第一篇：農(nóng)村信用社的股份制改革

當(dāng)前中國農(nóng)村金融面臨兩個急需解決的問題。一是商業(yè)銀行已經(jīng)退出或正在退出廣大農(nóng)村，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營者難以從商業(yè)銀行那里得到貸款，以致影響農(nóng)副業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民收入。二是農(nóng)村信用社不少處于資不抵債的狀態(tài)，它們不僅解決不了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的融資問題，甚至?xí)蔀檗r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的拖累。盡管影響中國金融大局的是城市金融而不是農(nóng)村金融，但農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀卻不能不令人擔(dān)憂。

1.關(guān)鍵首先在于對農(nóng)村信用社進行股份制改革?；旧峡梢詤⒖既舾沙鞘行庞蒙缤ㄟ^股份制改革而組建城市商業(yè)銀行的做法。由于農(nóng)村信用社的情況復(fù)雜，所以不宜“一刀切”，而應(yīng)當(dāng)采取“成熟一批、改造一批”的方式，即把清理整頓后條件已經(jīng)具備的農(nóng)村信用社改建為股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行(或命名為農(nóng)村合作銀行、農(nóng)民儲蓄銀行)。規(guī)模大一些的可以按縣或縣級市組建，條件不足的可以幾個縣或縣級市聯(lián)合組成，也可以按地級市組建。

2.組成農(nóng)村商業(yè)銀行的過程中必須有新的資本金投入。有了新的資本金投入，農(nóng)村商業(yè)銀行才能顯現(xiàn)生機。民營企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、城鎮(zhèn)工商業(yè)個體戶、農(nóng)村專業(yè)種植戶或養(yǎng)殖戶、以及城鄉(xiāng)居民個人，都可以作為新股東，注入資本。同時，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行既然是股份制的商業(yè)銀行，就必須建立符合有限責(zé)任公司或股份有限公司的制度，建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，政府不干預(yù)銀行的經(jīng)營管理，只由有關(guān)機構(gòu)進行監(jiān)管。銀行內(nèi)，股東會、董事會、監(jiān)事會以及董事會聘請的總經(jīng)理各司其職。

3.但我們也必須清醒地認(rèn)識到，只依靠新組建的農(nóng)村商業(yè)銀行是擔(dān)負(fù)不了發(fā)展農(nóng)村金融和活躍農(nóng)村經(jīng)濟的任務(wù)的。一方面，由于新組建的農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模都不大，而且并不是每個縣市都有條件組建農(nóng)村商業(yè)銀行，甚至可以說，在最近一段時間，可能只有較少的縣市組成規(guī)范的農(nóng)村商業(yè)銀行，這顯然滿足不了發(fā)展農(nóng)村金融和活躍農(nóng)村經(jīng)濟的要求。另一方面，相對于國有商業(yè)銀行，已有的股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行而言，新組建的農(nóng)村商業(yè)銀行顯然缺乏高素質(zhì)的金融事業(yè)人才?，F(xiàn)有的農(nóng)村信用社系統(tǒng)的工作人員如果不進行有計劃的培訓(xùn)，適應(yīng)不了發(fā)展農(nóng)村金融的任務(wù)。因此，引進人才和提高現(xiàn)有農(nóng)村信用工作人員的素質(zhì)，是當(dāng)務(wù)之急。

4.農(nóng)村商業(yè)銀行一般應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營模式，即只從事存貸業(yè)務(wù)，而不應(yīng)把業(yè)務(wù)擴展到投資業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域。這主要同上述農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模不大和金融專業(yè)人才不足有關(guān)，此外還同歷史上農(nóng)村信用社呆賬壞賬太多、資金誤投、決策失誤有關(guān)。“母公司混業(yè)、子公司分業(yè)”模式對新組建的農(nóng)村儲蓄銀行是不適用的，至少在今后一段時期內(nèi)是這樣。

那么，發(fā)展農(nóng)村金融和活躍農(nóng)村經(jīng)濟的任務(wù)究竟怎樣實現(xiàn)呢?一種可行的解決途徑是加快建立為農(nóng)村和小城鎮(zhèn)經(jīng)濟為服務(wù)對象的民營銀行。

五　民間資本進入銀行業(yè)

在現(xiàn)階段的中國，民間資本是比較充裕的。不妨先對民間資本的潛力作一些估計。城鄉(xiāng)居民儲蓄存款大約8萬億元；城鄉(xiāng)居民手持現(xiàn)金大約1萬多億元；城鄉(xiāng)居民手持股票、國債、企業(yè)債券、投資基金券等有價證券大約3萬多億元。以上這3項加在一起在12萬億元以上。如果再加上城鄉(xiāng)個體工商戶的資本、民營企業(yè)的資本、城鄉(xiāng)居民手中可較快變現(xiàn)的財產(chǎn)，那么民間資產(chǎn)的潛力就更大了。只要所有上述這些現(xiàn)實的民間資本和潛在的民間資本中有八分之一或十分之一進入國內(nèi)的銀行業(yè)，少則1萬多億元，多則2萬多億元。這是一大筆有助于加快銀行業(yè)改革和壯大中國的商業(yè)銀行實力的資本投入，必將使銀行業(yè)的面貌發(fā)生重大變化。

1.民間資本進入銀行業(yè)大體上有以下4種方式：

(1)國有獨資商業(yè)銀行在改制為股份制銀行的過程中，民間投資者可以成為股東。已有的股份制銀行在增資擴股過程中，民間投資者可以成為新股東。農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的過程中，民間投資者同樣可以成為股東。

(2)股份制的商業(yè)銀行(包括國有獨資商業(yè)銀行改制的股份制商業(yè)銀行)上市后，民間投資者通過購入股票而成為上市銀行的股東。

(3)民間投資者根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，可以申請組建有限責(zé)任公司制的商業(yè)銀行，經(jīng)金融主管機構(gòu)批準(zhǔn)后，這樣的商業(yè)銀行就是民營的股份制商業(yè)銀行。

(4)如前所述，農(nóng)村信用社的改制需要具體分析，具體處理。條件成熟的可以改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，條件不成熟的暫不改制。條件不成熟的農(nóng)村信用社又可以分為三類。第一類是指那些只要經(jīng)過清理整頓，把過去積存的問題逐個解決，就可以改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社。第二類是指那些過去積存的問題較多，一時難以解決，需要較長外的時間，但仍然有希望逐漸改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社。第三類是指那些過去積存的問題太多，已經(jīng)破產(chǎn)或瀕臨破產(chǎn)，從而沒有希望改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社。對第一類和第二類，不妨再等待一段時間，即使較長的時間，等積存的問題得到妥善的解決，才籌組為農(nóng)村商業(yè)銀行。至于第三類，或者按程序破產(chǎn)，或者轉(zhuǎn)讓給民間投資者。由于農(nóng)村信用社是可以從事存貸業(yè)務(wù)的農(nóng)村金融機構(gòu)，所以會吸引民間投資者來接管，重組，注入資本，重新開展業(yè)務(wù)。讓民間投資者接管，要比宣告破產(chǎn)好。

2.除了上述4種方式以外，還可以有以下這種可供選擇的讓民間資本進入銀行業(yè)的方式。這就是：如果采取了金融控股集團公司模式，商業(yè)銀行作為子公司存在并開展活動，那么民間投資者也有參股于母公司的可能性，這也可以被看成是民間資本進入銀行業(yè)的一種方式。

