財產的查驗，難以確定其是否存在被設定擔保等權利負擔的，律師應當以適當方式向有關財產抵押、質押登記部門進行查證、確認。

第二十六條 對委托人是否存在對外重大擔保事項的查驗，律師應當與委托人的財務負責人等相關人員及委托人聘請的會計師事務所的會計師面談，并根據需要向該委托人的開戶銀行、公司登記機關、證券登記機構和委托人不動產、知識產權的登記部門等進行查證、確認。

向銀行進行查證、確認，采取查詢、函證等方式；向財產登記部門進行查證、確認，采取查詢、函證或者查閱登記機關公告、網站等方式。

第二十七條 對有關自然人或者法人是否存在重大違法行為、是否受到有關部門調查、是否受到行政處罰或者刑事處罰、是否存在重大訴訟或者仲裁等事實的查驗，律師應當與有關自然人、法人的主要負責人及有關法人的合規管理等部門負責人進行面談，并根據情況選取可能涉及的有關行政機關、司法機關、仲裁機構等公共機構進行查證、確認。

向有關公共機構查證、確認，可以采取查詢、函證或者查閱其公告、網站等方式。第二十八條 從不同來源獲取的證據材料或者通過不同查驗方式獲取的證據材料，對同一事項所證明的結論不一致的，律師應當追加必要的程序，作進一步查證。

第三章 法律意見書

第二十九條 律師應當依據法律、行政法規和中國證監會的規定，在查驗相關材料和事實的基礎上，以書面形式對受托事項的合法性發表明確、審慎的結論性意見。

第三十條 法律意見書應當列明以下基本內容：

（一）標題；

（二）收件人；

（三）法律依據；

（四）聲明事項；

（五）法律意見書正文；

（六）承辦律師、律師事務所負責人簽名及律師事務所蓋章；

（七）律師事務所地址；

（八）法律意見書簽署日期。

第三十一條 法律意見書的標題為《××律師事務所關于××的法律意見》。

第三十二條 法律意見書收件人為法律意見書的委托人。法律意見書應當載明收件人的全稱。

第三十三條 法律意見書的法律依據是指出具此項法律意見書所依據的法律、行政法規、規章和相關規定。

第三十四條 法律意見書聲明事項段應當載明以下內容：“本所及經辦律師依據《證券法》、《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》和《律師事務所證券法律業務執業規則》等規定及本法律意見書出具日以前已經發生或者存在的事實，嚴格履行了法定職責，遵循了勤勉盡責和誠實信用原則，進行了充分的核查驗證，保證本法律意見所認定的事實真實、準確、完整，所發表的結論性意見合法、準確，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔相應法律責任。”

第三十五條 法律意見書正文應當載明相關事實材料、查驗原則、查驗方式、查驗內容、查驗過程、查驗結果、國家有關規定、結論性意見以及所涉及的必要文件資料等。

第三十六條 法律意見書發表的所有結論性意見，都應當對所查驗事項是否合法合規、是否真實有效給予明確說明，并應當對結論性意見進行充分論證、分析。

第三十七條 律師事務所對法律意見書進行討論復核時，應當制作相關記錄存入工作底稿，參與討論復核的律師應當簽名確認。

第三十八條 法律意見書隨相關申請文件報送中國證監會及其派出機構后，律師事務所不得對法律意見書進行修改，但應當關注申請文件的修改和中國證監會及其派出機構的反饋意見。申請文件的修改和反饋意見對法律意見書有影響的，律師事務所應當按規定出具補充法律意見書。

第四章 工作底稿

第三十九條 律師事務所應當完整保存在出具法律意見書過程中形成的工作記錄，以及在工作中獲取的所有文件、資料，及時制作工作底稿。

工作底稿是判斷律師是否勤勉盡責的重要證據。中國證監會及其派出機構可根據監管工作需要調閱、檢查工作底稿。

第四十條 工作底稿應當包括以下內容：

（一）律師接受委托事項的基本情況，包括委托人名稱、事項的名稱；

（二）與委托人簽訂的委托協議；

（三）查驗計劃及其操作程序的記錄；

（四）與查驗相關的文件，如設立批準證書、營業執照、合同、章程等文件、變更文件或者上述文件的復印件；

（五）與查驗相關的重大合同、協議及其他重要文件和會議記錄的摘要或者副本；

（六）與政府有關部門、司法機關、中介機構、委托人等單位及相關人員相互溝通情況的記錄，對委托人提供資料進行調查的訪問記錄、往來函件、現場查驗記錄、查閱文件清單等相關的資料及詳細說明；

（七）委托人及相關人員的書面保證或者聲明書的復印件；

（八）法律意見書草稿；

（九）內部討論、復核的記錄；

（十）其他與出具法律意見書相關的重要資料。

上述資料應當注明來源，按照本規則的規定簽名、蓋章，或者對未簽名、蓋章的情形予以注明。

第四十一條 工作底稿內容應當真實、完整，記錄清晰，標明目錄索引和頁碼，由律師事務所指派的律師簽名，并加蓋律師事務所公章。

第五章附則

第四十二條 律師事務所及其指派的律師從事期貨法律業務，參照適用本規則。第四十三條 本規則自2011年1月1日起施行。

第三篇：律師事務所證券投資基金法律業務執業細則(試行)

律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）

2011-03-10 09:28:32 閱讀 次

中國證券監督管理委員會 中華人民共和國司法部 公告[2010]34 號

現公布《律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）》，自2011年1月1日起施行。

中國證券監督管理委員會

二○一○年十月二十日

附件：律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）.doc

律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）

第一章 總 則

第一條為了規范律師事務所從事證券投資基金法律業務，根據《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》（證監會令第41號），制定本細則。

第二條 本細則所稱證券投資基金法律業務（以下簡稱基金法律業務），是指律師事務所接受證券投資基金管理公司（以下簡稱基金管理公司）、證券投資基金（以下簡稱基金）銷售機構、其他從事或者擬從事基金相關業務機構的委托，指派本所律師對基金管理公司、基金、基金銷售機構相關事項進行核查和驗證(以下簡稱查驗)，制作并出具法律意見書的法律服務業務。

