第一篇：農村信用社改革

概述

農村信用社改革主要是兩方面：一是改革農信社管理體制，將農信社的管理交由地方省級政府負責；二是以法人為單位改革農信社產權制度，明晰產權關系，擴大入股范圍，提高入股額度，產權形式可采取股份制、股份合作制和合作制三種形式，組織形式可采取農村股份制商業銀行、農村合作銀行、以縣（市、區）為單位統一法人和兩級法人等模式。改革實踐

1.2003年以前我國農村信用社改革

建國以來,我國農村信用社經歷了從人民公社、生產大隊管理,到中下貧農管理,又到農業銀行管理的多次改革。中國農業銀行在1979年恢復后,農村信用社成為其下設機構。1984年,國務院審批了中國農業銀行《關于改革信用社合作社管理體制的報告》,這次改革強調農村信用社的“三性”,即組織上的合作性、管理上的民主性和經營上的靈活性。但恢復“三性”改革并沒有取得顯著效果,農村信用社的經營還是按照自上而下的指令式計劃進行。90年代后,國務院要求農村信用社要逐漸從農業銀行分離出來。1993年國務院下發了《國務院關于金融體制改革的決定》;1994年農業銀行、農村信用社開始各自獨立辦公;1996年國務院出臺的《關于農村金融體制改革的決定》(國發[1996]33號),標志著農村信用社完成了與中國農業銀行的正式脫鉤,并開始由中國人民銀行托管。

2.自2003年起的農村信用社改革及評價

2003年6月27日,國務院下發了《深化農村信用社改革試點方案》,這個方案再次啟動了農村信用改革的新一輪創新,試點工作在浙江等8個省進行,該方案主要有三方面內容,即改革農村信用社產權制度,改革農村信用社管理體制以及國家幫扶信用社。2004年8月底,將試點地區進一步擴大到了21個省市自治區。2007年8月,隨著最后一家省級合作社的正式掛牌,我國新的農村信用社經營管理體制框架已經在全國范圍內建立起來。

這次改革在產權和管理權方面有很大的突破。首先是強調信用社的商業化、市場化,其次是將信用社的管理權下放給了省級政府,權力的下放有利于因地制宜,但也增加了政府對信用社的行政性控制,同時容易引發信用社的道德風險。2現狀分析

產權制度

目前我國農村信用社在產權制度方面采取多樣化方針,各地區根據自身發展水平以及信用社自身狀況來選擇不同的產權模式:經濟比較發達、城鄉一體化程度較高、信用社資產規模較大且已商業化經營的少數地區實行股份制商業銀行。不具備商業銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對比較稠密

或糧棉商品基地縣(市),可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯社各為法人改為統一法人。對其他還達不到條件的地區,可繼續實行原先的體制,同時通過降格、合并等手段,對高風險信用社進行兼并和重組,并對嚴重資不抵債、機構設置在城區或城郊、支農服務較少的信用社,可考慮按照《金融機構撤銷條例》予以撤銷。這樣,我國農村信用社出現了三種新型的基本發展模式:農村信用社制度框架內重組模式、股份制農村商業銀行模式和農村合作銀行模式,各地都有不同選擇。但在管理模式上,除北京、天津、上海外,各地基本上都選擇組建了省級聯社。當前問題:首先,當前的農村信用社在產權制度方面是一種混合產權模式,出資方主要是各級政府,監管方面還是以政府指導為主,產權沒有明確的界定,信用社的性質還存有“官辦”金融機構的跡象。

其次,在管理模式上,各省級地方政府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯社模式,這造成了信用社不是對股東和社員負責,而是對上一級的聯社負責,同時也傷害了農民參股入社的積極性。

最后,在股權設置方面,農村信用社的“非農”問題日益突出,出現了排擠小股民和農民股民的現象,改變了信用社“支農惠農”的核心目標。

資金運營

(1)資產情況。2000年以后,農村信用社增資擴股規模開始迅速加大,但信用社的資本充足率并沒有完全達到國家8%的標準要求。從2004年以來,農村信用社再次出現增資擴股高峰,資本充足率有明顯提高趨勢,可以預見資本不足的問題不久將會得到解決。不良貸款近年來也有所好轉,但由于大多數是屬于歷史積累,在短期內很難收回,這就使得各個信用社的不良貸款率居高不下,甚至有的地方超過了50%,成為信用社經營困難的主要原因。

(2)負債情況。從信用社的負債總體來看,農民仍然是最主要的儲蓄者,其存款額大約占到信用社總存款的70%。從存款流動性和結構來看,信用社保持較高的流動性水平,但流動性較高的同時也削弱了信用社的盈利能力,尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規模。