現(xiàn)在讓我們再回到農(nóng)村金融這個問題上來。由于新組建的農(nóng)村信用社因條件不成熟而未能改制，這樣，在農(nóng)村金融領(lǐng)域內(nèi)就留下了讓民間資本進入較大的空間。

假定新建了民營的股份制商業(yè)銀行，那么它們可以在農(nóng)村作為自己的業(yè)務(wù)領(lǐng)域之一，例如從事農(nóng)村的存貸業(yè)務(wù)。

假定民營銀行或民間投資者接管了現(xiàn)存問題太多、；已經(jīng)沒有希望改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社，加以重組，注入資本，重新開展業(yè)務(wù)后，那么農(nóng)村金融就有可能好轉(zhuǎn)。

看來，這些設(shè)想都是可以逐步實現(xiàn)的。

六　發(fā)揮證券市場的作用

關(guān)于中國建立和發(fā)展證券市場的重要性，盡管近年來已有不少書籍和文章從正面加以論述，但從前一段時間內(nèi)所謂“賭場論”、“泡沫論”、“推倒重來論”等觀點的出現(xiàn)可以看出，這個問題仍有進一步闡釋的必要?！百€場論”之類的觀點之所以錯誤，關(guān)鍵在于不了解證券市場在現(xiàn)階段中國的積極作用，不了解10年來中國資本市場發(fā)展的主流是健康的。當(dāng)然，中國證券市場上目前仍存在不少問題，這些問題值得重視，并應(yīng)當(dāng)有針對性地逐個解決，但決不能因此就否定中國證券市場已有的成績。

1.中國證券市場的積極作用同國有企業(yè)的改制密不可分。沒有證券市場，就難以推進國有企業(yè)的股份制改革，難以實現(xiàn)資產(chǎn)重組，也難以為中國的經(jīng)濟建設(shè)和技術(shù)創(chuàng)新籌到大量資金。

在中國，企業(yè)投資需要有資本投入，基礎(chǔ)設(shè)施也急需大量投資。把資金投入企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為經(jīng)濟增長創(chuàng)造條件，是資金有較大使用效率的表現(xiàn)之一。銀行貸款雖是籌集建設(shè)資金的渠道之一，然而銀行貸款起不到促進企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的作用。只有充分利用證券市場向企業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供資金，才能既滿足資金投入的要求，又能加快促進企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換和投資體制改革。

要知道，在經(jīng)濟學(xué)中，較早出現(xiàn)的是生產(chǎn)效率概念。生產(chǎn)效率是指：有多少投入就會有多少產(chǎn)出，多投入就多產(chǎn)出，少投入則少產(chǎn)出。生產(chǎn)效率概念是對的，但太窄了。后來出現(xiàn)了資源配置效率概念。資源配置效率是指：在投入不變的條件下，通過資源的優(yōu)化組合和有效配置，效率就會提高，產(chǎn)出就會增加。比如說，假定投入為既定，以A方式配置資源，可以產(chǎn)生n效率；用B方式配置資源，可以產(chǎn)生n十1效率；而用C方式配置資源，則可以產(chǎn)生n+2效率。這樣，資源配置效率同生產(chǎn)效率是并存的，二者共同對產(chǎn)出的增加起作用。發(fā)揮證券市場的作用，就在于優(yōu)化資源組合，對資源配置進行有效的、合理的調(diào)整，以達到提高效率的作用。簡言之，證券市場是提高資源配置效率的場所。

把證券市場比喻為賭場，實際上是不了解證券市場的資源配置功能，不了解證券市場同優(yōu)化資源組合和提高資源配置效率的關(guān)系，也就是說，不了解證券市場在現(xiàn)代經(jīng)濟中的重要作用。

要知道，任何投資者，不管是大投資者還是小投資者，總希望自己在證券市場上的投資能得到回報，而且回報越多越好。對他們個人來說，這是盈利的機遇，機遇不可錯過。但從客觀上說，大量投入證券市場的資金對國民經(jīng)濟起著積極的作用，包括前面已經(jīng)提到的優(yōu)化資源組合和提高資源配置效率。沒有眾多的投資者和他們?yōu)閷ふ矣麢C遇而投入證券市場的資金，證券市場的作用是發(fā)揮不出來的。回報率高而風(fēng)險也大的高新技術(shù)企業(yè)之所以要到證券市場去籌資融資，不正因為一部分投資者看中了它們的高回報率而寧肯冒著高風(fēng)險去投資么?

2.然而從另一方面來看，眾多投資者由于同時看好某一種或某幾種股票，都去購買它，會促使它的價格上漲，或者，眾多投資者由于同時看空某一種或某幾種股票，都拋售它，會促使它的價格下跌，這些情況都屬于正常。只要大家都遵守法律法規(guī)，對此無可非議。假定有人違法違規(guī)，那么該怎么處理就怎么處理，這也是毋庸置疑的。

正因為如此，所以在中國證券市場發(fā)展過程中，泡沫的出現(xiàn)往往難以避免，股票價格升升降降，行情起起落落，不足為奇，不能由此認(rèn)為證券市場等同于泡沫經(jīng)濟。一定要區(qū)分“經(jīng)濟的泡沫”和“泡沫經(jīng)濟”?！敖?jīng)濟的泡沫”，并沒有什么值得驚慌之處，經(jīng)濟發(fā)展過程中，有時有泡沫，有時泡沫多一些，這仍是正?，F(xiàn)象。至于“泡沫經(jīng)濟”，當(dāng)然是有害的，要防止它出現(xiàn)。但“泡沫經(jīng)濟”是如何出現(xiàn)的y難道只是因為有了證券市場嗎?只是由于企業(yè)進行了直接融資嗎y不能這么說。間接融資就不會促成“泡沫經(jīng)濟”嗎?不一定。國內(nèi)某些沿海城市前幾年炒熱了房地產(chǎn)，價格飛漲，圈占土地過多，投機盛行，試問投入其中的資金有多少來自直接融資?又有多少來自間接融資?顯然，銀行貸款失控在這里起了主要作用?？梢姡瑹o論是直接融資還是間接融資，只要融資所得到的資金不是用于增加社會有效供給方面，或者資金使用效率低下，都會引起投資的膨脹；只要以發(fā)展生產(chǎn)或更新技術(shù)名義進行融資所得到的資金被用于炒作，都會給經(jīng)濟帶來不利的后果。這才是應(yīng)當(dāng)引以為戒的問題。因此不能認(rèn)為證券市場造成了“泡沫經(jīng)濟”，從而指責(zé)直接融資。

3.從歷史上看，證券市場在西方國家早已出現(xiàn)，在解放前的中國也存在過。因此，有些人認(rèn)為，既然世界上許多國家早就有了證券市場；既然解放前的中國就存在過證券市場，那么證券市場在中國就算不上什么新東西，中國現(xiàn)階段要發(fā)展證券市場，把西方已有的一套做法照搬過來就行了，反正在證券市場中運作的都是所謂的國際慣例，在這方面能有什么創(chuàng)新?又怎能說是創(chuàng)新?