第三條律師事務所及其指派的律師從事基金法律業務，應當按照《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》和《律師事務所證券法律業務執業規則（試行）》（證監會公告〔2010〕33號）的規定，對基金管理公司、基金、基金銷售機構等相關行政許可事項是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定進行查驗，確認其真實性、準確性和完整性，在確保獲得適當、有效證據并對證據進行綜合分析的基礎上，作出獨立判斷。

第二章 設立基金管理公司的查驗內容

第四條 對擬設立基金管理公司的主要股東的資格，律師應當對照《證券投資基金法》第十三條、《證券投資基金管理公司管理辦法》（證監會令第22號，以下簡稱《公司管理辦法》）第七條規定的條件進行查驗，內容主要包括：

（一）總體情況，具體包括：主要股東的名稱、住所、成立時間、批準機關、法定代表人、股東構成、高級管理人員、財務負責人等情況。

（二）經營范圍和股權投資情況，具體包括：是否從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理業務，參股基金管理公司等金融類企業、持有上市公司股份、控股其他企業等情況，持有基金管理公司的股權是否被出質、被人民法院采取財產保全或者強制執行措施，是否出讓過基金管理公司股權以及出讓股權是否已滿3年。

（三）注冊資本金額是否在3億元人民幣以上，具體包括：是否實繳出資，資金是否如數到賬，出資是否合法，是否存在出資不實、虛假出資、抽逃出資等情況。

（四）是否具有較好經營業績和資產質量情況，具體包括：股東資產情況、負債情況、稅收情況，特別是最近3年盈利情況、凈資本和凈資產情況、撥備覆蓋率和資本凈額情況。

（五）最近3年是否存在違法違規行為，是否受到行政處罰或者刑事處罰，具體包括：最近3年是否存在違法違規行為，違法違規行為的具體情況，是否受到行政處罰或者刑事處罰，違法違規行為的不良后果是否已經消除。

（六）是否存在挪用客戶資產等損害客戶利益的行為，具體包括：是否存在挪用客戶交易結算資金和客戶信托財產行為，是否存在欺詐客戶的行為，是否存在其他損害客戶利益的行為。

（七）是否存在因違法違規行為被監管機構調查或者正處于整改期間；如被責令整改，整改完成情況。

（八）是否具有良好的社會信譽，最近3年是否在稅務、工商等行政機關，以及金融監管、自律管理、商業銀行等機構存在不良記錄，具體包括：繳納相關稅費及合同履約情況，在開立基本賬戶商業銀行等的信貸記錄，公司重大訴訟、仲裁案件，高級管理人員重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。

第五條 對擬設立基金管理公司的除主要股東外其他股東、境外股東的主體資格，律師應當對照《公司管理辦法》第八條、第九條規定的條件，參照前條規定進行查驗。

第六條 對股東之間的關聯關系，律師應當查驗的內容主要包括：確認股東實際控制人或者最終權益持有人，股東股權結構圖的完整性和準確性，股東之間是否相互持股、是否同時持有第三方股權、是否同時被第三方控制，各股東的董事、主要管理人員是否有兼職現象，是否可能構成一致行動關系。

第七條對擬設立基金管理公司的章程草案，律師應當查驗的內容主要包括：章程草案是否已履行法定程序，章程內容是否符合法律、行政法規、規章、規范性文件等相關規定，必備條款是否已經具備，規定任意性條款的具體情況和理由。

第八條 對擬設立基金管理公司的注冊資本，律師應當查驗的內容主要包括：注冊資本金額是否在1億元人民幣以上，股東關于出資額的安排，出資時間的安排，是否承諾用自有資金出資和不代為持有出資。

第九條 對高級管理人員和業務人員，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否符合規定的條件，是否已經履行法律規則和公司章程規定的程序，是否已經與主要業務人員簽訂勞動合同，主要業務人員是否具有基金從業資格，擬任高級管理人員和主要業務人員人數是否在15人以上，高級管理人員和主要業務人員是否存在在其他機構兼職的情形以及解決方案。

第十條對擬設立基金管理公司的內部稽核監控和風險控制制度，律師應當查驗的內容主要包括：是否有符合中國證監會規定的監察稽核、風險控制、合規管理等內部監控制度。

第三章 基金管理公司設立分支機構的查驗內容

第十一條 對公司的治理內控以及經營財務狀況，律師應當查驗的內容主要包括：股東會、董事會、監事會和經理層等相關機構之間是否分工明確、協調高效、相互制衡，股東會、董事會、監事會會議是否按照規定程序通知和召開；市場營銷、研究投資、后臺運營、風險控制、監察稽核和內部管理等內部控制是否完善；公司經營管理是否穩定，是否有較強的持續經營能力。

第十二條 對公司受處罰的記錄，律師應當查驗的內容主要包括：在最近1年是否存在違法違規行為，違法違規行為的具體情況，是否受到行政處罰或者刑事處罰，違法違規行為的不良后果是否已經消除。

第十三條 對公司被監管機構調查或者正處于整改期間的情況，律師應當按照本細則第四條第（七）項規定進行查驗。第十四條 對擬設立的分支機構的名稱、場所、人員和設施等情況，律師應當查驗的內容主要包括：擬設立的分支機構名稱是否規范，辦公場所是否已經購買或者租賃，辦公場所是否經過消防驗收，主要業務人員是否具有基金從業資格，公司是否已經與主要業務人員簽訂勞動合同。

第十五條 對擬設立的分支機構的職責和管理制度，律師應當查驗的內容主要包括：擬設立的分支機構的具體職責是否明確，是否已經經公司章程規定的組織機構授權，公司是否已為該分支機構制定了相關業務、行政管理制度。

第十六條 對擬設立分支機構的事宜是否已經獲得公司內部有權機構的批準，律師應當查驗的內容主要包括：根據公司章程的規定，設立分支機構在公司內部應當由股東會、董事會還是經理層決定，是否已經經過公司內部有權機構批準。

第四章 基金管理公司修改章程的查驗內容

第十七條 對修改章程的內容，律師應當查驗的內容主要包括：修改章程的具體內容，其中哪些部分是因為與法律、行政法規和中國證監會規定不相符而修改的，哪些部分是根據公司的具體情況修改的；章程修改的內容是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定，修改后的章程是否已經對法律、行政法規和中國證監會規定的必備條款作了規定。

