第一篇：證券法律業(yè)務(wù)中的法律盡職調(diào)查

證券法律業(yè)務(wù)中的法律盡職調(diào)查

北京市天元律師事務(wù)所

近日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和司法部聯(lián)合發(fā)布了《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（下稱“《管理辦法》”），對(duì)律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)進(jìn)行全面規(guī)范。中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在就《管理辦法》答記者問時(shí)指出，《管理辦法》出臺(tái)的目的之一是“借助律師法律專業(yè)技能和特殊的職業(yè)信譽(yù)，賦予其市場(chǎng)‘守門人’角色，使其擔(dān)當(dāng)?shù)谝痪€的監(jiān)督功能”?！笆亻T人”的角色和“第一線的監(jiān)督功能”正是通過律師在證券業(yè)務(wù)中核查和驗(yàn)證有關(guān)事實(shí)，并形成法律意見來實(shí)現(xiàn)的。其中核查和驗(yàn)證事實(shí)即法律盡職調(diào)查，是律師在證券業(yè)務(wù)中的基礎(chǔ)工作。

以下我們結(jié)合在證券法律業(yè)務(wù)中的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以擔(dān)任首次公開發(fā)行股票及上市的發(fā)行人律師進(jìn)行的法律盡職調(diào)查為例，對(duì)法律盡職調(diào)查的目的、范圍、方式及有關(guān)問題進(jìn)行簡(jiǎn)要闡述。

法律盡職調(diào)查的目的法律盡職調(diào)查工作是從事律師工作，包括從事證券法律業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，律師無論是對(duì)相關(guān)事實(shí)作出判斷，還是就相關(guān)問題發(fā)表法律意見，都必須建立在扎實(shí)、詳細(xì)的法律盡職調(diào)查工作的基礎(chǔ)上。尤其是證券法律業(yè)務(wù)中，如果調(diào)查工作不細(xì)致，很可能無法發(fā)現(xiàn)發(fā)行人沒有披露的法律風(fēng)險(xiǎn)或問題，從而導(dǎo)致發(fā)行人信息披露的不完整，公眾股東的利益受到損害。

在擔(dān)任首次公開發(fā)行股票及上市的發(fā)行人的律師時(shí)，進(jìn)行法律盡職調(diào)查的目的是保證律師充分了解擬申請(qǐng)發(fā)行股票并上市的公司（即發(fā)行人）在主體資格、規(guī)范運(yùn)作和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等各方面的真實(shí)情況，從而對(duì)發(fā)行人是否符合發(fā)行上市的條件、是否存在可能影響公眾投資者利益的風(fēng)險(xiǎn)、是否存在上市的法律障礙等發(fā)表明確的法律意見。律師根據(jù)法律盡職調(diào)查形成的法律意見將直接影響股票是否能夠發(fā)行、股票發(fā)行價(jià)格的高低、公眾投資者的購(gòu)買意愿，從而影響發(fā)行的成敗。

除律師發(fā)表法律意見需依據(jù)法律盡職調(diào)查的結(jié)果外，發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及承銷機(jī)構(gòu)在招股說明書等公開披露的文件中也需要依據(jù)法律盡職調(diào)查的結(jié)果。例如招股說明書的風(fēng)險(xiǎn)因素部分，很多法律風(fēng)險(xiǎn)提示是在律師、保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查基礎(chǔ)上做出的。而風(fēng)險(xiǎn)因素的提示，對(duì)于發(fā)行人來說是將存在或可能存在的風(fēng)險(xiǎn)披露給公眾投資者，對(duì)于公眾投資者而言是影響其投資的重要因素。如果盡職調(diào)查沒有做好，導(dǎo)致發(fā)行人不能真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)提示，則發(fā)行人及有關(guān)中介結(jié)構(gòu)將承擔(dān)相應(yīng)的披露不實(shí)、甚至是虛假陳述的責(zé)任。

法律盡職調(diào)查的范圍

通常，法律盡職調(diào)查的范圍包括發(fā)行人的主體資格、與本次發(fā)行上市相關(guān)的權(quán)力機(jī)構(gòu)的授權(quán)和批準(zhǔn)、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件、發(fā)行人的設(shè)立、發(fā)行人的獨(dú)立性、發(fā)行人的股本及其演變、發(fā)行人的業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)、發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)、發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并、發(fā)行人的章程、發(fā)行人的“三會(huì)”及其議事規(guī)則、發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員、發(fā)行人的稅務(wù)、發(fā)行人的環(huán)保、本次發(fā)行涉及的募集資金的運(yùn)用、發(fā)行人的訴訟、仲裁或行政處罰等方面。

需要指出的是，律師法律盡職調(diào)查的重點(diǎn)是就與發(fā)行上市有關(guān)的法律問題進(jìn)行核查和發(fā)表意見，并不對(duì)審計(jì)或資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查和發(fā)表意見。律師在發(fā)表意見時(shí)引用有關(guān)審計(jì)報(bào)告或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中某些數(shù)據(jù)和結(jié)論，由于出具這些會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的機(jī)構(gòu)是獨(dú)立的專業(yè)機(jī)構(gòu)，因而可作為律師做出判斷的依據(jù)。但并不意味著律師對(duì)這些數(shù)據(jù)、結(jié)論的真實(shí)性和準(zhǔn)確性做出任何明示或默示的認(rèn)可或保證，因?yàn)閷?duì)于這些文件的內(nèi)容律師并不具備核查和做出評(píng)價(jià)的適當(dāng)資格。

法律盡職調(diào)查的方式

《管理辦法》規(guī)定，“律師進(jìn)行核查和驗(yàn)證，可以采用面談、書面審查、實(shí)地調(diào)查、查詢和函證、計(jì)算、復(fù)核等方法”。這些方法都是律師在從事證券業(yè)務(wù)中進(jìn)行法律盡職調(diào)查的辦法，目的是保證最終出具法律意見時(shí)所依據(jù)的資料和信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，從而保證法律意見真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