(3)盈利情況。農村信用社從農業銀行脫離出來后,一方面被轉嫁了許多沉重歷史包袱,制約了其進一步發展;另一方面行業競爭加大,擠壓了信用社的盈利空間,而其服務“三農”的宗旨使得社盈利水平長期處于低位。

內部治理

(1)1996年中國農村信用社從中國農業銀行脫鉤后,農村信用社按照《國務院關于農村金融體系改革的決定》要求,建立了農村信用社社員代表大會、理事會、監事會三權分立的核心治理制度。理事會負責日常事務的決策并向信用社經營層提出經營目標和戰略方針;監事會負責對經營層的監督管理。代表大會負責理事

會和監事會的選舉,理事會和監事會對代表大會負責。三會之間權責分明、各司其職、相互制約。

農村信用社體系上自上而下分為四個層級,分別是國家級、省級、縣級、鄉鎮級,該體系的采用自下而上的所有權控股方式。

(2)當前問題。首先,農村信用社“三會”制度形同虛設。社員代表大會沒有成為真正的最高權力機構,自身受到信用社的控制和操縱。理事會和監事會的規范制度還沒有建立,理事會受到上級的控制,監事會流于形式,無法發揮有效的內部監管,信用社的經營活動更多依靠行政命令的方式開展。

其次,省級聯社控制制度與法人產權治理機制相互矛盾。農村信用合作社的三權分立模式,解決了農村信用社、信用社股東和政府之間的所有權和經營權的分配問題。但改革中將信用社的管理權下放給省級政府,造成了各省都毫無例外的建立了農村信用社省級聯社,這為地方政府控制農村信用合作社和地方金融提供了機遇,制約了不同產權主體共同參與決策的權力。

最后,管理水平有限,管理效率不高。農村信用社職工的文化水平不高,在放貸時不能準確有效的向農戶傳達信貸信息,同時存在機構冗余、人員龐雜的現象,行政成本高而經營效率低下。

監管狀況

(1)建國之初,農村信用合作社工作主要由中國人民銀行和供銷社共同監管,監管的內容多是對一些基本的規章制度的規范。80年代后,農村信用社成為農業銀行的基層機構,由中國農業銀行負責監管,監管手段多是強制性的行政式命令。1996年,國務院出臺了《關于農村金融體制改革的決定》,農村信用社開始逐步脫離農業銀行的附屬地位。

(2)2003年6月,國務院出臺《深化農村信用社改革試點方案》,確定了監管的總體原則。2004年銀監會經國務院審批下發的《關于明確農村信用社監督管理權責分工的通知》經一步將監管體制中各級政府、省級管理機構、中國人民銀行以及銀監會的權責明確。

(3)當前問題。首先,沒有有效的執行對省級聯社的監管工作。隨著國家將農村信用社的權力逐步下放給省級政府,省級聯社的特殊地位就必須要有更高層的國家機構嚴格管理,這方面銀監會監管不完善,管理基本還是流于形式。而是否應當建立專門的全國性信用社監管機構還需討論。

其次,信用社與監管部門關系不暢,沒有建立適當的溝通機制。當前信用社還處于改革發展初期,很多業務還不規范,因此對監管機構存有戒心。而監管者也沒有主動建立與各級信用社的有效溝通機制。

最后,監管體系中忽略“三會”制度。“三會”中的內部監事會形同虛設,沒有與外部的監管部門內外呼應,而是在很大程度上成為信用社管理層的附屬機構。3改革對策

1.明晰信用社產權關系,推進多元化產權模式。當前農村信用社的產權問題主要是法人產權的概念迷糊不清,入股農民社員享受不到自身應有的權力,甚至連基本的監督知情權都得不到滿足。要從根本上解決這一問題,筆者認為必須推進多元化產權改革,分散股權,民主管理,群眾監督,克服“一人說了算”的內部控制機制。具體來說,要求信用社在原有社員的基礎上,更廣泛的吸收當地的農民農戶、個體工商業者、農村中小企業、鄉鎮企業的資金,甚至可以吸收外地資本、外資企業的資金,實現投資主體多元化。

2.增加大額貸款數量,建立區域資金流通機制,提高信用社盈利能力。解決信用社的可持續發展問題,關鍵是提高信用社自身的盈利能力。歷史債務包袱重和小額信貸利潤低是信用社提高盈利水平的兩大難題,筆者認為首先應當適當提高利差相對較高的大額信貸的數量,優化信用社的負債結構,降低資金過剩流動性的同時提高信用社的收入。其次是要建立區域間的資金流通機制,適當放寬信用社之間的頭寸交易,進而保證資金過剩的信用社可以及時將資金流通到資金缺乏的信用社。