第十八條 對修改章程的程序，律師應當查驗的內容主要包括：修改章程的程序是否合法；修改章程提案提出的情況，公司股東會召開的情況，在股東會就修改章程進行表決時是否存在股東反對或者棄權的情形。

第五章 基金管理公司變更股東的查驗內容

第十九條 對變更股東后新增股東的資格，根據新增股東屬于基金管理公司的主要股東、其他股東還是境外股東，律師應當分別對照《公司管理辦法》第七條、第八條、第九條規定的條件，參照本細則第四條、第五條規定進行查驗。

第二十條 對新增股東是否以自有資金出資，律師應當查驗的內容主要包括：新增股東是否以自有資金出資，是否存在為他人代為出資或者由他人代為出資的情況。

第二十一條對公司變更股東后股東之間的關聯關系，律師應當參照本細則第六條規定進行查驗。

第六章 基金管理公司變更名稱、住所和注冊資本的查驗內容

第二十二條對變更名稱，律師應當查驗的內容主要包括：根據公司章程的規定，變更名稱在公司內部應當由股東會還是董事會決定；是否已經經過公司內部有權機構批準；擬變更的公司名稱是否已經在工商行政管理機關辦理名稱預登記手續；對公司所管理基金的名稱的處理方案。

第二十三條對變更住所，律師應當查驗的內容主要包括：根據公司章程的規定，變更住所在公司內部應當由股東會還是董事會決定；變更住所是否已經經過公司內部有權機構批準；新的住所是否已經購置或者租賃。

第二十四條對變更注冊資本，律師應當查驗的內容主要包括：公司變更注冊資本的事宜是否已經經過公司股東會決議通過；各股東是否同比例變更注冊資本；公司股東不同比例變更的，對公司治理結構可能產生的影響；股東承諾增資的，是否已經到位并經過法定機構的驗資，是否以自有資金出資。

第七章 基金管理公司高級管理人員任職資格的查驗內容

第二十五條對基金從業資格，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否已經取得基金從業資格，何時取得基金從業資格，所取得的基金從業資格是否在有效期內。

第二十六條對法律知識考試，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否已經通過中國證監會或者其授權機構組織的高級管理人員證券投資法律知識考試。

第二十七條對相關工作經歷和管理經歷，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否具有3年以上金融相關領域的工作經歷（督察長擬任人選是否具有會計、監察、稽核等工作經歷）；擬任高級管理人員此前所從事的主要管理經歷的具體內容，該具體工作內容是否與擬任職務相適應。

第二十八條對不得擔任高級管理人員的情形，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否有《公司法》、《證券投資基金法》等法律、行政法規和中國證監會規定的不得擔任高級管理人員的情形。

第二十九條對申請人受處罰的記錄，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員在最近3年是否存在違法違規行為，違法行為的具體情況，是否受到證券、銀行、工商和稅務等部門的行政處罰，違法行為的不良后果是否已經消除。

第八章 募集基金的查驗內容

第三十條 對擬任基金管理人的主體資格，律師應當查驗的內容主要包括：

（一）業務資格，即是否為依法設立的基金管理公司。

（二）人員配備，即是否具備符合規定并與管理擬募集基金相適應的基金經理等業務人員。

（三）合規情況，具體包括：最近1年是否受到行政處罰或者刑事處罰，是否正在被監管機構立案調查或者正處于整改期間。

（四）前只基金的募集情況，具體包括：是否募集成功；募集失敗的，投資人繳納的全部款項及利息是否全部返還完畢并已滿6個月。

第三十一條對擬任基金托管人的主體資格，律師應當查驗的內容主要包括：

（一）業務資格，即是否為取得基金托管資格的商業銀行。

（二）人員配備，即是否具備符合規定并與托管擬募集基金相適應的業務人員。

（三）合規情況，具體包括：最近1年是否受到行政處罰或者刑事處罰，是否正在被監管機構立案調查或者正處于整改期間。

第三十二條對擬募集基金的具體情況，律師應當查驗的內容主要包括：

（一）投資方向是否明確、合法；

（二）運作方式是否明確；

（三）基金品種是否符合規定；

（四）基金合同、招募說明書等法律文件是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定；

（五）基金名稱是否表明基金的類別和投資特征，是否存在損害國家利益、社會公共利益，欺詐、誤導投資人或者其他侵害他人合法權益的內容。

第三十三條對授權程序，律師應當查驗的內容主要包括：擬任基金管理人申請募集基金是否依法按照公司章程履行了必要的程序。

第三十四條對基金管理人和基金托管人的關系，律師應當查驗的內容主要包括：基金管理人和基金托管人是否為同一人、是否存在相互投資和持有股份。

第三十五條對合格境內機構投資者的基金的募集設立，律師應當根據中國證監會的規定對擬任境外投資顧問、擬任境外資產托管人的主體資格進行查驗。

第九章 基金銷售業務資格的查驗內容

第三十六條對商業銀行申請基金銷售業務資格，律師應當查驗的內容主要包括：

（一）內設機構，即是否設有專門負責基金銷售業務的部門。

（二）合規情況，即最近3年是否因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰。

（三）制度建設情況，即是否制定了完善的業務流程等基金銷售業務管理制度，是否符合相關規定的要求。

（四）銷售適用性情況，即是否建立了銷售適用性管理制度。

（五）人員情況，即公司及其主要分支機構負責基金銷售業務的部門取得基金從業資格人員的數量是否不低于該部門員工人數的1/2；部門的管理人員是否取得基金從業資格，熟悉基金銷售業務，并具備從事兩年以上基金業務或者5年以上證券、金融業務的工作經歷。

第三十七條對證券公司申請基金銷售業務資格，除了對本細則第三十六條所列內容進行查驗外，律師還應當查驗：是否因違法違規行為正在被監管機構立案調查，或者正處于整改期間；是否發生已經影響或者可能影響公司正常運行的訴訟、仲裁等重大事項。