在股票發(fā)行上市的證券業(yè)務(wù)中，通常律師進(jìn)行法律盡職調(diào)查的形式是以實(shí)地調(diào)查結(jié)合書面文件的審查進(jìn)行的。律師根據(jù)對(duì)發(fā)行人及其業(yè)務(wù)的初步了解，按照發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)的慣例制作一份全面而詳細(xì)的盡職調(diào)查問卷，將律師希望了解的事實(shí)及所需提供的文件以清單的形式明確列出，并且在文件的準(zhǔn)備方面給予發(fā)行人一定的指導(dǎo)。在發(fā)行人將第一批盡職調(diào)查文件準(zhǔn)備好后，律師將從書面文件的審查開始工作，并從文件審查中發(fā)現(xiàn)需要進(jìn)一步注意或調(diào)查的問題，通過補(bǔ)充書面文件、與發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行訪談、走訪及咨詢相關(guān)政府部門、查詢工商基礎(chǔ)檔案等對(duì)書面文件的審查予以印證與補(bǔ)充。對(duì)于重要又無法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，律師將依賴于有關(guān)政府部門或者具有管理公共事務(wù)職能的組織出具的證明文件而作出判斷。有時(shí)政府部門等公共機(jī)構(gòu)并不能直接出具證明或其他形式的文書，律師可以將咨詢或訪談結(jié)果制作成書面的備忘錄或記錄作為工作底稿，依據(jù)法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù)及專業(yè)知識(shí)，對(duì)咨詢或訪談結(jié)果進(jìn)行核查和判斷，并以此作為發(fā)表意見的依據(jù)。

有時(shí)候律師在盡職調(diào)查中會(huì)遇到這樣的情況，某些事實(shí)并沒有政府部門的書面規(guī)定或其他形式的書面文件給予支持，發(fā)行人可能會(huì)提出可以由發(fā)行人自行出具書面證明，以代替相關(guān)法律文件的審查。律師在處理類似的情況時(shí)，不宜直接以發(fā)行人的書面證明來取代對(duì)事實(shí)的核查。我們認(rèn)為，遇到這種情況，律師可以在工作報(bào)告或法律意見書中明確說明核查的實(shí)際情況，以及根據(jù)實(shí)際情況所作出的專業(yè)判斷與意見。

法律盡職調(diào)查中的勤勉盡責(zé)要求

法律盡職調(diào)查是最能體現(xiàn)一位律師的業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)的工作。因?yàn)楸M職調(diào)查不僅僅是搜集文件與資料、整理與錄入的工作，還需要律師有能力在進(jìn)行法律盡職調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)沒有文件或證據(jù)印證的事實(shí)或問題，同時(shí)在得到相關(guān)的文件或資料時(shí)也要根據(jù)其專業(yè)知識(shí)或經(jīng)驗(yàn)對(duì)該等事實(shí)作出法律判斷。因此，在盡職調(diào)查問卷的準(zhǔn)備、訪談的內(nèi)容、盡職調(diào)查報(bào)告的起草、法律風(fēng)險(xiǎn)的提示以及法律意見的出具方面，無一不體現(xiàn)律師的專業(yè)水平。

律師在法律盡職調(diào)查中應(yīng)盡的勤勉盡責(zé)義務(wù)貫穿于盡職調(diào)查的全過程，這要求律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)以事實(shí)為依據(jù)，根據(jù)相關(guān)法律的規(guī)定進(jìn)行調(diào)查和判斷。需要特別說明的是，雖然律師在出具法律意見時(shí)通常要求發(fā)行人承諾并保證律師發(fā)表法律意見所必需的、真實(shí)的、完整的文件或資料已經(jīng)提供，一切足以影響律師發(fā)表意見的事實(shí)和文件均已向律師披露，并無任何隱瞞、虛假或誤導(dǎo)之處。但是，前述承諾與保證并不能當(dāng)然免除律師在法律盡職調(diào)查中應(yīng)盡的勤勉盡責(zé)義務(wù)。對(duì)于在法律盡職調(diào)查過程中通過專業(yè)知識(shí)和專業(yè)判斷就能發(fā)現(xiàn)的問題，如有些文件或資料發(fā)行人并沒有提供完整，發(fā)行人所提供的文件存在虛假的可能，即使有發(fā)行人的承諾與保證，律師仍應(yīng)勤勉盡責(zé)地進(jìn)行獨(dú)立核查。

綜上，法律盡職調(diào)查工作是律師的證券業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，律師要擔(dān)當(dāng)起市場(chǎng)“守門人”角色，充分發(fā)揮第一線的監(jiān)督功能，從而有效地提高發(fā)行人信息披露的透明度與公信力，第一步就是做好法律盡職調(diào)查工作。

第二篇：法律盡職調(diào)查

一、企業(yè)主體相關(guān)信息查詢、國(guó)家工商總局“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”

網(wǎng)址：gsxt.saic.gov.cn/

2014年3月1日正式運(yùn)行，目前已經(jīng)能查詢?nèi)糠秶鷥?nèi)任一家企業(yè)的工商登記基本信息，具體包括公司注冊(cè)號(hào)、法定代表人、類型、注冊(cè)資本、成立日期、住所地、營(yíng)業(yè)期限、經(jīng)營(yíng)范圍、登記機(jī)關(guān)、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、投資人信息、公司主要備案的高管人員名單、分支機(jī)構(gòu)、清算信息、行政處罰信息等。

2、各省、市級(jí)信用網(wǎng)

這些網(wǎng)站是地方性主導(dǎo)的，一般以企業(yè)信用體系建設(shè)推進(jìn)辦為主。如北京市企業(yè)信用信息網(wǎng) http://211.94.187.236/ 浙江企業(yè)信用網(wǎng) http://

該網(wǎng)站可以查詢?nèi)珖?guó)范圍內(nèi)所有領(lǐng)取有組織機(jī)構(gòu)代碼證的信息，顯示與實(shí)體組織機(jī)構(gòu)代碼證完全一致。這個(gè)網(wǎng)站居然可以打印組織機(jī)構(gòu)代碼證的掃描件。

4、信用視界

網(wǎng)址：

四、投融資信息

1.中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站“巨潮資訊網(wǎng)”

網(wǎng)址：www.tmdps.cn/

第三篇：法律盡職調(diào)查

股權(quán)投資中的律師盡職調(diào)查

第一部分：律師盡職調(diào)查的基本概念及其重要性

第二部分：律師盡職調(diào)查的原則

第三部分：律師盡職調(diào)查的程序

第四部分：律師盡職調(diào)查的內(nèi)容及案例分析

第一部分：律師盡職調(diào)查的基本概念及其重要性

（一）股權(quán)投資中律師盡職調(diào)查的概念

律師利用其專業(yè)知識(shí)對(duì)目標(biāo)公司的主體資格、經(jīng)營(yíng)管理合法性、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、訴訟等情況進(jìn)行書面及實(shí)地調(diào)查，透過法律視角對(duì)相關(guān)材料、信息進(jìn)行甄別、分析，向投資人提示投資可行性及風(fēng)險(xiǎn)。

