第一篇：面試關注點

面試關注點

1． 思維能力（靈活回答考官的問題）

2． 語言表達能力（清晰準確，著重看書）

3． 本學科專業知識（本專業,以及教育學心理學）

扣分注意點，1.自我介紹時，觀點不明確,不講體外話。自我介紹分三部分，第一自我信息的表達，第二從事這一職業的緣由，第三如果成為這一職業的一員，以后如何做。3到5分鐘

2.聯想能力（考察能力，有些觀點不能表達）

3.語言不清晰，條理不清楚

4.畏首畏尾（臺風）

5.出現知識性的錯誤（多熟悉書本）

6.政治觀點不響應黨.7.只有現象，沒有理論依據

相關問題

1教師是什么樣的角色，怎樣扮演好教師的角色？

A．角色的多樣化，班級的管理者，紀律的組織者，學生的引導者，社會的示范榜樣。

B．擴大到社會，要有示范作用，實現自我價值，做社會進步的研究者。

C.不只能滿足做個教書匠，以身作則，多進行學術研究，成為教育的藝術家。成為教育的藝術家。

2當你的學生愛上你怎么辦？（獨到的見解）

a分清楚這是何種愛

b證明自身是有點才被學生愛，有利有弊，處理的方法合理，積極引導學生。

3在你眼中身兼多職的老師的做法，你贊同嗎？

在市場經濟時代，老師也要生計，只要老師在不影響到自己職業本分的情況下，并且做好一個示范者該做的，我們應該給予贊同，倘若老師在影響到自己職業的情況下，并且有有損老師形象的行為時，對社會不是促進作用時，我們應該不贊同。

4如發現學生早戀，我們該如何處理？

我認為作為老師在對待學生的早戀及引導上，應從“理解、尊重、關懷、信任”八字入手，在此基礎上采取科學方法，幫助孩子們度過這段青春期，達到預期的目的.首先，教師應充當傾聽者，讓學生感受的理解和尊重。其次，教育者不妨充擔‘偏袒者’的角色，讓學生感受到老師的真誠和信任。第三，老師要善于采用新的方式對學生加以引導和關懷。一）對比考慮，自我認知后果。學生將感情看得十分浪漫，但對感情所造成的傷害，就需要老師事先打預防針

（二）審美教育，防患于未然。總之，中學生到了一定的年齡，出現愛情的幻想和沖動，這是人性的自然表現。因此，教育者在大力提倡男女同學之間正常交往時，不能放任自流，細心觀察，明辨事非，正面引導，把中學生早戀消滅在萌芽狀態期間。如果出現了這些情況，既不能不聞不問，也不能小題大作。應根據孩子的不同的個性特點實施不同的教育方法，千萬不能“熱處理”—— 當眾訓斥，搞得孩子抬不起頭來。

5.你為什么要當老師？

自我介紹的第二部分。

6.你覺得什么樣的學校才是好學校？

A，理念加實踐，B，新課標

7．德育教育如何進行？（思想道德教育）

A．思想課程 B.每科滲透三維度（知，情，過）C.班會課（重要途徑）D.借助課外活動進行教育（義務勞動）E.課外輔導（學業指導，擇業指導）

8.什么樣的老師是好老師？

a．基礎素質b.師生關系（以人為本）c.做傾聽者，善于傾聽

9.重點班，平行班的利弊？

運用教育學，教育心理學，新課程理念一致，弊：應試教育的做法，精英教育忽視集體學習。提倡素質教育，面向全體學生，防止兩極分化，提高綜合素質，互相學習。

10.教育界，周末假期 補課是否正常，對學生是否好？

不正常，第一，補課屬于有償的教學，是違法的行為，違反了教育法規定，是不允許的。第二，新課程理念，提倡減負，補課卻占有了學生太多的自主支配時間，與新課標的減負相違背，超負荷學習造成學生心理上的負擔，失去學習的動機。第三，開小灶補課會造成學生學習的成績兩極分化，對不自信或者家庭條件不好的學生是不公平的。第四，更應該注重現實效果，抓住課堂40分鐘。第五，課外興趣班，例如鋼琴，占有了學生的童年，失去童年樂趣，總體來看有得必有失。