這種看法顯然是不正確的。我們知道，創(chuàng)新不等于發(fā)明，創(chuàng)新是把一種發(fā)明在經(jīng)濟中應(yīng)用，從而產(chǎn)生巨大的效益。盡管證券市場在世界各國早已有了，在解放前的中國也有過，但中國現(xiàn)階段正處于由計劃體制向市場經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型階段，在轉(zhuǎn)型社會中如何實行股份制改革，如何建立并發(fā)展證券市場，這些都是前人不曾遇到過的問題，也是世界上其他國家沒有實踐經(jīng)驗的新嘗試。

中國與西方國家在證券市場的實踐方面存在的一個重要區(qū)別是，當(dāng)初在中國證券市場上市的企業(yè)，原來都是計劃體制下的國有企業(yè)或集體企業(yè)，產(chǎn)權(quán)不明確或模糊，投資主體缺位或不確定，需要先進行改制，才能成為上市公司。而在國有企業(yè)改制而成立的上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，國有股占著相當(dāng)大的比重，這也是由計劃體制向市場體制轉(zhuǎn)型過程中不可避免地存在的問題。不能設(shè)想中國的上市公司一開始就像某些理論家所說的那樣應(yīng)有合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)。這是做不到的。而且也不能設(shè)想國有股一開始就全部參加流通，如果那樣，中國國有企業(yè)股份制改革的阻力就會大得多，甚至連證券市場都不可能在20世紀(jì)90年代初就建立。這就是中國的國情。因此，中國必須在考慮到證券市場的國際慣例的同時也考慮中國的國情。照搬西方的模式來建立中國的證券市場，在當(dāng)時的情況下，不僅是行不通的，而且只可能導(dǎo)致從計劃體制向市場體制的轉(zhuǎn)軌無法順利進行下去。從這個意義來說，在轉(zhuǎn)型階段對傳統(tǒng)的國有企業(yè)進行股份制改革，就是一種創(chuàng)新；在轉(zhuǎn)型階段建立符合中國國情的證券市場，同樣是一種創(chuàng)新。

承認(rèn)中國證券市場的建立和發(fā)展是一種創(chuàng)新，并不意味著肯定中國證券市場已是一個完善的、健全的資本市場了。創(chuàng)新，不等于承認(rèn)現(xiàn)狀是完美無缺的，更不等于改革的停步。創(chuàng)新不是一次性的，改革總是分階段的，要使中國的證券市場成為符合國際慣例的證券市場，還有相當(dāng)長的一段路要走。但無論如何我們不能因此就認(rèn)為這樣的證券市場就必須“推倒重來”。在證券市場的實踐中，需要有新的創(chuàng)新。然而，新的創(chuàng)新只能在原有創(chuàng)新的基礎(chǔ)上進行。發(fā)展中國證券市場好比是一場接力賽跑，一棒接一棒跑下去，難道能否定以往的成績，再從頭開始?不可能，因為歷史不可能重演，也做不到，因為那樣會使中國的經(jīng)濟遭受巨大的損失。而且也不允許這樣做，否則幾千萬戶投資者的投資豈不是損失殆盡了?

七　養(yǎng)老基金和資本市場

應(yīng)當(dāng)認(rèn)識養(yǎng)老基金進入資本市場的必要性和資本市場吸納養(yǎng)老基金的必要性。首先，養(yǎng)老基金進入資本市場是必要的。其次，資本市場吸納養(yǎng)老基金也是必要的。

1.從中國資本市場發(fā)展的需要來看，養(yǎng)老基金和其他社會保障基金應(yīng)逐步進入?！笆濉庇媱澲赋?，必須發(fā)展資本市場，因為資本市場的發(fā)展對我們今后經(jīng)濟發(fā)展和社會進步都有重要作用，例如開發(fā)西部離不開資本市場；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整離不開資本市場；高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展更加離不開資本市場.這些都是極為重要的。但是中國資本市場要發(fā)展，需要更多的機構(gòu)投資者。養(yǎng)老基金進入資本市場，實際上是增加了很多機構(gòu)投資者。從進入資本市場的資金數(shù)量來看，可進入的資金量越大，資本市場交易就越活躍。所以，從這個意義上來講，中國資本市場需要養(yǎng)老基金的加入。養(yǎng)老基金要保值增值，單純依靠銀行存款是不行的。銀行存款的保值增值在很多情況下都不理想，首先是利率低，其次是在通貨膨脹的情況下，如果利率不調(diào)整，養(yǎng)老基金就有貶值的危險。保值儲蓄也一樣，因為保值只是保證存款不貶值，實際上只是零利率，不能達到保值增值的目的。另外，將錢存入銀行由銀行進行運營的投資效果和養(yǎng)老基金委托基金管理人或信托方式運營的投資效果相比，前者較低，后者較高，加之，養(yǎng)老基金可以通過多種方式運營，可以帶來更理想的投資效果，因此存入銀行不是理想的選擇。

2.養(yǎng)老基金進入資本市場時，購置國債是首先的考慮。國債雖然也可能有風(fēng)險，但國債的風(fēng)險仍小于銀行存款，所以養(yǎng)老基金購置國債是比銀行存款更好的投資方式。存入銀行，可能有銀行倒閉和破產(chǎn)帶來的損失。當(dāng)然目前國有商業(yè)銀行還沒有這種情況發(fā)生，但國有商業(yè)銀行改制以后呢？那就很難說了。如果購買國債，國債會不還本付息嗎?不會，因為這是國家發(fā)行的。但如果國債利，率是固定的，國債的期限比較長，在通貨膨脹條件下，風(fēng)險就大了。即使國債可以在證券市場上變現(xiàn)，交易價格是根據(jù)市場情況來決定的，這也是風(fēng)險。例如，在股票市場價格上升的時候，國債價格會下跌；在股票市場價格下跌的時候，國債價格會上漲。

3.當(dāng)前，中國國債最大的問題是一般居民很難買到國債，銀行的經(jīng)營行為是不正常的，國債的發(fā)行要依靠銀行購買國債來完成。雖然銀行的主要任務(wù)是發(fā)放貸款給企業(yè)，但由于目前銀行存款的利率很低，因此銀行購買國債的收益率大，銀行購買國債既能夠保證利差，銀行又沒有太大的風(fēng)險。結(jié)果導(dǎo)致廣大中小企業(yè)的貸款資金短缺，因為銀行的相當(dāng)一部分資金投入了國債，這就限制了中小企業(yè)的發(fā)(本文權(quán)屬文秘之音所有，更多文章請登陸www.tmdps.cn查看)展。

另外，國債本身也有缺陷，主要是國債的品種太少，使得各類基金(如養(yǎng)老基金)很難廣泛進行投資品種的選擇。今后一定要增加國債的品種。

同時，國債發(fā)行和流通的數(shù)量也值得進一步考慮。有人說，這幾年已經(jīng)發(fā)行很多國債，再這樣下去，以后國債還本付息的壓力就會很大，因此目前不應(yīng)該再發(fā)行國債。但中國經(jīng)濟運行中的民間投資還沒有被有效啟動，如果不依靠政府發(fā)行國債拉動內(nèi)需，近一兩年中國經(jīng)濟增長和社會發(fā)展就不可能順利進行。當(dāng)然，民間投資啟動以后，國債可以少發(fā)行。

總之，投資國債應(yīng)該是養(yǎng)老基金進入本市場的較好選擇，為此，當(dāng)前中國應(yīng)當(dāng)發(fā)展國債市場。

第二篇：淺析農(nóng)村信用社股份制改革中出現(xiàn)的問題及對策

淺析農(nóng)村信用社股份制改革中存在的問題及對策

宋心剛

1、中國海洋大學(xué) 在職碩士山東 青島 266000；

2、濰坊市經(jīng)濟學(xué)校山東 諸城 262234 摘要：新一輪農(nóng)村信用社改革取得了階段性成果，但改革過程中還是暴露出了一些問題。本文針對這些問題，從股權(quán)改革、治理結(jié)構(gòu)、監(jiān)事會職能、改革目標(biāo)、經(jīng)營自主權(quán)等方面進行了反思，并就此提出了若干對策與建議。關(guān)鍵詞：股權(quán)改革 治理結(jié)構(gòu) 風(fēng)險防范 監(jiān)管

