第一篇：振興支行的全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告二季度

對(duì)振興支行的全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

2010年二季度

風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理息息相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。支行班子成員、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理以此為核心，為了樹立全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法及全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。在二季度，支行針對(duì)現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)管理的要求專門召開行務(wù)會(huì)對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、以及支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)文件和知識(shí)，并對(duì)參會(huì)人員提出嚴(yán)格要求。

振興支行所轄網(wǎng)點(diǎn)3個(gè)，ATM機(jī)3臺(tái)，全行員工49人,紅旗支行在崗人數(shù)8人、新開南路分理處在崗人數(shù)12人、支行本級(jí)在崗人數(shù)29人，人員崗位設(shè)置合理、規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制有效，整體風(fēng)險(xiǎn)管控水平較好。截止6月底，支行及所轄網(wǎng)點(diǎn)保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，未發(fā)生各類風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)事件，實(shí)現(xiàn)了安全的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)分析

截止6月底，振興支行貸款余額23343830.54元，其中法人客戶1戶，余額600萬(wàn)元；個(gè)人住房貸款221戶，余額1460萬(wàn)元（其中關(guān)注11萬(wàn)元、可疑0萬(wàn)元、損失354.74萬(wàn)元）；個(gè)人汽車貸款97戶，余額254萬(wàn)元；其中關(guān)注166萬(wàn)元；個(gè)人質(zhì)押貸款1戶20萬(wàn)元。

大同市深特集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司貸款余額600萬(wàn)元（貸款分類正常），2010年3月5日發(fā)放貸款一筆600萬(wàn)元，到期日2011年2月10日。

大同市深特集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司概況：大同市深特集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司是一九九八年七月在大同市工商行政管理局注冊(cè)的一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，法定代表人：苗永青，注冊(cè)資金5000萬(wàn)元，資質(zhì)等級(jí)2級(jí)，公司經(jīng)營(yíng)范圍是房地產(chǎn)開發(fā)、商品房銷售、建筑裝飾、銷售裝飾材料。該公司自成立以來已開發(fā)項(xiàng)目總面積達(dá)到25余萬(wàn)平方米，累計(jì)完成投資6.5億元，其中包括住宅、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及綜合辦公樓，工程質(zhì)量合格率均為100%，公司連年被授予大同市房地產(chǎn)開業(yè)“重合同守信用”先進(jìn)企業(yè)。該公司09年資產(chǎn)總額27321萬(wàn)元，總資產(chǎn)中主要流動(dòng)資產(chǎn)26808萬(wàn)元、固定資產(chǎn)513萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債總額17740萬(wàn)元，所有者權(quán)益8580萬(wàn)元，銷售收入8097萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本6644萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)991萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)708萬(wàn)元，凈利潤(rùn)531萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為68.6%，流動(dòng)比率151%，銷售利潤(rùn)率12.2%

從以上數(shù)據(jù)分析，大同市深特集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常，財(cái)務(wù)狀況良好，盈力能力較強(qiáng)，說明其還款意愿較強(qiáng)。

風(fēng)險(xiǎn)分析：該企業(yè)符合借款主體資格，所經(jīng)營(yíng)的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，盈利性較強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況良好，具有較強(qiáng)的還款能力，第二還款來源是以地理位置較優(yōu)越，變現(xiàn)能力強(qiáng)的商業(yè)用房作抵押，抵押比例充足，風(fēng)險(xiǎn)較小。該企業(yè)的流動(dòng)資金充足，將大大提高企業(yè)的創(chuàng)利能力，可取得經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙贏的良好效果。

個(gè)人住房貸款1460萬(wàn)元，其中關(guān)注類6萬(wàn)元，損失貸款355萬(wàn)元.支行已經(jīng)積極采取采取法律手段準(zhǔn)備清收，將對(duì)大同市北方房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司85戶按揭戶自然人所欠本金122.89及利息37.89萬(wàn)元提起訴訟，上述訴訟材料已準(zhǔn)備妥當(dāng)，正與城區(qū)人民法院接洽中。

個(gè)人汽車消費(fèi)貸款余額254萬(wàn)元，其中關(guān)注166萬(wàn)元，建議支行必須提高對(duì)還款人的檢查和監(jiān)測(cè)頻率，密切跟蹤還款人不利因素的變化情況，積極采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，促進(jìn)信貸資產(chǎn)向正常轉(zhuǎn)化。

截止3月底，支行沒有發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)事件。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)分析

二季度支行為了有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，通過會(huì)計(jì)監(jiān)控、集中對(duì)賬、崗位輪換等制度，嚴(yán)格按照一日操作流程開展工作，實(shí)行一日三碰庫(kù)，認(rèn)真落實(shí)上級(jí)行會(huì)計(jì)主管每周查庫(kù)制度、部門負(fù)責(zé)人每月進(jìn)行一次大檢查制度，支行在6月底，組織會(huì)計(jì)主管、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、分管行長(zhǎng)對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑、重要物品、柜員現(xiàn)金箱進(jìn)行了一次全方位的大檢查。

支行系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬，銀企對(duì)賬及時(shí)準(zhǔn)確，無異常。

支行重要崗位的輪崗工作及時(shí)，沒有應(yīng)輪未輪。

經(jīng)對(duì)支行及轄屬分理處相關(guān)資料調(diào)閱，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