11.把學習成績差的學生成為差生，覺得合理嗎？（新課程理念）

不合理，a.學習成績差不代表其他能力差。b.應試教育下的錯誤認識，應該全面看待學生的能力，不能否認，真正做到因材施教。c.新課程理念

12.怎么處理教師主導，學生主動關系？如何實現？

a.新課程倡導動力學習，教師要明白自己的角色，是指導者和班級組織者。b.學生才是教學目標所在，自主發展。c.多采用活動的教學法，理論聯系實際。

13．接受式學習和探究式學習各自的優缺點？

接受式學習是指學生通過教師呈現的教學內容來掌握現成知識、形成技能的一種教學形式。接受式學習的主要優點是：首先，它可以使學生在較短的時間內掌握大量的系統的科學文化知識；其次，接受式學習有助于培養學生從書本中獲取知識的能力，這對他們的終身學習是有益的；最后，在教學經費不足的發展中國家或地區的學校，接受式學習要求的教育設施水平較低，因而經濟易行。其缺點是：不利于培養學生的探究精神和創造精神及學會科學的探究方法。

探究式學習是學生通過自己再發現知識形成的步驟，以獲取知識并發展探究性思維的一種教學方式。探究式學習的主要優點是：一旦學生體驗到發現的樂趣，就會大大增強他們對學習的興趣；有利于保證教學中學生的主體作用得到充分發揮，在主動解決問題的過程中，最大限度地促進學生智力的發展；學生掌握了發現的方法和探究的方式，有助于保持記憶并形成遷移能力。其最大的缺點是教學過程費時較多。

14.對藝體課開設學不到知識的認識，如何評價？

這是錯誤的認識，藝體課的開設是體現新課程理念.素質教育中提倡德智體美勞全面發展。藝術是心理輔導的重要手段，對學生的心里健康有著促進作用。

15.將學生分為4組，教學內容在黑板上分小組討論，老師指導，你認為合理嗎？

贊同，從講授法和活動教學法出發，注重系統教授和學生個性思考，在教學原則上，符合主動性原則，更符合新課程的理念。

第二篇：票據審核關注點

票據審核事項需要注意

1．不要認為只有發票才可以作為付款的原始憑證。

財會人員對發票比較熟悉，知道發票是蓋有稅務監制章。但不能說沒有蓋稅務監制章的憑證都不合規。如蓋有財政監制章的行政事業單位統一收據；沒有蓋稅務監制章的汽車票、火車票及飛機票；醫院使用的專用收據等；如果去境外出差，“形式發票”也是可以作為報銷憑證的；還有如在合同糾紛中訴訟至法院，法院的判決及裁決書也是可以入賬憑證的。在自制原始憑證中，如借款單也是可以作為付款依據。2.注意盡量減少“白條”入賬。所謂白條，財務上指非正式單據，即：不合法的便條、不合規的單據來充當原始憑證。在實際中財會人員時而遇到白條入賬的情況，是不是所有的白條都應拒之門外呢？當然不是，具體問題還要具體分析。如果是以內容不真實的“白條”入賬，則是違法行為，不可入賬。但在某些特定條件下是允許入賬，如在對外經營活動中確實無法取得發票，從真實性的原則出發，以相關的制自憑證來入賬。對于白條，能否在所得稅前抵扣呢？按照《中華人民共和國企業所得稅法》第八條規定：企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。另根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十七條指出，企業所得稅法第八條所稱有關的支出，是指符合生產經營活動規定，應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出。這里的關鍵點是如何證明相關支出是必要及正常的支出。對于生產經營行為，內部原始憑證如成本核算資料、折舊資料等，可以作為合規憑證在企業所得稅前抵扣。而對外購采購貨物及服務等，從稅收實踐來看，需要有合規的票據來證明，否則在對企業進行匯算所得稅清繳時，要做納稅調增處理。