2003年6月27日，國務(wù)院頒布《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》（[2003]15號），新一輪農(nóng)村信用社改革開始，目的是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)。本次改革,國家給予了保值補貼、稅收減免、資金支持、靈活利率等優(yōu)惠政策，改革后的農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生轉(zhuǎn)變，資金實力有所增強，各項財務(wù)指標(biāo)明顯好轉(zhuǎn)，存貸款余額以及農(nóng)業(yè)貸款有所增加，但成效最為顯著的還是不良貸款比例的下降和資本充足率的增加。就全國29個省（區(qū)、市）開展了試點改革情況來看，截至2008年3月末，全國共組建農(nóng)村商業(yè)銀行17家，農(nóng)村合作銀行120家，組建以縣(市)為單位的統(tǒng)一法人機構(gòu)1841家。農(nóng)村信用社的各項貸款為3.4萬億元，占全部金融機構(gòu)貸款的比例為12%，比改革之初提高了1.6個百分點。農(nóng)業(yè)貸款為1.55萬億元，占其各項貸款的比例為46%，比改革之初提高了6個百分點(李莉莉，2009)。就筆者所在市的農(nóng)村合作銀行（2005年12月改制）情況來看，截止到2008年12月末，全行各項存款余額631505萬元，較2005年末增加231920萬元，增長58%；各項貸款余額481058萬元，較2005年末增加157620萬元，增長48.7%。不良貸款比例2.49%，資本充足率為11.13%。

應(yīng)該說，此輪農(nóng)村信用社試點改革方案較過去的改革相比確實取得了很多重大的突破，但在實施過程中還存在一系列的問題，需要分析解決。

一、農(nóng)村信用社股份制改革中存在的問題

1、改革的目標(biāo)不明確

《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》指出：深化農(nóng)村信用社改革應(yīng)遵循的原則，一是按照市場經(jīng)濟規(guī)則，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體；二是按照為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營方向，信用社必須堅持立足社區(qū)，扎根農(nóng)村，堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營方向，其信貸資金大部分要用于支持本地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民。這樣,一方面要求農(nóng)村信用社按市場化運作，改變過去受政府干預(yù)過多，沒有經(jīng)營自主權(quán)，內(nèi)部人和外部人控制的局面，真正實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，逐步發(fā)展成

1為獨立于政府的，自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體（這是經(jīng)營目標(biāo)）；另一方面又要求農(nóng)村信用社按照國家政策操作實施，將農(nóng)村信用社作為政策工具，來解決當(dāng)前農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中的資金匱乏問題，使農(nóng)村信用社真正成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，更好地保障“三農(nóng)”的資金需求，改變其越來越嚴(yán)重的“離農(nóng)”傾向（這是政策目標(biāo)）。農(nóng)村信用社改革的目標(biāo)混亂，甚至相互排斥，無疑會增加農(nóng)村金融機構(gòu)利潤最大化的約束條件，損害金融機構(gòu)的獨立性和效率，也為政府直接干預(yù)金融機構(gòu)運行提供了依據(jù)（劉民權(quán)、徐忠等，2004）。

2、法人治理結(jié)構(gòu)依然不完善

本次農(nóng)信社股份制改革的重點之一是完善法人治理結(jié)構(gòu)，但在具體的改革措施中卻缺乏對產(chǎn)權(quán)和法人治理的相關(guān)規(guī)定，使得當(dāng)前的農(nóng)信社試點改革只是換了個皮囊，而內(nèi)部的組織管理體系并未發(fā)生根本變化”（韓俊、程郁，2004）。人員還是原班人馬，社員大會以及各項選舉只不過是走走過場，作為一級法人的縣聯(lián)社仍然是對省聯(lián)社負(fù)責(zé)而不是對股東和社員負(fù)責(zé)，社員的民主權(quán)利并未真正得到保障。另外，從本次試點改革方案規(guī)定的股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，股權(quán)分散，小的股東得不到更多的利益不愿行使監(jiān)督權(quán)，存在“搭便車”現(xiàn)象，必然導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”。再就是由于省聯(lián)社的行政職能，削弱了農(nóng)村信用社股份制改革中通過明晰產(chǎn)權(quán)建立起來的治理機制作用的有效發(fā)揮，必然導(dǎo)致“外部人控制”。

3、股權(quán)改革不夠徹底

農(nóng)村信用社在股權(quán)改革中增加了法人和其他自然人股，股權(quán)相對集中了很多，新設(shè)的投資股不能退股，有內(nèi)外股東比率和單股額度限制，這有利于產(chǎn)權(quán)制度的明晰。但從實際運行的情況來看，股權(quán)改革仍然做得不夠徹底，農(nóng)村信用社改革方案中規(guī)定：單個自然人股東持股額不得超過股本總額的5‰，單個法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股總和不得超過總股份的10%，持股比例超過5%的，應(yīng)報當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審批。過低的股權(quán)比例使管理層注重銀行的短期利益，而輕視銀行的長期發(fā)展。另一方面，股本金的穩(wěn)定性較差，資格股所占比例太大，而投資股所占比例太小，產(chǎn)權(quán)的明晰性依然不清。

4、股權(quán)改革蘊藏著巨大的金融風(fēng)險

剩余索取權(quán)和控制權(quán)應(yīng)當(dāng)盡可能對應(yīng)，即擁有剩余索取權(quán)和承擔(dān)風(fēng)險的人應(yīng)當(dāng)擁有控制權(quán)或者擁有控制權(quán)的人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險。而基層農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行管理層個人最高只占全部股金的5‰，在民主管理不健全和外部監(jiān)督不到位的情況下，擁有5‰股份的大股東極有可能控制整個銀行，如果外部監(jiān)督稍微松懈，那么就有可能發(fā)生難以估量的損失。

5、省聯(lián)社定位不明確，基層農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行經(jīng)營自主權(quán)仍然不夠

本輪改革，中央政府把對農(nóng)村信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)，并成立省級聯(lián)社或其它形式的省級管理機構(gòu)，具體承擔(dān)對轄內(nèi)信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。《農(nóng)村信用社省聯(lián)合社治理暫行規(guī)定》規(guī)定，省聯(lián)社是具有獨立企業(yè)法人資格的地方性金融機構(gòu)。實際操作中，全國29個試點改革的?。ㄊ?，自治區(qū)）均毫無例外的成立了省聯(lián)社。省聯(lián)社的理事長、副理事長、主任、副主任等主要高管人員是由省政府按照廳級和副廳級的選拔程序產(chǎn)生，合作銀行的董事長、行長都是由省聯(lián)社統(tǒng)一任命，即使是大股東也完全沒有決定行領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力。同時，在貸款方面，省聯(lián)社有咨詢委員會，具有對基層貸款的否決權(quán)，基層同意的貸款，超過一定額度，必須由咨詢委員會審核。對基層農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行提報的大額貸款，否決率較高，接近30%。省聯(lián)社這種兼有行政職能和企業(yè)職能的身份，使得省聯(lián)社在管理和監(jiān)督下級信用社時存在諸多問題。另外，基層農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行為取得地方政府的政策支持，為在金融同業(yè)競爭中能贏得更多的發(fā)展機遇不得不屈從于地方政府的行政干預(yù)。省聯(lián)社的行政強勢和地方政府的行政干預(yù)致使基層農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行成為名義上的獨立法人，基層農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行的經(jīng)營自主權(quán)大打折扣。

