第一篇：2012年財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制說明及財(cái)務(wù)分析

2012年財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制說明及財(cái)務(wù)分析

一、基本情況

xx醫(yī)院是省衛(wèi)生廳直屬的規(guī)模最大的省級(jí)綜合性醫(yī)院，是國(guó)家衛(wèi)生部首批命名的“三級(jí)甲等”醫(yī)院和全國(guó)“百佳醫(yī)院”、“全國(guó)百姓放心示范醫(yī)院”，迄今已有百年歷史。2011年我院在省委省政府、省衛(wèi)生廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，大力弘揚(yáng)“xxxx”的醫(yī)院精神，秉承“xxxx”的服務(wù)理念，以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快“六大建設(shè)”、“三大創(chuàng)新”為核心，以落實(shí)三級(jí)醫(yī)院監(jiān)管“十大指標(biāo)”為抓手，理思路，調(diào)結(jié)構(gòu)，抓整改，建機(jī)制，真抓實(shí)干，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí)，創(chuàng)新思路，重點(diǎn)突出，統(tǒng)籌兼顧，各項(xiàng)工作都取得了新成績(jī)，開創(chuàng)了醫(yī)院發(fā)展的新局面。

目前我院擁有國(guó)家臨床重點(diǎn)專科x個(gè)，xx省臨床重點(diǎn)學(xué)科x個(gè)、重點(diǎn)培育學(xué)科x個(gè)。先后榮獲“xxxx集體”、“xxxx醫(yī)院”、“xx先進(jìn)單位”、“全國(guó)文明單位”等榮譽(yù)稱號(hào)，連續(xù)第四年榮獲全省急救技術(shù)大比武團(tuán)體冠軍，是省政府批準(zhǔn)建立“xxxx研發(fā)基地”。

2011年我院編制人數(shù)xx人，年末職工人數(shù)xx人。我院擁有高級(jí)職稱者xx余人，醫(yī)學(xué)博士、碩士近xx人，享受政府特殊津貼專家和省管優(yōu)秀專家xx余人，形成了雄厚的技術(shù)力量。

2011年我院編制床位xx張，年末實(shí)際開放床位xx張，病床使用率122.69%，病床周轉(zhuǎn)次數(shù)37.63次。年出院人數(shù)109693人，門急診人次總計(jì)1832994人次。

2011年末我院固定資產(chǎn)總值8.2億，其中專業(yè)設(shè)備4.8億元。我院擁有一套完整的醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防、保健、康復(fù)和急救體系，專科分類齊全，設(shè)臨床、醫(yī)技科室50余個(gè)，并擁有多層螺旋CT、核磁共振等一大批高精尖診療設(shè)備?，F(xiàn)代化的門診樓和病房樓，為患者創(chuàng)造了一流的治療休養(yǎng)環(huán)境。

二、財(cái)務(wù)收入情況分析

2011年我院總收入239258萬元，較上年189951萬元增加49307萬元，增長(zhǎng)幅度25.96%。2011年無論在規(guī)模上還是在增長(zhǎng)速度上，都創(chuàng)下了總收入歷史新高。2011年醫(yī)院總收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。

（一）財(cái)政補(bǔ)助收入

2011年財(cái)政補(bǔ)助收入17160萬元，較上年同期增加8074萬元，增幅88.86%。財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入比重為7.17%，較上年同期增加2.4%。

（二）上級(jí)補(bǔ)助收入

2011年上級(jí)補(bǔ)助收入96萬元，較上年同期增加72萬元，增幅304.43%。上級(jí)補(bǔ)助收入占總收入比重為0.04%，較上年同期增加0.04%。

（三）醫(yī)療收入

2011年我院醫(yī)療收入為129747萬元，較上年同期99281萬元增加30466萬元，增幅30.69%。醫(yī)療收入占總收入比重為

54.23%，較上年同期增加1.96%。

（四）藥品收入

2011年我院藥品收入89977萬元，較上年同期80054萬元，增加9923萬元，增幅12.39%。藥品收入占總收入比重為37.61%，較上年同期42.14%減少4.54%。藥品收入占醫(yī)藥收入比重為40.95%，較上年同期降低3.32%。

2011年醫(yī)院采取多種措施，努力降低藥品收入占醫(yī)藥收入比例，全年實(shí)現(xiàn)藥品比例為40.95%，圓滿完成省衛(wèi)生廳制定的“藥品比例不高于41%”的目標(biāo)任務(wù)。

（五）其他收入

2011年我院其他收入實(shí)現(xiàn)2278萬元，較上年同期1506萬元增加772萬元，增幅51.26%。占總收入的比重為0.95%，較上年同期增加0.16%。

三、財(cái)務(wù)支出情況分析

2011年我院總支出196751萬元，較上年同期157263萬元增加39488萬元，增幅25.11%，低于總收入的增幅。其中：

醫(yī)療支出107821萬元，較上年同期82915萬元增加24906萬元，增幅30.04%。占總支出比重為54.80%，較上年同期上升2.08%。藥品支出83551萬元，較上年同期72560萬元增加10991萬元，增幅15.15%。占總支出比重為42.47%，較上年同期減少3.67%。財(cái)政專項(xiàng)支出4855萬元，較上年同期1407萬元增加3448萬

元，增幅245%。

占總支出比重為2.47%，較上年同期增加1.58%。

其他支出525萬元，較上年同期383萬元增加142萬元，增幅37.12%。占總支出比重為0.26%，較上年同期0.24%上升0.03%。

四、結(jié)余分析

2011年度我院收支結(jié)余為42507萬元，其中財(cái)政專項(xiàng)結(jié)余為7050萬元，業(yè)務(wù)收支結(jié)余為35457萬元。業(yè)務(wù)收支結(jié)余較上年同期增加7421萬元，增幅26.47%。

五、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

（一）、資產(chǎn)

2011年末我院資產(chǎn)總額達(dá)到318907萬元，較年初248250萬元增加70657萬元，增長(zhǎng)28.27%，平均月增資產(chǎn)5888萬元。其中：

流動(dòng)資產(chǎn)145758萬元，較年初101531萬元增加44227萬元，增長(zhǎng)43.56%；

固定資產(chǎn)81835萬元，較年初74751萬元增加7084萬元，增幅9.48%。

（二）負(fù)債

2011年末我院負(fù)債總額為104974萬元，較年初84065萬元增加20909萬元，增幅24.87%。其中：

短期借款1000萬元，應(yīng)付賬款52484萬元，預(yù)收醫(yī)療款12250萬元，其他應(yīng)付款39394萬元，應(yīng)繳超收款-152萬元（應(yīng)返還未

返還的以前年度上繳的藥品結(jié)余）。

（三）凈資產(chǎn)

2011年末凈資產(chǎn)總額為213932萬元，較年初164185萬元增加49747萬元，增幅30.30%。其中：事業(yè)基金49358萬元，固定基金81835萬元，專用基金70639萬元，財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)余12100萬元。

（四）指標(biāo)分析

1、償債能力分析

2011年末我院資產(chǎn)負(fù)債率為32.92%，較年初33.86%降低0.94%。2011年末流動(dòng)比率138.85%，較年初120.78%增加18.07%。

2、藥品比例

2011年我院藥品收入占醫(yī)藥收入的比重為40.95%，較上年同期44.64%下降3.69%。

2012

第二篇：行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表編制說明

**省行政事業(yè)單位

資產(chǎn)報(bào)表編制說明

一、填報(bào)范圍

本表適用于具有法人資格獨(dú)立核算的各類行政單位、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位也在報(bào)表編制范圍內(nèi)。

二、編報(bào)要求

各單位應(yīng)以201220132014年12月31日為時(shí)間點(diǎn)，在及時(shí)全面清理、盤點(diǎn)資產(chǎn)和相關(guān)賬目的基礎(chǔ)上，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)。本報(bào)表金額單位為人民幣元，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位；省直部門和各市匯總表以萬元為單位，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。

本套報(bào)表由報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、人員收支情況表、本年固定資產(chǎn)增加表、本年固定資產(chǎn)減少表、處置房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表、處置交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表（不含土地）、本年其他資產(chǎn)增減情況表、固定資產(chǎn)使用情況表、國(guó)有資產(chǎn)收益實(shí)現(xiàn)及上繳情況表、對(duì)外長(zhǎng)期投資明細(xì)表、出租、出借房屋土地明細(xì)表、出租、出借其他資產(chǎn)明細(xì)表、其他有償使用資產(chǎn)明細(xì)表、在賬（未在賬）房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表、在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表、無形資產(chǎn)情況表（不含土地使用權(quán)）組成。

凡納入本套報(bào)表編制范圍的單位都應(yīng)逐戶編制和錄入本套報(bào)表，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)行政事業(yè)單位可分戶錄入，也可以一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)為基本單位匯總錄入。省直部門、各市匯總表格式與基層單位報(bào)表格式相同，各部門上報(bào)的匯總表中在賬（未在賬）房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表、在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表僅打印第一頁；各市上報(bào)的匯總表中明細(xì)表僅打印第一頁。

三、填報(bào)口徑

（一）封面

封面為基層單位編制、錄入封面，部門匯總報(bào)表封面與部門本級(jí)封面一致，各市匯總表填寫匯總報(bào)表封面。

1、單位名稱：根據(jù)單位全稱填列，并加蓋單位公章。

2、單位統(tǒng)一代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證書的9位碼填列，沒有代碼的可由財(cái)政部門編制臨時(shí)代碼，臨時(shí)代碼編制規(guī)則參考《關(guān)于**省行政事業(yè)單位編寫臨時(shí)組織機(jī)構(gòu)代碼(9位)說明》。

3、單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：按單位當(dāng)前實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度選擇代碼填報(bào)。一個(gè)單位有行政、事業(yè)單位兩套賬，同時(shí)執(zhí)行兩種會(huì)計(jì)制度的填其他。

4、是否計(jì)提折舊：按單位當(dāng)前實(shí)際執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，固定資產(chǎn)是否提取折舊如實(shí)填寫。

5、機(jī)構(gòu)（行業(yè)）分類：應(yīng)按單位實(shí)際開展的主要事業(yè)、履行的主要職能選擇相應(yīng)代碼填報(bào)，例：某機(jī)關(guān)本身填報(bào)國(guó)家機(jī)構(gòu)--國(guó)家行政機(jī)構(gòu)，其下屬學(xué)校應(yīng)填報(bào)高等教育（或中等教育等），其下屬科研所應(yīng)填報(bào)社會(huì)科學(xué)研究。各單位應(yīng)參考《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》的有關(guān)規(guī)**合本單位實(shí)際進(jìn)行填寫，填寫到末級(jí)。

6、單位基本性質(zhì)：按政府編制管理部門批準(zhǔn)，各單位事業(yè)法人登記和組織機(jī)構(gòu)代碼證登記情況結(jié)合單位實(shí)際情況選擇相應(yīng)代碼進(jìn)行填寫。

7、單位類型：按各單位行政事業(yè)法人登記情況結(jié)合經(jīng)費(fèi)來源選擇相應(yīng)代碼填報(bào)。其中全部財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)指201220132014年經(jīng)費(fèi)全部為預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥款的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體；企業(yè)化管理事業(yè)單位、股份制事業(yè)單位等執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位按其實(shí)際經(jīng)費(fèi)來源情況選擇相應(yīng)的代碼填報(bào)。

8、預(yù)算管理級(jí)次：?jiǎn)挝桓鶕?jù)決算口徑進(jìn)行填寫，一般報(bào)送省財(cái)政廳的單位填寫省級(jí)，報(bào)送市財(cái)政局的單位填寫市級(jí)，報(bào)送縣及以下財(cái)政局的單位填寫縣級(jí)、鄉(xiāng)級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總。

9、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系：反映行政事業(yè)單位與同級(jí)財(cái)政部門的經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系，凡全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財(cái)政部門撥付的單位為一級(jí)單位（主管部門），經(jīng)費(fèi)由一級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級(jí)單位，經(jīng)費(fèi)由二級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的單位為三級(jí)單位，三級(jí)以下單位不再單獨(dú)標(biāo)識(shí)，統(tǒng)一填為三級(jí)。

10、財(cái)政隸屬關(guān)系：反應(yīng)單位上報(bào)的財(cái)政部門對(duì)應(yīng)地區(qū)。如省直部門及所屬單位上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表為省財(cái)政廳，填寫**省；**市直部門及所屬單位上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表為**市財(cái)政局，填寫**市；**市市中區(qū)部門及所屬單位上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表為市中區(qū)財(cái)政局，填寫**市市中區(qū)等。

11、所在地區(qū)：指目前單位辦公駐地，應(yīng)根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》明細(xì)填至縣、市、區(qū)。

12、備用碼（六位）：各市、各部門可按各自資產(chǎn)管理需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報(bào)。

（二）資產(chǎn)負(fù)債表

1、資產(chǎn)負(fù)債表（行政事業(yè)會(huì)計(jì)制度）

本表按全口徑反映單位整體資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)年初、年末情況，其編制口徑與201220132014部門決算報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表一致。行政單位會(huì)計(jì)制度部分反映執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》的黨政機(jī)關(guān)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況；事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度部分反映執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》以及行業(yè)會(huì)計(jì)制度（包括科學(xué)、教育、醫(yī)院、水利管理、地勘、公路、測(cè)繪等行業(yè)）的事業(yè)單位年初、年末各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況；一戶單位內(nèi)既有行政經(jīng)費(fèi)又有事業(yè)費(fèi)且分別記賬的，可在行政和事業(yè)部分分別填列。表內(nèi)年初數(shù)有關(guān)指標(biāo)應(yīng)與上資產(chǎn)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表的年末數(shù)保持銜接一致，不一致的需專門予以說明。表內(nèi)年末數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)單位201220132014年12月31日財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算有關(guān)指標(biāo)填列。