3.確立“三會”在內部治理的核心地位,減少政府部門對信用社的干預,加大人才引進和培養力度。一方面必須確立社員大會的最高權力機構的地位,同時增強農戶和企業股東的參與意識,保證信用社真正反映大多數社員的利益;另一方面建立名副其實的監事會制度,保證其對理事會的監管權力。同時,政府部門要逐漸弱化自身的經營決策者地位,改變農村信用社的一元決策體制,推進多元產權模式。在人才培養方面,在吸納高素質專業金融人才的同時,更要加大在職員工的培訓力度,從根本上提高金融服務質量。

4.建立健全信用社監管體制,逐漸形成一個有效的監管體系。有效的監管體系主要包括三方面內容:首先,明確外部監管機構的主體地位和各自職責,包括各級政府、省級管理機構、銀監會、中央銀行。這其中必須強調銀監會監管的核心地位,在協調好與各級政府之間關系的同時,更要監督約束政府部門對信用社經營的干預。其次,加強內部監事會的作用。完善的監事會制度一方面可以幫助社員代表大會監管信用社的經營狀況,另一方面也可以更好的與外部監管機構進行有效溝通,建立內外結合的監管體系。最后,建立信用社行業的行業自律機構,這便于各個信用社之間的信息溝通,自律自治。

5.國家配套優惠扶持政策,信用社自身建立風險控制機制,進一步提高農村信用社在農村信貸領域的競爭力。當前的農村信用社歷史債務還未解決,信貸資金不足、盈利水平低下、管理體制不健全,因此國家的惠農政策中應當考慮對農村信用社政策上的偏向,比如適當的扶持償還歷史債務,減免稅金,制定三農信貸的專項優惠利率。同時,信用社自身也應當進一步加強風險的評估和控制意識,減少壞帳和不良貸款,這樣,依靠國家政策和自身管理的提高,農村信用社在農村信貸領域就能建立自身的核心競爭力,從而提高整個農村金融系統的績效。

6.完善農村信用社法律法規體系,保證信用社進一步改革的有法可依。對于農村信用社的法律體系,首先要明確多元產權的法律地位,這是下一步改革的方向性

問題,是改革從根本上得以推進的關鍵;其次,在具體業務方面制定嚴格的操作辦法和處罰措施,并由銀監會統一監管;最后,信用社、各級政府、銀監會等不同部門的權責范圍要在法律上得到明確表述,使得在實際工作中各部門權責分明、各司其職,防止越權管理和推卸責任的現象出現,最終保證以農村信用社為核心的農村金融系統改革擁有堅實的法律基礎。

4改革概況

改革并不等于說我國不需要合作制農村信用社，或國際規范的農村信用社在我國無法生存。國際經驗表明，許多發達國家，合作金融仍然是各國金融業中不可或缺的生氣勃勃的重要組成部分。合作金融的必要性和存在生存、發展的空間就在于弱勢群體可以通過團體合作、資金聯合的方式，實現互助，解決單個社員不易解決的經濟問題。現在，在我國廣大農村地區，金融服務業面臨的現實是：商業銀行戰略轉向、機構網點收縮；政策性銀行無力直接伸到最基層去顧及農戶的金融需要；農村信用社也面臨重組、改造，甚至撤并；民間借貸、地下錢莊日漸活躍。因此，完全有必要發育一大批農民自己的真正意義上的農村信用合作組織。對現有農村信用社也應區別情況進行可行的合理的改造。為此，國家決心將農村信用社按照合作制進行規范，并明確提出我國農村信用社的改造應當是一個在國家適度推動下的自然過程。