（二）律師盡職調(diào)查的重要性

根本原因：

投資人永遠(yuǎn)不會(huì)比目標(biāo)公司本身更了解目標(biāo)公司法律方面的真實(shí)情況。

存在潛在法律問題的目標(biāo)公司完全有可能也有能力利用此種信息不對(duì)稱誤導(dǎo)投資人向其投資。?投資是一項(xiàng)精確的商業(yè)活動(dòng)，客觀上要求對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的控制。

?投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)有之義應(yīng)指“商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)”，而非可通過律師盡職調(diào)查予以減小乃至避免的“法律風(fēng)險(xiǎn)”。?股權(quán)投資實(shí)踐中，與實(shí)業(yè)投資人相比較，財(cái)務(wù)投資人對(duì)律師盡職調(diào)查之必要性的觀念粗放。

（三）律師盡職調(diào)查的目的及作用

目的：

1.從法律角度調(diào)查目標(biāo)公司的真實(shí)信息。

2.對(duì)其他專業(yè)盡職調(diào)查進(jìn)行法律意義上的解讀。

作用：

?改變信息不對(duì)稱的不利狀況。

?明確法律風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，判斷其性質(zhì)和對(duì)投資的影響。

?甄別投資對(duì)象。

?就相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)、法律問題的解決進(jìn)行談判，事先明確權(quán)利義務(wù)，據(jù)此討論投資對(duì)價(jià)。?避免投資失敗或陷入糾紛

?律師能對(duì)目標(biāo)公司現(xiàn)存和潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)作出職業(yè)判斷，為投資人最終的科學(xué)決策提供依據(jù)。?律師盡職調(diào)查的結(jié)果對(duì)雙方最終能否達(dá)成投資交易及投資品質(zhì)起著非常關(guān)鍵的作用。

第二部分：律師盡職調(diào)查的原則

（一）全面原則

1.調(diào)查內(nèi)容全面：

目標(biāo)公司的主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系；業(yè)務(wù)；資產(chǎn)；債權(quán)債務(wù)；重大

合同；訴訟及爭(zhēng)議；管理層和員工；稅收；外匯；環(huán)保；等等

2.材料全面：

調(diào)查所有可調(diào)查的材料——“調(diào)查內(nèi)容全面”的程序性要求

（二）透徹原則

?全面原則要求“廣”，透徹原則要求“深”。

?書面調(diào)查與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合。

?就取得的第一手調(diào)查材料向第三方核實(shí)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（三）區(qū)別對(duì)待原則

1.目標(biāo)公司發(fā)展階段不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。

種子期、創(chuàng)業(yè)期企業(yè)——核心競(jìng)爭(zhēng)力（創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)）

成長(zhǎng)期、成熟期企業(yè)——盡職調(diào)查要求更全面

2.目標(biāo)公司行業(yè)不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。

高科技企業(yè)——知識(shí)產(chǎn)權(quán)

化工企業(yè)——環(huán)境污染問題

3.目標(biāo)公司背景不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。

根據(jù)《公司法》設(shè)立的公司——公司治理

改制企業(yè)——改制合規(guī)性、相關(guān)利益主體的利益問題解決

（四）獨(dú)立原則

?投資人獨(dú)立。

?盡職調(diào)查律師獨(dú)立。

第三部分：律師盡職調(diào)查的程序

（一）簽訂保密協(xié)議；起草盡職調(diào)查文件清單。

（二）經(jīng)投資人確認(rèn)，向目標(biāo)公司提交清單。

（三）向目標(biāo)公司收取文件資料，核對(duì)復(fù)印件和原件，做好資料清單，雙方代表簽字確認(rèn)。

（四）對(duì)目標(biāo)公司依盡職調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行全方位的實(shí)地考察，并作詳細(xì)的筆錄，盡可能取得筆錄對(duì)象及目標(biāo)公司負(fù)責(zé)人員的書面確認(rèn)。

（五）對(duì)所收材料及所作筆錄進(jìn)行研究、調(diào)查、向第三方驗(yàn)證，并向投資人作初步匯報(bào)。

（六）對(duì)于仍未厘清的事實(shí)或者還需深入了解的信息，起草《補(bǔ)充文件清單》要求目標(biāo)公司提供材料，并繼續(xù)實(shí)地考察、調(diào)查、驗(yàn)證，直至查明。

（七）對(duì)不能完全獲悉的情況，要求目標(biāo)公司作出聲明和保證。

（八）對(duì)調(diào)查所知的全部情況、文件資料進(jìn)行整理和分析、研究，并向投資人出具盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出應(yīng)對(duì)方案。

第四部分：律師盡職調(diào)查的內(nèi)容及案例分析

（一）目標(biāo)公司基本情況

1.公司主體資格：合法設(shè)立，有效存續(xù)

（設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否合法、合規(guī)；重點(diǎn)關(guān)注公司設(shè)立批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特殊證照、年檢報(bào)告等）

案例：天一科技投資貴州銻礦、鉛鋅礦失策

?2007年1月19日，天一科技 向貴州的一家銻礦公司和一家鉛鋅礦公司投資8000萬(wàn)。

?2007年6月19日，銻礦的詳勘還未完成，僅拿到1萬(wàn)噸×5年的采礦權(quán)證，與協(xié)議約

定不低于20噸相差甚遠(yuǎn)。鉛鋅礦情況更糟，詳勘、礦山建設(shè)、采礦權(quán)證都未如期完成。

?以上項(xiàng)目一直沒有回報(bào)，天一科技多次與對(duì)方交涉追回投資未果，跡象表明很有可能

受到欺騙，遂報(bào)案，目前正在調(diào)查中。

2.公司憲章性文件對(duì)經(jīng)營(yíng)、增資等的特殊規(guī)定

（公司章程、發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議及各修改本）

3.股權(quán)結(jié)構(gòu)：

（1）股東認(rèn)繳資本是否已繳足（驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估）

（2）股東的股權(quán)是否質(zhì)押

（3）股東是否變更（股權(quán)轉(zhuǎn)讓/增資擴(kuò)股）（工商檔案）

（4）與股東之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易

（5）是否存在限制公司融資的股東協(xié)議

案例：弘毅投資巨石集團(tuán)受挫案

?巨石集團(tuán)股權(quán)設(shè)置過于復(fù)雜，而實(shí)際控制人又與股權(quán)關(guān)系不一致。

?巨石集團(tuán)與振石集團(tuán)資產(chǎn)關(guān)系復(fù)雜，至今巨石集團(tuán)資產(chǎn)審計(jì)評(píng)估尚未完成。