3.注意發票等憑證上項目是否面面俱到。會計人員在審核單據時候，需要全面地審核如下事項：審核發票的名稱、發票的類型、填制日期和編號、經濟業務內容、數量、計量單位、單價和金額、填制單位名稱及經辦人的簽名并蓋章等。在發票審核時需關注發票上需要寫明單位的全稱，但需要區分一種情況，對于有些必須要個人實名登記的發票，如飛機票、火車票、住宿費發票、手機話費發票（李志遠注：個人抬頭的手機話費發票可能會存在爭議，但這種發票如果作為職工福利或工資性補貼，我認為是可以的）則可以認定為合規發票；對于發票的類型要留意是否按合同要求提供；對于填制人與復核人應是不同的經辦人，如果填制人及審核人為同一人，則是不符合常理。對于蓋章，則需要蓋發票專用章，而不是財務專用章，或帶有五角星的公章，或是合同專用章等。如果上述要素不合規的票證雖然在會計上進行了賬務處理，但也存在不能在企業所得稅前抵扣的風險。4.注意發票的時效性

在日常的付款中，財會人員也時而看到收到的發票時間比發票上填寫的時間滯后很多，有的還是跨的。在會計上能否入賬呢？我們需要區分兩種情況：第一種情況是費用已作預提在當年入賬，但當年未取得發票；第二種情況是當年取得了發票但未在當年入賬，即是跨年入賬。針對第一種情況，根據國家稅務總局2011年第34號公告，實務中在當年所得稅預繳時可按賬面發生額核算，但需要在下所得稅匯算清繳前要取得發票，否則要做所得稅納稅調增處理。針對第二種情況，從會計核算真實性原則出發，根據影響程度的高低，要么在下費用中列支，要么通過“以前損益調整”進行調整。再來看是否可以在所得稅前扣除，根據影響程度的高低，要么在當期費用列支，要么通過“以前損益調整”進行調整。至于是否可以在所得稅前扣除，根據國家稅務總局2012年第15號公告，對企業發現以前實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發生計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。實務中，各地稅局的執行也不盡相同，總的原則是時間越久，稅前抵扣的難度越大。另外，從企業的內部管理的角度出發，如果經常出現發票跨入賬的情況，也說明管理不夠到位而要引起重視。

5.對于定額發票的是越少越好。

定額發票也稱為手撕發票。因為一張發票上的金額是固定的，如果實際沒有消費到定額發票的金額但以定額發票的金額報賬的話，往往也不太好發現其中的問題。當然，隨著營改增的深入推進，定額發票將會越來越少，慢慢會退出歷史舞臺。6.對發票要驗明。

應定期及不定期地在相應國地稅務網站或通過當地的納稅服務中心及本地主管稅務機關等方式咨詢發票的真偽，以減少或杜絕假發票的發生。（李志遠注：事實上很多單位是逢票必查）7.發票是否為陰陽發票。

所謂陰陽發票，即是指發票的對應聯次內容不一致。在審查發票時，要看復寫的字跡顏色是否相同，正反雙面顏色是否一致，內容是否完整，辨別有無局部復寫的痕跡。當然這種現象也會隨著稅控機開立發票的普及而逐步減少。8.發票是否偷梁換柱。

偷梁換柱意為偽造。是指所提供發票與真實業務不匹配。實務中，可分三種情況，第一種是經濟業務根本就沒有發生，而假借所取得的發票（有可能是買的假發票）要求報銷付款；第二種情況是業務真實發生，但發票的內容如品種被變更；第三種情況是真實發票因遺失等原因而找不到了，只能找一張其他類型的發票來替代入賬（李志遠注：這三種情況涉嫌虛開發票）。根據《會計法》規定：企業必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受，并向單位負責人報告。在《中華人民共和國發票管理辦法》中也規定，不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。9.注意是否意指變造。

指通過有無用藥劑退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕跡。把原來真實的加以改變，歪曲了發票原來的面目。會計人員在審核時需要由火眼金睛來識別這些伎倆。10．發票號碼是否“緊密相連”。如果報銷付款中出現連續多張連號的發票，則該發票可能存在不符合業務的真實性。

11．注意不要“知法犯法”。

對于不合規的經濟業務，財會人員不要參與出餿主意，去動歪點子幫企業去買假發票入賬。根據《會計法》及《中華人民共和國發票管理辦法》的規定，對單位及個人還有處以罰款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三篇：財務審核關注點