第三十八條對證券投資咨詢機構申請基金銷售業務資格，除了對本細則第三十六條、第三十七條所列內容進行查驗外，律師還應當查驗的內容主要包括：

（一）注冊資本符合規定，不低于2000萬元人民幣，且為實繳貨幣資本；

（二）高級管理人員已經取得基金從業資格，熟悉基金銷售業務，并具備從事兩年以上基金業務或者5年以上證券、金融業務的工作經歷；

（三）最近3年沒有代理投資人從事證券買賣的行為。

第三十九條對專業基金銷售機構申請基金銷售業務資格，除了對本細則第三十六條至第三十八條所列內容進行查驗外，律師還應當查驗的內容主要包括：主要出資人最近3年是否因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰；取得基金從業資格的人員是否不少于30人，且不低于員工人數的1/2。

第十章 基金份額持有人大會決議的查驗內容

第四十條 對審議事項，律師應當查驗的內容主要包括：是否屬于必須召開基金份額持有人大會審議事項；議案內容屬于一般事項還是特別事項；議案內容是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定以及基金合同的約定。

第四十一條對召集人主體資格，律師應當查驗的內容主要包括：是否為基金管理人、基金托管人或者代表基金份額10%以上的基金份額持有人。

第四十二條對召集程序，律師應當查驗的內容主要包括：召集人為基金托管人、代表基金份額10%以上的基金份額持有人的，是否已經履行相關前置程序；是否依法公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式。

第四十三條對參會人員情況，律師應當查驗的內容主要包括：參加基金份額持有人大會的基金份額持有人及其代理人的數量是否符合法律、行政法規、中國證監會的規定和基金合同約定的比例；親自或者委托他人參會的基金份額持有人是否為權益登記日持有基金份額的基金份額持有人。

第四十四條對會議形式和議事程序，律師應當查驗的內容主要包括：是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定以及基金合同的約定。

第四十五條對表決情況，律師應當查驗的內容主要包括：表決程序、表決方式和表決結果是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定以及基金合同的約定。

第十一章 附 則

第四十六條律師事務所為基金管理公司、基金的非行政許可事項出具法律意見書的，參照本細則執行。

第四十七條本細則自2011年1月1日起施行。

第四篇：律師事務所從事證券法律業務管理辦法

《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》已經中國證券監督管理委員會主席辦公會議和司法部部務會議審議通過，現予公布，自2007年5月1日起施行。中國證券監督管理委員會主席：尚福林

中 華 人 民 共和國 司 法 部 部 長：吳愛英二○○七年三月九日

律師事務所從事證券法律業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了加強對律師事務所從事證券法律業務活動的監督管理，規范律師在證券發行、上市和交易等活動中的執業行為，完善法律風險防范機制，維護證券市場秩序，保護投資者的合法權益，根據《證券法》和《律師法》，制定本辦法。

第二條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，適用本辦法。前款所稱證券法律業務，是指律師事務所接受當事人委托，為其證券發行、上市和交易等證券業務活動，提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務。

第三條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，應當遵守法律、行政法規及相關規定，遵循誠實、守信、獨立、勤勉、盡責的原則，恪守律師職業道德和執業紀律，嚴格履行法定職責，保證其所出具文件的真實性、準確性、完整性。

第四條 律師事務所應當建立健全風險控制制度，加強對律師從事證券法律業務的管理，提高律師證券法律業務水平。

第五條 中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）及其派出機構、司法部及地方司法行政機關依法對律師事務所從事證券法律業務進行監督管理。律師協會依照章程和律師行業規范對律師事務所從事證券法律業務進行自律管理。

第二章 業務范圍

第六條 律師事務所從事證券法律業務，可以為下列事項出具法律意見：

（一）首次公開發行股票及上市；

（二）上市公司發行證券及上市；

（三）上市公司的收購、重大資產重組及股份回購；

（四）上市公司實行股權激勵計劃；

（五）上市公司召開股東大會；

（六）境內企業直接或者間接到境外發行證券、將其證券在境外上市交易；

（七）證券公司、證券投資基金管理公司及其分支機構的設立、變更、解散、終止；

（八）證券投資基金的募集、證券公司集合資產管理計劃的設立；

（九）證券衍生品種的發行及上市；

（十）中國證監會規定的其他事項。

第七條 律師事務所可以接受當事人的委托，組織制作與證券業務活動相關的法律文件。

第八條 鼓勵具備下列條件的律師事務所從事證券法律業務：

（一）內部管理規范，風險控制制度健全，執業水準高，社會信譽良好；

（二）有20名以上執業律師, 其中5名以上曾從事過證券法律業務；

（三）已經辦理有效的執業責任保險；

（四）最近2年未因違法執業行為受到行政處罰。

第九條 鼓勵具備下列條件之一，并且最近2年未因違法執業行為受到行政處罰的律師從事證券法律業務：

（一）最近3年從事過證券法律業務；

（二）最近3年連續執業，且擬與其共同承辦業務的律師最近3年從事過證券法律業務；

（三）最近3年連續從事證券法律領域的教學、研究工作，或者接受過證券法律業務的行業培訓。

第十條 律師被吊銷執業證書的，不得再從事證券法律業務。

律師被中國證監會采取證券市場禁入措施或者被司法行政機關給予停止執業處罰的，在規定禁入或者停止執業的期間不得從事證券法律業務。

第十一條 同一律師事務所不得同時為同一證券發行的發行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見，不得同時為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見，不得在其他同一證券業務活動中為具有利害關系的不同當事人出具法律意見。

律師擔任公司及其關聯方董事、監事、高級管理人員，或者存在其他影響律師獨立性的情形的，該律師所在律師事務所不得接受所任職公司的委托，為該公司提供證券法律服務。

第三章 業務規則

第十二條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，應當按照依法制定的業務規則，勤勉盡責，審慎履行核查和驗證義務。

律師進行核查和驗證，可以采用面談、書面審查、實地調查、查詢和函證、計算、復核等方法。

第十三條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，應當依法對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證；在進行核查和驗證前，應當編制核查和驗證計劃，明確需要核查和驗證的事項，并根據業務的進展情況，對其予以適當調整。