1）外幣存款：填列行政單位外幣存款按規(guī)定折合人民幣數(shù)。

2）財(cái)政應(yīng)返還額度：填列實(shí)行國(guó)庫集中支付改革并執(zhí)行財(cái)政部財(cái)庫[2004]〔2004〕190號(hào)關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位本年尚未支用結(jié)存在國(guó)庫的累計(jì)預(yù)算指標(biāo)數(shù)（下同）。

3）基本建設(shè)資金占用合計(jì)：填列按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類資金占用情況，根據(jù)單位資**衡表（會(huì)建01表）的資金占用有關(guān)欄目填列。如單位無基本建設(shè)項(xiàng)目或基本建設(shè)項(xiàng)目竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目為在建工程，則按資**衡表的資金占用合計(jì)填列；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目部分竣工并已交付使用，部分為在建工程，則按資**衡表的資金占用合計(jì)金額扣減已交付使用資產(chǎn)價(jià)值后余額填列。

4）應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的工資或離退休費(fèi)。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部財(cái)庫[2006]〔2006〕48號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）貸方余額填列。

5）應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的由各地區(qū)各部門各單位出臺(tái)的津貼補(bǔ)貼。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部財(cái)庫[2006]〔2006〕48號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼貸方余額填列。

6）應(yīng)付其他個(gè)人收入：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的除應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）和應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼核算內(nèi)容以外的其他收入。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部財(cái)庫[2006]〔2006〕48號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中應(yīng)付其他個(gè)人收入貸方余額填列。

7）基本建設(shè)資金來源合計(jì)：填列按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類資金來源情況，根據(jù)單位資**衡表（會(huì)建01表）的資金來源有關(guān)欄目填列。如單位無基本建設(shè)項(xiàng)目或基本建設(shè)項(xiàng)目竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目為在建工程，則按資**衡表的資金來源合計(jì)填列；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目部分竣工并已交付使用，部分為在建工程，則按資**衡表的資金來源合計(jì)金額扣減已交付使用資產(chǎn)價(jià)值后余額填列；如有基建借款，則借款金額需按比例扣減已竣工并已交付使用資產(chǎn)應(yīng)承擔(dān)的基建借款份額后填列。

8）短期投資：填列事業(yè)單位依法取得的，持有時(shí)間不超過1年（含1年）的投資，主要是國(guó)債投資。

9）存貨：填列事業(yè)單位為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)耗用而儲(chǔ)存的各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品及達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具、裝具、動(dòng)植物等的實(shí)際成本。

10）其他流動(dòng)資產(chǎn)：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動(dòng)資產(chǎn)，如將在1年內(nèi)（含1年）到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資。

11）累計(jì)折舊：填列事業(yè)單位按有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的累計(jì)折舊數(shù)。填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說明中對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。

12）累計(jì)攤銷：填列事業(yè)單位按有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)無形資產(chǎn)計(jì)提攤銷的累計(jì)攤銷數(shù)。填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說明中對(duì)無形資產(chǎn)計(jì)提攤銷的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。

13）待處理資產(chǎn)損溢：填列事業(yè)單位年末待處置資產(chǎn)的價(jià)值及處置損溢。

14）其他流動(dòng)負(fù)債：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動(dòng)負(fù)債，如承擔(dān)的將于1年內(nèi)（含1年）償還的長(zhǎng)期負(fù)債。

15）非流動(dòng)資產(chǎn)基金：填列事業(yè)單位長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)占用的金額。

16）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)：填列事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。

17）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余：事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目支出結(jié)余資金。

2、資產(chǎn)負(fù)債表（企業(yè)會(huì)計(jì)制度）本表僅由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位填報(bào)，反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)化管理、自收自支、股份制等事業(yè)單位年初、年末各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益以及收入、利潤(rùn)等基本情況。

1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位201220132014主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的總額。

2）利潤(rùn)總額：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位201220132014稅前利潤(rùn)總額。

3）上繳稅金：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位當(dāng)年實(shí)際上繳各項(xiàng)稅金數(shù)額。

4）本年財(cái)政補(bǔ)貼收入：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位當(dāng)年收到的財(cái)政撥款、補(bǔ)貼、基金、稅收返還等財(cái)政性資金收入。

5）本年上交主管部門支出：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位當(dāng)年實(shí)際上交主管部門的支出總數(shù)。

（三）人員收支情況表

本表數(shù)據(jù)口徑與財(cái)政部門決算一致。未納入部門決算的單位，本表數(shù)據(jù)應(yīng)與人事管理部門相關(guān)年末數(shù)據(jù)相一致。

1、獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。

2、獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)并實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。

3、編制人數(shù)：反映截至201220132014年12月31日本單位經(jīng)編制管理部門核定的編制人數(shù)。行政編制人員、事業(yè)編制人員應(yīng)分別填列。

4、在職人數(shù)：反映截至201220132014年12月31日本單位負(fù)擔(dān)其經(jīng)費(fèi)的實(shí)際人數(shù)，包括在崗干部職工以及長(zhǎng)休、內(nèi)退、提前離崗、帶薪學(xué)習(xí)、等待分配、長(zhǎng)期停薪人員，不包括臨時(shí)工、長(zhǎng)期聘用人員。

5、本年行政事業(yè)類收入合計(jì)：反映單位201220132014年含基本建設(shè)資金的各項(xiàng)收入情況。本指標(biāo)應(yīng)與部門決算中部門收入支出決算總表本年收入合計(jì)數(shù)銜接一致。

6、財(cái)政撥款：反映單位201220132014年實(shí)際收到的財(cái)政撥款(含基本建設(shè)資金)，包括直接或通過主管部門從本級(jí)財(cái)政部門取得的撥款；一級(jí)單位收到的應(yīng)撥給下級(jí)或其他單位使用的款項(xiàng)，年終決算時(shí)尚未撥出的，在編制本報(bào)表時(shí)列為本單位財(cái)政撥款。納入預(yù)算管理的政府性基金中安排的財(cái)政撥款也在本項(xiàng)目中反映。

7、事業(yè)收入：填列事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

8、經(jīng)營(yíng)收入：填列事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

9、其他收入：填列各單位201220132014年取得的除上述范圍以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入、出租收入等，從非本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款和通過同級(jí)其他部門從本級(jí)財(cái)政部門取得的撥款應(yīng)在本項(xiàng)中反映。

10、本年行政事業(yè)類支出合計(jì)：反映單位201220132014年實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)支出合計(jì)數(shù)，具體包括基本支出、項(xiàng)目支出、上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出等，納入預(yù)算管理的政府性基金安排支出也在本項(xiàng)目中反映。本指標(biāo)應(yīng)與部門決算中部門收入支出決算總表中本年支出合計(jì)數(shù)銜接一致。

11、房屋建筑物購(gòu)建: 反映單位基本建設(shè)支出的房屋建筑物購(gòu)建與其他資本性支出的房屋建筑物購(gòu)建兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

12、辦公設(shè)備購(gòu)置：反映單位基本建設(shè)支出的辦公設(shè)備購(gòu)置與其他資本性支出的辦公設(shè)備購(gòu)置兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

13、專用設(shè)備購(gòu)置：反映單位基本建設(shè)支出的專用設(shè)備購(gòu)置與其他資本性支出的專用設(shè)備購(gòu)置兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

14、交通工具購(gòu)置：反映單位基本建設(shè)支出的公務(wù)用車購(gòu)置和其他交通運(yùn)輸工具購(gòu)置與其他資本性支出的公務(wù)用車購(gòu)置和其他交通工具購(gòu)置兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位不填報(bào)本表四、五項(xiàng)數(shù)據(jù)。

（四）本年固定資產(chǎn)增加表

本表反映單位201220132014年在賬固定資產(chǎn)價(jià)值和數(shù)量增加情況。本表中固定資產(chǎn)原值、凈值應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致。

1、新購(gòu)置、購(gòu)建：反映單位201220132014年新購(gòu)買、改建、擴(kuò)建形成的固定資產(chǎn)價(jià)值，包括已完工基本建設(shè)項(xiàng)目決算后當(dāng)年轉(zhuǎn)增的固定資產(chǎn)價(jià)值。

2、經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)購(gòu)置、購(gòu)建：反映單位運(yùn)用本級(jí)財(cái)政撥款購(gòu)置、購(gòu)建，并于201220132014年入賬增加的固定資產(chǎn)。

3、無償獲得：反映單位本年通過調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、單位變更無償取得入賬增加的固定資產(chǎn)。

4、置換：反映單位通過置換方式取得入賬增加的固定資產(chǎn)。

5、盤盈：反映單位通過資產(chǎn)清查等方式盤盈取得入賬增加的固定資產(chǎn)。

6、會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)增：反映單位因?yàn)闀?huì)計(jì)差錯(cuò)需要調(diào)增的固定資產(chǎn)價(jià)值。

7、其他增加：反映單位除以上范圍以外入賬增加的固定資產(chǎn)。單位填列本列數(shù)據(jù)需要提供紙質(zhì)的說明。

（五）本年固定資產(chǎn)減少表

本表反映201220132014年在賬固定資產(chǎn)價(jià)值和數(shù)量減少情況。本表中固定資產(chǎn)原值、凈值應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致。省直單位根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈**省省級(jí)行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法〉的通知》（魯財(cái)資〔2011〕78號(hào)）文件規(guī)定經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)處置的固定資產(chǎn)填寫在經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)處置各項(xiàng)目中；文件規(guī)定財(cái)政授權(quán)部門、單位處置的固定資產(chǎn)填寫在財(cái)政授權(quán)部門、單位處置各項(xiàng)目中。各市所屬單位根據(jù)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)制度規(guī)定按上述口徑填報(bào)。

1、調(diào)撥：反映單位201220132014年通過調(diào)撥方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

2、捐贈(zèng)：反映單位201220132014年通過捐贈(zèng)方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

3、有償轉(zhuǎn)讓：反映單位201220132014年通過拍賣或招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

4、報(bào)廢：反映201220132014年單位固定資產(chǎn)因?yàn)橐训綀?bào)廢年限等原因，以報(bào)廢方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

5、報(bào)損：反映201220132014年單位因?yàn)楸槐I或自然災(zāi)難等原因，以報(bào)損方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

6、置換：反映單位通過置換方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

7、應(yīng)報(bào)未報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)減少：反映單位201220132014年減少固定資產(chǎn)中根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)報(bào)財(cái)政部門審批，但是沒有經(jīng)過財(cái)政部門批復(fù)單位自行減少的固定資產(chǎn)價(jià)值。

8、會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)減：反映單位因?yàn)闀?huì)計(jì)差錯(cuò)需要調(diào)減的固定資產(chǎn)價(jià)值。

9、其他減少：反映單位除以上處置方式外其他減少的固定資產(chǎn)價(jià)值。單位填寫本列數(shù)據(jù)需要提供紙質(zhì)的說明。

（六）處置房屋建筑物及構(gòu)筑物、處置交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表（不含土地）

三張表明細(xì)反映單位201220132014年固定資產(chǎn)減少的明細(xì)情況。根據(jù)本單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記（管理）卡片等資料如實(shí)填報(bào)。各單位填報(bào)本表時(shí)，應(yīng)將各項(xiàng)固定資產(chǎn)比照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）按以上類別分別填報(bào)。本表為變長(zhǎng)表(浮動(dòng)表)，對(duì)以上各類固定資產(chǎn)原則上均應(yīng)逐棟（座）、逐臺(tái)（件）填報(bào)，但對(duì)同年處置的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物允許按入賬批量合并填報(bào)。單位在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中按照資產(chǎn)處置流程對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行了減少，這三張表可以通過系統(tǒng)自動(dòng)生成。

1、固定資產(chǎn)分類代碼：?jiǎn)挝辉谔顖?bào)時(shí)應(yīng)比照新國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)按最詳細(xì)的分類代碼填列。

2、原值：反映單位處置房屋建筑物及構(gòu)筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、其他固定資產(chǎn)的固定資產(chǎn)原值。

3、竣工時(shí)間（處置房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位房屋建筑物及構(gòu)筑物正式完工交付使用的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

4、購(gòu)買或占有日期（處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位購(gòu)買或初始使用通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以資產(chǎn)移交文件或其他法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

5、房產(chǎn)證號(hào)：是房產(chǎn)管理部門頒發(fā)的房屋所有權(quán)證號(hào)，單位應(yīng)當(dāng)按照房產(chǎn)證注明的完整房產(chǎn)證號(hào)填寫。

6、行車證所有權(quán)人、牌照號(hào)碼：是車輛管理部門頒發(fā)的行車證注明的牌照號(hào)碼和行車證注明的行車證所有權(quán)人名。單位應(yīng)如實(shí)填寫，如單位使用的車輛行車證所有人不為本單位按照行車證實(shí)際所有人填寫。無行車證的車輛填寫無。

7、數(shù)量（處置交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：對(duì)應(yīng)于201220132014年減少的每項(xiàng)固定資產(chǎn)數(shù)量，單位應(yīng)逐項(xiàng)填寫，對(duì)于一批減少的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物可以合并為一項(xiàng)填報(bào)，本指標(biāo)應(yīng)按合并資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量填報(bào)。

（七）本年其他資產(chǎn)增減情況表

本表反映單位除固定資產(chǎn)外其他資產(chǎn)201220132014年增減變動(dòng)情況。單位根據(jù)資產(chǎn)分類，將流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資長(zhǎng)期投資、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)對(duì)應(yīng)賬上資產(chǎn)科目分類填寫。