財務審核關注點（討論稿）

一、審核采購合同（訂單）之關注點

1、通過對比市場詢價記錄、歷史價格、網上及電話詢價，判斷采購合同（訂單）價格是否合理，是含稅價還是不含稅價；

2、采購合同（訂單）約定的發票類型，是一般發票，還是增值稅發票，是增值稅普通發票，還是增值稅專用發票；

3、采購合同（訂單）日期、供應商名稱、物資名稱、規格型號、數量、單價、大小寫合計金額是否明確無誤；

4、采購合同（訂單）的審批手續是否齊全；

5、審核采購報銷單與所附發票、入庫單、采購合同（訂單）的供應商、單價、數量、合計總金額是否一致；

審批后的合同（訂單）的供應商、物資名稱、規格型號、數量（差異超過5%）、單價等如有改變，是否附有采購部門的說明及相應的審批手續；

6、審核采購報銷單“詢價員”之前的簽批手續是否齊全；

注：

1、此關注點適用于詢價員、分管財務經理；

2、財務經理審核固定資產和低值易耗品（主要是辦公用品）的采購合同（訂單）時，應注意是否有購置報告。

二、審核采購報銷單之關注點

1、檢查采購報銷單（含少量辦公用品類費用報銷單，下同）上報銷部門、報銷日期、附件張數等應填寫項目是否填寫齊全、正確；

2、檢查報銷單上大小寫是否規范、正確，金額是否一致，是否有涂改；

3、核對報銷單金額與發票金額、入庫單金額、合同（訂單）金額是否一致；

4、核對發票數量與入庫單數量、合同（訂單）數量是否一致，不一致且超過規定比例時是否附有說明并經過批準；

5、檢查入庫單上是否有質量檢驗人員的簽章；

6、核對報銷單上的供貨單位名稱是否與開票單位名稱一致；

7、檢查增值稅專用發票是否過期，是否辦理簽收手續；

8、檢查報銷單審批手續是否符合“財務審批權限規定”。

注：此關注點適用于材料會計、總稽核、分管財務經理。

三、審核費用報銷單之關注點

1、檢查報銷單是否使用鋼筆（藍黑或純藍墨水）或碳素筆填寫（包括各級領導簽字），字跡是否清晰、工整，有無涂改；

2、檢查報銷單上報銷部門、報銷日期、附件張數等項目是否填

寫齊全；

3、檢查報銷單內容摘要是否簡明扼要，能否準確反映所附報銷憑證的經濟業務內容；

4、核對報銷單金額大、小寫是否正確、規范，大、小寫的金額是否相符，小寫數前是否用￥符號封頂或緊靠金額欄左邊填寫，大寫前是否用一個⊕符號封頂；

5、檢查報銷票據的名稱、填制日期、填制單位名稱或者填制人姓名、接受憑證單位名稱、經濟業務事項的內容、品名 數量、單價、金額是否齊全、準確；

檢查報銷票據上是否蓋有填制單位的財務專用章或發票專用章、結算專用章等有效印章，同時檢查發票是否有稅務部門的監制印章，收據是否有財政部門的監制印章；

6、在每張票據上簽章，并核對報銷單所填張數、金額是否等于所附票據張數、金額之和；

7、檢查可抵扣增值稅的票據是否過期；

8、檢查報銷單的審批，是否符合“財務審批權限規定”。

注：此關注點適用于總稽核、出納員。

四、審核付款之關注點

1、檢查付款單據（付款申請單、借款單，下同）是否使用鋼筆（藍黑或純藍墨水）或碳素筆填寫，字跡是否清晰、工整，有無涂改；

2、檢查付款單據上收款單位名稱、開戶銀行及賬號，借款人部門名稱、事由，付款方式，付款或借款日期等項目是否填寫齊全，由他人代借的是否有代借人簽字；

3、檢查付款單據金額大、小寫是否正確、規范，大、小寫的金額是否相符；