第二篇：農村信用社改革

農村信用社改革大事記（1951年5月～2004年8月）
來源：233網校 2012年12月12日 【233網校：教育考試門戶網站】

農村信用社改革大事記（1951年5月～2004年8月）1951年，中共中央批轉《全國信用合作會議的報告》，明確指出單獨組織農村信用社，統一由銀行領導，5月，中國人民銀行總行召開第一次全國農村金融工作會議，決定在全國 范圍內普遍試辦各種信用合作組織。1958年 中共中央、國務院發布《關于適應人民公社化形式改進農村財政貿易管理體制 的決定》，國務院發布《關于公社信用部工作中幾個問題和國營企業流通資金問題的規定》，決定將設立在人民公社的銀行營業所和農村信用合作社合并，組成公社信用部。1959年 中共中央發布 《關于加強人民公社信貸管理工作的決定》。決定把原來的信用社 從公社信用社分出，下放給行產大隊，成為信用分部，由行產大隊和公社信用部雙重領導。1962 年中共中央、國務院批轉中國人民銀行《關于農村信用合作社若干問題的規定》，明確提出信用社是農村人民的互助組織，是國家銀行的助手，是我國社會主義金融體系的重 要組成部分。1977年國務院發布《關于整頓和加強銀行工作的幾項規定》，提出信用社既是集體金融 組織，又是國家銀行在農村的基層機構。1979年 中共中央辦公廳轉發中國人民銀行黨組 《關于建議修改<農村人民公社工作條例（試行）>中有關信用社問題的報告》，同意將農村信用社更改為“是集體金融組織，又是農 業銀行的基層機構。辦理農村各項金融業務，執行國家金融部門的職能任務”。1980年8月，中央財經領導小組討論銀行工作時指出：“把信用社下放給公社辦不好，搞 成'官辦'的也不對，這都不是把信用社辦成真正集體的金融組織。信用社應該在銀行的領導 下，實行獨立核算，自負盈虧。它要辦的靈活一些，不應受銀行一套規定約束，要起民間借 貸的作用。如果把農村信用社搞活了，供銷社搞活了，農業責任制搞活了，三者一配套，社 員的家庭副業也就搞活了，這將大大有利于農村經濟的發展”。1984年 國務院批轉中國農業銀行關于改革信用合作社管理體制的報告（國發〔1984〕 105號）文件指出： “要通過改革，恢復和加強信用合作社組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性，在國家方針、政策指導下，實行獨立經營、獨立核算、自負盈虧，充分發 揮民間借貸作用。各級人民政府要加強對這項改革的領導，注意研究解決改革中出現的問題，把信用社真正辦成群眾性的合作金融組織。”“農業銀行要加強對信用社的領導，不宜改變信 用

貸。可以跨地區開展存貸業務。信用社之間、信用社與各專業銀行之間可以發生橫向業務聯系。存放利率允許參照銀行所定基準利率上下浮動，有的可以接近市場利率。信用社必須遵守國家金融政策并接受農業銀行領導。”

1986年 中共中央、國務院《關于一九八六年農村工作的部署》（中發〔1986〕1號）文件指出：“農村建設資金，除國家增加農業投資外，主要靠農村自身的積累。提倡各地合作經濟組織從當年收入中適當提取公共積累，建立固定資產折舊制度。鼓勵群眾投資興建各種生產設施。人民銀行、農業銀行要制定不同區域和產業的信貸政策。支持產業結構調整和農業技術改造。中央去年一號文件對信用社規定的各項政策和國務院有關信用社體制改革的各項規定，應逐項落實。不得向信用社下達指令性轉存款指標，保證信用社多存多貸。積極發展農村各項保險事業。”

1987年 中共中央《把農村改革引向深入》（中發〔1987〕5號）文件指出：“信用合作社必須改革官辦的積弊。信用社在遵守國家金融法規的前提下，民主管理、獨立經營、自負盈虧，國家銀行及各級政府均不得干預其資金營運的自主權。信用社交納準備金比例降到與專業銀行一致；存貸款利率可以比照國家的基準利率，按市場資金供求狀況適當浮動；業務范圍可以與其他基層金融組織適當交叉。縣聯社的體制改革，應在保證基層信用社合作性質的前提下，進行多樣試點。農業銀行和其他專業銀行在互等互利基礎上，為信用社提供服務和相互代辦委托業務。”

1993年 《國務院關于金融體制改革的決定》（國發〔1993〕91號）文件指出：“有步驟地組建農村合作銀行。根據農村商品經濟發展的需要，在農村信用合作社聯社的基礎上，有步驟地組建農村合作銀行。要制定《農村合作銀行條例》，并先將農村信用社聯社從中國農業銀行中獨立出來，辦成基層信用社的聯合組織。農村合作銀行目前只在縣（含縣）一下地區組建。國有商業銀行可以按《農村合作銀行條例》向農村合作銀行參股，但不能改變農村合作銀行的集體合作金融性質。”

1996年8月 國務院發布《關于農村金融體制改革的決定》（國發〔1996〕33號），成立國務院農村金融體制改革部際協調小組。確定改革的核心是把農村信用社逐步改為由“農民自愿入股、社員民主管理、主要為入股社員服務”的合作金融組織。改革的步驟是：農村信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系，對其業務管理和金融監管分別由農村信用社縣聯社和中國人民銀行承擔，然后按合作制原則加以規范。