1、本年處置流動(dòng)資產(chǎn)減少：省直單位按照魯財(cái)資〔2011〕78號(hào)文件的規(guī)定填寫處置減少的流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值，應(yīng)按照原因和科目分類明細(xì)進(jìn)行填列。各市所屬單位根據(jù)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)制度規(guī)定按上述口徑填報(bào)。

2、未經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)新增對(duì)外投資長(zhǎng)期投資：指201220132014年新增的對(duì)外投資長(zhǎng)期投資按照相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批復(fù)而沒有申報(bào)，單位自行增加的對(duì)外投資長(zhǎng)期投資價(jià)值。

（八）固定資產(chǎn)使用情況表

本表反映單位按照使用方向、使用狀況兩種分類形式統(tǒng)計(jì)的年末固定資產(chǎn)原值、實(shí)物量情況。

本表除房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地（入固定資產(chǎn)科目）、專用儀器設(shè)備、單價(jià)50萬元以上、單價(jià)200萬元以上通用及專用設(shè)備需要單位手工進(jìn)行填寫外其他分類的固定資產(chǎn)價(jià)值和數(shù)量是從在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表中自動(dòng)提取生成的。

1、項(xiàng)目：按照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）進(jìn)行劃分。

2、自用固定資產(chǎn)原值:反映單位在賬固定資產(chǎn)正常使用的固定資產(chǎn)原值。

3、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)原值：反映單位在賬固定資產(chǎn)由內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位使用的固定資產(chǎn)部分。內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位指其資產(chǎn)處置權(quán)或人事權(quán)由本單位實(shí)際控制，其收入、支出應(yīng)并入本單位收入支出中，非獨(dú)立核算、非法人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)性單位。

4、出租、出借、擔(dān)保固定資產(chǎn)原值：反映單位在賬固定資產(chǎn)已經(jīng)出租、出借、擔(dān)保固定資產(chǎn)部分。出租、出借（房屋建筑物、構(gòu)筑物）指產(chǎn)權(quán)歸本單位，由本單位入賬，但目前本單位自己沒有使用，出租、出借給其他單位使用的房屋建筑物及構(gòu)筑物價(jià)值，包括下屬單位借用主管部門或主管部門借用下屬單位房屋，政府指定專門部門管理由其他部門使用等情況。一座房屋有多種使用方向的，應(yīng)按使用方向分別明細(xì)填列。

5、其他：反映單位在賬固定資產(chǎn)使用方向除上述范圍以外的固定資產(chǎn)部分，單位填寫本項(xiàng)目數(shù)據(jù)應(yīng)提供紙質(zhì)的說明。

6、閑置固定資產(chǎn)原值：反映單位各類在賬固定資產(chǎn)中尚存在使用價(jià)值但因各種原因未使用、不需使用或無法使用的部分。

7、毀損、待報(bào)廢固定資產(chǎn)原值:主要反映年末單位在賬固定資產(chǎn)中已無實(shí)際使用價(jià)值或者實(shí)物已經(jīng)毀損、滅失，但其價(jià)值尚未予以核銷的有賬無物資產(chǎn)原值。產(chǎn)權(quán)已轉(zhuǎn)個(gè)人的職工宿舍價(jià)值在本指標(biāo)中統(tǒng)計(jì)。

8、車輛賬內(nèi)數(shù)量：按照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）提取在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表中固定資產(chǎn)代碼填報(bào)為2030000大類代碼的車輛數(shù)量。

9、汽車賬內(nèi)數(shù)量：按照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）提取在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表中固定資產(chǎn)代碼填報(bào)為20301002030700大類代碼的汽車數(shù)量。

10、單價(jià)50萬元以上通用及專用設(shè)備賬內(nèi)數(shù)量：反映本單位賬內(nèi)單價(jià)為50萬元以上的通用及專用設(shè)備數(shù)量。不包括車輛、鐵路運(yùn)輸設(shè)備、水上交通運(yùn)輸設(shè)備、航空器及其配套設(shè)備數(shù)量。

11、單價(jià)200萬元以上通用及專用設(shè)備賬內(nèi)數(shù)量：反映本單位賬內(nèi)單價(jià)為200萬元以上的通用及專用設(shè)備數(shù)量。不包括車輛、鐵路運(yùn)輸設(shè)備、水上交通運(yùn)輸設(shè)備、航空器及其配套設(shè)備數(shù)量。

本表面積、數(shù)量反映在賬（未在賬）房屋建筑物及構(gòu)筑物、在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表（入賬科目為單獨(dú)入固定資產(chǎn)賬和價(jià)值未入賬）面積、數(shù)量的合計(jì)數(shù)，賬內(nèi)面積、數(shù)量反映在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表（入賬科目為單獨(dú)入固定資產(chǎn)賬）入賬面積面積、數(shù)量的合計(jì)數(shù)。

（九）國(guó)有資產(chǎn)收益實(shí)現(xiàn)及上繳情況表

1、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映單位201220132014年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的國(guó)有資產(chǎn)有償使用和處置收入數(shù)，已按規(guī)定上繳財(cái)政數(shù)和未上繳財(cái)政數(shù)都要在本項(xiàng)目中如實(shí)填報(bào)，往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)也在本項(xiàng)目中反映。相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)與08-

1、08-

2、08-

3、08-4表銜接一致。

2、單位實(shí)收收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際計(jì)入本年收入科目的國(guó)有資產(chǎn)收益數(shù)。

3、已繳國(guó)庫數(shù)：反映截至201220132014年12月31日單位實(shí)際上繳財(cái)政國(guó)庫的國(guó)有資產(chǎn)收益數(shù)。

4、已繳財(cái)政專戶數(shù)：反映截至201220132014年12月31日單位上繳財(cái)政專戶的收益數(shù)。各市單位根據(jù)實(shí)際已繳財(cái)政專戶數(shù)如實(shí)填寫。省直單位不存在已繳財(cái)政專戶數(shù)。

5、未繳財(cái)政：反映截至201220132014年12月31日單位實(shí)際已收到但因各種原因尚未上繳財(cái)政國(guó)庫或財(cái)政專戶的國(guó)有資產(chǎn)收益數(shù)。

6、財(cái)政返還數(shù)：反映單位截至201220132014年12月31日收到的計(jì)入當(dāng)年收入科目的財(cái)政部門返還國(guó)有資產(chǎn)收益數(shù)。

7、單位留用數(shù)：反映單位截至201220132014年12月31日應(yīng)上繳財(cái)政沒有上繳以及經(jīng)批準(zhǔn)留用，由單位自行計(jì)入當(dāng)年收入科目的國(guó)有資產(chǎn)收益。

（十）對(duì)外投資長(zhǎng)期投資明細(xì)表

本表反映單位對(duì)外投資長(zhǎng)期投資的明細(xì)情況。對(duì)外投資長(zhǎng)期投資包括：事業(yè)單位列入對(duì)外投資長(zhǎng)期投資科目、行政單位列入有價(jià)證券科目的對(duì)外投資；未在對(duì)外長(zhǎng)期投資、有價(jià)證券科目中予以反映，但實(shí)際占用本單位在賬和未在賬資產(chǎn)以參股、控股、協(xié)議等各種形式進(jìn)行的對(duì)外長(zhǎng)期投資；雖未實(shí)際占用本單位有形資產(chǎn)，但目前掛靠本單位或以單位名義舉辦的獨(dú)立核算具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體（以下簡(jiǎn)稱掛靠實(shí)體）。行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體也屬于對(duì)外投資長(zhǎng)期投資。本表為浮動(dòng)表，所有對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、被投資單位全稱：反映單位對(duì)外投資長(zhǎng)期投資舉辦的企業(yè)、單位或投資項(xiàng)目的明細(xì)情況，應(yīng)按被投資（掛靠）企業(yè)、單位或項(xiàng)目法定全稱逐項(xiàng)填報(bào)。本指標(biāo)反映債券投資時(shí)應(yīng)填債券名稱，其投資形式欄填債券。

2、累計(jì)投入資產(chǎn)數(shù)：反映截至201220132014年12月31日本單位實(shí)際投入被投資單位（項(xiàng)目）的資產(chǎn)總額。對(duì)外投資長(zhǎng)期投資列入事業(yè)單位對(duì)外投資長(zhǎng)期投資科目、行政單位有價(jià)證券科目的，應(yīng)與事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表中對(duì)外投資長(zhǎng)期投資項(xiàng)目年末數(shù)或行政單位有價(jià)證券科目年末數(shù)相一致。對(duì)外投資長(zhǎng)期投資未在對(duì)外投資長(zhǎng)期投資或有價(jià)證券科目中反映的應(yīng)按年末實(shí)際情況認(rèn)真填報(bào)。掛靠實(shí)體本欄目可為0。應(yīng)按照單位實(shí)際投入的貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)價(jià)值分別填寫。

3、投資形式：包括獨(dú)資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)、掛靠實(shí)體、債券、其他長(zhǎng)期投資等形式。獨(dú)資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)應(yīng)按年末本單位累計(jì)對(duì)外投資長(zhǎng)期投資在被投資企業(yè)實(shí)收資本總額中的比例進(jìn)行劃分；其他長(zhǎng)期投資指掛靠實(shí)體、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體集資等其他各種投資形式。

4、被投資單位資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、實(shí)收資本總額：反映截至201220132014年12月31日被投資單位資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、實(shí)收資本總額。

5、國(guó)家資本：指國(guó)家以各種形式實(shí)際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的國(guó)家資本（國(guó)家股）數(shù)額填寫。各級(jí)政府（包括政府部門）、直屬機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、政府管理的社會(huì)團(tuán)體所投入的資本金界定為國(guó)家資本。

6、法人資本：指其他企業(yè)法人實(shí)際投入企業(yè)用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的法人資本（法人股）數(shù)額填寫。

7、國(guó)有法人資本：指國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司實(shí)際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的法人資本中明細(xì)項(xiàng)目填寫。

8、外商資本：指外國(guó)和我國(guó)香港、澳門及臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的外商資本（外商股）數(shù)額填寫。

9、個(gè)人資本：指自然人實(shí)際投入企業(yè)用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的個(gè)人資本（個(gè)人股）數(shù)額填寫。

10、被投資單位利潤(rùn)總額：反映截至201220132014年12月31日被投資單位利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)總額。

11、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際收到的被投資單位上繳收益，包括往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)。各單位已按規(guī)定上繳財(cái)政、未上繳財(cái)政的收入都應(yīng)在本項(xiàng)目中如實(shí)予以反映。

12、投資狀況：反映本單位截至201220132014年12月31日對(duì)外投資長(zhǎng)期投資舉辦的企業(yè)、單位或投資項(xiàng)目是否運(yùn)行正常，目前對(duì)外投資長(zhǎng)期投資企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的填寫正常，對(duì)外投資長(zhǎng)期投資企業(yè)、項(xiàng)目已經(jīng)注銷或已經(jīng)停業(yè)等需要核銷的對(duì)外投資長(zhǎng)期投資填寫待核銷。

（十一）出租、出借房屋土地明細(xì)表

本表反映單位出租、出借所占用房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地及所取得收入的明細(xì)情況。賬內(nèi)和賬外相關(guān)資產(chǎn)均應(yīng)在本表中予以反映。本表為浮動(dòng)表，所有出租、出借項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、承租人：填寫房屋及土地租賃單位的名稱。正常應(yīng)按照租賃合同的承租人全稱填寫。可以是單位或者個(gè)人名稱。

2、資產(chǎn)類型：對(duì)應(yīng)于每項(xiàng)資產(chǎn)名稱，各單位要按資產(chǎn)分類對(duì)資產(chǎn)類型進(jìn)行分類填寫。01房屋建筑物、02構(gòu)筑物、03土地。

3、租賃資產(chǎn)名稱：應(yīng)按照行政事業(yè)單位房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地實(shí)際用于出租、出借用途的明細(xì)情況逐項(xiàng)填列。

4、占用本單位資產(chǎn)信息中的價(jià)值：反映單位房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地用于出租、出借的賬面原值。占用未在賬資產(chǎn)的，不需填報(bào)相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值。如：省直統(tǒng)管房?jī)r(jià)值雖然不在本單位賬內(nèi)反映，但各單位也要認(rèn)真、如實(shí)填報(bào)其對(duì)外出租的房產(chǎn)名稱、資產(chǎn)使用方名稱、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入等情況，其房產(chǎn)價(jià)值可以不填。

5、數(shù)量：反映單位出租、出借房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地的面積，構(gòu)筑物沒有面積的填寫0。

6、租賃合同期限：反映單位用于租賃資產(chǎn)的合同約定的租賃期限。

7、資產(chǎn)租賃用途：根據(jù)資產(chǎn)租賃合同約定的資產(chǎn)承租人用于資產(chǎn)實(shí)際的租賃用途填寫。

8、經(jīng)營(yíng)形式：反映單位在賬和未在賬房屋建筑物、構(gòu)筑物及土地用于出租、出借的具體形式，分為01出租、02出借。

9、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際收到承租人繳來租金收入數(shù)，包括往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)。各單位已按規(guī)定上繳財(cái)政、未上繳財(cái)政的收入都應(yīng)在本項(xiàng)目中如實(shí)予以反映。

（十二）出租、出借其他資產(chǎn)明細(xì)表

本表反映單位出租、出借所占用交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、設(shè)備、無形資產(chǎn)、等其他資產(chǎn)及所取得收入的明細(xì)情況。賬內(nèi)和賬外相關(guān)資產(chǎn)均應(yīng)在本表中予以反映。本表為浮動(dòng)表，所有出租、出借項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

本表各個(gè)指標(biāo)填寫的口徑應(yīng)和出租、出借房屋土地明細(xì)表一致。數(shù)量：反映單位出租、出借的交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、設(shè)備、無形資產(chǎn)、其他固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的輛、件、臺(tái)、個(gè)數(shù)等。