?中國(guó)玻纖的定向增發(fā)換股未獲證監(jiān)會(huì)通過，導(dǎo)致弘毅無法退出。

4.公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：

（1）治理結(jié)構(gòu)是否建立，是否有效運(yùn)轉(zhuǎn)

（2）公司成立以來的股東會(huì)決議/記錄、董事會(huì)決議/記錄。

（3）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員安排的合理性；董事、高管的重大人員變動(dòng)

5.其他基本情況：

（1）目標(biāo)公司和所有關(guān)聯(lián)公司或前身實(shí)體的關(guān)系

（2）公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的情況

案例：某公司創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng)失敗

?2007年9月，公司完成股份制變更。

?2008年10月，大股東股份轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)企業(yè)（實(shí)際控制人未變），但董事會(huì)成員發(fā)生重

大變化。

?2009年1月，某投資公司向該P(yáng)re-IPO公司增資。

?2009年底，該公司IPO申請(qǐng)失敗，主要原因是盈利能力不強(qiáng)，但是董事會(huì)成員重大變化

也是原因之一。

（二）目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)及相關(guān)協(xié)議

1.目標(biāo)公司供應(yīng)商、分銷商和客戶信息。

（1）重要供應(yīng)商協(xié)議

（2）長(zhǎng)期供貨協(xié)議

（3）上述協(xié)議對(duì)目標(biāo)公司可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

（4）區(qū)域性分銷商協(xié)議

（5）分銷是否排除直銷或其他銷售方式

（6）是否禁止分銷商分銷其他同類產(chǎn)品

（7）對(duì)客戶的全部承諾和保證的實(shí)現(xiàn)可能性和實(shí)現(xiàn)階段

案例：PPG倒閉案

?2005年，PPG開創(chuàng)國(guó)內(nèi)網(wǎng)上服裝直銷模式，產(chǎn)品依靠OEM代工，銷售依靠呼叫中心。?2006年8月、2007年4月、2008年3月，PPG獲得三輪約8000萬(wàn)美元注資承諾，實(shí)

收3600萬(wàn)美元。

?2009年末，PPG倒閉，3600萬(wàn)美元投資化水。

?PPG的失敗，不能回避的問題之一就是PPG產(chǎn)品質(zhì)量控制出現(xiàn)嚴(yán)重問題，原因是OEM

合同的訂立或履行出現(xiàn)問題。

2.銷售、市場(chǎng)開發(fā)和其他重要信息。

（1）銷售、代理、市場(chǎng)開發(fā)、廣告投入及范圍（相關(guān)協(xié)議）

（2）與銷售代表、經(jīng)銷商之間的利益安排（相關(guān)協(xié)議）

（3）與董事、高管及持有公司股份5%以上表決權(quán)股份的股東之間訂立的協(xié)議（如貸款協(xié)議）

（三）目標(biāo)公司的資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利

1.資產(chǎn)信息。

（1）不動(dòng)產(chǎn)、設(shè)備、車輛等重大資產(chǎn)清單

（2）相關(guān)資產(chǎn)所有權(quán)文件

（3）權(quán)利障礙文件（如擔(dān)保協(xié)議、租賃協(xié)議等）

（4）不動(dòng)產(chǎn)和重大資產(chǎn)取得方式及相關(guān)協(xié)議

（5）是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛

案例：天一科技投資黃金開發(fā)公司難以運(yùn)作

?2005年天一科技收購(gòu)平江縣黃金開發(fā)總公司股權(quán)，但從未直接進(jìn)行過開采和冶煉。?因?yàn)樵擖S金開發(fā)總公司被定額承包給他人經(jīng)營(yíng)，該承包經(jīng)營(yíng)合同尚未到期。

2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息。

a.目標(biāo)公司或其子公司擁有/使用的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志、商號(hào)清單及相關(guān)證書

b.擁有的專利、專有技術(shù)、技術(shù)許可清單；專利或?qū)＠暾?qǐng)文件（注意區(qū)分）

c.著作權(quán)清單及著作權(quán)文件

d.域名等網(wǎng)絡(luò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)

e.與任何第三方簽訂的知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓/許可協(xié)議

f.知識(shí)產(chǎn)權(quán)研究開發(fā)協(xié)議，技術(shù)服務(wù)或咨詢協(xié)議

g.參與知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)或?qū)Υ俗鞒鲐暙I(xiàn)的技術(shù)人員及其他雇員名單

h.上述人員簽訂保密協(xié)議和競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議等情況

i.知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保信息

j.目標(biāo)公司提出的或針對(duì)目標(biāo)公司的有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的未決/威脅提出的侵權(quán)訴訟、調(diào)查或索賠相關(guān)信息

k.知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)中使用第三方技術(shù)的情況

l.對(duì)目標(biāo)公司任何知識(shí)產(chǎn)權(quán)的分析或評(píng)估信息

m.商業(yè)秘密等其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息

（四）目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)信息（陷阱！地雷?。?/p>

1.重大的應(yīng)收/應(yīng)付賬款情況（包括應(yīng)收/應(yīng)付賬款）及其實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

2.對(duì)外擔(dān)保情況以及代償風(fēng)險(xiǎn)、追償風(fēng)險(xiǎn)

3.對(duì)外作出的重大借款/投資承諾

4.有無侵權(quán)之債（IPR、環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)、人身等）

（五）訴訟及爭(zhēng)議信息

1.成立以來影響到目標(biāo)公司的全部已決、未決、威脅提出的訴訟、仲裁、行政處罰、政府

調(diào)查等具體情況。

2.過去3年內(nèi)任何對(duì)目標(biāo)公司不利的重大訴訟的判決結(jié)果的程序，如：

（1）賠償數(shù)額較大

（2）禁止使用某項(xiàng)資產(chǎn)