6、股東代表大會難以發(fā)揮作用

股東代表大會應(yīng)該是農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行實行民主管理的基本形式，是最高權(quán)力機構(gòu)。而實際上，股東大會在內(nèi)部經(jīng)營管理和重大決策事務(wù)中基本上沒有話語權(quán), 很多時候只是按規(guī)定走過場，尤其是股東代表大會常常由董事會主持召開，按這一程序，自己主持召開會議選舉自己，選舉產(chǎn)生監(jiān)督自己的機構(gòu)，審議自己的工作報告，難以發(fā)揮股東代表大會的決策職能和監(jiān)督職能。

7、監(jiān)事會職能作用脆弱

監(jiān)事會盡管規(guī)定了相應(yīng)的議事規(guī)則和職權(quán)，但由于沒有具體的操作指引，加上外部監(jiān)事不具備相應(yīng)的專業(yè)職稱或從業(yè)經(jīng)歷，對銀行的業(yè)務(wù)及政策法規(guī)普遍不熟悉。難以對銀行內(nèi)業(yè)務(wù)、財務(wù)活動和管理等情況進行有效監(jiān)督，監(jiān)事會形成虛設(shè)，有名無實。

二、農(nóng)村信用社股份制改革的對策與建議

1、改善信用社股份制改革的外部制度環(huán)境

政府在制定法律、出臺政策時，應(yīng)明確農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的發(fā)展方向，尊重農(nóng)村信用社的市場主體地位，為信用社股份制改革營造良好的外部環(huán)境。如應(yīng)盡快出臺《合作銀行法》等法律、法規(guī)，為農(nóng)村信用社的股份制改革提供法律保障；加強和規(guī)范監(jiān)管體系建設(shè)，形成金融監(jiān)管當(dāng)局的金融監(jiān)管、行業(yè)協(xié)會縱向約束、金融機構(gòu)自我監(jiān)管以及逐步加強市場約束的四級監(jiān)管體制。

2、明晰產(chǎn)權(quán)制度，規(guī)范治理結(jié)構(gòu)

一是科學(xué)設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)。堅持股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化和投資主體多元化的原則，充分吸收多種資本入股，合理安排股權(quán)結(jié)構(gòu)，既要使股權(quán)相對集中，又要防止股權(quán)過分集中，使少數(shù)人控制決策層。二是引進戰(zhàn)略投資者，所謂戰(zhàn)略投資者，是指原則上在5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財務(wù)公司股份的、具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的投資者。引入戰(zhàn)略投資者，不僅可以改善農(nóng)村信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)，補充農(nóng)村信用社的資本金，完善法人治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理機制，解決農(nóng)信社外部監(jiān)督不力的問題，而且可以引進現(xiàn)代金融管理人才、先進的管理理念和管理技術(shù)、科學(xué)的經(jīng)營方式和商業(yè)模式。三是重視對董事和經(jīng)營管理人員的激勵和約束，設(shè)計多元化、激勵性的報酬制度，來調(diào)動經(jīng)營管理者的積極性，從根本上保證經(jīng)營機制的切實轉(zhuǎn)換。三是大力培養(yǎng)股東的權(quán)責(zé)意識，發(fā)揮股東大會在法人治理中作為權(quán)力機構(gòu)的作用，行使對董事會、監(jiān)事會的決定權(quán)和監(jiān)督權(quán)。通過科學(xué)設(shè)置股權(quán)、引進戰(zhàn)略投資者和建立相應(yīng)的激勵和約束機制，徹底改變農(nóng)村信用社“產(chǎn)權(quán)明晰卻沒有真正的所有者，法人治理十分脆弱”的怪現(xiàn)象。

3、實施有效監(jiān)管

一是加強風(fēng)險監(jiān)管。采取切實有效措施，提高農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行的信用風(fēng)險管理和控制能力，尤其是在信用風(fēng)險的識別、評價控制、管理水平等方面要達到其他股份制銀行的管理水平。二是加強資本的監(jiān)管。積極引導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行重視資本的補充，督促其建立有效的補充資本金機制。三是建立和完善信息披露制度。建立管理層向董事、監(jiān)事定期和不定期報告的制度，使董事、監(jiān)事能及時獲得相關(guān)信息來監(jiān)控銀行的運行狀況。信息報告的內(nèi)容應(yīng)重點包括銀行的經(jīng)營和財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量情況、呆賬準(zhǔn)備金的提取及呆賬核銷情況、資本充足率與風(fēng)險管理狀況、內(nèi)部控制狀況等方面，以及對銀行的流動性、安全性和盈利性產(chǎn)生影響的重大事項。在建立內(nèi)部信息報告制度的同時，也要規(guī)范并強化商業(yè)銀行的對外信息披露，提高信息披露的透明度，以滿足不同利益相關(guān)者的信急需求。

4、建立風(fēng)險防范機制

（1）建立存款保險制度。所謂存款保險制度,是指國家為保護存款人的利益和維護金融秩序的穩(wěn)定，通過法律形式建立的一種在銀行因意外事故破產(chǎn)時進行債務(wù)清償?shù)闹贫?。它是國家貨幣主管部門在金融體制中設(shè)立負(fù)責(zé)存款保險機構(gòu)，規(guī)定本國經(jīng)辦儲蓄業(yè)務(wù)的銀行必須或自愿地按吸收存款的一定比率向存款保險機構(gòu)繳納保險金進行投保。當(dāng)銀行出現(xiàn)信用危機時，由存款保險機構(gòu)向銀行提供財務(wù)支援，或由存款保險機構(gòu)直接向存款者支付部分或全部存款，以維護正常的金融秩序。一般說來，存款保險制度具有穩(wěn)定、保護、救助和監(jiān)管等功能。為此，通過建立存款保險制度，提高農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行的抵御風(fēng)險能力和經(jīng)營管理

能力，使其真正成為市場化運作的主體。同時，建立存款保險制度也能真正實現(xiàn)政府角色的轉(zhuǎn)變，減輕政府的財政風(fēng)險，保障存款人的合法利益。

（2）構(gòu)建完整、獨立的農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行風(fēng)險管理體系。一是建立符合銀行戰(zhàn)略定位的科學(xué)、完整、高效、可控的風(fēng)險管理體系，是建設(shè)良好銀行治理的要求。農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行的風(fēng)險管理委員會要對全行面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行全面評估、監(jiān)測、計量與控制，防止風(fēng)險管理失控。要通過合理明確的職能劃分，實現(xiàn)風(fēng)險管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部之間、上下級之間的有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理，最終實現(xiàn)以促進業(yè)務(wù)發(fā)展為根本的增值型的風(fēng)險管理體系的建立。二是整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，有效落實各項規(guī)章制度。農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行從根本上解決改制前各類規(guī)章制度之間缺乏足夠的相互制約性問題，真正做到“一個業(yè)務(wù)品種、一套業(yè)務(wù)流程、一套規(guī)章制度”的要求，實行內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，使員工對自己的工作流程與職責(zé)有明確認(rèn)識，將防范風(fēng)險落實到每個具體環(huán)節(jié)。三是加強稽核審計。農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行應(yīng)建立獨立、垂直、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部稽核部門，建立合理有序的內(nèi)部稽核檢查制度，確保銀行各項業(yè)務(wù)按預(yù)定的合法程序運行，防范風(fēng)險發(fā)生。四是合理引入外部審計方式，通過聘請專門的評估機構(gòu)和會計師事物所對農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行的經(jīng)營行為和經(jīng)營效益進行評價，將外部審計作為內(nèi)部審計的有益補充，促進農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控和管理水平的提高。