本表不含貨幣資金、庫存材料、低值易耗品等存貨出借情況。

（十三）其他有償使用資產(chǎn)明細(xì)表

本表反映單位內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、擔(dān)保等所占用資產(chǎn)及所取得收入的明細(xì)情況。賬內(nèi)和賬外相關(guān)資產(chǎn)均應(yīng)在本表中予以反映。內(nèi)部經(jīng)營(yíng)指本單位資產(chǎn)由內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位使用的部分。內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位指其資產(chǎn)處置權(quán)或人事權(quán)由本單位實(shí)際控制，其收入、支出應(yīng)并入本單位收入支出中，非獨(dú)立核算、非法人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)性單位。本表為浮動(dòng)表，所有有償使用資產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、資產(chǎn)使用方名稱：指占用本單位資產(chǎn)用于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、擔(dān)保等經(jīng)營(yíng)的企業(yè)、單位全稱。

2、占用本單位資產(chǎn)名稱：按照行政事業(yè)單位實(shí)際用于經(jīng)營(yíng)性用途的各項(xiàng)資產(chǎn)的名稱逐項(xiàng)填列。

3、占用本單位資產(chǎn)原值：反映行政事業(yè)單位用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的占用本單位各項(xiàng)資產(chǎn)賬面原值。占用未在賬資產(chǎn)的，不需填報(bào)相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值。

4、資產(chǎn)類型：對(duì)應(yīng)于每項(xiàng)資產(chǎn)名稱，各單位要按資產(chǎn)分類對(duì)資產(chǎn)類型進(jìn)行分類填報(bào)：01房屋建筑物及構(gòu)筑物、02土地、03交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、04 其他固定資產(chǎn)設(shè)備、05流動(dòng)資產(chǎn)（包括貨幣資金、庫存材料、低值易耗品等）、06技術(shù)成果無形資產(chǎn)（包括名稱、品牌使用權(quán)等）、07商譽(yù)（含戶外廣告、戶外附屬設(shè)施經(jīng)營(yíng)）、08其他資產(chǎn)。

5、經(jīng)營(yíng)形式：反映單位在賬和未在賬資產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)的具體形式，分為內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、擔(dān)保、其他等形式。內(nèi)部經(jīng)營(yíng)本單位在專業(yè)活動(dòng)和輔助活動(dòng)之外開展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括舉辦內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位。資產(chǎn)由從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)性內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位使用。其他包括本單位允許其他單位在房屋建筑物上設(shè)立廣告牌、以商譽(yù)供其他單位或個(gè)人使用取得收入等各種經(jīng)營(yíng)方式。

6、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)相關(guān)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)收益，包括往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)。當(dāng)年未貢獻(xiàn)收益的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)本欄填0。

（十四）在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表

三張表反映單位在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、其他固定資產(chǎn)明細(xì)情況。通過系統(tǒng)錄入資產(chǎn)卡片的單位可以通過資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)自動(dòng)生成。單位填寫本表應(yīng)在對(duì)本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真清查盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)本單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記（管理）卡片等資料如實(shí)填報(bào)。各單位填報(bào)本表時(shí)，應(yīng)將各項(xiàng)固定資產(chǎn)比照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）按規(guī)定類別分別填報(bào)。本表為變長(zhǎng)表(浮動(dòng)表)，對(duì)以上各類固定資產(chǎn)原則上均應(yīng)逐棟（座）、逐臺(tái)（件）填報(bào)，但對(duì)同年購(gòu)買的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物允許按入賬批量合并填報(bào)。

1、固定資產(chǎn)分類代碼：?jiǎn)挝辉谔顖?bào)時(shí)應(yīng)按最詳細(xì)的分類代碼填列。辦公用房：指黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位實(shí)際用于行政管理等用途的房屋建筑物。一座房屋建筑物有多種用途的，應(yīng)按目前使用情況分別明細(xì)填列。

2、使用狀況（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：01表示在用；02表示未使用；03表示不需用；04表示待報(bào)廢；05表示毀壞不能用；06表示其他。各單位應(yīng)依據(jù)各項(xiàng)固定資產(chǎn)目前實(shí)際使用狀況選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。選擇其他需提供紙質(zhì)的說明。

3、使用方向（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：01表示自用；02表示內(nèi)部經(jīng)營(yíng)；03表示出租；04表示出借；05表示擔(dān)保；06表示其他。各單位應(yīng)依據(jù)各項(xiàng)固定資產(chǎn)目前實(shí)際使用方向選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。選擇其他需提供紙質(zhì)的說明。

4、車輛用途（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表）：反映單位配置車輛時(shí)計(jì)劃或規(guī)定的用途。單位應(yīng)依據(jù)車輛購(gòu)置時(shí)有關(guān)部門的批準(zhǔn)用途或本單位的計(jì)劃用途，從以下項(xiàng)中選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)：01副部（?。┘?jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車； 02一般公務(wù)用車； 03執(zhí)法執(zhí)勤用車，04特種專業(yè)技術(shù)用車，05接待用車； 06其他用車。

其中：副部（?。┘?jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車是指用于該級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)干部公務(wù)活動(dòng)的機(jī)動(dòng)車輛；一般公務(wù)用車是指用于辦理公務(wù)、機(jī)要通信等公務(wù)活動(dòng)的機(jī)動(dòng)車輛；執(zhí)法執(zhí)勤用車是指用于辦案、監(jiān)察、稽查、稅務(wù)征管等執(zhí)法執(zhí)勤公務(wù)的專用機(jī)動(dòng)車輛；特種專業(yè)技術(shù)用車是指加裝特殊專業(yè)設(shè)備，用于通訊指揮、技術(shù)偵查、刑事勘查、搶險(xiǎn)救災(zāi)、檢驗(yàn)檢疫、環(huán)境監(jiān)測(cè)、救護(hù)、轉(zhuǎn)播、工程技術(shù)等的機(jī)動(dòng)車輛；其他用車是指上述四種用車以及接待用車之外的機(jī)動(dòng)車輛，如大中型載客車輛、載貨車輛等。

由于歷史原因配置車輛時(shí)沒有規(guī)定用途的，按實(shí)際使用情況選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。

5、數(shù)量（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：對(duì)應(yīng)于每項(xiàng)固定資產(chǎn)，本指標(biāo)默認(rèn)為1。同年購(gòu)買的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物合并為一項(xiàng)填報(bào)時(shí)，本指標(biāo)應(yīng)按合并資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量填報(bào)。

6、竣工時(shí)間（在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位房屋建筑物及構(gòu)筑物正式完工交付使用的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

7、購(gòu)買或占有日期（在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位購(gòu)買或初始使用通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以資產(chǎn)移交文件或其他法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

8、房產(chǎn)證號(hào)：是房產(chǎn)管理部門頒發(fā)的房屋所有權(quán)證號(hào)，應(yīng)當(dāng)填寫完整的房產(chǎn)證號(hào)，如：濟(jì)房字第00001號(hào)。

9、證載所有權(quán)人（在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：反應(yīng)房屋所有權(quán)證注明的所有權(quán)人的名稱。

10、行車證所有權(quán)人、牌照號(hào)碼：是車輛管理部門頒發(fā)的行車證注明的牌照號(hào)碼和行車證注明的行車證所有人名稱。單位應(yīng)如實(shí)填寫，如單位使用的車輛行車證所有人不為本單位按照行車證實(shí)際所有人填寫。無行車證的車輛填寫無。

（十五）未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、其他固定資產(chǎn)明細(xì)表

三張表反映單位通過清查資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)的，已由本單位實(shí)際占有或使用，但由于各種原因未計(jì)入固定資產(chǎn)賬（未在固定資產(chǎn)年末數(shù)中予以反映）的有物無賬固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、使用方向、未在賬原因等基本情況。三張表應(yīng)根據(jù)本單位年末資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果如實(shí)填報(bào)，未在賬固定資產(chǎn)無特殊原因應(yīng)在下一納入固定資產(chǎn)賬內(nèi)管理。

三張表按固定資產(chǎn)的不同類型分為未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、未在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、未在賬其他固定資產(chǎn)類。各單位填報(bào)本表時(shí)應(yīng)將各項(xiàng)固定資產(chǎn)比照固定資產(chǎn)分類代碼按以上類別分別填列。

1、固定資產(chǎn)分類代碼（未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：本指標(biāo)應(yīng)由單位按《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）中房屋、構(gòu)筑物類代碼逐項(xiàng)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)填列。

2、建筑面積（未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：指未在固定資產(chǎn)賬反映由本單位實(shí)際占有或使用的房屋建筑物及構(gòu)筑物建筑面積。

3、未在賬原因（未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：指按房屋建筑物及構(gòu)筑物未在賬原因具體分為：租入、借入、房產(chǎn)經(jīng)管部門公房、政府集中管理、產(chǎn)權(quán)待界定、已完工未轉(zhuǎn)賬、在建、其他等情況。房產(chǎn)經(jīng)管部門公房指單位租用和借用的產(chǎn)權(quán)歸房管局等房產(chǎn)經(jīng)管部門所有的公房；政府集中管理指由單位實(shí)際使用但產(chǎn)權(quán)歸屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局或政府指定的專門管理單位等部門所有的房屋建筑物及構(gòu)筑物；已完工未轉(zhuǎn)賬指已竣工交付使用，但由于各種原因其價(jià)值未轉(zhuǎn)入單位固定資產(chǎn)賬內(nèi)管理的房屋建筑物及構(gòu)筑物；其他指資產(chǎn)實(shí)際歸本單位使用且產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)不存在糾紛，但由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)或土地證、房產(chǎn)證等原始憑證不全等技術(shù)原因未及時(shí)入賬或無法入賬的房屋建筑物及構(gòu)筑物。各單位應(yīng)按照各項(xiàng)資產(chǎn)的具體情況認(rèn)真甄別，選擇相應(yīng)原因填報(bào)，避免交叉、重復(fù)。

4、未在賬原因（未在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、未在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：本指標(biāo)按資產(chǎn)未在賬原因具體分為：借入、租入、產(chǎn)權(quán)待界定、未及時(shí)入賬、其他等情況。未及時(shí)入賬指資產(chǎn)實(shí)際歸本單位使用且產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)不存在糾紛，但由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)或原始憑證不全等技術(shù)原因未及時(shí)入賬或無法入賬的資產(chǎn)。單位應(yīng)按照各項(xiàng)資產(chǎn)的具體情況認(rèn)真甄別，選擇相應(yīng)原因填報(bào)。

本表其他項(xiàng)目與在賬部分明細(xì)表口徑一致。

（十六）在賬和未在賬土地明細(xì)表

本表反映單位當(dāng)前實(shí)際擁有土地的明細(xì)情況，包括已經(jīng)取得土地證的土地情況以及雖沒有取得土地證但以其他文件、合同等形式獲得土地使用權(quán)或長(zhǎng)期占用、已實(shí)際擁有使用權(quán)的土地。本表為浮動(dòng)表，每宗土地應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、土地性質(zhì)：分為無償劃撥、有償出讓、其他三種形式。凡已取得土地證的應(yīng)依據(jù)土地證載明的使用權(quán)類型比照本表口徑填報(bào)；未取得土地證的按照取得土地時(shí)的實(shí)際協(xié)議、約定、合同、批復(fù)等資料情況填報(bào)。

2、實(shí)際擁有土地面積：應(yīng)按照目前土地開發(fā)、使用的實(shí)際狀況認(rèn)真填列，單位僅擁有一座大樓的部分房屋的可根據(jù)實(shí)際情況不填報(bào)土地面積。

3、證載所有權(quán)人：僅由取得土地使用權(quán)證的單位填報(bào)，沒有取得土地證的單位不填。按照土地使用權(quán)證注明的使用權(quán)人的名稱填寫。

4、土地證證載面積：僅由取得土地使用權(quán)證的單位填報(bào)，沒有取得土地證的單位不填。按照土地使用權(quán)證注明的使用面積填寫。

5、單獨(dú)入賬的土地原值：按照目前土地使用權(quán)實(shí)際單獨(dú)入賬的價(jià)值填報(bào)。土地價(jià)值已列入房產(chǎn)建筑物中的不在此欄填報(bào)。65、入賬科目：按照目前單位實(shí)際擁有土地的入賬科目情況填報(bào)，01單獨(dú)入固定資產(chǎn)；02無形資產(chǎn)計(jì)入房屋構(gòu)筑物；03無形資產(chǎn)價(jià)值未入賬；04 價(jià)值未入賬其他。各單位應(yīng)依據(jù)土地目前實(shí)際入賬科目情況選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。選擇其他需提供紙質(zhì)的說明。

（十七）無形資產(chǎn)情況表（不含土地使用權(quán)）

本表反映單位當(dāng)前實(shí)際擁有無形資產(chǎn)的明細(xì)情況，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等取得無形資產(chǎn)情況以及無形資產(chǎn)目前的使用情況。本表為浮動(dòng)表，每項(xiàng)無形資產(chǎn)應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、價(jià)值原值：反映單位擁有無形資產(chǎn)賬面原價(jià)值。沒有入賬的無形資產(chǎn)可以填寫0。

2、數(shù)量：土地使用權(quán)數(shù)量填寫實(shí)際擁有的土地面積，其他無形資產(chǎn)的數(shù)量按照項(xiàng)目和個(gè)數(shù)進(jìn)行填寫。