（3）承擔(dān)產(chǎn)品責(zé)任或類似責(zé)任

3.成立以來遭客戶投訴及投訴解決情況

4.目標(biāo)公司控股股東或主要股東、董事、高級(jí)管理人員遭受起訴或者接受政府相關(guān)部門調(diào)查的情況

（六）管理層和員工信息

1.勞動(dòng)協(xié)議、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議、保密協(xié)議的格式文本

2.員工名單及工資清單

3.與管理層、技術(shù)人員及其他核心員工的協(xié)議

4.與現(xiàn)任及前任與業(yè)務(wù)有關(guān)員工、管理人員、關(guān)聯(lián)方、董事及顧問之間的所有協(xié)議清單

5.上個(gè)及本財(cái)政期間向與業(yè)務(wù)有關(guān)的管理人員、董事、員工及顧問支付的所有薪酬清單

6.成立以來發(fā)生的重大勞工問題

7.企業(yè)內(nèi)部規(guī)則和條例

8.董事和高管在最近5年內(nèi)的未刑證明

（七）稅收及外匯信息

1.目標(biāo)公司及其子公司的所有納稅申報(bào)單或其他納稅申報(bào)材料；有無未繳稅款及原因 2.任何稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的目標(biāo)公司享受的任何稅務(wù)抵免、稅務(wù)優(yōu)惠或其他激勵(lì)措施的細(xì)節(jié)及

文件

3.外匯登記證

（八）環(huán)保信息、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等（針對(duì)特定目標(biāo)公司）

以環(huán)保為例：

?與可能存在的環(huán)境污染問題及訴訟相關(guān)的所有文件（與政府函件往來、內(nèi)部咨詢報(bào)告、針對(duì)目標(biāo)公司或其子公司環(huán)境違規(guī)行為的通知）

?目前的排污許可證或相關(guān)政府批文

?當(dāng)前環(huán)保工程的情況及相關(guān)工程文件

?排污權(quán)交易情況

總結(jié)：

律師盡職調(diào)查與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、商務(wù)盡職調(diào)查、企業(yè)文化盡職調(diào)查等共同構(gòu)成了股權(quán)投資前必要的盡職調(diào)查。律師盡職調(diào)查以法律為準(zhǔn)繩，給出了執(zhí)行投資決策與否的底線；而且財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、商務(wù)盡職調(diào)查等其他內(nèi)容的盡職調(diào)查一定程度上可以從法律的角度予以詮釋，從而得出更明確的結(jié)論。

因?yàn)檩p視甚至無視律師盡職調(diào)查而遭受損失的投資案例不勝枚舉，作為成功的投資人應(yīng)當(dāng)將律師盡職調(diào)查作為投資前必經(jīng)的操作步驟。

第四篇：法律盡職調(diào)查清單

法律盡職調(diào)查清單

來源：王久成律師發(fā)表時(shí)間：2014年12月12日瀏覽：24731 次 法援指南

一、關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù) 1.公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定 2.公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn) 3.公司名稱與馳名商標(biāo)沖突 4.公司注冊(cè)資本低于法定最低限額 5.公司的經(jīng)營(yíng)期限短于擬議交易的需求 6.公司的經(jīng)營(yíng)期限屆滿未辦理延期登記 7.公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn) 8.公司章程規(guī)定與公司法存在沖突 9.公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記 10.公司的法定代表人資格不符合任職資格

11.公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致 12.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍與擬議交易沖突 13.公司設(shè)立程序不規(guī)范

14.公司實(shí)際使用的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與工商登記不一致 15.公司的法定住所使用住宅用房 16.公司未能通過最近的工商年檢 17.公司未簽發(fā)出資證明書 18.公司未設(shè)立股東名冊(cè) 19.對(duì)公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額 20.公司未能及時(shí)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證登記手續(xù) 21.公司(外商投資企業(yè))未能及時(shí)辦理財(cái)政登記證

二、關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 29.股東未放棄優(yōu)先權(quán) 30.轉(zhuǎn)股價(jià)款未支付

31.轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆沙绦?/p>

32.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評(píng)估值作價(jià) 33.轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定

34.支付給個(gè)人的轉(zhuǎn)股價(jià)款溢價(jià)部分未予代扣代繳所得稅 35.轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記

36.轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足 37.股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書

38.有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊(cè) 39.股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊(cè)登記手續(xù) 40.發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定

41.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》、公司章程的有關(guān)規(guī)定

42.受讓方股東的身份對(duì)擬議交易造成影響 43.偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛 44.轉(zhuǎn)股涉及的個(gè)人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理

三、關(guān)于公司的出資(含增資、減資)45.公司的出資形式不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定 46.公司的注冊(cè)資本未能按時(shí)繳清 47.非貨幣出資未能辦理過戶手續(xù) 48.股東以未評(píng)估的部分資產(chǎn)出資 49.關(guān)于股東虛假出資 50.關(guān)于以自身資產(chǎn)評(píng)估出資 51.股東抽逃注冊(cè)資本

52.非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時(shí)有效的法律規(guī)定 53.關(guān)于以實(shí)物出資使用假發(fā)票 54.評(píng)估增值過大 55.關(guān)于以劃撥土地出資

56.對(duì)公司出資中個(gè)人股東的巨額出資來源無法合理合法說明 57.增資中某方股東未放棄對(duì)增資的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán) 58.公司未向增資后的股東出具出資證明書 59.公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊(cè) 60.公司增資或者減資未取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn) 61.公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定 62.公司注冊(cè)資本需要提前繳納 63.公司未按照法定程序減資

四、關(guān)于公司的類型變更

64.公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響

五、關(guān)于公司的合并、分立、解散 65.合并、分立、解散不符合法定程序 66.合并、分立、解散對(duì)擬議交易存在不利影響

六、關(guān)于股東資格

67.公司的登記股東與實(shí)際股東不一致 68.公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定

69.擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定 70.信托公司以自有資金投資于擬上市公司

71.自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司 72.股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定 73.股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更 74.股權(quán)質(zhì)押是否合法有效 75.公司的注冊(cè)資本來源于集資入股 76.是否存在信托持股 77.是否存在代持股東