參考文獻：

1、藍春鋒，《農(nóng)村信用社：建立存款保險制度迫在眉睫》，《上海金融報》，2002年5月2日。

2、李莉莉，《農(nóng)村信用社30年改革歷程回顧及評價》，《銀行家》，2009年5月27日。

作者：宋心剛

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單位：中國海洋大學(xué)在職碩士濰坊市經(jīng)濟學(xué)校

地址：山東省諸城市密州街道鳳凰路6號

郵編：262234

特別說明：請編輯務(wù)必將作者單位——中國海洋大學(xué)放在首位，謝謝。

第三篇：某村股份制改革工作總結(jié)(模板)

**鎮(zhèn)**村股份制改革工作總結(jié)

**村農(nóng)村股份改革工作按照上級部門的部署要求，在去年6月份啟動了村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，并于今年5月份正式進入股改程序。在集體產(chǎn)權(quán)股份制改革工作過程中，采取了多種辦法與舉措，保證了我村股份制改革工作的順利完成?，F(xiàn)將我村的做法總結(jié)如下：

一是提高思想認(rèn)識。為了把全村廣大干部群眾的思想統(tǒng)一到實施農(nóng)村集體資產(chǎn)股份制改革的重大決策上來，進一步消除“不懂、不通、不想搞”改革的思想障礙，村里通過組織學(xué)習(xí)改革先行推行村典型經(jīng)驗，召開座談會征求村民代表意見，推動村“兩委”進一步統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，消除“怕失權(quán)、怕失利、怕失控”的思想包袱。

二是強化組織領(lǐng)導(dǎo)。為能夠順利開展此項工作,村里專門成立了由村書記任組長的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)股份制改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并精選業(yè)務(wù)骨干和綜合素質(zhì)較高的人員組成專門工作班子，具體負(fù)責(zé)宣傳、股民界定和股民登記等日常工作。

三是規(guī)范改革程序。首先是嚴(yán)把改革原則關(guān)。把握“增人不增股、減人不減股”，維護特殊群體權(quán)益及村級集體資產(chǎn)全額量化三個基本準(zhǔn)則，對法律法規(guī)及政策有明確規(guī)定的，按規(guī)定辦；對法律法規(guī)沒有明確規(guī)定或無政策依據(jù)的問題，提交村民民主討論決定，確保實施方案代表大多數(shù)群眾的意愿。其次是嚴(yán)把改革程序關(guān)。嚴(yán)格按照“建立組織、制定計劃，宣傳發(fā)動、統(tǒng)一思想，清產(chǎn)核資、摸清家底，股權(quán)設(shè)置、量化對象，征求意見、通過方案，股份量化、公布清冊，通過章程、宣告成立，總結(jié)提高、依法運作”等步驟實施改革。第三是嚴(yán)把民主決策關(guān)，我村按照規(guī)定開好三個大會，第一個是改革動員大會，進行宣傳發(fā)動，表決通過改革工作方案；第二個是

村民代表大會，表決通過股民界定、清產(chǎn)核資結(jié)果及改革實施方案；第三個是積極籌備召開股份經(jīng)濟合作社成立大會暨首屆股東代表大會，表決通過草擬《章程》，選舉理事會、監(jiān)事會成員。最后是嚴(yán)把公開公示關(guān)，為確保改革在陽光下進行，我村工作推進堅持做到“六個公示公開”，即清產(chǎn)核資情況、股民確認(rèn)結(jié)果、改革實施方案、社員代表名單、股權(quán)清冊、股份經(jīng)濟合作社章程等六個方面的內(nèi)容及時進行公開公示并接受群眾監(jiān)督。

四是合理界定股民。按照

“一村一策”的實施原則，我村通過村民代表大會討論，擬定下列人員為股權(quán)全額享受對象：

1．農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)改革基準(zhǔn)日（2018年6月30日）止，戶籍在本村的村民。

2.戶籍在本村的現(xiàn)役士兵（已轉(zhuǎn)為士官的人員暫保留人口股，待其退伍后，未享受部隊或地方安置的予以配制）。

3.戶籍在本村的全日制大中專院校就讀的在校學(xué)生（就讀時戶籍遷入就讀學(xué)校的）。

4.戶籍在本村的正在勞教服刑人員（股權(quán)證書由其委托人或股份經(jīng)濟合作社予以保留）。

5.與本村村民已辦理結(jié)婚證書但戶口尚未遷入的對象及子女（需將農(nóng)業(yè)戶口在2018年6月30日前遷回本村）。

6.與本村村民離婚，戶籍關(guān)系未遷出的人員及其依法判決隨同子女。

7.因離婚將戶籍遷回的原本村出嫁人員，本人及其依法判決的隨同子女（需將農(nóng)業(yè)戶口在2018年6月30日前遷回本村）。

8.戶籍關(guān)系未遷出的本村出國（境）人員。

9.辦理過合法領(lǐng)養(yǎng)手續(xù)在冊子女和1992年4月1日《收養(yǎng)法》實施前領(lǐng)養(yǎng)而未辦理領(lǐng)養(yǎng)手續(xù)的在冊子女。

10.經(jīng)村民代表會議表決，同意給予股權(quán)的特殊人員。

11.村兩委在冊人員中戶籍不在本村的人員。

通過采取以上的做法，經(jīng)過改革準(zhǔn)備、宣傳動員、制定方案、清產(chǎn)核資、成員身份認(rèn)定和股權(quán)量化等階段工作實施；我村經(jīng)濟合作社享受股權(quán)人數(shù)為***人，選舉社員代表**人；首屆股份經(jīng)濟合作社成立大會暨首屆股東代表大會于2018年*月**日順利召開，代表大會上通過了相關(guān)的合作社章程與制度規(guī)定，依法選舉產(chǎn)生合作社首屆理事會成員*名、監(jiān)事會成員*名，***同志任理事長、***同志任監(jiān)事長。

借助此次合作社的成立，我村將加大整合本村集體資源，積極開展依托農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，探索資源變股權(quán)、資金變股金、村民變股民的“三變”改革模式，拓寬村民增收途徑，增強村集體經(jīng)濟發(fā)展活力，增加村民財產(chǎn)收入，形成村級集體資產(chǎn)保值、“股”民增收、社會穩(wěn)定的局面，從而促進我村經(jīng)濟和社會各項事業(yè)健康和諧發(fā)展。

**鎮(zhèn)**村村民委員會

2018年*月**日

第四篇：農(nóng)業(yè)銀行股份制改革

農(nóng)業(yè)銀行股份制改革：

目前農(nóng)行改革“主基調(diào)”已經(jīng)確定，整個過程將遵循“面向三農(nóng)、整體改制、商業(yè)運作、擇機上市”十六字方針。

農(nóng)行已經(jīng)為整體改制開始了大量的工作。2006年，農(nóng)行啟動了全面外部審計和人力資源改革，而這“兩步走”恰恰是農(nóng)行整體改革的重要步驟。另外，農(nóng)行已經(jīng)與中信證券和中金公司達成了非正式協(xié)議，欲聘請其為改制工作財務(wù)顧問。如果進行股份制改革，轉(zhuǎn)變?yōu)閲锌毓缮虡I(yè)銀行后，依舊服務(wù)于農(nóng)村市場，那么農(nóng)行的贏利將仍然會面臨困境。實際上農(nóng)行作為商業(yè)性銀行與服務(wù)農(nóng)村金融體制改革之間的利益均衡問題還沒解決。