3、入賬日期：按照無形資產(chǎn)的入賬日期填寫，沒有入賬的無形資產(chǎn)按照取得無形資產(chǎn)的日期填寫。

第三篇：基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表

建設(shè)單位：建設(shè)項(xiàng)目名稱：

主管部門：

建設(shè)性質(zhì)：

基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表

建設(shè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：

建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：

編報(bào)日期：年月日

第四篇：2011年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算報(bào)表編制說明

2011年江蘇省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算報(bào)表編制說明

（討論稿）

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于編報(bào)2011鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算的通知》精神，結(jié)合我省的實(shí)際情況，在保持財(cái)政部報(bào)表體系完整的基礎(chǔ)上，保持原省表采集數(shù)據(jù)的連續(xù)性，適當(dāng)補(bǔ)充和完善了有關(guān)編報(bào)內(nèi)容，形成江蘇省2011鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算報(bào)表。現(xiàn)將有關(guān)編制口徑及要求說明如下：

一、決算的組成及填報(bào)說明

（一）決算的組成

2011年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算由一般預(yù)算、基金預(yù)算、財(cái)政專戶資金、政府性收支及資產(chǎn)負(fù)債總況和鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)信息五部分組成。同時(shí)附報(bào)以縣為單位的分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力結(jié)算單。

（二）填報(bào)單位

1、本決算填報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)包括三個(gè)部分，一是由省政府正式批準(zhǔn)成立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)；二是經(jīng)各級(jí)政府批準(zhǔn)成立、含有村委會(huì)、財(cái)政體制獨(dú)立的開發(fā)（管理、工業(yè)園）區(qū)，不含純工業(yè)園區(qū)；三是由省政府批準(zhǔn)撤鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)街道且含有村委會(huì)的涉農(nóng)街道辦事處（以下簡(jiǎn)稱鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)及涉農(nóng)街道辦事處）。

2、已劃歸上級(jí)主管部門垂直管理的公安、工商、地稅、國(guó)土、水利等行政事業(yè)單位及改制單位情況本決算中不反映。

（三）填報(bào)要求

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要根據(jù)“賬表一致、賬證一致和賬實(shí)一致”原則據(jù)實(shí)填報(bào)，確保上報(bào)國(guó)庫的數(shù)據(jù)與本表一致，確保年初數(shù)與上年年末數(shù)一致，做好填報(bào)工作底冊(cè)的裝訂保管工作；各市、縣（市、區(qū)）財(cái)政局負(fù)責(zé)審核把關(guān)，一是審核縣鄉(xiāng)財(cái)力結(jié)算單與報(bào)表數(shù)據(jù)的一致，二是負(fù)責(zé)與國(guó)庫處、科核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，確認(rèn)各市、縣（市、區(qū)）地級(jí)直屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)的個(gè)數(shù)和名稱等。

（四）使用軟件

2011鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算匯總使用“江蘇省財(cái)政管理信息系統(tǒng)市縣財(cái)政管理”軟件。

二、報(bào)表口徑關(guān)系。

第一部分：一般預(yù)算（共4張表）

表01 鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算收支決算總表

本表反映一般預(yù)算收入、支出調(diào)整預(yù)算數(shù)和決算數(shù)以及平衡情況。

（一）表01-1 一般預(yù)算收支決算總表(線上)

1、一般預(yù)算收入數(shù)據(jù)應(yīng)與人民銀行金庫年報(bào)和總預(yù)算會(huì)計(jì)賬數(shù)據(jù)一致。未設(shè)金庫的鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)根據(jù)縣（市、區(qū)）財(cái)政局的分割單填報(bào)。

2、“調(diào)整預(yù)算數(shù)”一欄填列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政在當(dāng)年預(yù)算數(shù)的基礎(chǔ)上，經(jīng)調(diào)整后的全年預(yù)算數(shù)。本表支出類的“調(diào)整預(yù)算數(shù)”

應(yīng)與03表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出預(yù)算變動(dòng)情況表”中“調(diào)整預(yù)算數(shù)”一致。

3、本表支出類的“決算數(shù)”應(yīng)與03表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出預(yù)算變動(dòng)情況表”、04-1表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出決算功能分類明細(xì)表”、04-2表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出決算經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)表”中“決算數(shù)”一致。各類支出決算數(shù)應(yīng)小于或等于調(diào)整預(yù)算數(shù)。

4、“企業(yè)所得稅退稅”應(yīng)以負(fù)數(shù)填列。

5、一般預(yù)算支出中不包含教育和行政事業(yè)單位體制上劃支出數(shù)。

（二）表01-2 一般預(yù)算收支決算總表(線下)

1、上級(jí)補(bǔ)助收入，反映本級(jí)政府收到上級(jí)政府的一般預(yù)算補(bǔ)助收入，包括返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入和地震災(zāi)后恢復(fù)重建補(bǔ)助收入。

“增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入”包括消費(fèi)稅和增值稅基數(shù)返還和超基數(shù)返還數(shù)。

“農(nóng)村稅費(fèi)改革補(bǔ)助收入”，填列因農(nóng)村稅費(fèi)改革上級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的專項(xiàng)補(bǔ)助數(shù)。包括：農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、特產(chǎn)稅改征農(nóng)業(yè)稅轉(zhuǎn)移支付、村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付（包括村均10萬元提高到12萬元部分）、降低農(nóng)業(yè)稅稅率轉(zhuǎn)移支付、免征農(nóng)業(yè)稅轉(zhuǎn)移支付。

“調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入”，反映增加機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職職工工資和離退休人員離退休費(fèi)增加的補(bǔ)助，具體包括1999年調(diào)資補(bǔ)助、2001年兩次調(diào)資補(bǔ)助、2003年調(diào)資補(bǔ)助、2006年調(diào)資補(bǔ)助、年終獎(jiǎng)金補(bǔ)助和艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼補(bǔ)助，不包括提高社會(huì)保障對(duì)象待遇增加的補(bǔ)助。

“結(jié)算補(bǔ)助收入”填列縣對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)專項(xiàng)補(bǔ)助，如：結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助、工商、質(zhì)監(jiān)罰沒收入分成、發(fā)展資金補(bǔ)助、地方財(cái)政收入上臺(tái)階獎(jiǎng)勵(lì)等。

“其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入”，填列縣財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的一次性財(cái)力補(bǔ)助，未列明專項(xiàng)用途的金額。

“專項(xiàng)補(bǔ)助收入”填列上級(jí)追加指標(biāo)數(shù)。

“增發(fā)國(guó)債補(bǔ)助收入”，反映用中央發(fā)行國(guó)債增加的收入給予地方的專項(xiàng)補(bǔ)助。地方用增發(fā)國(guó)債補(bǔ)助收入安排的支出分別列入有關(guān)支出科目。

2、“國(guó)債轉(zhuǎn)貸收入”，填列當(dāng)年上級(jí)財(cái)政撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的國(guó)債轉(zhuǎn)貸本金收入。

3、“國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金上年結(jié)余”，填列上年結(jié)余的國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金未撥付數(shù)。

4、“國(guó)債轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)補(bǔ)助”，反映“國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金上年結(jié)余”中包含的國(guó)債轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)作補(bǔ)助的數(shù)額，應(yīng)以負(fù)數(shù)填列。

5、“上年結(jié)余”，應(yīng)與上年決算的“年終結(jié)余”一致。

6、“調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”，反映為彌補(bǔ)當(dāng)年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行收支缺口調(diào)用的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的數(shù)額。

7、“調(diào)入資金”，反映從政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、預(yù)算外及其他調(diào)入一般預(yù)算的資金。其中，“政府性基金調(diào)入”應(yīng)與05表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性基金收支決算總表”中“調(diào)出資金”數(shù)字一致；“預(yù)算外調(diào)入”應(yīng)與07表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算外財(cái)政專戶資金收支決算總表”中“政府調(diào)劑資金”下的“調(diào)入一般預(yù)算”數(shù)字一致。

8、“上解上級(jí)支出”，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對(duì)上級(jí)政府的一般預(yù)算上解支出，包括體制上解支出、出口退稅上解支出、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革專項(xiàng)上解支出、專項(xiàng)上解支出。（公式要改動(dòng)）

9、“增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金”，應(yīng)等于09表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資產(chǎn)負(fù)債表”中“預(yù)算周轉(zhuǎn)金”的“期末數(shù)”減“期初數(shù)”。

10、“國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金結(jié)余”，填列年末國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金累計(jì)未撥付數(shù)?！皣?guó)債轉(zhuǎn)貸收入”、“國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金上年結(jié)余”、“國(guó)債轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)補(bǔ)助”之和與“撥付國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金數(shù)”的差額，應(yīng)與“國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金結(jié)余”數(shù)字一致。

11、“調(diào)出資金”，應(yīng)與05表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政政府性基金收支決算總表”中“調(diào)入資金”下的“一般預(yù)算調(diào)入”數(shù)字一致。

12、“年終結(jié)余”應(yīng)等于09表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資產(chǎn)負(fù)債表”中“預(yù)算結(jié)余”的“期末數(shù)”。

13、“結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出”，決算數(shù)應(yīng)等于03表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政一般預(yù)算支出預(yù)算變動(dòng)情況表”中“一般預(yù)算支出合計(jì)”項(xiàng)的“結(jié)轉(zhuǎn)下年使用數(shù)”。

14、“凈結(jié)余”應(yīng)等于年終結(jié)余減去結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出數(shù)。

15、各項(xiàng)數(shù)字應(yīng)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力結(jié)算單中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目數(shù)字一致。表02 鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)總收入決算表

本表反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)域內(nèi)財(cái)政總收入情況，包括稅收收入及非稅收入。

1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)收入從L01-1表中自動(dòng)提取數(shù)字。

2、中央級(jí)收入包括增值稅的75%、消費(fèi)稅的100%、企業(yè)所得稅的60%、企業(yè)所得稅退稅（以負(fù)數(shù)填列）、個(gè)人所得稅的60%、船舶噸位稅、車輛購(gòu)置稅。

3、省級(jí)、市縣區(qū)級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)收入中，消費(fèi)稅、船舶噸位稅、車輛購(gòu)置稅不應(yīng)有數(shù)。

表03 鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出預(yù)算變動(dòng)情況表

本表反映年初安排的一般預(yù)算支出預(yù)算在執(zhí)行中的變動(dòng)及結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)情況。

1、年初預(yù)算數(shù)，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)人代會(huì)通過的當(dāng)年支出預(yù)算數(shù)。

2、專項(xiàng)補(bǔ)助，反映預(yù)算執(zhí)行中上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)補(bǔ)助，應(yīng)小于或等于01-2表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算收支決算總表(線下)”中“專項(xiàng)補(bǔ)助收入”決算數(shù)。

3、一般性轉(zhuǎn)移支付，反映年初預(yù)算中沒有安排或安排不足的一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，應(yīng)小于或等于01-2表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算收支決算總表(線下)”中“一般性轉(zhuǎn)移支付收入”決算數(shù)。

4、上年結(jié)轉(zhuǎn)使用數(shù)，反映上年結(jié)轉(zhuǎn)資金在當(dāng)年預(yù)算中的使用情況，應(yīng)小于或等于上年決算的“結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出”決算數(shù)。

5、動(dòng)用上年凈結(jié)余，反映動(dòng)用上年凈結(jié)余資金安排當(dāng)年支出預(yù)算情況，應(yīng)小于或等于上年決算的凈結(jié)余數(shù)。上年“凈結(jié)余”為負(fù)數(shù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，本表“動(dòng)用上年凈結(jié)余”不反映。

6、動(dòng)支預(yù)備費(fèi)，反映動(dòng)用預(yù)備費(fèi)安排的支出預(yù)算情況，合計(jì)數(shù)應(yīng)為零。

7、科目調(diào)劑，反映支出預(yù)算在不同預(yù)算科目之間的調(diào)劑情況，合計(jì)數(shù)應(yīng)為零。原則上講，不能將“社會(huì)保障和就業(yè)—自然災(zāi)害生活救助”等支出預(yù)算數(shù)調(diào)整到其他的支出科目下，結(jié)余必須全部結(jié)轉(zhuǎn)。

8、本年超、短收安排，反映因一般預(yù)算收入超收、短收對(duì)支出預(yù)算的調(diào)整情況。

9、調(diào)入資金，反映年初預(yù)算中沒有安排或安排不足的從基金預(yù)算收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、預(yù)算外收入或其他收入調(diào)入一般預(yù)算的資金，應(yīng)小于或等于01-2表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算收支決算總表”中“調(diào)入資金”決算數(shù)。

10、“變動(dòng)項(xiàng)目”中“其他”一欄反映非前述原因造成的支出預(yù)算變動(dòng)情況，如果有數(shù)據(jù)，需在填報(bào)說明中說明情況。

11、調(diào)整預(yù)算數(shù)＝年初預(yù)算數(shù)＋變動(dòng)項(xiàng)目小計(jì)，應(yīng)大于或等于決算數(shù)。

12、本表“決算數(shù)”應(yīng)與04表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出決算功能（經(jīng)濟(jì)）分類明細(xì)表”中“決算數(shù)”一致。

13、“預(yù)算結(jié)余”反映一般預(yù)算支出調(diào)整預(yù)算數(shù)與決算數(shù)的差額。

14、結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目必須嚴(yán)格審核，據(jù)實(shí)填列。“結(jié)轉(zhuǎn)下年使用數(shù)”不能為負(fù)數(shù)，并應(yīng)小于或等于“預(yù)算結(jié)余”。

表04 鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出決算分類明細(xì)表

本表反映一般預(yù)算支出的功能分類和經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)決算情況。1、04-1表 “鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出決算功能分類明細(xì)表”根據(jù)《2010年政府收支分類科目》的一般預(yù)算支出科目設(shè)置科目，按類、款、項(xiàng)填列決算數(shù)。本表數(shù)據(jù)應(yīng)與總預(yù)算會(huì)計(jì)支出賬一致。

2、04-2表 “鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出決算經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)表”反映一般預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)情況。本表“合計(jì)”列數(shù)字應(yīng)該與表04-1的“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算支出決算功能分類明細(xì)表”各大類科目“決算數(shù)”一致。