1997年2月 經國務院同意，國務院農村金融體制改革部際協調小組和中國人民銀行在北京召開農村信用社管理體制改革工作會議，姜春云同志作了重要講話。會議就農村信用社按合作制改革、人民銀行加強監管、組建行業自律組織等工作進行了部署。

1997年6月 國務院辦公廳轉發《中國人民銀行關于進一步做好農村信用社管理體制改革工作意見》（國辦發〔1997〕20號），要求堅定不移地把農村信用社辦成合作金融組織，按合作制原則改革農村信用社管理體制，完善和加強縣聯社建設，進一步加強中國人民銀行對農村信用社的監督管理，在中國人民銀行內部增設農村合作金融機構監管部門，專門承擔對農村信用社的監管工作。

1998年11月 國務院辦公廳轉發《中國人民銀行關于進一步做好農村信用社改革整頓規

范管理工作意見》（國辦發〔1998〕145號），要求對農村信用社進行清產核資，按合作制進行規范改造，中國人民銀行加強監管，防范化解風險，組建農村信用社縣以上行業自律組織，行使對農村信用社管理、指導、協調、服務的功能。

1999年4月 經國務院同意，中國人民銀行召開全國農村信用社工作會議。會議提出，根據需要，逐步組建地（市）聯社，承擔行業管理和服務職能；在全國各省建立信用合作協會，主要職能是對信用社提供聯絡、指導、協調、咨詢、培訓等方面的服務。

2000年7月 經國務院領導批準同意，人民銀行和江蘇省政府在江蘇全省進行了信用社改革試點。在明晰產權、完善經營機制的基礎上，全省信用社實行以縣為單位統一法人；在常熟、江陰、張家港三個縣級市組建了農村商業銀行；在縣（市）聯社入股基礎上，組建了江蘇省聯社。

第三篇：淺談農村信用社改革

淺談農村信用社改革

農村信用社為我國農村經濟發展做出了重要貢獻。但伴隨著農村金融市場的不斷擴大，各家機融機構紛紛介入，使農村金融的競爭更加激烈。這就需要農村信用社更加關注自身的變革提升，緊跟時代步伐，不斷發展自己，完善自己，在競爭中立于不敗之地。農信社改革可以從以下幾方面入手：

一、改善服務環境，加強基礎設施建設

農村信用社機構網點分布廣泛，深入農村與各社區，但各網點設施參差不齊，與其他銀行相比有一定差距，各信用社應該規范和統一內外部形象。營業大廳里便民設施應齊全，增加人性化服務，如為客戶提供座椅、飲水機、老花鏡、各種單據填寫樣本等等，特別是叫號機和自助柜員機的普及。

二、提高人員素質，提升服務質量

農村信用社出現人力資源“斷層”現象，雖然已經通過公開招聘考試吸收了大量年輕化、學歷高的“新鮮血液”，但普遍缺乏實際業務操作經驗，這就要求在員工上崗前進行系統的培訓，在工作過程中也要進行相應的培訓，并加強老員工的“傳幫帶”作用。

業務素質提高了，還要加強員工服務禮儀的培訓。農村信用社要打造自己的企業文化，從內而外樹立一個良好的企業形象。大堂經理及柜員、信貸員這些與客戶直接接觸的人員，首先要做好服務禮儀，尊重信用社的每一位客戶，不劃分等級，不做區別對待；真誠地為客戶著想，站在客戶角度思考問題；時刻保持微笑，與客戶交談，多用“請、謝謝、您好、再見”等文明禮貌用語；加強自身的學習，提高自身文化素養，自覺遵守行為規范。

三、優化服務產品，拓展服務品種

現今社會，人們對投資渠道的要求越來越多，所以農信社也要根據時代的要求，滿足不同客戶的需求，優化服務產品，拓展服務品種。

農村信用社提供了折、卡服務，但網絡業務的發展還顯滯后，網上銀行，電話銀行，自助銀行等未全面開辦，這就使農信社失去了很多潛在的客戶。另外，各大銀行都蓬勃發展的銀保業務，在農信社的發展也不是很快，所以農信社應加強與保險業的合作，滿足客戶養老、意外傷害、醫療等方面的保障，拓展中間業務。

農信社的主戰場在農村，應大力開拓農村市場，做好農村經濟發展的基石。農信社可以根據農業生產，農村企業和農民生活的不同需要，設計不同的信貸種類和優惠政策，給予多種資金支持模式，使自己的服務品種多樣化。