4、收款方名稱是否和發票上公章名稱一致；

5、付款單據上是否注明加急字樣；

6、檢查付款單據的審批，是否符合“財務審批權限規定”。

注：此關注點適用于出納員（銀行會計、現金會計）。

五、審核銀行承兌匯票之關注點

1、檢查水印、匯票票面項目內容填寫是否齊全；

2、檢查日期、字跡有無錯寫、漏填現象；

3、檢查簽章是否清楚，票面是否整潔；

4、檢查被背書人第一欄簽章是否與正面收款人全稱一致（預留銀行財務印鑒章，若被背書人欄無簽章處，須貼“粘貼單”并在夾縫處加蓋財務印鑒章）；

5、檢查背書的連續性；

6、檢查接收銀行承兌匯票的審批手續，是否符合公司規定。

注：

1、此關注點適用于銀行會計。

2、出納會計檢查銀行承兌匯票后，應開具收款收據，同時交往來會計登記“應收票據備查簿”。

六、財務經理日常審核簽字之關注點

1、報銷審核簽字：

（1）報銷單（主要指費用報銷單、采購報銷單）所附單據內容是否合法、完整；采購報銷單應附四單（采購定單、入庫單、發票、檢驗單）；

（2）報銷單前手簽批手續是否齊全，是否經財務部相關會計審核簽章，是否在計劃內，超計劃的是否有相應的領導批準；

（3）報銷單的填寫是否符合報銷規范。

2、付款審核簽字：

（1）付款單據（主要指付款通知單、借款單）所列金額是否經財務部相關會計審定簽章，前手簽批手續是否齊全；

（2）實際支付金額是否在本期付款計劃內，臨時性的緊急付款是否符合公司的規定；

（3）直接憑報銷單付款的按上述報銷審核簽字辦。直接支付現金的應嚴格遵循公司的有關規定。

3、合同（訂單）審核簽字：

（1）合同（訂單）價款的結算方式、支付期限；

（2）合同（訂單）的涉稅內容，如提供何種發票；

（3）合同（訂單）是否約定質量保證金及比例。

4、資產處理審核簽字：

（1）若是賬內資產，審核是否經有關部門鑒定同意作為廢物處理，具體處理是否符合公司規定；

（2）若是賬外資產，審核是否經有關部門鑒定同意作為廢物處理，具體處理是否符合公司的規定。

注：此關注點適用于財務經理、經理助理。

第四篇：二年級閱讀教學的關注點

二年級的閱讀教學關注點

我目前教的是二年級語文，下面我就二年級閱讀教學談談個人的見解。

一、在一年級的基礎上繼續關注詞語

詞語是基本的組句單位，詞語的教學，在低年級是個重點。比如“識字教學”中的組詞，“閱讀教學”中的根據問題找出關鍵詞和理解詞語，以及課后的抄寫、聽寫、積累詞語等。

二、加強朗讀指導。

1、首先是抓住關鍵詞。文有文眼，句有句眼，要讓學生讀好文中的關鍵詞，然后再擴充到句子、段落，乃至全文，使感情朗讀水到渠成。

2、對比讀，培養學生的語感，加深對文章內容的理解，情感的把握。如去掉修飾詞和有修飾詞的句子對比讀。

3、不好把握感情的句子還可以聯系學生的生活體驗去讀。

4、教師可以在一些不容易讀好的地方創設情境去引讀。

5、教師可以通過評價語去引導學生讀好句子；

再者就是教孩子們邊讀邊想，把文字變成畫面，這樣也利于學生把握情感； 還可以抓住文章的空白處，通過補白的形式加深學生對情感的把握。

三、要注意培養學生良好的學習習慣

一是繼續培養學生課前預習、查找資料和不動筆墨不讀書的習慣。二是逐漸培養學生默讀的習慣，因為默讀有利于學生邊讀邊想。但不要要一開始就默讀全篇文章，可以先從幾句話開始，慢慢擴大到整段、整篇。