3、中央支出科目地方不得填列。如確有特殊情況需要填列中央支出科目，需在填報(bào)說明中說明情況。

4、村干部報(bào)酬列“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”類的“生活補(bǔ)助”款；五保戶供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)列“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”類的“救濟(jì)費(fèi)”款；村辦公經(jīng)費(fèi)列“商品和服務(wù)支出”類的“辦公費(fèi)”款；計(jì)劃生育經(jīng)費(fèi)、征兵經(jīng)費(fèi)、選舉經(jīng)費(fèi)等公共服務(wù)支出列“商品服務(wù)支出”類的“其他商品和服務(wù)支出”款，黨員培訓(xùn)費(fèi)(黨員誤工補(bǔ)貼)列“商品服務(wù)支出”類的“培訓(xùn)費(fèi)”款；其他支出列“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”類的“其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”款等。

第二部分：政府性基金（共2張表）

表05 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性基金收支決算總表

本表反映政府性基金收入、支出調(diào)整預(yù)算數(shù)和決算數(shù)以及平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收支不在本表反映。

1、“調(diào)整預(yù)算數(shù)”一欄填列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政在當(dāng)年預(yù)算數(shù)的基礎(chǔ)上，經(jīng)調(diào)整后的全年預(yù)算數(shù)。

2、各類支出決算數(shù)應(yīng)小于或等于調(diào)整預(yù)算數(shù)。

3、上級(jí)補(bǔ)助收入，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府收到的上級(jí)政府性基金補(bǔ)助收入。

4、上年結(jié)余，應(yīng)等于09表 “鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資產(chǎn)負(fù)債表”中“基金預(yù)算結(jié)余”的“期初數(shù)”，并等于上年決算的“年終結(jié)

余”。

5、調(diào)入資金，反映從一般預(yù)算、財(cái)政專戶及其他調(diào)入政府性基金的資金。其中，“一般預(yù)算調(diào)入”應(yīng)與決算01-2表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般預(yù)算收支決算總表”中“調(diào)出資金”數(shù)字一致；“財(cái)政專戶調(diào)入”應(yīng)與決算07表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專戶資金收支決算總表”中“政府調(diào)劑資金”下的“調(diào)入政府性基金”數(shù)字一致。

6、上解上級(jí)支出，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)上級(jí)的政府性基金上解支出。

7、年終結(jié)余應(yīng)等于09表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資產(chǎn)負(fù)債表”中“基金預(yù)算結(jié)余”的“期末數(shù)”。

8、各項(xiàng)數(shù)字應(yīng)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力結(jié)算單中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目數(shù)字一致。表06 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政政府性基金收入決算明細(xì)表 本表反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)政府性基金收入決算的明細(xì)情況。

1、本表根據(jù)《2011年政府收支分類科目》的基金預(yù)算收支科目設(shè)置，按基金項(xiàng)目填列決算數(shù)。本表數(shù)據(jù)應(yīng)與人民銀行金庫年報(bào)和總會(huì)計(jì)賬數(shù)據(jù)一致。

2、本表“總計(jì)”行“調(diào)整預(yù)算數(shù)”、“決算數(shù)”應(yīng)等于L05表“政府性基金收入”行“收入調(diào)整預(yù)算數(shù)”、“收入決算數(shù)”。

3、除另有規(guī)定外，已取消的原全國(guó)政府性基金項(xiàng)目和原地方政府性基金項(xiàng)目在本年的清欠補(bǔ)交收入，列入“其他政府性基金收入”。

第三部分：財(cái)政專戶資金（共1張表）

表07 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專戶資金收支決算總表

本表反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專戶資金收入、支出決算數(shù)以及平衡情況，根據(jù)《2011年政府收支分類科目》的財(cái)政專戶收入科目設(shè)置。

1、“財(cái)政專戶資金”是指各部門和單位按照財(cái)政“收支兩條線”的管理要求，當(dāng)年繳入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專戶的資金總額。

2、主管部門集中收入，只填報(bào)主管部門按照國(guó)家規(guī)定從所屬企事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體集中的管理費(fèi)及其他資金收入，不包括從所屬企事業(yè)單位取得的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金。

3、上級(jí)補(bǔ)助收入，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府收到的上級(jí)政府財(cái)政專戶資金補(bǔ)助收入。

4、上年結(jié)余，應(yīng)等于09表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資產(chǎn)負(fù)債表”中“財(cái)政專戶資金結(jié)余”的“期初數(shù)”，并等于上年決算的“年終結(jié)余”。

5、支出是指當(dāng)年從財(cái)政專戶中撥付給行政事業(yè)單位的資金數(shù)，以及上級(jí)補(bǔ)助收入及上年結(jié)余的實(shí)際支出情況。地方政府和財(cái)政部門用集中的財(cái)政專戶資金直接安排用于生產(chǎn)或社會(huì)事業(yè)發(fā)展的支出在“政府調(diào)劑資金”中填報(bào)。

6、上解上級(jí)支出，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對(duì)上級(jí)政府的財(cái)政專戶上解支出。

7、政府調(diào)劑資金，反映從財(cái)政專戶調(diào)劑到一般預(yù)算、政府性基金、地震災(zāi)后恢復(fù)重建使用的資金。

8、年終結(jié)余應(yīng)等于09表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資產(chǎn)負(fù)債表”中“財(cái)政專戶資金結(jié)余”的“期末數(shù)”。

9、本表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌和統(tǒng)籌收入決算數(shù)”項(xiàng)下明細(xì)項(xiàng)目，“鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)上交收入”反映由集體企業(yè)上交的利潤(rùn)收入、轉(zhuǎn)制企業(yè)（含民營(yíng)企業(yè)、股份合作制企業(yè)等）上交的社會(huì)負(fù)擔(dān)等收入；“鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體股份分紅收入”反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)按持股比例收到的企業(yè)年終分紅收入；“資產(chǎn)收入”反映單位出租集體設(shè)備、廠房等資產(chǎn)而取得的租金收入和鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位處置集體資產(chǎn)的變現(xiàn)收入；“鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位上交收入”指鄉(xiāng)鎮(zhèn)下屬事業(yè)單位向鄉(xiāng)鎮(zhèn)上交的各類收入；“土地收入”反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)在土地流轉(zhuǎn)過程中實(shí)際發(fā)生的各類土地收益，包括土地出讓、轉(zhuǎn)讓和租賃分成收入。

第四部分：政府性收支及資產(chǎn)負(fù)債總況（共2張表）表08 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性收支決算總表

本表反映政府性收入、支出決算數(shù)以及總體平衡情況，包含一般預(yù)算、政府性基金和財(cái)政專戶資金。

本表為自動(dòng)生成表，一般預(yù)算、政府性基金、財(cái)政專戶收支以及結(jié)余自求平衡。

表09 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資產(chǎn)負(fù)債表

本表總括反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政年終結(jié)賬后的資產(chǎn)負(fù)債狀況，包含一般預(yù)算、政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)政專戶資金。

1、本表會(huì)計(jì)科目按《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》等的規(guī)定填列，各地應(yīng)按科目規(guī)定的內(nèi)容編報(bào)。

2、“期初數(shù)”根據(jù)上年年終轉(zhuǎn)賬后的“資產(chǎn)負(fù)債表”確定，“期末數(shù)”按本年結(jié)賬后相關(guān)數(shù)據(jù)填報(bào)。

3、銀行存款余額必須與銀行對(duì)賬單核對(duì)一致。

第五部分 鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)信息（共8張表）

表10 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本數(shù)字表

本表反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位年末機(jī)構(gòu)、人員情況，按支出功能分類科目填列。

單位人員同時(shí)使用兩個(gè)以上支出功能分類科目開支人員經(jīng)費(fèi)的，機(jī)構(gòu)和人員數(shù)不得重復(fù)填列。機(jī)構(gòu)數(shù)應(yīng)填列在主要支出功能分類科目下，人員按實(shí)際開支基本工資的支出功能分類科目填列，其他科目不再重復(fù)反映(04-2表支出經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)表中，有基本工資支出的大類)。

1、年末機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政按照單位隸屬關(guān)系對(duì)人員進(jìn)行分部門分層次統(tǒng)計(jì)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)有人大、政協(xié)等機(jī)構(gòu)，其機(jī)構(gòu)和人員歸入相應(yīng)的人大、政協(xié)等隸屬部門統(tǒng)計(jì)，不歸入政府部門統(tǒng)計(jì)。同時(shí)，請(qǐng)?jiān)趯?duì)應(yīng)科目中列支相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出?！澳昴C(jī)構(gòu)數(shù)”按編制部門核定的機(jī)構(gòu)數(shù)填列。

2、年末人數(shù)，填列單位年末實(shí)有人數(shù)。納入統(tǒng)計(jì)范圍的年末人數(shù)包括：行政事業(yè)單位中經(jīng)政府組織人事部門、勞動(dòng)主管部門辦理任用、聘用手續(xù)的在職人員（含長(zhǎng)休）及離、退休人員。

不包括行政事業(yè)單位中的遺屬、臨時(shí)工作人員，民政優(yōu)撫對(duì)象、村干部、下崗職工、城鎮(zhèn)居民最低生活保障對(duì)象等財(cái)政適當(dāng)補(bǔ)助人員。

3、在職人員。填列政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由人事部門管理的實(shí)有在職人員。

4、其他人員，填列按勞動(dòng)主管部門核定的編制內(nèi)實(shí)有在職工人。

5、一般預(yù)算財(cái)政撥款開支人數(shù)，填列單位（含參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位）在“行政運(yùn)行”、“行政單位離退休”科目用一般預(yù)算財(cái)政撥款開支基本工資的人員，以及在其他的支出功能分類科目用一般預(yù)算財(cái)政撥款開支基本工資的行政事業(yè)人員（全額撥款）。

6、一般預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助開支人數(shù)，填列單位在“行政運(yùn)行”、“行政單位離退休”以外科目用一般預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助開支基本工資的事業(yè)人員（差額撥款）。

7、經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)，填列單位用政府性基金、預(yù)算外資金以及其他非一般預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支基本工資的人員。

8、附：編外人員。是指聯(lián)防隊(duì)員、臨時(shí)代課教師、政府臨時(shí)聘用人員、失地農(nóng)民定補(bǔ)人員、遺屬補(bǔ)助人員等，但不包括民政定補(bǔ)人員和村干部。

表11 鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)情況表

本表反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本情況（含體制上劃管理的中、小學(xué)校和醫(yī)院等），各地根據(jù)實(shí)際情況填報(bào)。

1、“財(cái)政所是否單設(shè)”：財(cái)政所如果有單獨(dú)的機(jī)構(gòu)選“是”，否則選“否”。

2、“財(cái)政所是否有獨(dú)立辦公場(chǎng)所”：指財(cái)政所有獨(dú)立的辦公用房。不包括在政府或行政中心等有相對(duì)獨(dú)立的辦公場(chǎng)所?！柏?cái)政所辦公面積”不包括財(cái)政服務(wù)大廳，服務(wù)大廳單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。

3、“財(cái)政所經(jīng)費(fèi)是否獨(dú)立核算”：凡是可以做到財(cái)政所所有收支均可清晰反映，并在04表中201類06款中單列的為獨(dú)立核算。

4、本表“實(shí)有人數(shù)”：均指實(shí)有在職人數(shù)（含借用人數(shù)，不含借出人數(shù)），不包含離退休人數(shù)。本表實(shí)有行政人數(shù)+實(shí)有事業(yè)人數(shù)+實(shí)有工勤人數(shù)=15表在崗人數(shù)

5、“財(cái)政所是否聯(lián)通財(cái)政內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)”：是指縣鄉(xiāng)財(cái)政已聯(lián)通內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。

6、“財(cái)政所使用鄉(xiāng)財(cái)縣管軟件名稱”：沒有采用軟件的填“無”。

7、“村民委員會(huì)個(gè)數(shù)”：即行政村個(gè)數(shù)，含涉農(nóng)居委會(huì)。

8、“居民戶數(shù)(戶)”、“常住人口數(shù)(人)”包括轄區(qū)內(nèi)所有居民，即農(nóng)業(yè)人口和非農(nóng)業(yè)人口戶數(shù)（人數(shù)）之和。常住人口：指實(shí)際經(jīng)常居住在某地區(qū)一定時(shí)間（指半年以上）的人口。按人口普查和抽樣調(diào)查規(guī)定，主要包括：1。除離開本地半年以上（不包括在國(guó)外工作或?qū)W習(xí)的人）的全部常住本地的戶籍人口；2。戶口在外地，但在本地居住半年以上者，或離開戶口地半年以上而調(diào)查時(shí)在本地居住的人口；3。調(diào)查時(shí)居住在本地，但在任何地方都沒有登記常住戶口，如手持戶口遷移證、出生證、退伍證、勞改勞教釋放證等尚未辦理常住戶口的人，即所謂“口袋戶口”的人。

9、“中心?！碧刂感?nèi)既有小學(xué)部又有初中部的學(xué)校。

10、“初（高）”項(xiàng)不填報(bào)高中學(xué)校情況。

11、“鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生所（站）”指鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的公共醫(yī)療機(jī)構(gòu)（不含改制的），不包括村級(jí)的衛(wèi)生室（站、所）。

12、“村級(jí)公益事業(yè)一事一議資金合計(jì)”＝12-2表中“村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)”合計(jì)。其中：“上級(jí)專項(xiàng)資金”（包括一事一議基本獎(jiǎng)補(bǔ)、農(nóng)橋建設(shè)、村莊河塘整治、農(nóng)村飲水安全工程四項(xiàng)）＝12-2表中“村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)”“財(cái)政資金”小計(jì)數(shù)。大于等于國(guó)庫列支的村級(jí)公益事業(yè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)科目的支出數(shù)。