78.外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人 79.期權(quán)是否對(duì)擬議交易存在影響 80.實(shí)際控制人是否對(duì)擬議交易存在影響 81.職工持股會(huì)作為公司的股東(a股)82.工會(huì)作為公司的股東(a股)83.社團(tuán)法人作為公司的股東(a股)84.外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策 85.公司實(shí)際控制人存在競(jìng)業(yè)禁止情形 86.返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記(75號(hào)文登記)

七、關(guān)于公司的業(yè)務(wù)

87.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍不一致，超范圍經(jīng)營(yíng) 88.公司未取得其經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì) 89.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)過期 90.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未辦理年檢

91.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未取得有權(quán)機(jī)關(guān)審批(審批層級(jí)錯(cuò)誤)92.證載權(quán)利人與公司名稱不一致

93.公司實(shí)際情況不符合應(yīng)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn) 94.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風(fēng)險(xiǎn) 95.公司在主要業(yè)務(wù)模式下的(客戶、供應(yīng)商)高度集中(上市、收購(gòu)項(xiàng)目)96.公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議 97.公司業(yè)務(wù)資質(zhì)存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn) 98.公司因無業(yè)務(wù)存在被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照風(fēng)險(xiǎn) 99.公司簽訂的重大合同存在無法履行的法律風(fēng)險(xiǎn) 100.公司簽訂的用電合同存在無法履行的法律風(fēng)險(xiǎn) 101.公司簽訂的對(duì)其業(yè)務(wù)有重大限制的合同 102.公司的業(yè)務(wù)重組無法解釋其合理性

103.公司的采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)股東嚴(yán)重依賴 104.公司存在技術(shù)依賴情況 105.公司業(yè)務(wù)重大變更情況

106.重大合同中的特殊約定對(duì)擬議交易存在影響 107.煤礦企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量超過核定生產(chǎn)能力

八、關(guān)于公司的分公司和分支機(jī)構(gòu) 108.經(jīng)營(yíng)性的分支機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營(yíng)執(zhí)照 109.分公司的營(yíng)業(yè)范圍超過總公司 110.分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照未及時(shí)辦理年檢辦理 111.分公司未辦理稅務(wù)登記

九、關(guān)于公司的對(duì)外投資

112.公司投資于承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè) 113.公司的對(duì)外投資超過公司章程規(guī)定的限額 114.公司的對(duì)外投資協(xié)議存在無效風(fēng)險(xiǎn)

十、關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn)

115.公司使用的土地未簽訂土地出讓合同 116.公司使用的土地未繳清土地出讓金 117.土地出讓合同載明的出讓金低于基準(zhǔn)地價(jià)

118.公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致 119.公司對(duì)土地的使用與《土地出讓合同》的約定不一致 120.公司使用的土地未辦理《國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書》

121.公司的建設(shè)項(xiàng)目存在無法通過土地行政管理部門的檢查核查的風(fēng)險(xiǎn)(a股)122.土地用途與國(guó)有土地使用證載明的內(nèi)容不一致 123.公司購(gòu)買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)

124.公司使用的土地為通過劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風(fēng)險(xiǎn)

125.公司使用的土地為通過劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù) 126.公司購(gòu)買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地 127.國(guó)有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押 128.公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度 129.公司取得的項(xiàng)目用地系分割取得國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書 130.公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地

131.公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書 132.公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑 133.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理規(guī)劃許可證 134.公司實(shí)際建設(shè)工程超過規(guī)劃面積(超容)135.公司使用的房屋(在建工程)未辦理《施工許可證》(或者其開工報(bào)告尚未被批準(zhǔn))136.公司使用的房屋未適當(dāng)辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收手續(xù) 137.公司使用的房屋未辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收備案手續(xù) 138.購(gòu)買的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明 139.購(gòu)買的房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵 140.公司用地存在搬遷風(fēng)險(xiǎn)

141.公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓 142.公司土地存在閑置情況 143.公司在2006年6月1日后新審批、新開工的商品房建設(shè)項(xiàng)目違反90、70政策(a股)144.公司的采礦權(quán)價(jià)款尚未繳清 145.公司面臨被追繳采礦權(quán)價(jià)款風(fēng)險(xiǎn) 146.所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關(guān)證書 147.所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證明 148.租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記

十一、關(guān)于公司的財(cái)務(wù)和銀行借款 149.公司出具無真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票 150.公司違規(guī)使用發(fā)票

151.公司的原始報(bào)表與申報(bào)報(bào)表存在重大差異 152.公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)存在不合理變化 153.公司存在對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 154.公司曾經(jīng)未按照股權(quán)比例分紅 155.關(guān)于公司的通知和取得同意義務(wù) 156.專項(xiàng)資金被挪用 157.a股上市前存在利潤(rùn)分配 158.母公司的利潤(rùn)分配無法實(shí)現(xiàn)

十二、關(guān)于公司的重大資產(chǎn)交易

159.公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn) 160.公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn)

十三、關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn) 161.公司設(shè)立海外機(jī)構(gòu)未取得商務(wù)部的批準(zhǔn)(2004年后)162.公司的境外投資項(xiàng)目未取得發(fā)展改革部門的批準(zhǔn) 163.公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定 164.公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國(guó)內(nèi)

十四、關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

165.公司的董事、高級(jí)管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格 166.董事、高級(jí)管理人員直接(或間接)與擬上市公司共同出資成立企業(yè)(a股)167.公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成與公司章程不一致 168.董事人數(shù)超過法定人數(shù) 169.外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會(huì) 170.監(jiān)事會(huì)的組成人員中無職工代表 171.報(bào)告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化 172.報(bào)告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)

十五、公司的融資借貸 173.貸款用途與實(shí)際用途不一致 174.公司存在企業(yè)間借貸

175.公司存在向不特定對(duì)象借款的情況(孫大午案件)176.目標(biāo)公司擬a股上市，存在為其股東擔(dān)保的情況 177.抵押合同尚未辦理抵押登記

178.以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人 179.以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記 180.以有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記 181.以商標(biāo)、專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記 182.非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批 183.非外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù) 184.外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記 185.外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保尚未辦理?yè)?dān)保登記 186.對(duì)外擔(dān)保登記存在法律障礙

187.外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機(jī)關(guān)登記

188.公司的對(duì)外擔(dān)保不符合公司章程的規(guī)定

189.外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì) 190.公司對(duì)所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失

十六、公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)