四、加強宣傳，塑造品牌

農信社完成了自身一系列的提高完善后，還應大力開發信息傳播最快的網絡資源，通過論壇、新聞和搜索引擎等宣傳方式把自己展示出去，塑造良好的品牌形象和社會形象。

在新的市場競爭形勢下，農信社能夠做到不畏困難、勇于進取、銳意改革，必將迎來出更加輝煌的明天。

第四篇：淺析農村信用社改革發展方向

淺析農村信用社改革發展方向

一、農村信用社的改革方向

農村信用社的改革，是走合作化、政府化還是商業化、市場化，不僅是當前我國農村金融改革爭論的核心，也是不同改革理念的一個分水嶺。為此，在農村信用社的改革上大約存在著以下兩種觀點：

一種觀點認為，我國農村社會經濟基礎條件不適應市場經濟條件，農村金融應該強調政策性的特點，國家支持的農民組織是合理的發展組織。其成因：一是我國的一些貧困地區，其經濟活動產生的資金流量和經濟效益，無法支撐商業化金融組織，大部分地區農民的資金需求，只能靠政策性的金融機構來解決。二是一旦實現商業化和市場化，農村金融市場必然會發生缺位，將導致農業產業（高風險、收益小、周期長、成本高、資金周轉慢）與盈利為目的商業化金融機構的貸款原則相悖，資金一般會從農業流向工商業，形成為農業“供水”的金融機構演變成為“抽水”機構。三是農村金融市場是一個額小、分散、個性化的大市場，在這樣一個環境里，商業性金融機構的管理不適應農戶分散的、多樣化的小額要求。這正是近年來國有商業銀行紛紛撤離農村金融市場的原因所在。而農村信用社合理利用了其成員在當地所固有的信息源和信任資本。因而降低了信息、監督和執行等交易費用，給社員提供了看得見摸得著的實惠。四是農村合作金融組織盡管存在著制度缺陷，但也同時存在著制度優勢，具有旺盛的生命力和良好地適應性，合作制的農村信用社由于它兼顧了效率與公平。五是農民是弱勢群體，農業是弱勢產業，農村是落后的地區，出于和諧社會發展的需要，理應加強國家對農村信用社的一系列扶持的優惠政策。

另一種觀點認為，我國農村信用社的發展歷史表明，合作制原則在我國農村金融領域行不通，信用社制度本身存在的合作性質并不是完美的制度選擇。因此，農村金融改革和發展的重點，應轉向組建和發展股份制的商業銀行。其理由，一是我國農村信用社的合作性已全部喪失。農民沒有真正意愿上的合作意識，其合作是靠政府行政強制力量實現的，特別是前兩年的增資擴股，較大部分是借助行政力量推動的。二是我國農村信用社從誕生之時起，就沒有真正的合作制。貸款程序與商業性金融基本相同，農民也從來不承認它是互助合作性質的機構。因此，農村信用社吸引農民參與的改革，注定只是流于形式。

二、我國農村信用社發展現狀

作為現行農村金融體系核心的農村信用合作社，與辦社初終的：社員自愿性、互助合作性、民主管理性、非贏利性的基本特征相背離。而目前的改革，其目標明確定位于向合作金融組織轉變，可由于歷史的和現實的多種因素所影響，前景仍是未知數。

首先，在農信社成立之初及以后的改革實踐中，也都是政府自上而下的強制性行為，而非農村金融的自主性行為，起主導作用的仍然是政府。這種行政的強制性制度變遷雖然在開

始時取得了一定的成效，但隨著農村經濟成份的日益復雜化，此種行為所引起的矛盾也將日漸暴露出來。

其次，在長期的發展過程中，農村信用合作社形成了與農村合作金融相聯系的四大利益主體：即國家、地方政府、農村信用社員工和農民。這四個利益主體在既得利益格局中，各方均從對自己有利的一方面對農村信用社的改革提出自己的主張，由于各方面力量都差不多，那么農村信用社的改革只能是一種非實質性的，各方均不滿意但又均認可的改革。其三，由于農村信用社的初始產權框架是政府主導下的非自愿入股，加上我國在成立農信社之時正式制度的不配套，使其產權在一開始就沒有清晰的界定。在實際運作過程中，農村信用社也是政府管理，而非民主管理，其改革只是法人地位和權力的易位，而不是產權主體的讓渡和實際金融改革的提高等實質性的變革。雖然自2000年以來，我國進行了農村信用社改革方向的試點，但由于法人治理結構的不完善，產權結構不清晰，社員自愿入股積極性不高，權益保障難度大，其合作性質仍然是個“謎”。