還要培養學生看到好的句子、段落積極背誦、積累的習慣。

另外，二年級的孩子已經學習了音序查字法和部首查字法，我覺得查字典的習慣也應該逐漸培養起來，使孩子們再遇到陌生字詞的時候能自主解決問題。

第五篇：50430審核的關注點

工程建設施工企業QMS審核的研討

（以下內容均為個人理解的觀點）

研討問題1.文件審核

目前常見的有兩種版本：

1）一種是以GB/T19001:2008標準為框架，將GB/T50430:2007規范的內容整合到文件內

2）一種是以GB/T50430:2007規范為框架，將GB/T19001:2008標準的內容整合到文件內

這兩種文件的版本目前都能接受，在審核中發現第一種版本文件基本都沒覆蓋全GB/T28001:2007規范的要求

研討問題2：審核計劃的編制 目前常見的有兩種版本：

1）一種是按部門編制的審核計劃，同原來QMS的審核計劃 2）一種是按GB/T50430:2007規范的管理活動編制審核計劃，見圖表

第一種計劃便于受審核單位接受審核，但GB/T50430:2007規范的內容可能容易造成漏審，因為規范的條文與GB/T19001:2008標準的條文基本都是不完整對應關系，如規范第三章是在不完整對應GB/T19001:2008標準4.1、5.3、5.4、4.2.1、4.2.3、4.2.4、8.1、5.6條文的基礎上另外細化和增加了一些要求。再比如工程分包可能涉及多個部門、多個GB/T19001:2008標準條款，且不能完全對應。

第二種計劃能完全覆蓋GB/T50430:2007規范和GB/T19001:2008標準的內容，但受審核單位在整個現場審核期間都需做好接受審核準備

在公司安排的陜西城明電力工程有限公司見證審核中，實施的是第二種審核計劃

研討問題3.GB/T50430:2007規范現場審核的關注點

1）體系策劃及實施：

①規范未允許刪減和刪減限制，因此認為規范所有條文不可刪減；②規范1.0.4規定施工企業的質量管理活動，除執行本規范外，還應執行國家現行有關標準規范的規定，需補充審核GB/T19001:2008標準規定的適用法律法規的要求；③規范中只明確了5個術語（質量管理活動、、質量管理制度、質量信息、質量管理創新、施工質量檢查）的含義，規范中出現的其它術語（如文件等）未明確是否采用其它標準的術語定義，目前在審核中應采用GB/T19000:2008標準中的含義；④方針內涵體現了服務社會的要求，質量目標應明確質量管理和工程質量應達到的水平且形成目標管理制度；⑤增加了記錄歸檔的管理要求；

2）人力資源管理：

①建立人力資源管理制度；②應根據質量管理長遠目標制定人力資源發展規劃；但該質量管理長遠目標未在3.2.3條文質量目標中被要求；③應建立員工績效考核制度，目前績效考核存在太多問題，從效果而不是原因，不便確定需求和從根本上解決問題，影響績效的不僅僅是能力和意識，當績效考核結果用于獎懲時，副作用會進一步增強；④施工企業對員工的培訓應包括四個方面的內容（質量管理方針、目標、質量意識；相關法律、法規和標準規范；施工企業質量管理制度； 專業技能和繼續教育）

3）施工機具管理：

①建立施工機具管理制度；②對施工機具的驗收、安裝調試并不要求企業有統一的形式，其中特種設備應按法規標準進行控制，其它機具，企業可結合自身實際情況進行控制，其中手持電動工具可在每次使用前進行檢查等；③施工機具的配備主要關注是否落實到項目層面上（因機具的配備是為了產品的實現，企業層面上機具的配備主要是關注是否能滿足資質的要求），目前配備計劃通常在施工組織設計中體現；④施工企業應明確施工機具供應方的評價方法，在采購或租賃前對其進行評價，設備租賃通常有兩種方式，一種是連同操作者一起“租賃”，可按分包管理進行控制，一種是只租賃設備，評價內容有四個方面（經營資格和信譽、產品和服務的質量、供貨能力、風險因素），現實中大中型設備的采購、租賃頻次、數量有限，小型設備多為現貨交易，供方多不固定，因此評價可不拘于形式，如小型設備供方評價可采取現場驗貨評價的形式；⑤施工企業應依法與施工機具供應方訂立合同，明確對施工機具質量和服務的要求。大中型設備采購、租賃通常都會簽訂合同，小型設備采購可能為現貨交易，采購單或采購憑據等可作為合同；⑥施工企業應對施工機具進行驗收，并保存驗收記錄。此條文未明確驗收時機（是租賃、采購進公司前驗收還是設備進項目現場前驗收），設備在購進、安裝、維修、進場后等多個環節可能存在不同的驗證環節，特種設備的安、拆驗收記錄必須要符合法規要求。