第十四條 律師在出具法律意見時，對與法律相關的業務事項應當履行法律專業人士特別的注意義務，對其他業務事項履行普通人一般的注意義務，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

第十五條 律師從國家機關、具有管理公共事務職能的組織、會計師事務所、資產評估機構、資信評級機構、公證機構（以下統稱公共機構）直接取得的文書，可以作為出具法律意見的依據，但律師應當履行本辦法第十四條規定的注意義務并加以說明；對于不是從公共機構直接取得的文書，經核查和驗證后方可作為出具法律意見的依據。

律師從公共機構抄錄、復制的材料，經該機構確認后，可以作為出具法律意見的依據，但律師應當履行本辦法第十四條規定的注意義務并加以說明；未取得公共機構確認的，對相關內容進行核查和驗證后方可作為出具法律意見的依據。

第十六條 律師進行核查和驗證，需要會計師事務所、資產評估機構等證券服務機構作出判斷的，應當直接委托或者要求委托人委托會計師事務所、資產評估機構等證券服務機構出具意見。

第十七條 律師在從事證券法律業務時，委托人應當向其提供真實、完整的有關材料，不得拒絕、隱匿、謊報。

律師發現委托人提供的材料有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，或者委托人有重大違法行為的，應當要求委托人糾正、補充；委托人拒不糾正、補充的，律師可以拒絕繼續接受委托，同時應當按照規定向有關方面履行報告義務。第十八條 律師應當歸類整理核查和驗證中形成的工作記錄和獲取的材料，并對法律意見書等文件中各具體意見所依據的事實、國家相關規定以及律師的分析判斷作出說明，形成記錄清晰的工作底稿。

第十九條 工作底稿由出具法律意見的律師事務所保存，保存期限不得少于7年；中國證監會對保存期限另有規定的，從其規定。

第四章 法律意見

第二十條 法律意見是律師事務所及其指派的律師針對委托人委托事項的合法性，出具的明確結論性意見，是委托人、投資者和中國證監會及其派出機構確認相關事項是否合法的重要依據。法律意見應當由律師在核查和驗證所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性的基礎上，依據法律、行政法規及相關規定作出。

第二十一條 法律意見書應當列明相關材料、事實、具體核查和驗證結果、國家有關規定和結論性意見。

法律意見不得使用“基本符合”、“未發現”等含糊措辭。

第二十二條 有下列情形之一的，律師應當在法律意見中予以說明，并充分揭示其對相關事項的影響程度及其風險：

（一）委托人的全部或者部分事項不符合中國證監會規定；

（二）事實不清楚，材料不充分，不能全面反映委托人情況；

（三）核查和驗證范圍受到客觀條件的限制，無法取得應有證據；

（四）律師已要求委托人糾正、補充而委托人未予糾正、補充；

（五）律師已依法履行勤勉盡責義務，仍不能對全部或者部分事項作出準確判斷；

（六）律師認為應當予以說明的其他情形。

第二十三條 律師從事本辦法第六條規定的證券法律業務，其所出具的法律意見應當經所在律師事務所討論復核，并制作相關記錄作為工作底稿留存。第二十四條 律師從事本辦法第六條規定的證券法律業務，其所出具的法律意見應當由2名執業律師和所在律師事務所負責人簽名，加蓋該律師事務所印章，并簽署日期。

第二十五條 法律意見書的具體內容和格式，應當符合中國證監會的相關規定。

第二十六條 法律意見書等文件在報送中國證監會及其派出機構后，發生重大事項或者律師發現需要補充意見的，應當及時提出補充意見。

第五章 監督管理

第二十七條 律師從事證券法律業務期間，律師或者其所在律師事務所因涉嫌違法被有關機關立案調查的，該律師、律師事務所應當及時如實告知委托人，并明確提示可能的法律后果。

第二十八條 律師、律師事務所在向委托人出具法律意見時，應當按照規定同時提交其已從事證券法律業務的有關情況；委托人向中國證監會及其派出機構報送含有法律意見的文件時，應當按照規定同時提交律師、律師事務所已從事證券法律業務的有關情況。

第二十九條 中國證監會及其派出機構、司法行政機關及律師協會建立律師從事證券法律業務的資料庫和誠信檔案，記載律師、律師事務所從事證券法律業務所受處理處罰等情況，并按照規定予以公開。

第三十條 中國證監會及其派出機構在審核律師出具的法律意見時，對其真實性、準確性、完整性有疑義的，可以要求律師作出解釋、補充，或者調閱其工作底稿。律師和律師事務所應當配合。

第三十一條 律師、律師事務所從事證券法律業務有下列情形之一的，中國證監會及其派出機構可以采取責令改正、監管談話、出具警示函等措施：

（一）未按照本辦法第十二條的規定勤勉盡責，對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證；

（二）未按照本辦法第十三條的規定編制核查和驗證計劃；

（三）未按照本辦法第十七條的規定要求委托人予以糾正、補充，或者履行報告義務；

（四）未按照本辦法第二十二條的規定在法律意見中作出說明；

（五）未按照本辦法第二十三條的規定討論復核法律意見；

（六）未按照本辦法第二十七條的規定履行告知義務；

（七）法律意見的依據不適當或者不充分，法律分析有明顯失誤；

（八）法律意見的結論不明確或者與核查和驗證的結果不對應；

（九）未按照本辦法第十八條的規定制作工作底稿；

（十）未按照本辦法第十九條的規定保存工作底稿；

（十一）法律意見書不符合規定內容或者格式；

（十二）法律意見書等文件存在嚴重文字錯誤等文書質量問題；

（十三）違反業務規則的其他情形。

第三十二條 中國證監會及其派出機構作出監管談話決定的，應當將監管談話的對象、原因、時間、地點等以書面形式通知律師或者律師事務所負責人。律師或者律師事務所負責人應當按照通知要求，接受監管談話。

中國證監會及其派出機構對律師或者律師事務所負責人監管談話，可以會同或者委托司法行政機關進行。

進行監管談話，應當有2名以上工作人員在場，并對監管談話的內容作出書面記錄。

第三十三條 中國證監會及其派出機構或者司法行政機關對律師、律師事務所采取責令改正、監管談話、出具警示函等措施的，律師、律師事務所應當按照要求改正所存在的問題，提高證券法律業務水平。