農(nóng)行股改大事記：

1979年中國農(nóng)業(yè)銀行重建，其初衷是為了支持我國農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)企業(yè)。當(dāng)時的國有銀行都叫“專業(yè)銀行”。

1980年農(nóng)行開始商業(yè)化改革，但步伐不大。

1994年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立，決策者試圖通過農(nóng)發(fā)行的建立將政策性金融業(yè)務(wù)從農(nóng)行和農(nóng)信社的業(yè)務(wù)中剝離出來。

1997年農(nóng)行政策性業(yè)務(wù)剝離速度加快，農(nóng)行的經(jīng)營也日益強調(diào)以利潤為核心。

1999年農(nóng)行和工、中、建三家銀行一起剝離1.4萬億元不良資產(chǎn)

給四大資產(chǎn)管理公司。

2004年農(nóng)行上報第一次股改方案。

2006年1月農(nóng)行明確否認(rèn)了農(nóng)行股改方案被否決。

2006年2月一份被農(nóng)行上下稱之為“斬首”行動、并在農(nóng)行整個系統(tǒng)內(nèi)部引起強烈反應(yīng)的農(nóng)行改革分拆方案，開始在社會上廣泛流傳開來。農(nóng)行上下人心惶惶。

2007年1月全國金融工作會議確定農(nóng)行改革的“面向‘三農(nóng)’、整體改制、商業(yè)運作、擇機上市”十六字方針。

2007年農(nóng)行股改6大重點工作：

一是實施財務(wù)重組。

二是實施監(jiān)管達標(biāo)計劃。

三是加快法人治理架構(gòu)設(shè)計。

四是進一步完善全面風(fēng)險管理架構(gòu)。

五是構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行人力資源管理體系。

六是深化財務(wù)體制改革。

需要達到的七大核心監(jiān)管指標(biāo)

1、核心資本充足率≥4%；

2、資本充足率≥8%；

3、總資產(chǎn)回報率≥0.6%；

4、凈資產(chǎn)回報率≥11%；

5、不良貸款率≤5%；

6、成本與收入比≤45%；

7、撥備覆蓋率≥60% 中國農(nóng)業(yè)銀行副行長韓仲琦2月1日在北京表示，農(nóng)行股改大幕正式開啟，進入新的階段，農(nóng)行股改總的原則是：堅持面向“三農(nóng)”、整體改制、商業(yè)運作、擇機上市。

韓仲琦表示，農(nóng)業(yè)銀行改制的核心，就是由現(xiàn)在的國有獨資商業(yè)銀行變成股份公司，把農(nóng)行建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運營安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、效益良好、創(chuàng)新能力和國際競爭能力強的現(xiàn)代商業(yè)銀行。

農(nóng)行股改的進程一直是關(guān)注焦點，疑問眾多，在當(dāng)日舉行的新聞發(fā)布會上，韓仲琦就國家注資、股改時間表、裁員與否等話題作了解答。2007年，將是對農(nóng)行改革發(fā)展具有重要意義的一年。

國家注資數(shù)額多少？

“農(nóng)行獲得國家注資的數(shù)額是多少？”面對本報記者的追問，韓仲琦說：“肯定是要注資的。但目前有一個偏離度，現(xiàn)在正在測算，德勤進行的外部審計以及國家審計署，都要對資產(chǎn)進一步核實，特別是農(nóng)行的不良資產(chǎn)有沒有水分？有沒有事實上已經(jīng)形成不良資產(chǎn)但是還沒有拿進來的？這些要搞清楚，之后，才能計算出來需要國家部門注資的額度，現(xiàn)在數(shù)據(jù)還沒有出來。所以今天沒法回答這個問題?！?/p>

“農(nóng)行目前距離監(jiān)管指標(biāo)，還有很大差距。”韓仲琦說。根據(jù)農(nóng)行1月31日披露的數(shù)據(jù)，2006年農(nóng)行不良貸款占比較2005年下降2.73個百分點，不良貸款率為23%左右。韓仲琦還指出，目前農(nóng)行撥備覆蓋率只有4.59%，距離監(jiān)管指標(biāo)的要求還有很大的差距。

韓仲琦進一步闡述了農(nóng)行的不良資產(chǎn)，他表示，農(nóng)行的不良資產(chǎn)中有相當(dāng)一部分政策性業(yè)務(wù)，有從其他行劃到農(nóng)行的歷史包袱，這個包袱集幾家行之和，大概有3000多億元，如果把這部分剔除掉，剩下農(nóng)行自有業(yè)務(wù)造成的不良資產(chǎn)也就和其他行股改之前差不多。農(nóng)行特殊也就特殊在這里。在農(nóng)行財務(wù)重組的過程里面，應(yīng)該有專門的處理辦法?！叭绻颜咝圆涣假Y產(chǎn)這一塊分離出去之后，實際上農(nóng)行的不良貸款率只有百分之十幾?！表n仲琦說。

韓仲琦表示，農(nóng)行的不良資產(chǎn)肯定要剝離，否則農(nóng)行的不良貸款率降不下來。

農(nóng)行股改方案 有望今年年底取得突破 中國農(nóng)業(yè)銀行副行長韓仲琦透露，農(nóng)行已向國務(wù)院上報了新的股改方案。他并否認(rèn)內(nèi)地傳媒指該行股份制改革暫緩的報道，強調(diào)國有銀行改革有一個先后順序的問題，而只有農(nóng)行的股改完成，國有銀行的改革才能算得上成功。韓仲琦對《中國證券報》表示，與其它三家國有銀行相比，農(nóng)行股改更具復(fù)雜性，主要是農(nóng)行改革要放在農(nóng)村金融體制的總體框架內(nèi)全盤考慮，再加上農(nóng)行歷史包沉重，故農(nóng)行改革相對而言要“慢”一些，但這并非意味農(nóng)行改革會一拖再拖。

此前，農(nóng)行已向有關(guān)部門三次上報過股改方案。韓仲琦表示，國家希望在今年底金融業(yè)全面對外開放前，完成國有銀行改革；按照此一時間表推算，農(nóng)行股改有望今年底取得突破。事實上，農(nóng)行股改工作一直遵循“整體改制，擇機上市”的思路，有條不紊地進行各項內(nèi)部改革；而最近出現(xiàn)的股改辦掛牌、內(nèi)外部審計、成立法律與合規(guī)部、啟動人力資源綜合改革等工作亦表明，農(nóng)行的股改工作已開始提速。

他表示，盡管一次性改制成本高，但若采用分拆方式，可能會導(dǎo)致局部風(fēng)險擴大，故農(nóng)行股改的著力點會放在整體改制上，而決策層目前已達成一致，農(nóng)行應(yīng)盡快出臺具體改革方案；倘若股改方案還爭論僵持下去，就會錯過改革的最佳時機。

另一方面，內(nèi)地傳媒報道，農(nóng)行在改革過程中，日前發(fā)現(xiàn)北京分行的支行，其原行長和主管副行長因涉及一則高達1.8億元人民幣的車貸騙案，而遭受開除留用及行政記大過的處分。據(jù)業(yè)內(nèi)知情人士透露，在去年的例行審計中，該支行被查明由02～04年間，向北京一家汽車經(jīng)銷公司累計發(fā)放由該公司擔(dān)保的汽車消費貸款4億元，其中1.8億元貸款資料是虛假偽造的。