4）投標及合同管理：

①企業應建立并實施工程項目投標及工程承包合同管理制度，應依法進行工程項目投標及簽約活動，并對合同履行情況進行監控，合同要求經項目策劃后基本已轉化為施工組織設計，因此合同履約監控也主要為施工組織設計落實情況的監控（其中實物質與量監控體現在驗收與計量撥付，工程變更的核定，各種驗收評定記錄等；量與期監控體現在進度統計圖表或報表上；計量支付要求監控體現在驗收后的計量申請及監理審批等）；②施工企業應使相關部門及人員掌握合同的要求，并保存相關記錄，此條文不必強求企業形成“合同要求培訓記錄”等，此相關部門及人員可以是：合同簽訂人員（需掌握合同總體要求）、施工組織設計人員（根據合同評審及正式合同要求，細化技術標施工組織設計為實施性施工組織設計）、各級施工管理人員（需掌握施工組織設計與各自專業對應的內容，并通過技術交底交待到作業層）、統計計劃人員（合同簽訂后，統計計劃相關部門已轉化為施工組織設計中的各項資源安排計劃與進度，此后的統計計劃不應針對施工合同，而應針對轉換后的計劃）

5）建筑材料、構配件和設備管理：

①企業應根據施工需要建立并實施建筑材料、構配件和設備管理制度；②供方評價內容固化為5項（經營資格和信譽；建筑材料、構配件和設備的質量；供貨能力；建筑材料、構配件和設備的價格；售后服務）；③施施工企業應根據采購計劃訂立采購合同，大中物資采購通常都會簽訂合同，零散輔料、小型設備采購可能為現貨交易，采購單或采購憑據等可作為合同；④施工企業應對建筑材料、構配件和工程設備進行貯存、保管和標識，因包裝質量不是施工企業責任，不作要求可以理解；⑤施工企業對發包方提供的建筑材料、構配件和設備在驗收、施工安裝、使用過程中出現的問題，應做好記錄并及時向發包方報告，按照規定處理（GB/T19001:20087.5.4條文描述：如果顧客財產發生丟失、損壞或發現不適用的情況，組織應向顧客報告，并保持記錄），應該是先報告后記錄，記錄應包括顧客的意見，甲供材料未經顧客授權不能擅自處理，按規定處理不妥（注：甲方供應材料允許，施工方采購材料時甲方指定供方不允許）

6）分包管理：

①施工企業應建立并實施分包管理制度；②對分包方的評價內容包括6項（經營許可和資質證明；專業能力；人員結構和素質；機具裝備；技術、質量、安全、施工管理的保證能力；工程業績和信譽）；③施工企業應在分包項目實施前對從事分包的有關人員進行分包工程施工或服務要求的交底，審核批準分包方編制的施工或服務方案，專業分包方必須要有施工方案，勞務分包方的服務方案在成建制的作業整體下提供服務時需要編制，如在企業項目部控制下直接進行時可以不必編制

7）工程項目施工質量管理：

①施工企業應建立并實施工程項目施工質量管理制度，對工程項目施工質量管理策劃、施工設計、施工準備、施工質量和服務予以控制；②施工企業應按規定將質量管理策劃的結果向項目經理部進行交底，并保存記錄。施工企業應根據項目管理需要確定交底的層次和階段以及相應的職責、內容、方式；交底是建筑行業獲得作業指導書的基本方法，交底通常分為三級（一級交底為企業技術負責人對項目的總交底—即施組交底，由于《規范》已將接受設計文件和進行施組設計的職責定在項目部，一級交底已失去實際價值，且該交底無法規要求支持），在審核中，要關注交底是否落實在作業層次；③適用時，對施工過程實施樣板引路，樣板包括工程樣板；材料設備樣板；成品、半成品樣板；工程樣板主要針對量大面廣工程，在大面積操作前作出示范樣板，統一操作或供外部確認；④施工企業應根據需要，事先對施工過程進行確認，此條根據需要進行確認太含糊，通常考慮需確認的施工過程有：過程結果不可檢驗（含破壞性試驗檢驗），如鋼筋焊接、裝飾中貼飾工程等；過程結果在交付前可以驗證，但驗出的不合格成本、工期難以承受的過程，如各種防水工程，可做滲漏檢測，但檢測不合格的成本、工期難以承受；⑤對操作人員上崗資格進行鑒定，不是簡單的查人員的上崗證書或特種作業證書，重點是確認操作人員依據工藝標準、技術文件作出合格產品的能力，如進行試焊，根據破壞性試驗結果確定上崗人員；⑥施工企業應按規定的職責對工程項目的服務進行策劃，并組織實施，工程結束的適當時間項目部會解體或撤離，服務的三項內容不必拘泥在項目部獲取證據