第三十四條 律師、律師事務所負責人未按照規定接受監管談話，或者未按照要求改正所存在問題的，中國證監會及其派出機構或者司法行政機關可以責令其限期整改。

第三十五條 律師、律師事務所被中國證監會及其派出機構、司法行政機關

立案調查或者責令整改的，在調查、整改期間，中國證監會及其派出機構暫不受理和審核該律師、律師事務所出具的法律意見書等文件。

第六章 法律責任

第三十六條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，違反《證券法》和有關證券管理的行政法規，應當給予行政處罰的，由中國證監會依據《證券法》和有關證券管理的行政法規實施處罰；需要對律師事務所給予停業整頓處罰、對律師給予停止執業或者吊銷律師執業證書處罰的，由司法行政機關依法實施處罰。

第三十七條 律師事務所從事證券法律業務，未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，由中國證監會依照《證券法》第二百二十三條的規定實施處罰。

第三十八條 律師事務所從事證券法律業務，未按照本辦法第十九條的規定保存工作底稿的，由中國證監會依照《證券法》第二百二十五條的規定實施處罰。第三十九條 律師事務所從事證券法律業務，有本辦法第三十一條第（一）項至第（八）項規定情形之一的，由中國證監會依照《證券法》第二百二十六條

第三款的規定實施處罰。

第四十條 律師從事證券法律業務，違反《證券法》、有關行政法規和本辦法規定，情節嚴重的，中國證監會可以依照《證券法》第二百三十三條的規定，對其采取證券市場禁入的措施。

第四十一條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，違反《律師法》和有關律師執業管理規定的，由司法行政機關給予相應的行政處罰。

律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務，違反律師行業規范的，由律師協會給予相應的行業懲戒。

第四十二條 律師事務所及其指派的律師違反規定從事證券法律業務，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第四十三條 中國證監會及其派出機構、司法行政機關在查處律師事務所、律師從事證券法律業務的違法行為的工作中，應當相互配合，互通情況，建立協調協商機制。對于依法應當由對方實施處罰的，及時移送對方處理；一方實施處罰后，應當將處罰結果書面告知另一方，并抄送律師協會。

第七章 附則

第四十四條 律師事務所及其指派的律師從事期貨法律業務，參照本辦法執行。

第四十五條 本辦法自2007年5月1日起施行。《中國證券監督管理委員會關于加強律師從事證券法律業務管理的通知》(證監法字〔1998〕1號)同時廢止。

第五篇：律師事務所證券投資基金法律業務執業細則(試行)

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? ? ? ? ? ? ? 【法規標題】律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）【頒布單位】中國證券監督管理委員會 司法部 【發文字號】〔2010〕34 號 【頒布時間】2010-10-20 【失效時間】

【法規來源】http://?keywords=資基金法律業務執業細 【全文】

律師事務所證券投資基金法律業務執業

細則（試行）

中國證券監督管理委員會 司法部

中國證券監督管理委員會 中華人民共和國司法部 公告[2010]34 號——律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）

〔2010〕34 號

現公布《律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）》，自2011年1月1日起施行。

中國證券監督管理委員會

二○一○年十月二十日

附件：律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）.doc http://www.tmdps.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201012/P***258767.doc

律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）

第一章 總 則

第一條 為了規范律師事務所從事證券投資基金法律業務，根據《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》（證監會令第41號），制定本細則。

第二條 本細則所稱證券投資基金法律業務（以下簡稱基金法律業務），是指律師事務所接受證券投資基金管理公司（以下簡稱基金管理公司）、證券投資基金（以下簡稱基金）銷售機構、其他從事或者擬從事基金相關業務機構的委托，指派本所律師對基金管理公司、基金、基金銷售機構相關事項進行核查和驗證(以下簡稱查驗)，制作并出具法律意見書的法律服務業務。

第三條 律師事務所及其指派的律師從事基金法律業務，應當按照《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》和《律師事務所證券法律業務執業規則（試行）》（證監會公告〔2010〕33號）的規定，對基金管理公司、基金、基金銷售機構等相關行政許可事項是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定進行查驗，確認其真實性、準確性和完整性，在確保獲得適當、有效證據并對證據進行綜合分析的基礎上，作出獨立判斷。

第二章 設立基金管理公司的查驗內容

第四條 對擬設立基金管理公司的主要股東的資格，律師應當對照《證券投資基金法》第十三條、《證券投資基金管理公司管理辦法》（證監會令第22號，以下簡稱《公司管理辦法》）第七條規定的條件進行查驗，內容主要包括：

（一）總體情況，具體包括：主要股東的名稱、住所、成立時間、批準機關、法定代表人、股東構成、高級管理人員、財務負責人等情況。

（二）經營范圍和股權投資情況，具體包括：是否從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理業務，參股基金管理公司等金融類企業、持有上市公司股份、控股其他企業等情況，持有基金管理公司的股權是否被出質、被人民法院采取財產保全或者強制執行措施，是否出讓過基金管理公司股權以及出讓股權是否已滿3年。

（三）注冊資本金額是否在3億元人民幣以上，具體包括：是否實繳出資，資金是否如數到賬，出資是否合法，是否存在出資不實、虛假出資、抽逃出資等情況。

（四）是否具有較好經營業績和資產質量情況，具體包括：股東資產情況、負債情況、稅收情況，特別是最近3年盈利情況、凈資本和凈資產情況、撥備覆蓋率和資本凈額情況。

（五）最近3年是否存在違法違規行為，是否受到行政處罰或者刑事處罰，具體包括：最近3年是否存在違法違規行為，違法違規行為的具體情況，是否受到行政處罰或者刑事處罰，違法違規行為的不良后果是否已經消除。

（六）是否存在挪用客戶資產等損害客戶利益的行為，具體包括：是否存在挪用客戶交易結算資金和客戶信托財產行為，是否存在欺詐客戶的行為，是否存在其他損害客戶利益的行為。