表12 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政涉農(nóng)專項(xiàng)資金使用情況表

本表反映各級(jí)財(cái)政撥付、投入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的各項(xiàng)涉農(nóng)專項(xiàng)資金使用、監(jiān)管情況，各地根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)計(jì)填報(bào)。

12-1表 補(bǔ)貼類資金

1、涉農(nóng)專項(xiàng)資金合計(jì)＝補(bǔ)貼類資金合計(jì) ＋ 項(xiàng)目類資金合計(jì)。

2、補(bǔ)貼類資金“資金總額”指當(dāng)年實(shí)際分配到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的補(bǔ)貼資金總額（含上年應(yīng)分配未分配，實(shí)際于今年分配的資金及鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級(jí)安排數(shù)）?！爱?dāng)年實(shí)際發(fā)放資金”指鄉(xiāng)鎮(zhèn)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放到農(nóng)戶的資金數(shù)額（含上年應(yīng)發(fā)放未發(fā)放，實(shí)際于今年發(fā)放的資金）。

12-2表 項(xiàng)目類資金

3、本表每個(gè)項(xiàng)目資金以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位匯總填報(bào)。

4、“財(cái)政資金”：財(cái)政資金中，能區(qū)分中央和地方資金的，按中央和地方填報(bào)，不能區(qū)分的，全部在“地方”欄下填報(bào)。

5、每個(gè)項(xiàng)目資金下如果有多個(gè)項(xiàng)目，請(qǐng)插行分別反映。

6、“建設(shè)內(nèi)容”簡(jiǎn)要填報(bào)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容。

7、“存在的主要問題”簡(jiǎn)要填報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政在實(shí)施監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題。

8、“備注”填報(bào)其他需要說明的情況。表13 財(cái)政補(bǔ)助村級(jí)經(jīng)費(fèi)收支表

本表反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)的收支及平衡情況（不含五保戶供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)情況）。特別要注意的是，凡是在縣（市、區(qū)）本級(jí)列支的，一定要分解到鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

附報(bào)：五保戶供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)收支平衡情況及村干部考核獎(jiǎng)勵(lì)情況。五保戶供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)仍未從村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)專戶劃出的，要按相關(guān)規(guī)定分離，并在附報(bào)中填報(bào)。

1、“收入（支出）執(zhí)行數(shù)”：即收入、支出決算數(shù)。

2、“村級(jí)經(jīng)費(fèi)支出中五保戶供養(yǎng)”不填數(shù)字。

3、農(nóng)村黨員遠(yuǎn)程教育放在黨員培訓(xùn)費(fèi)(黨員誤工補(bǔ)貼)中。

4、本表本年支出合計(jì)數(shù)（不包括五保戶供養(yǎng)）應(yīng)等于表4-1按功能分類“對(duì)村民委員會(huì)和黨支部支出”數(shù)，特別要注意與上報(bào)國(guó)庫系統(tǒng)的財(cái)政總決算數(shù)據(jù)一致。

5、附報(bào)“村干部考核獎(jiǎng)勵(lì)”：指財(cái)政從村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)之外安排的單項(xiàng)工作考核獎(jiǎng)、年終綜合考核獎(jiǎng)和考核報(bào)酬。

表14 村級(jí)基本情況表

1、“村干部報(bào)酬總計(jì)”反映村干部的各項(xiàng)報(bào)酬總額，包括：村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織收入以及考核獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放的各項(xiàng)報(bào)酬。不含村主要干部養(yǎng)老保險(xiǎn)支出等。

2、村支書和村主任的報(bào)酬數(shù)分別各按一人填列，如果是兼職的僅填列村支書報(bào)酬。

表15 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本情況表

本表補(bǔ)充、變動(dòng)較大。

1、“財(cái)政機(jī)構(gòu)數(shù)”填列經(jīng)省政府批復(fù)同意設(shè)立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、涉農(nóng)開發(fā)區(qū)和街道辦事處的財(cái)政所數(shù)或財(cái)政分局?jǐn)?shù)。分別按屬性、名稱和機(jī)構(gòu)性質(zhì)填報(bào)。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政業(yè)務(wù)開展情況，填報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政相關(guān)管理工作情況?！皩?shí)行國(guó)庫集中收付鄉(xiāng)鎮(zhèn)數(shù)”是指嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定實(shí)行國(guó)庫（財(cái)政）集中收付的鄉(xiāng)鎮(zhèn)數(shù)，不含實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。兩者的重要區(qū)別是，前者資金收付均通過單一賬戶體系運(yùn)行，而不是會(huì)計(jì)集中核算中心賬戶，且建立了包括預(yù)算指標(biāo)管理、用款計(jì)劃控制、支付申請(qǐng)和審核、支付結(jié)算及資金清算等為主要內(nèi)容的國(guó)庫集中收付管理機(jī)制。

3、根據(jù)規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員行政編制均在鄉(xiāng)鎮(zhèn)?！皢为?dú)核定行政編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)數(shù)”，由在核定的編制中有明確的財(cái)政所行政編制數(shù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)填報(bào)?！霸诰幉辉趰彙敝覆辉谪?cái)政所崗位工作的人數(shù)。

4、文化程度應(yīng)以畢業(yè)證書為依據(jù)；職稱情況應(yīng)以取得的資格證書為依據(jù)；年齡結(jié)構(gòu)是指周歲。

5、“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政人員管理體制”?？h級(jí)財(cái)政垂直管理是指縣（市、區(qū)）財(cái)政部門對(duì)所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政干部人員任免、調(diào)配等實(shí)行直接管理；縣鄉(xiāng)雙重管理是指縣（市、區(qū)）財(cái)政部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府聯(lián)合對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政干部人員任免、調(diào)配進(jìn)行管理及縣（市、-19-

區(qū)）財(cái)政部門僅對(duì)財(cái)政所長(zhǎng)、或?qū)λL(zhǎng)總預(yù)算會(huì)計(jì)干部人員任免、調(diào)配進(jìn)行管理；鄉(xiāng)鎮(zhèn)屬地管理是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政干部人員任免、調(diào)配進(jìn)行直接管理。

6、“獨(dú)立辦公用房”不包括服務(wù)大廳。表16 債權(quán)表

1、本表數(shù)字全部保留一位小數(shù)。

2、本表統(tǒng)計(jì)債權(quán)均為已確認(rèn)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府帳內(nèi)、帳外的債權(quán)，不含利息。

3、年初余額減去當(dāng)年回收金額加上當(dāng)年發(fā)生金額等于年末余額。

4、年初余額應(yīng)與去年年末數(shù)保持一致。表17 債務(wù)情況表

1、本表數(shù)字全部保留一位小數(shù)。

2、本表統(tǒng)計(jì)債務(wù)均為已確認(rèn)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府帳內(nèi)、帳外的債務(wù)，不含利息。

3、欠發(fā)工資填列以前欠發(fā)的國(guó)標(biāo)工資部分。欠發(fā)以前的省津貼放入“其它來源負(fù)債”。

4、年初余額減去當(dāng)年化解金額加上當(dāng)年發(fā)生金額等于年末余額。

5、年初余額與去年年末數(shù)（本金）不一致的，應(yīng)說明原因。

6、各地要重點(diǎn)關(guān)注農(nóng)村義務(wù)教育負(fù)債數(shù)額。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村義務(wù)教育負(fù)債，應(yīng)與各地近兩年“化解農(nóng)村義務(wù)教育負(fù)債”工作相銜接，對(duì)已上報(bào)全部或部分化解農(nóng)村義務(wù)教育負(fù)債的地區(qū)，要特別說明鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算中仍然存在的“農(nóng)村義務(wù)教育負(fù)債”的原因。

表18 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力情況表

該表反映的數(shù)據(jù)要與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力結(jié)算單一致。

1、預(yù)算內(nèi)總財(cái)力反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)的實(shí)際總財(cái)力情況，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收入的情況，按照現(xiàn)行縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制計(jì)算所得。預(yù)算內(nèi)總財(cái)力等于“當(dāng)年體制分成財(cái)力與上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入、轉(zhuǎn)移支付和其他年終一次性財(cái)力補(bǔ)助”之和，同時(shí)等于表一“本年收入合計(jì)決算數(shù)＋上級(jí)補(bǔ)助收入決算數(shù)－上解上級(jí)支出決算數(shù)－增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金－調(diào)出資金”。

“當(dāng)年體制分成財(cái)力”等于表一“本年收入合計(jì)決算數(shù)＋增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入+所得稅基數(shù)返還收入+體制補(bǔ)助收入+結(jié)算補(bǔ)助收入+企事業(yè)單位預(yù)算劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入-上解上級(jí)支出決算數(shù)-增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金－調(diào)出資金”。

“專項(xiàng)補(bǔ)助收入”等于表一“專項(xiàng)補(bǔ)助收入決算數(shù)”。“轉(zhuǎn)移支付財(cái)力”等于表一“一般性轉(zhuǎn)移支付收入-體制補(bǔ)助收入-結(jié)算補(bǔ)助收入-企事業(yè)單位預(yù)算劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入”。

“其他”等于表一“其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)”。

2、“人員支出”包含工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助，分別按“財(cái)政預(yù)算撥款”、“財(cái)政補(bǔ)助開支”人員及“民政定補(bǔ)人員”填報(bào)，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)上述人員的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤和生活補(bǔ)助等支出情況。

3、財(cái)政供養(yǎng)折合人口反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際折實(shí)供養(yǎng)人數(shù)。財(cái)政預(yù)算撥款人數(shù)按實(shí)計(jì)算，財(cái)政補(bǔ)助開支人數(shù)和民政定補(bǔ)人數(shù)分別按實(shí)際人均“人員支出”數(shù)占財(cái)政撥款“人員支出”數(shù)的比例，計(jì)算出折實(shí)供養(yǎng)人數(shù)，自收自支人員不統(tǒng)計(jì)折實(shí)供養(yǎng)人口。

4、民政定補(bǔ)人數(shù)填列“社會(huì)保障和就業(yè)”類“撫恤、退役安置、農(nóng)村最低生活保障、其他農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)”款的相關(guān)人員數(shù)。

5、預(yù)算內(nèi)可用財(cái)力反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際可用財(cái)力，預(yù)算內(nèi)可用財(cái)力＝預(yù)算內(nèi)總財(cái)力－專項(xiàng)補(bǔ)助收入－轉(zhuǎn)移支付安排村級(jí)支出數(shù)。人均可用財(cái)力＝可用財(cái)力÷財(cái)政供養(yǎng)折合人口合計(jì)數(shù)。

三、填報(bào)要求

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所上報(bào)的江蘇省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算應(yīng)包括以下部分：1.政府報(bào)送鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算的函；2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算報(bào)表目錄；3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算報(bào)表；4.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算報(bào)表編制說明（對(duì)整個(gè)報(bào)表的文字說明，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、財(cái)政收入、支出和平衡情況的簡(jiǎn)要分析，以及其他需要說明的地方）；5.設(shè)財(cái)政國(guó)庫的鄉(xiāng)鎮(zhèn)還應(yīng)報(bào)送人民銀行金庫年報(bào)（需加蓋財(cái)政、稅務(wù)、人民

銀行三方公章）。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在填報(bào)本套報(bào)表時(shí)，債權(quán)債務(wù)表保留一位小數(shù)，其他各表中凡以“萬元”、“萬畝”、“萬人”為單位的，均保留兩位小數(shù)。各市、縣（市、區(qū)）財(cái)政局在打印匯總表時(shí)，除債權(quán)債務(wù)表保留一位小數(shù)外，其他表均保留整數(shù)。各省轄市上報(bào)全市匯總決算一份，附報(bào)各縣（市、區(qū)）分鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總財(cái)力結(jié)算單一份，同時(shí)報(bào)送電子表格，報(bào)送時(shí)間及要求另行通知。

第五篇：2013年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息報(bào)表編制說明

2013年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息編制說明

為及時(shí)準(zhǔn)確了解鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本情況，在保持2012年報(bào)表大框架不變的情況下，2013年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息報(bào)表適當(dāng)做了一些調(diào)整：一是調(diào)整報(bào)表內(nèi)容，對(duì)個(gè)別報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)化。二是調(diào)整了個(gè)別報(bào)表的填報(bào)口徑（正式報(bào)表請(qǐng)于2014年2月7日后登陸鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息FTP服務(wù)器下載）。正式上報(bào)的全套鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息大本應(yīng)包括以下部分：1.政府報(bào)送鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息的函；2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息目錄；3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息報(bào)表；4.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息編制說明（對(duì)整個(gè)報(bào)表的文字說明，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、財(cái)政收入、支出和平衡情況的簡(jiǎn)要分析，以及其他需要說明的地方）；5.設(shè)財(cái)政國(guó)庫的鄉(xiāng)鎮(zhèn)還應(yīng)報(bào)送人民銀行金庫年報(bào)（需加蓋財(cái)政、稅務(wù)、人民銀行三方公章）。(以上要求均針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政向縣級(jí)財(cái)政報(bào)送的情況。省級(jí)財(cái)政向中央財(cái)政報(bào)送時(shí)，除報(bào)電子數(shù)據(jù)外，僅報(bào)送第4項(xiàng))。

2013鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息填報(bào)范圍：所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)財(cái)政（不包括街道辦事處）。

第一部分：公共財(cái)政預(yù)算（共4張表）

01表 鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共財(cái)政預(yù)算收支基本信息總表

本表反映公共財(cái)政預(yù)算收入、支出調(diào)整預(yù)算數(shù)和決算數(shù)以及平衡情況。

（一）01-1表 鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共財(cái)政預(yù)算收支基本信息總表(線上)