191.使用他人的注冊(cè)商標(biāo)，但未簽訂商標(biāo)使用合同 192.使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同 193.使用他人注冊(cè)商標(biāo)，簽訂了合同，但未做備案登記 194.使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記 195.使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同 196.公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說產(chǎn)品獲得專利 197.公司持有的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費(fèi) 198.公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費(fèi)

199.必須使用注冊(cè)商標(biāo)的商品，未經(jīng)核準(zhǔn)注冊(cè)，就在市場(chǎng)銷售 200.受讓他人商標(biāo)尚未簽署合同，也尚未辦理公告 201.公司使用的商標(biāo)正在申辦注冊(cè)專用權(quán)

202.公司的控股股東、董事、高級(jí)管理人員持有與公司業(yè)務(wù)存在競(jìng)爭(zhēng)性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)(a股、收購(gòu))203.公司持有的專利即將到期

十七、公司的重大投資

204.建設(shè)項(xiàng)目注冊(cè)資本金不滿足法定最低比例要求 205.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資核準(zhǔn)手續(xù) 206.建設(shè)項(xiàng)目投資核準(zhǔn)手續(xù)已經(jīng)過期 207.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資備案手續(xù) 208.建設(shè)項(xiàng)目投資備案手續(xù)已經(jīng)過期 209.建設(shè)項(xiàng)目尚未取得用地許可證

210.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收審核手續(xù) 211.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收備案手續(xù) 212.建設(shè)項(xiàng)目不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

213.建設(shè)項(xiàng)目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資備案或核準(zhǔn)手續(xù) 214.危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全評(píng)估和安全批復(fù)手續(xù)

215.危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全設(shè)施竣工驗(yàn)收 216.建設(shè)項(xiàng)目未完成節(jié)能評(píng)估和批復(fù) 217.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理水土保持方案 218.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理河道管理及防洪評(píng)價(jià) 219.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理地震安全評(píng)價(jià)

十八、公司的環(huán)境保護(hù)

220.公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理環(huán)保評(píng)價(jià)手續(xù) 221.公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未取得環(huán)保批復(fù)

222.公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評(píng)審批手續(xù)

223.公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)通過后超過五年未施工，后未重新辦理環(huán)評(píng)報(bào)批手續(xù)

224.公司的建設(shè)項(xiàng)目越級(jí)取得環(huán)保批復(fù)

225.公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施不符合有關(guān)規(guī)定 226.公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施未投入使用 227.建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)未經(jīng)過環(huán)保部門批準(zhǔn)

228.建設(shè)項(xiàng)目投入試生產(chǎn)滿三個(gè)月尚未辦理環(huán)保驗(yàn)收手續(xù) 229.租賃物業(yè)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目未履行環(huán)保手續(xù) 230.公司未領(lǐng)取排污許可證

231.公司將產(chǎn)生嚴(yán)重污染的生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移給沒有污染防治能力的單位使用

232.公司存在嚴(yán)重污染情況 233.公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰

十九、公司的安全生產(chǎn)情況 234.公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故

二十、公司的保險(xiǎn)情況 235.公司(特別是運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)企業(yè))，尚未對(duì)車輛投保車身險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)

236.公司未投保應(yīng)當(dāng)投保的保險(xiǎn) 二

十一、公司的稅務(wù) 237.公司未辦理稅務(wù)登記證

238.公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與申報(bào)納稅地址不一致 239.公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇可能面臨風(fēng)險(xiǎn)

240.公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇尚待當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的確認(rèn)

241.公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳

242.公司因作為外商投資企業(yè)享受的進(jìn)出口設(shè)備減免待遇可能被追繳

243.地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)

244.公司以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本，個(gè)人股股東未繳納個(gè)人所得稅 245.公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨變更

246.公司以評(píng)估增值轉(zhuǎn)增資本，未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅 247.公司整體變更組織形式時(shí)未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅 248.公司設(shè)立時(shí)未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅 249.公司存在欠繳稅款的情況 250.土地增值稅計(jì)提

251.公司存在補(bǔ)繳巨額稅款的風(fēng)險(xiǎn)

252.公司享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙 253.公司存在重大稅收依賴的情況 254.公司存在納稅延遲情況 二

十二、公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

255.公司和控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易

256.公司存在非公允的關(guān)聯(lián)交易(a股)257.股東占用目標(biāo)公司巨額資金(a股)258.公司的員工的社會(huì)保險(xiǎn)金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳 259.關(guān)聯(lián)交易程序違規(guī) 260.關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷

261.目標(biāo)公司和其股東之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 二

十三、公司的勞動(dòng)人事 262.公司未辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記證 263.公司尚未與員工訂立書面勞動(dòng)合同

264.公司未依法與勞動(dòng)者簽訂無固定期限勞動(dòng)合同 265.公司簽訂的勞動(dòng)合同缺乏法定必備條款 266.公司未將勞動(dòng)合同交付勞動(dòng)者本人 267.公司簽訂的勞動(dòng)合同試用期超過法定時(shí)限

268.公司簽訂的勞動(dòng)合同文本不符合《勞動(dòng)合同法》關(guān)于競(jìng)業(yè)禁止的規(guī)定

269.公司未能為所有員工及時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 270.公司繳納的社保險(xiǎn)種少于法定險(xiǎn)種 271.公司未辦理住房公積金繳存登記

272.公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù) 273.公司未及時(shí)足額繳存員工住房公積金 274.改制企業(yè)員工安置不符合有關(guān)規(guī)定 二

十四、關(guān)于公司的訴訟、仲裁和行政處罰 275.公司涉及訴訟情況 276.公司涉及仲裁情況 277.公司涉及的行政處罰情況 二

十五、關(guān)于集體資產(chǎn)管理

278.集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未履行內(nèi)部審批手續(xù) 二

十六、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理

279.國(guó)有企業(yè)收購(gòu)非國(guó)有資產(chǎn)未履行評(píng)估手續(xù) 280.國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未履行相關(guān)審批手續(xù)

281.國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款定價(jià)不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定 282.國(guó)有企業(yè)收購(gòu)國(guó)有股權(quán)未履行評(píng)估手續(xù) 283.非國(guó)有企業(yè)收購(gòu)國(guó)有企業(yè)未履行評(píng)估手續(xù) 284.國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程不規(guī)范

285.轉(zhuǎn)股后未辦理國(guó)有資產(chǎn)等其他變更登記

286.國(guó)有股東對(duì)非國(guó)有公司出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)手續(xù) 287.非國(guó)有股東對(duì)國(guó)有公司出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)手續(xù) 288.國(guó)有股東多出資返還 二