（七）是否存在因違法違規行為被監管機構調查或者正處于整改期間；如被責令整改，整改完成情況。

（八）是否具有良好的社會信譽，最近3年是否在稅務、工商等行政機關，以及金融監管、自律管理、商業銀行等機構存在不良記錄，具體包括：繳納相關稅費及合同履約情況，在開立基本賬戶商業銀行等的信貸記錄，公司重大訴訟、仲裁案件，高級管理人員重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。第五條 對擬設立基金管理公司的除主要股東外其他股東、境外股東的主體資格，律師應當對照《公司管理辦法》第八條、第九條規定的條件，參照前條規定進行查驗。

第六條 對股東之間的關聯關系，律師應當查驗的內容主要包括：確認股東實際控制人或者最終權益持有人，股東股權結構圖的完整性和準確性，股東之間是否相互持股、是否同時持有第三方股權、是否同時被第三方控制，各股東的董事、主要管理人員是否有兼職現象，是否可能構成一致行動關系。

第七條 對擬設立基金管理公司的章程草案，律師應當查驗的內容主要包括：章程草案是否已履行法定程序，章程內容是否符合法律、行政法規、規章、規范性文件等相關規定，必備條款是否已經具備，規定任意性條款的具體情況和理由。第八條 對擬設立基金管理公司的注冊資本，律師應當查驗的內容主要包括：注冊資本金額是否在1億元人民幣以上，股東關于出資額的安排，出資時間的安排，是否承諾用自有資金出資和不代為持有出資。

第九條 對高級管理人員和業務人員，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否符合規定的條件，是否已經履行法律規則和公司章程規定的程序，是否已經與主要業務人員簽訂勞動合同，主要業務人員是否具有基金從業資格，擬任高級管理人員和主要業務人員人數是否在15人以上，高級管理人員和主要業務人員是否存在在其他機構兼職的情形以及解決方案。

第十條 對擬設立基金管理公司的內部稽核監控和風險控制制度，律師應當查驗的內容主要包括：是否有符合中國證監會規定的監察稽核、風險控制、合規管理等內部監控制度。

第三章 基金管理公司設立分支機構的查驗內容

第十一條 對公司的治理內控以及經營財務狀況，律師應當查驗的內容主要包括：股東會、董事會、監事會和經理層等相關機構之間是否分工明確、協調高效、相互制衡，股東會、董事會、監事會會議是否按照規定程序通知和召開；市場營銷、研究投資、后臺運營、風險控制、監察稽核和內部管理等內部控制是否完善；公司經營管理是否穩定，是否有較強的持續經營能力。第十二條 對公司受處罰的記錄，律師應當查驗的內容主要包括：在最近1年是否存在違法違規行為，違法違規行為的具體情況，是否受到行政處罰或者刑事處罰，違法違規行為的不良后果是否已經消除。

第十三條 對公司被監管機構調查或者正處于整改期間的情況，律師應當按照本細則第四條第（七）項規定進行查驗。

第十四條 對擬設立的分支機構的名稱、場所、人員和設施等情況，律師應當查驗的內容主要包括：擬設立的分支機構名稱是否規范，辦公場所是否已經購買或者租賃，辦公場所是否經過消防驗收，主要業務人員是否具有基金從業資格，公司是否已經與主要業務人員簽訂勞動合同。

第十五條 對擬設立的分支機構的職責和管理制度，律師應當查驗的內容主要包括：擬設立的分支機構的具體職責是否明確，是否已經經公司章程規定的組織機構授權，公司是否已為該分支機構制定了相關業務、行政管理制度。

第十六條 對擬設立分支機構的事宜是否已經獲得公司內部有權機構的批準，律師應當查驗的內容主要包括：根據公司章程的規定，設立分支機構在公司內部應當由股東會、董事會還是經理層決定，是否已經經過公司內部有權機構批準。

第四章 基金管理公司修改章程的查驗內容

第十七條 對修改章程的內容，律師應當查驗的內容主要包括：修改章程的具體內容，其中哪些部分是因為與法律、行政法規和中國證監會規定不相符而修改的，哪些部分是根據公司的具體情況修改的；章程修改的內容是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定，修改后的章程是否已經對法律、行政法規和中國證監會規定的必備條款作了規定。

第十八條 對修改章程的程序，律師應當查驗的內容主要包括：修改章程的程序是否合法；修改章程提案提出的情況，公司股東會召開的情況，在股東會就修改章程進行表決時是否存在股東反對或者棄權的情形。

第五章 基金管理公司變更股東的查驗內容

第十九條 對變更股東后新增股東的資格，根據新增股東屬于基金管理公司的主要股東、其他股東還是境外股東，律師應當分別對照《公司管理辦法》第七條、第八條、第九條規定的條件，參照本細則第四條、第五條規定進行查驗。

第二十條 對新增股東是否以自有資金出資，律師應當查驗的內容主要包括：新增股東是否以自有資金出資，是否存在為他人代為出資或者由他人代為出資的情況。

第二十一條 對公司變更股東后股東之間的關聯關系，律師應當參照本細則第六條規定進行查驗。

第六章 基金管理公司變更名稱、住所和 注冊資本的查驗內容

第二十二條 對變更名稱，律師應當查驗的內容主要包括：根據公司章程的規定，變更名稱在公司內部應當由股東會還是董事會決定；是否已經經過公司內部有權機構批準；擬變更的公司名稱是否已經在工商行政管理機關辦理名稱預登記手續；對公司所管理基金的名稱的處理方案。第二十三條 對變更住所，律師應當查驗的內容主要包括：根據公司章程的規定，變更住所在公司內部應當由股東會還是董事會決定；變更住所是否已經經過公司內部有權機構批準；新的住所是否已經購置或者租賃。

第二十四條 對變更注冊資本，律師應當查驗的內容主要包括：公司變更注冊資本的事宜是否已經經過公司股東會決議通過；各股東是否同比例變更注冊資本；公司股東不同比例變更的，對公司治理結構可能產生的影響；股東承諾增資的，是否已經到位并經過法定機構的驗資，是否以自有資金出資。

第七章 基金管理公司高級管理人員 任職資格的查驗內容

第二十五條 對基金從業資格，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否已經取得基金從業資格，何時取得基金從業資格，所取得的基金從業資格是否在有效期內。