三、農村信用社發展的途經

“三農”是農村信用社賴于生存的“土壤”。我國是一個農業大國，農村的生產力還欠發達，農業在農村經濟中還占有較大比重。土地的分散經營，農村人口的眾多，農村科學技術水平的落后，農產品投資回報率低，農村的資金匱乏，這些制約因素使農民在擺脫貧困的道路上迫切需有一個為其服務的合作金融組織。在現階段，我國農村社會是多種經濟成份并存的經濟結構，其中絕大部分是個體農戶，小手工業者和小規模的經濟組織，這種以個體、家庭經濟為主的農村經濟形式在融資需求上，呈現分散性，靈活性的特點，加上融資需求總量龐大，既非有國家銀行信貸所能滿足，也非民間借貸能力能解決，唯一的辦法就是借助合作金融，相互調劑，達到供需平衡。

服務“三農”是農信社無法更改的天職。失去“三農”農信社就失去了服務對象，所以農信社必須牢固樹立“以農為本，為農服務”的宗旨，樹立“農業發展我發展，我與農業共興衰”的經營理念。近些年來，農信社在發展過程中，一度出現了“非三農”傾向，主要反映在：一是隨著“進城、破墻、下海”之風的興起，農信社的機構也向城鎮作了延伸。二是在農貸效益欠佳、風險日益增大的情況下，部分農貸資金流入了城鎮，參與了城鎮的資金融通。三是在農村直接用于種養業的資金也在逐漸減少。究其原因，就是比較利益驅動使其然。目前，農信社的改革正在深入進行，這項改革是我國農金乃至整個金融改革的重要組成部分。幾十年來，農信社的合作制一直沒有體現出來，至今也未能很好解決。鑒于目前農行、農發行的經營方向在向“三農”轉向，以及國家放寬農村金融市場，降低門檻，允許成立村鎮銀行，彌補農村資金的供給不足，同時國家為了有效化解農信社歷史遺留的包袱，給予了央行票據置換農信社不良資產的扶持政策，將會更有利于“三農”經濟發展，也給信用社穩健經營和發展帶來了更加有利的空間。

第五篇：農村信用社金融改革

簡述農村信用社金融改革

縱觀農村信用社的發展歷史過程，道路可謂是艱難曲折、幾經變遷。從創辦之初定位為由社員入股的農村合作金融，繼而轉交給農業銀行管理，實際成為農業銀行的基層營業所，到1996年以來，按照黨中央、國務院的統一部署，農村信用社進行體制改革，和農業銀行脫鉤。國務院發布了《關于農村金融體制改革的決定》，農村金融體制改革的重點是恢復農村信用社的合作制性質，改革農村信用社的管理體制，是此次農村金融體制改革的重點。改革的核心是把農村信用社逐步改為由農民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務的合作金融組織。此次主要針對農村信用社的改革力度前所未有，中央的目的就是立志要把農村信用社辦成規范的合作性質的金融機構。農村信用社為農業、農村和農民服務的方向進一步明確，服務水平不斷提高，支農投入明顯增加，內部管理進一步規范，資產質量和經營狀況逐漸好轉，金融監管得到加強，金融風險得到初步控制。

此次改革雖然取得了一定的成績，農村信用社得到了長足的發展，但并沒有從體制上使農村信用社的問題得到根本的解決。農村信用社無論在自身建設，還是在適應為“三農”服務要求等方面，依然存在不少的問題。如：產權不明晰，法人治理結構不完善，經營機制和內控制度不健全；管理體制不暢，管理職能和責任需進一步明確；歷史包袱沉重，信貸資產質量差，經營困難，潛在風險仍然很大；虧損嚴重，財務風險突出；定位不清，為“三農”服務的根本宗旨偏離；決算渠道不暢，服務意識和服務手段低下。對農村信用社進行產權和組織制度的改造,必須認可農村信用社趨利經營的必然性,真正按現代企業制度將農村信用社建成以效益為中心的地方性股份制商業銀行,也即是要在清產核資的基礎上,將聯社改造成股份制銀行及一級法人,將基層農村信用社改造成股份制銀行的分支機構,實行一級核算。發達地區農村信用社改制為商業銀行之后按照零售銀行的市場定位和發展戰略,努力樹立“社區金融便利站”的形象,以個人貸款緩解個人創業和中小企業融資難的燃眉之急為突破口,優化對居民個人和中小企業的全面的金融服務。農村金融體制和農村信用社改革事關農民、農業和農村經濟發展的大局，而且已經迫在眉睫。按照國務院發布的《深化農村信用社改革試點方案》的精神，農村信用社改革的總體思路是“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能，國家適當支持，地方政府負責”。