據(jù)悉，該汽車經(jīng)銷公司負(fù)責(zé)人已潛逃國外，農(nóng)行尚待通過司法途徑追索損失。而在北京農(nóng)行的下屬支行中，該支行屬“成立時間短，歷史包袱輕”的支行；數(shù)據(jù)顯示，該支行的貸款結(jié)構(gòu)比較單一，主要是個人住房貸款和個人汽車消費貸款。

此外，《上海證券報》引述權(quán)威人士稱，農(nóng)行已被正式納入農(nóng)村金融整體改革方案內(nèi)，方案最終將在中央金融工作會議上進行論證。中央金融工作會議預(yù)計年底召開

隨著三大國有商業(yè)銀行成功上市，農(nóng)行改革方案已成為各界關(guān)注的焦點，而論戰(zhàn)的熱點不外乎“分拆版”和“整體版”這兩個改革方案。中央財經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認(rèn)為，不論是那版本的改革方案，最終監(jiān)管層的論證重點均放在“改革效果”和“改革成本”這兩個因素上。

郭田勇指出，由于農(nóng)行的改革已被納入農(nóng)村金融整體改革方案中，故改革后必然要符合其支持縣域經(jīng)濟發(fā)展，定位農(nóng)村金融的總體目標(biāo)，其業(yè)務(wù)發(fā)展亦要與此定位相吻合；同時，改革成本是高層決策時必然會考慮的因素。他稱，整體改革的財務(wù)成本高而操作成本低，即需要國家注資的金額較大；分拆改革剛好相反，但總體而言，“分拆版”的總成本仍相對低一點。

第五篇：某村股份制改革工作總結(jié)

**鎮(zhèn)**村股份制改革工作總結(jié)

**村農(nóng)村股份改革工作按照上級部門的部署要求，在去年6月份啟動了村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，并于今年5月份正式進入股改程序。在集體產(chǎn)權(quán)股份制改革工作過程中，采取了多種辦法與舉措，保證了我村股份制改革工作的順利完成?，F(xiàn)將我村的做法總結(jié)如下：

一是提高思想認(rèn)識。為了把全村廣大干部群眾的思想統(tǒng)一到實施農(nóng)村集體資產(chǎn)股份制改革的重大決策上來，進一步消除“不懂、不通、不想搞”改革的思想障礙，村里通過組織學(xué)習(xí)改革先行推行村典型經(jīng)驗，召開座談會征求村民代表意見，推動村“兩委”進一步統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，消除“怕失權(quán)、怕失利、怕失控”的思想包袱。

二是強化組織領(lǐng)導(dǎo)。為能夠順利開展此項工作,村里專門成立了由村書記任組長的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)股份制改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并精選業(yè)務(wù)骨干和綜合素質(zhì)較高的人員組成專門工作班子，具體負(fù)責(zé)宣傳、股民界定和股民登記等日常工作。

三是規(guī)范改革程序。首先是嚴(yán)把改革原則關(guān)。把握“增人不增股、減人不減股”，維護特殊群體權(quán)益及村級集體資產(chǎn)全額量化三個基本準(zhǔn)則，對法律法規(guī)及政策有明確規(guī)定的，按規(guī)定辦；對法律法規(guī)沒有明確規(guī)定或無政策依據(jù)的問題，提交村民民主討論決定，確保實施方案代表大多數(shù)群眾的意愿。其次是嚴(yán)把改革程序關(guān)。嚴(yán)格按照“建立組織、制定計劃，宣傳發(fā)動、統(tǒng)一思想，清產(chǎn)核資、摸清家底，股權(quán)設(shè)置、量化對象，征求意見、通過方案，股份量化、公布清冊，通過章程、宣告成立，總結(jié)提高、依法運作”等步驟實施改革。第三是嚴(yán)把民主決策關(guān)，我村按照規(guī)定開好三個大會，第一個是改革動員大會，進行宣傳發(fā)動，表決通過改革工作方案；第二個是村民代表大會，表決通過股民界定、清產(chǎn)核資結(jié)果及改革實施方案；第三個是積極籌備召開股份經(jīng)濟合作社成立大會暨首屆股東代表大會，表決通過草擬《章程》，選舉理事會、監(jiān)事會成員。最后是嚴(yán)把公開公示關(guān)，為確保改革在陽光下進行，我村工作推進堅持做到“六個公示公開”，即清產(chǎn)核資情況、股民確認(rèn)結(jié)果、改革實施方案、社員代表名單、股權(quán)清冊、股份經(jīng)濟合作社章程等六個方面的內(nèi)容及時進行公開公示并接受群眾監(jiān)督。

四是合理界定股民。按照 “一村一策”的實施原則，我村通過村民代表大會討論，擬定下列人員為股權(quán)全額享受對象：

1．農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)改革基準(zhǔn)日（2018年6月30日）止，戶籍在本村的村民。

2.戶籍在本村的現(xiàn)役士兵（已轉(zhuǎn)為士官的人員暫保留人口股，待其退伍后，未享受部隊或地方安置的予以配制）。

3.戶籍在本村的全日制大中專院校就讀的在校學(xué)生（就讀時戶籍遷入就讀學(xué)校的）。

4.戶籍在本村的正在勞教服刑人員（股權(quán)證書由其委托人或股份經(jīng)濟合作社予以保留）。

5.與本村村民已辦理結(jié)婚證書但戶口尚未遷入的對象及子女（需將農(nóng)業(yè)戶口在2018年6月30日前遷回本村）。

6.與本村村民離婚，戶籍關(guān)系未遷出的人員及其依法判決隨同子女。

7.因離婚將戶籍遷回的原本村出嫁人員，本人及其依法判決的隨同子女（需將農(nóng)業(yè)戶口在2018年6月30日前遷回本村）。8.戶籍關(guān)系未遷出的本村出國（境）人員。

9.辦理過合法領(lǐng)養(yǎng)手續(xù)在冊子女和1992年4月1日《收養(yǎng)法》實施前領(lǐng)養(yǎng)而未辦理領(lǐng)養(yǎng)手續(xù)的在冊子女。

10.經(jīng)村民代表會議表決，同意給予股權(quán)的特殊人員。11.村兩委在冊人員中戶籍不在本村的人員。

通過采取以上的做法，經(jīng)過改革準(zhǔn)備、宣傳動員、制定方案、清產(chǎn)核資、成員身份認(rèn)定和股權(quán)量化等階段工作實施；我村經(jīng)濟合作社享受股權(quán)人數(shù)為***人，選舉社員代表**人；首屆股份經(jīng)濟合作社成立大會暨首屆股東代表大會于2018年*月**日順利召開，代表大會上通過了相關(guān)的合作社章程與制度規(guī)定，依法選舉產(chǎn)生合作社首屆理事會成員*名、監(jiān)事會成員*名，***同志任理事長、***同志任監(jiān)事長。

借助此次合作社的成立，我村將加大整合本村集體資源，積極開展依托農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，探索資源變股權(quán)、資金變股金、村民變股民的“三變”改革模式，拓寬村民增收途徑，增強村集體經(jīng)濟發(fā)展活力，增加村民財產(chǎn)收入，形成村級集體資產(chǎn)保值、“股”民增收、社會穩(wěn)定的局面，從而促進我村經(jīng)濟和社會各項事業(yè)健康和諧發(fā)展。

**鎮(zhèn)**村村民委員會

2018年*月**日