十七、關(guān)于a股ipo資格 289.發(fā)行人的信息披露不合規(guī) 290.發(fā)行人尚未進(jìn)行股份制改造

291.公司的股改的折股方式影響業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算 292.公司的注冊(cè)資本尚未足額繳納

293.股東、發(fā)起人對(duì)公司用作出資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)尚未辦理完畢 294.公司的主要資產(chǎn)存在權(quán)屬糾紛

295.公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家法律、行政法規(guī)的規(guī)定 296.公司的經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 297.公司的董事高級(jí)管理人員發(fā)生了重大變化 298.公司的實(shí)際控制人發(fā)生了變更(一)299.公司的原實(shí)際控制人去世

300.公司的實(shí)際控制人通過返程投資方式境外持股 301.公司的獨(dú)立董事資格不符合有關(guān)法規(guī)規(guī)定

302.公司歷史沿革中的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓未獲得國(guó)有資產(chǎn)主管部門的書面批準(zhǔn)

303.公司的個(gè)人股東巨額出資無法合理合法說明來源 304.公司的外方股東為境內(nèi)居民所控制 305.公司歷史沿革中的轉(zhuǎn)股存在疑點(diǎn)

306.公司的實(shí)際控制人持有的公司控股股東的股權(quán)被質(zhì)押 307.公司股東為合伙企業(yè)

308.公司的股東包括信托公司，信托公司的投資資金來源于第三方 309.公司的直接、間接股東人數(shù)超過200人 310.公司的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力性存在瑕疵 311.公司的資產(chǎn)完整性存在瑕疵 312.公司的人員獨(dú)立性存在瑕疵 313.公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵 314.公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立性存在瑕疵 315.公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵(二)316.公司與控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 317.公司的獨(dú)立性存在瑕疵(一)318.公司的機(jī)構(gòu)尚未規(guī)范

319.公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不具備任職資格 320.公司的內(nèi)控制度存在缺陷 321.公司曾違規(guī)發(fā)行股份 322.公司曾存在嚴(yán)重違法狀況 323.公司曾在上市申報(bào)過程中造假 324.公司報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件存在缺陷 325.公司曾涉嫌犯罪 326.公司存在違規(guī)擔(dān)保情況 327.公司存在違規(guī)擔(dān)保情況

328.公司存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用大量款項(xiàng)的情形 329.公司的資產(chǎn)負(fù)債率較高 330.公司的財(cái)務(wù)狀況混亂

331.公司歷史上發(fā)生過會(huì)計(jì)政策變更 332.公司的關(guān)聯(lián)交易存在重大隱患 333.公司的利潤(rùn)不符合發(fā)行條件

334.公司的現(xiàn)金流或營(yíng)業(yè)收入不符合發(fā)行條件 335.公司的總股本不符合a股發(fā)行條件 336.公司的無形資產(chǎn)比例不符合a股發(fā)行條件 337.公司最近一期存在未彌補(bǔ)的虧損 338.公司的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠存在嚴(yán)重依賴 339.公司享受的地方稅收優(yōu)惠政策無合法依據(jù) 340.公司存在補(bǔ)繳巨額稅款的風(fēng)險(xiǎn) 341.公司存在對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 342.公司存在巨額訴訟 343.公司存在短期現(xiàn)金流壓力 344.公司的經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大不利變化 345.公司的經(jīng)營(yíng)收到重大限制 346.公司的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大不利變化

347.公司的近1個(gè)會(huì)計(jì)的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴

348.公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)的凈利潤(rùn)主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益

349.公司的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn) 350.公司的持續(xù)盈利能力存在重大風(fēng)險(xiǎn) 351.特殊行業(yè)的環(huán)保核查 352.外商投資企業(yè)不符合上市條件 353.公司ipo上市未達(dá)到盈利預(yù)測(cè) 二

十八、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行資格 354.公司為非股份公司 355.公司擬變更募集資金投向 356.募集資金投向項(xiàng)目不合理 357.募投項(xiàng)目未經(jīng)充分論證 358.募投項(xiàng)目存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 359.募投項(xiàng)目存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 360.募集資金必要性不充分

第五篇：法律盡職調(diào)查清單

法律盡職調(diào)查清單

被調(diào)查單位：

1、專利（發(fā)明、實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)）、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、商號(hào)、專有技術(shù)、標(biāo)志、域名、軟件著作權(quán)（包括對(duì)前述內(nèi)容的申請(qǐng)）的清單

2、與建科院經(jīng)營(yíng)相關(guān)，目前正在使用或可能對(duì)建科院的業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的專利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志、標(biāo)識(shí)、美化圖案、商號(hào)、著作權(quán)等的權(quán)利證書；與該知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)的所有合同及與此相關(guān)的注冊(cè)、申請(qǐng)書清單和相關(guān)文件（包括被拒絕的申請(qǐng)）；

3、新疆建科院或者與新疆建科院相關(guān)的有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有、使用、侵權(quán)等方面已經(jīng)發(fā)生或?qū)砜赡馨l(fā)生相關(guān)訴訟事宜的詳細(xì)內(nèi)容材料；

4、其他許可、技術(shù)引進(jìn)、專有技術(shù)等方面簽訂的合同；

5、新疆建科院是否收到自第三方要求停止商業(yè)秘密侵害請(qǐng)求或抗議，自其他公司轉(zhuǎn)聘具有專業(yè)技術(shù)的員工是否存在侵犯商業(yè)秘密或違反保密義務(wù)的行為，最近一年自其他公司聘入的具有專業(yè)技術(shù)員工的名單。

6、提供其他無形資產(chǎn)的清單、登記/備案文件（如有）、許可/授權(quán)合同（如有）

7、主持或參與編制的各專業(yè)規(guī)范、規(guī)程、檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)和圖集

8、科技成果鑒定證書

9、科研項(xiàng)目合同書（與科技廳、科技局等）、與全國(guó)科研院所或各大院校項(xiàng)目聯(lián)合意向書

10科研項(xiàng)目下達(dá)紅頭文件

負(fù)責(zé)人：李燁

開發(fā)公司

北疆分院

水文院

勘測(cè)院

南疆分院

巖土院

請(qǐng)上述單位于7號(hào)前將相關(guān)資料提交至科技處

2009-11-5