第二十六條 對法律知識考試，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否已經通過中國證監會或者其授權機構組織的高級管理人員證券投資法律知識考試。

第二十七條 對相關工作經歷和管理經歷，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否具有3年以上金融相關領域的工作經歷（督察長擬任人選是否具有會計、監察、稽核等工作經歷）；擬任高級管理人員此前所從事的主要管理經歷的具體內容，該具體工作內容是否與擬任職務相適應。

第二十八條 對不得擔任高級管理人員的情形，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員是否有《公司法》、《證券投資基金法》等法律、行政法規和中國證監會規定的不得擔任高級管理人員的情形。

第二十九條 對申請人受處罰的記錄，律師應當查驗的內容主要包括：擬任高級管理人員在最近3年是否存在違法違規行為，違法行為的具體情況，是否受到證券、銀行、工商和稅務等部門的行政處罰，違法行為的不良后果是否已經消除。

第八章 募集基金的查驗內容

第三十條 對擬任基金管理人的主體資格，律師應當查驗的內容主要包括：

（一）業務資格，即是否為依法設立的基金管理公司。

（二）人員配備，即是否具備符合規定并與管理擬募集基金相適應的基金經理等業務人員。

（三）合規情況，具體包括：最近1年是否受到行政處罰或者刑事處罰，是否正在被監管機構立案調查或者正處于整改期間。

（四）前只基金的募集情況，具體包括：是否募集成功；募集失敗的，投資人繳納的全部款項及利息是否全部返還完畢并已滿6個月。

第三十一條 對擬任基金托管人的主體資格，律師應當查驗的內容主要包括：

（一）業務資格，即是否為取得基金托管資格的商業銀行。

（二）人員配備，即是否具備符合規定并與托管擬募集基金相適應的業務人員。

（三）合規情況，具體包括：最近1年是否受到行政處罰或者刑事處罰，是否正在被監管機構立案調查或者正處于整改期間。第三十二條 對擬募集基金的具體情況，律師應當查驗的內容主要包括：

（一）投資方向是否明確、合法；

（二）運作方式是否明確；

（三）基金品種是否符合規定；

（四）基金合同、招募說明書等法律文件是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定；

（五）基金名稱是否表明基金的類別和投資特征，是否存在損害國家利益、社會公共利益，欺詐、誤導投資人或者其他侵害他人合法權益的內容。

第三十三條 對授權程序，律師應當查驗的內容主要包括：擬任基金管理人申請募集基金是否依法按照公司章程履行了必要的程序。第三十四條 對基金管理人和基金托管人的關系，律師應當查驗的內容主要包括：基金管理人和基金托管人是否為同一人、是否存在相互投資和持有股份。

第三十五條 對合格境內機構投資者的基金的募集設立，律師應當根據中國證監會的規定對擬任境外投資顧問、擬任境外資產托管人的主體資格進行查驗。

第九章 基金銷售業務資格的查驗內容

第三十六條 對商業銀行申請基金銷售業務資格，律師應當查驗的內容主要包括：

（一）內設機構，即是否設有專門負責基金銷售業務的部門。

（二）合規情況，即最近3年是否因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰。

（三）制度建設情況，即是否制定了完善的業務流程等基金銷售業務管理制度，是否符合相關規定的要求。

（四）銷售適用性情況，即是否建立了銷售適用性管理制度。

（五）人員情況，即公司及其主要分支機構負責基金銷售業務的部門取得基金從業資格人員的數量是否不低于該部門員工人數的1/2；部門的管理人員是否取得基金從業資格，熟悉基金銷售業務，并具備從事兩年以上基金業務或者5年以上證券、金融業務的工作經歷。

第三十七條 對證券公司申請基金銷售業務資格，除了對本細則第三十六條所列內容進行查驗外，律師還應當查驗：是否因違法違規行為正在被監管機構立案調查，或者正處于整改期間；是否發生已經影響或者可能影響公司正常運行的訴訟、仲裁等重大事項。

第三十八條 對證券投資咨詢機構申請基金銷售業務資格，除了對本細則第三十六條、第三十七條所列內容進行查驗外，律師還應當查驗的內容主要包括：

（一）注冊資本符合規定，不低于2000萬元人民幣，且為實繳貨幣資本；

（二）高級管理人員已經取得基金從業資格，熟悉基金銷售業務，并具備從事兩年以上基金業務或者5年以上證券、金融業務的工作經歷；

（三）最近3年沒有代理投資人從事證券買賣的行為。

第三十九條 對專業基金銷售機構申請基金銷售業務資格，除了對本細則第三十六條至第三十八條所列內容進行查驗外，律師還應當查驗的內容主要包括：主要出資人最近3年是否因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰；取得基金從業資格的人員是否不少于30人，且不低于員工人數的1/2。

第十章 基金份額持有人大會決議的查驗內容 第四十條 對審議事項，律師應當查驗的內容主要包括：是否屬于必須召開基金份額持有人大會審議事項；議案內容屬于一般事項還是特別事項；議案內容是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定以及基金合同的約定。

第四十一條 對召集人主體資格，律師應當查驗的內容主要包括：是否為基金管理人、基金托管人或者代表基金份額10%以上的基金份額持有人。第四十二條 對召集程序，律師應當查驗的內容主要包括：召集人為基金托管人、代表基金份額10%以上的基金份額持有人的，是否已經履行相關前置程序；是否依法公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式。

第四十三條 對參會人員情況，律師應當查驗的內容主要包括：參加基金份額持有人大會的基金份額持有人及其代理人的數量是否符合法律、行政法規、中國證監會的規定和基金合同約定的比例；親自或者委托他人參會的基金份額持有人是否為權益登記日持有基金份額的基金份額持有人。

第四十四條 對會議形式和議事程序，律師應當查驗的內容主要包括：是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定以及基金合同的約定。

第四十五條 對表決情況，律師應當查驗的內容主要包括：表決程序、表決方式和表決結果是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定以及基金合同的約定。第十一章 附 則

第四十六條 律師事務所為基金管理公司、基金的非行政許可事項出具法律意見書的，參照本細則執行。

第四十七條 本細則自2011年1月1日起施行。