8）施工質量檢查與驗收管理：

①施工企業應建立并實施施工質量檢查制度；試驗、檢測管理制度；質量問題處理制度；質量事故責任追究制度；②“質量問題”取代了“不合格品”，質量問題是指：施工質量不符合規定的要求（條文解釋）。可能是因為要求中包含了某些非產品（模板）或過程監測（土壤壓實度）的不合格，不方便稱“不合格品”而采用“質量問題”這一叫法；③對檢測設備所使用的軟件在使用前的確認和再確認予以規定，檢測設備所使用的軟件往往誤解為設備內置軟件，而現實中很多檢測設備是以多個傳感裝置圍繞系統軟件構造集成，如自動配料系統等

9）質量管理自查與評價：

①施工企業應建立質量管理自查與評價制度；②施工企業應對項目經理部的質量管理活動進行監督檢查，內容包括:項目質量管理策劃結果的實施；對本企業、發包方或監理方提出的意見和整改要求的落實；合同的履行情況；質量目標的實現，審核主要關注施組履行情況，質量目標是否與工程質量要求保持一致（質量合格----分部、分項、檢驗批合格率、工期目標----進度與形象進度、安全目標----事故控制情況）等，不要拘泥于合同履行情況的形式；③施工企業應對質量管理體系實施審核和評價，審核對職能部門可能適宜，對項目不一定適宜，短期項目可能得不到審核（GB/T19001:2008表述為策劃的時間間隔）；④質量管理審核人員的資格應符合相應的要求，提出了內審員資格要求，但未明確具體要求（難道是執行國家質量技術監督局 關于印發《質量體系內部審核員注冊管理辦法》的通知 1999年12月16日 質技監局認函〔1999〕321號）的要求？）；④施工企業應收集工程建設有關方的滿意情況的信息，將顧客擴展為工程建設有關方，與滿意情況相關的各方包括：發包方、監理方、用戶、主管部門等

10）質量信息和質量管理改進：

①施工企業應建立并實施質量信息管理和質量管理改進制度（注：此處質量信息似乎和規范2.0.3質量信息的定義不一致，質量信息：反映施工質量和質量活動過程的記錄）；②施工企業的質量管理改進活動應包括：質量方針和目標的管理、信息分析、監督檢查、質量管理體系評價、糾正與預防措施等，其中“監督檢查”應隱含了“審核”；③ 施工企業可根據質量管理分析、評價的結果，確定質量管理創新的目標及措施，并跟蹤、反饋實施結果，“創新”應為規范首創，該條款為“可”，企業可根據自身實際條件實施

注：規范要求形成的16個制度

1、目標管理制度 3.2.4

2、文件管理制度 3.5.1

3、記錄管理制度 3.5.3

4、人力資源管理制度 5.1.1

5、員工績效考核制度 5.2.3

6、施工機具管理制度 6.1.1

7、工程項目投標及工程承包合同管理制度 7.1.1

8、建筑材料、構配件和設備管理制度 8.1.1

9、分包管理制度 9.1.1

10、工程項目施工質量管理制度 10.1.1

11、施工質量檢查制度 11.1.1

12、試驗、檢測管理制度 11.3.1

13、質量問題處理制度 11.4.1

14、質量事故責任追究制度 11.4.4

15、質量管理自查與評價制度 12.1.1

16、質量信息管理和質量管理改進制度 13.1.2

張千勝

2012-02-28