1．按市場經濟規則，明晰產權關系。

完善法人治理機構，落實管理責任，切實轉換內部機制，全面提高農村信用社經營管理水平，使農村信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險的市場主體。逐步建立產權清晰的農村信用社，不僅有利于管理和監管，更有利于風險的分散和建立有效的激勵約束機制。

改革農村信用社的產權制度，應突破合作制的固有觀念，建立適合現階段中國國情模式下的產權管理制度。產權改革的最終目的是為了明晰責權利，構建完善的、有效的法人治理結構。

2．把握方向，科學定位，服務“三農”。

增加農民收入，增加農民就業，更好地支持農村經濟組織，把支農服務放到支持農民全面建設小康的戰略高度抓到實處。為“三農”服務是農村信用社有效防范風險、提高經營效益、增加職工收入、擴大機構影響的主要途徑，也是農村信用社體現辦社宗旨，密切與入股社員的聯系，實施可持續發展的必然要求。農村信用社一方面在現有條件下，認真做好支農服務；另一方面，要通過業務的不斷發展，創造更多更好的支農服務條件，以滿足“三農”發展的新要求。農村信用社的興旺與衰敗的經驗教訓表明，為“三農”服務是農村信用社的必然選擇。

農村信用社在支農服務上，仍然應進一步大力推行農戶小額信用貸款和聯保貸款，深入持久地開展評定信用戶、創建信用村、鎮的活動，合理調整農戶小額信用貸款的限額和發放范圍，加大支持農民發展生產、增加農民收入、促進農村經濟發展和農業產業結構的調整。

3．暢通匯路，廣開服務渠道。

要解決農村信用社結算渠道不暢的問題，既需要運用先進科學手段，加快電子化建設，解決好匯兌、結算問題，同時更需要有關部門的支持和一級管理組織來牽頭組織實施。

增強服務創利意識，發展中間業務，增加服務收入。現代金融活動中，中間業務和資產業務、負債業

務一起，都是銀行業不可或缺的。中間業務具有成本低、周轉快、盈利高、風險小的特點。農村信用社應利用自己網點多、涉及面廣、人員多、人力成本低、社會關系寬的優勢，大力發展中間業務。

4．轉變政府職能，加快政策支持，促進農村金融發展。

金融活動是現代經濟的核心組成部分。農村信用社作為“自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”的地方性質金融機構，對于支持調整農村產業結構、增加農民收入、提高農業競爭力，發揮著舉足輕重的作用。作為地方政府，要按照市場經濟的規則，轉變行政職能，減少行政干預，全力支持農村信用社的發展，促進其穩健經營，提高經濟效益，增強支農能力

5．加強監管力度，落實內控制度，化解金融風險。

要提高資產質量，就是要靠強有力的監管、有效的內控制度、嚴格執行貸款“三查”制度和審貸分離、分級審批制度。做好信貸資產的日常管理，在審貸分離的基礎上，嚴格執行貸款第一責任人制度。按照“安全性、流動性、效益性”原則，發放好每一筆貸款，并加強稽核監督，科學管理每個貸款環節，對貸款操作的合規性、手續的合法性、風險預測的準確性和資金運用的合理性進行監督，最大限度地防范金融風險。建立嚴密地會計控制系統，開展整章建制，完善會計崗位責任制，嚴格堅持會計控制系統規范化原則。同時要加強會計監督制約能力，規范會計核算程序，完善會計內控制度，強化財務管理，增強防范風險的能力。

6．以人為本，增強人才資源意識。

農村信用社應重視科技人才的招聘和培養，使科技人才進得來，留得住。因為科技的發展日新月異，農村信用社的電子化建設要緊跟潮流的發展，提高農村信用社的業務競爭力，就離不開科技人員的辛勤勞動，因此農村信用社有無合理的激勵科技人員機制，對于其業務的發展有著深遠的影響。

打破舊的人事制度，深化競爭機制改革，以經營機制中的選擇機制和動力機制作為切入點，釋放并激發員工活力。進一步落實能進能出的全員勞動合同制和干部能上能下機制，在干部的任用上，真正做到“能者上，平者讓，庸者下”的原則。積極推行考試考核、優化組合、競爭上崗、任前公示、群眾評議、崗位輪換和末位淘汰等制度。實行任期目標管理責任狀考核，增強員工的責任感、危機感和緊迫感。

總之農村信用社的出路就是進行改革，而其改革是個長期的系統工程，道路還任重道遠，必須在實踐過程中不斷地總結，不斷地提高，“摸著石頭過河”，使農村信用社能更好地為“三農”服務，為我國全民奔小康做出新的貢獻，也使自己在支持“三農”的過程中不斷地發展壯大。