加的補(bǔ)助。

地震災(zāi)后恢復(fù)重建補(bǔ)助收入，反映通過公共財(cái)政預(yù)算安排的汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建補(bǔ)助。

2．接受其他地區(qū)援助收入，反映受援方政府接受的可統(tǒng)籌使用的各類援助、捐贈(zèng)等資金收入。

3．債務(wù)收入，反映經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意的地方政府債券收入和地方政府通過中央政府直接轉(zhuǎn)貸或委托銀行轉(zhuǎn)貸向國(guó)外借款的收入。

其中，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意的地方政府債券收入，反映經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意的地方政府債券收入，省級(jí)財(cái)政部門作為債務(wù)主體填列，應(yīng)等于當(dāng)年地方政府債券發(fā)行額。地方政府自行發(fā)債應(yīng)按照?財(cái)政部關(guān)于印發(fā)?2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)辦法?的通知?（財(cái)庫?2011?141號(hào)）文件執(zhí)行。

地方政府通過中央政府直接轉(zhuǎn)貸或委托銀行轉(zhuǎn)貸向國(guó)外借款的收入，反映已納入公共財(cái)政預(yù)算管理的地方政府通過中央政府直接轉(zhuǎn)貸或委托銀行轉(zhuǎn)貸向國(guó)外借款的收入。

4．債券轉(zhuǎn)貸收入，反映下級(jí)政府收到上級(jí)政府轉(zhuǎn)貸的地方政府債券收入和地方向國(guó)外借款收入。

其中，轉(zhuǎn)貸地方政府債券收入，反映下級(jí)政府收到上級(jí)政府轉(zhuǎn)貸的地方政府債券收入，省級(jí)以下財(cái)政部門填列。

轉(zhuǎn)貸國(guó)外債務(wù)收入，反映下級(jí)政府收到上級(jí)政府轉(zhuǎn)貸的地方向國(guó)外借款收入，省級(jí)以下財(cái)政部門承擔(dān)最終還款責(zé)任時(shí)填列。

5．國(guó)債轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)補(bǔ)助，反映“國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金上年結(jié)余”中包含

映。

12．援助其他地區(qū)支出，反映援助方政府安排的由受援方政府統(tǒng)籌使用的各類援助、捐贈(zèng)等資金支出。

13．債券還本支出，反映地方政府安排的地方政府債券還本支出和用于歸還向國(guó)外借款本金所發(fā)生的支出。

其中，地方政府債券還本，反映地方政府安排的地方政府債券還本支出，應(yīng)等于當(dāng)年償還地方政府債券本金數(shù)額。

地方向國(guó)外借款還本，反映地方政府用于歸還向國(guó)外借款本金所發(fā)生的支出。

14．債券轉(zhuǎn)貸支出，反映上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府轉(zhuǎn)貸的地方政府債券支出和地方向國(guó)外借款支出。本級(jí)報(bào)表與下級(jí)報(bào)表匯總時(shí)，本欄應(yīng)與下級(jí)報(bào)表的“債券轉(zhuǎn)貸收入”欄對(duì)沖，余額為零。

其中，轉(zhuǎn)貸地方政府債券支出，反映上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府轉(zhuǎn)貸的地方政府債券支出。

轉(zhuǎn)貸國(guó)外債務(wù)支出，反映上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府轉(zhuǎn)貸的地方向國(guó)外借款支出，下級(jí)財(cái)政部門承擔(dān)最終還款責(zé)任時(shí)本級(jí)填列。

15．國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金結(jié)余=國(guó)債轉(zhuǎn)貸收入+國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金上年結(jié)余+國(guó)債轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)補(bǔ)助-撥付國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金數(shù)。

16．安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，反映當(dāng)年從財(cái)政超收收入中安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的數(shù)額。

17．調(diào)出資金，反映根據(jù)?財(cái)政部 國(guó)家發(fā)展改革委 水利部關(guān)于印發(fā)?水利建設(shè)基金籌集和使用管理辦法?的通知?（財(cái)綜?2011?2號(hào)）文件規(guī)定，從中央對(duì)地方成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)

4.省級(jí)、縣市級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)收入中，消費(fèi)稅、船舶噸稅、車輛購(gòu)臵稅不應(yīng)有數(shù)。企業(yè)所得稅退稅應(yīng)以負(fù)數(shù)填列。

03表 鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共財(cái)政預(yù)算支出基本信息功能分類明細(xì)表 本表反映公共財(cái)政預(yù)算支出的功能分類明細(xì)決算情況。1．本表根據(jù)?2013年政府收支分類科目?的公共財(cái)政預(yù)算支出科目設(shè)臵科目，按類、款、項(xiàng)填列決算數(shù)。本表數(shù)據(jù)應(yīng)與總會(huì)計(jì)支出賬一致。

2．中央支出科目地方不得填列。如確有特殊情況需要填列中央支出科目，需在填報(bào)說明中說明情況。

3．本年支出合計(jì)＝一般公共服務(wù)＋外交＋國(guó)防＋公共安全＋教育＋科學(xué)技術(shù)＋文化體育與傳媒＋社會(huì)保障和就業(yè)＋醫(yī)療衛(wèi)生＋節(jié)能環(huán)保＋城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)＋農(nóng)林水事務(wù)＋交通運(yùn)輸＋資源勘探電力信息等事務(wù)＋商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)＋金融監(jiān)管等事務(wù)支出＋地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出＋援助其他地區(qū)支出+國(guó)土資源氣象等事務(wù)+住房保障支出+糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)+國(guó)債還本付息支出＋其他支出。

第二部分：政府性基金預(yù)算（共1張表）

04表 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性基金收支基本信息總表

本表反映政府性基金收入、支出調(diào)整預(yù)算數(shù)和決算數(shù)以及平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收支不在本表反映。

1．“調(diào)整預(yù)算數(shù)”一欄填列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政在當(dāng)年年初預(yù)算數(shù)的基礎(chǔ)上，經(jīng)調(diào)整后的全年預(yù)算數(shù)。

市收入+上年結(jié)余+調(diào)入資金。

8．本年支出合計(jì)＝一般公共服務(wù)+教育+文化體育與傳媒+社會(huì)保障和就業(yè)+節(jié)能環(huán)保+城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)+農(nóng)林水事務(wù)+交通運(yùn)輸+資源勘探電力信息等事務(wù)+商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)+其他支出。

9．上解上級(jí)支出，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)上級(jí)政府的政府性基金上解支出。計(jì)劃單列市填報(bào)本表時(shí)，上解中央的政府性基金在“上解上級(jí)支出”中反映，上解省的政府性基金在“計(jì)劃單列市上解省支出”中反映。

10．年終結(jié)余＝收入總計(jì)-（本年支出合計(jì)+上解上級(jí)支出+計(jì)劃單列市上解省支出+調(diào)出資金）。

11．支出總計(jì)＝收入總計(jì)。

12．各項(xiàng)數(shù)字應(yīng)與結(jié)算單中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目數(shù)字一致。

第三部分：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（共1張表）05表 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支基本信息總表

本表反映國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、支出調(diào)整預(yù)算數(shù)和決算數(shù)以及平衡情況。

1．“調(diào)整預(yù)算數(shù)”一欄填列鄉(xiāng)鎮(zhèn)在當(dāng)年年初預(yù)算數(shù)的基礎(chǔ)上，經(jīng)調(diào)整后的全年預(yù)算數(shù)。

2．本表各類支出決算數(shù)應(yīng)小于或等于調(diào)整預(yù)算數(shù)。3．地震災(zāi)后恢復(fù)重建補(bǔ)助收入，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)收到的上級(jí)政府通過國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建補(bǔ)助。

4．上年結(jié)余，應(yīng)與上年決算的“年終結(jié)余”一致。

-9-10

資金在本欄反映；省補(bǔ)助的財(cái)政專戶管理資金在“省補(bǔ)助計(jì)劃單列市收入”中反映。

5．上年結(jié)余，應(yīng)與上年決算財(cái)政專戶管理資金的“年終結(jié)余”一致，如不一致，請(qǐng)?jiān)趫?bào)表附注中說明。

6．收入總計(jì)=本年收入合計(jì)+上級(jí)補(bǔ)助收入+省補(bǔ)助計(jì)劃單列市收入+上年結(jié)余。

7．支出是指當(dāng)年從財(cái)政專戶管理資金中撥付的金額。8．本年支出合計(jì)=一般公共服務(wù)+外交+國(guó)防+公共安全+教育+科學(xué)技術(shù)+文化體育與傳媒+社會(huì)保障和就業(yè)+醫(yī)療衛(wèi)生+節(jié)能環(huán)保+城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)+農(nóng)林水事務(wù)+交通運(yùn)輸+資源勘探電力信息等事務(wù)+商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)+金融監(jiān)管等事務(wù)支出+地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出+國(guó)土資源氣象等事務(wù)+住房保障支出+糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)+國(guó)債還本付息支出+其他支出。

9．上解上級(jí)支出，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)上級(jí)政府的財(cái)政專戶管理資金上解支出。計(jì)劃單列市填報(bào)本表時(shí)，上解中央的財(cái)政專戶管理資金在本欄反映；上解省的財(cái)政專戶管理資金在“計(jì)劃單列市上解省支出”中反映。

10．調(diào)出資金，反映從財(cái)政專戶管理資金收入調(diào)出到公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金使用的資金。

11．年終結(jié)余=收入總計(jì)-（本年支出合計(jì)+上解上級(jí)支出+計(jì)劃單列市上解省支出+調(diào)出資金）。

12．支出總計(jì)=收入總計(jì)。

2本工資或離退休費(fèi)全部或部分由納入公共財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)開支的人員。

以下人員不列入公共預(yù)算財(cái)政撥款開支人數(shù)和公共預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助開支人數(shù)統(tǒng)計(jì)范圍：（1）原未列入公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人員范圍，由于經(jīng)費(fèi)管理和撥付方式轉(zhuǎn)變，用納入預(yù)算管理的政府性基金開支的人員。（2）編制部門批準(zhǔn)為財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)編制，但實(shí)際未由公共預(yù)算財(cái)政撥款開支或補(bǔ)助開支基本工資的在職人員。（3）行政機(jī)構(gòu)和事業(yè)單位中用公共預(yù)算財(cái)政撥款開支或補(bǔ)助開支基本工資的、編制外長(zhǎng)期聘用人員、遺屬及臨時(shí)工作人員。（4）民政優(yōu)撫對(duì)象、村干部、下崗職工、城鎮(zhèn)居民最低生活保障對(duì)象等財(cái)政進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)助的人員。

6．經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)，填列單位用政府性基金、財(cái)政專戶管理資金以及其他非公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支基本工資或離退休費(fèi)的人員。

7．年末學(xué)生人數(shù)，填列經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)按統(tǒng)一計(jì)劃招收的各類全日制在校研究生、本?？茖W(xué)生、留學(xué)生、中等教育學(xué)生、初等教育學(xué)生以及干部進(jìn)修和培訓(xùn)等人數(shù)，不包括學(xué)前教育（即幼兒園）學(xué)生數(shù)。其中，干部進(jìn)修和培訓(xùn)指三個(gè)月以上的中長(zhǎng)期培訓(xùn)，培訓(xùn)人數(shù)按累計(jì)人次計(jì)算。

8．各項(xiàng)機(jī)構(gòu)數(shù)、人數(shù)較上年變動(dòng)較大的，請(qǐng)?jiān)趫?bào)表附注中說明。

08表 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本情況表

本表反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)的機(jī)構(gòu)、人員情況以及公共財(cái)政預(yù)算、政府性

48．鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況。除地震災(zāi)后恢復(fù)重建補(bǔ)助收入外，其他各項(xiàng)數(shù)字應(yīng)小于或等于05表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支基本信息總表”中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的“決算數(shù)”；上年結(jié)余，應(yīng)與上年決算的“年終結(jié)余”一致；支出總計(jì)=收入總計(jì)。

9．鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專戶管理資金收支平衡情況。除上級(jí)補(bǔ)助收入和上解上級(jí)支出外，其他各項(xiàng)數(shù)字應(yīng)小于或等于06表“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專戶管理資金收支基本信息總表”中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的“決算數(shù)”；上年結(jié)余，與上年決算財(cái)政專戶管理資金的“年終結(jié)余”一致，如不一致，請(qǐng)?jiān)趫?bào)表附注中說明；支出總計(jì)=收入總計(jì)。

09表 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政涉農(nóng)專項(xiàng)資金使用情況表

本表反映各級(jí)財(cái)政撥付、投入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的各項(xiàng)涉農(nóng)專項(xiàng)資金使用、監(jiān)管情況，各地根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)計(jì)填報(bào)。

（一）09-1表 鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)專項(xiàng)資金使用情況表（補(bǔ)貼類資金）1.涉農(nóng)專項(xiàng)資金合計(jì)＝補(bǔ)貼類資金合計(jì) ＋ 項(xiàng)目類資金合計(jì)。

2.補(bǔ)貼類資金“資金總額”指當(dāng)年實(shí)際分配到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的補(bǔ)貼資金總額（含上年應(yīng)分配未分配，實(shí)際于今年分配的資金）。

“當(dāng)年實(shí)際發(fā)放資金”指鄉(xiāng)鎮(zhèn)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放到農(nóng)戶的資金數(shù)額。（含上年應(yīng)發(fā)放未發(fā)放，實(shí)際于今年發(fā)放的資金）

（二）09-2表 鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)專項(xiàng)資金使用情況表（項(xiàng)目類資金）1.項(xiàng)目類資金財(cái)政資金“小計(jì)”＝中央 + 地方。2.資金總額合計(jì)＝財(cái)政資金“小計(jì)”+ 自籌資金。3.每個(gè)項(xiàng)目資金下如果有多個(gè)項(xiàng)目，請(qǐng)插行分別反映。