一、開戶資料檔案管理方面：

1、對(duì)公賬戶開戶申請(qǐng)表要素不全，銀行審批欄無會(huì)計(jì)主管簽字；

2、開戶單位提供的資料復(fù)印件上未加蓋“與原件核對(duì)一致章”且無審核人簽字；

3、個(gè)人身份證明無聯(lián)網(wǎng)核查資料或資料不全，沒有圖文信息，無法甄別身份證真?zhèn)巍?/p>

二、柜員輪崗方面：紅旗支行聯(lián)行匯票專用章及結(jié)算專用章與聯(lián)行重要空白憑證在輪崗時(shí)不能做到章證分管，平行交接。

三、掛失業(yè)務(wù)處理方面：振興支行掛失資料中有部分身份證明未加附聯(lián)網(wǎng)核查信息或沒有圖文信息；

四、視頻監(jiān)控方面：

1、主管查庫(kù)未在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行，視頻無法監(jiān)控到現(xiàn)金箱，無法監(jiān)控到是否雙人加、開鎖；

2、授權(quán)主管未在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行授權(quán)；

3、授權(quán)主管授權(quán)時(shí)未核對(duì)電腦屏幕上錄入的數(shù)據(jù)即進(jìn)行授權(quán)；

4、柜員離崗時(shí)操作系統(tǒng)未進(jìn)行臨時(shí)簽退，印章及名章未入箱上鎖保管。

支行營(yíng)業(yè)室及新開南路分理處的ATM取款機(jī)均為大堂式，沒有密閉的加鈔間。新開南路分理處ATM取款機(jī)在此次案件風(fēng)險(xiǎn)排查后已停用。支行ATM取款機(jī)加鈔時(shí)間也已改在營(yíng)業(yè)

前進(jìn)行，在營(yíng)業(yè)期間加鈔也已做到放落卷閘且有保安人員跟隨，日終鈔箱全部清零，無操作風(fēng)險(xiǎn)。

截止6月底，支行沒有發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析

3月底，支行系統(tǒng)內(nèi)往來、聯(lián)行往來、同業(yè)往來在正常水平，流動(dòng)性資金充足。發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性較小。

四、風(fēng)險(xiǎn)防控措施及相關(guān)工作建議

承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力。商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，是否能夠妥善控制風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，將決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成敗。

在日常的風(fēng)險(xiǎn)管理中，一是要提高對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)全行員工風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程和全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍；二是將上級(jí)行和銀監(jiān)局的各項(xiàng)規(guī)章制度和辦法貫穿與各個(gè)崗位的各位員工，嚴(yán)格執(zhí)行操作流程，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

特此報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理：李光

二0一0年八月一日

第二篇：曲沃縣支行全面風(fēng)險(xiǎn)排查工作匯報(bào)

曲沃縣支行全面風(fēng)險(xiǎn)排查工作匯報(bào)

市行審計(jì)部：

根據(jù)《郵儲(chǔ)銀行臨汾市分行全面風(fēng)險(xiǎn)排查實(shí)施方案》文件要求，為消除金融案件隱患，我行認(rèn)真開展了此次全面風(fēng)險(xiǎn)排查工作?，F(xiàn)就全面風(fēng)險(xiǎn)排查情況匯報(bào)如下：

網(wǎng)點(diǎn)排查情況：

（一）能按照《關(guān)于對(duì)執(zhí)行行政許可規(guī)定等情況進(jìn)行自查的通知》（晉銀監(jiān)辦[2012]97號(hào)）的要求無違規(guī)經(jīng)營(yíng)和不規(guī)范經(jīng)營(yíng)。

1、無違反行政許可規(guī)定的行為；

2、違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為；

3、理財(cái)業(yè)務(wù)方面不存在發(fā)行超短期理財(cái)產(chǎn)品變相高息攬儲(chǔ)、不正當(dāng)宣傳或銷售；

4、無不規(guī)范經(jīng)營(yíng)問題；

5、無高息攬儲(chǔ)現(xiàn)象，無私自提高利率，變相攬儲(chǔ)情況。

（二）案件風(fēng)險(xiǎn)

1、通過人員排查，未發(fā)現(xiàn)“九種人”；

2、無涉及社會(huì)融資行為；

3、網(wǎng)點(diǎn)案防制度落實(shí)情況排查：能按要求開展存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式排查、內(nèi)控制度執(zhí)行力嚴(yán)格按操作規(guī)程和制度執(zhí)行；有效落實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的基本制度，做到每位員工輪崗和強(qiáng)制休假、對(duì)賬制度、印押證分管制度已嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)

真落實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

通過調(diào)閱監(jiān)控時(shí)刻關(guān)注大額信息和各項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)的變動(dòng)，異常資金的變化；通過電子稽查系統(tǒng)預(yù)警信息分析資金來源變化趨勢(shì)有效防范了大額資金變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

綜合業(yè)務(wù)部排查情況：

1、理財(cái)業(yè)務(wù)不存在發(fā)行超短期理財(cái)產(chǎn)品變相高息攬儲(chǔ)、不當(dāng)宣傳或銷售、理財(cái)募集資金投向限控行業(yè)和領(lǐng)域等問題。

2、銀信合作方面不存在資金投向不符合政策規(guī)定、規(guī)避監(jiān)管等問題

3、綜合業(yè)務(wù)部按要求定期開展存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式排查。

會(huì)計(jì)核算部排查情況：

1、按要求開展存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式排查；

2、印鑒、重要空白憑證實(shí)行雙人分管制度。內(nèi)部專用付款憑證與印鑒雙人分管

3、會(huì)計(jì)每日關(guān)注存款、取款異常變動(dòng)。

信貸部門排查情況：

（一）違規(guī)經(jīng)營(yíng)和不規(guī)范經(jīng)營(yíng)

1、無違反行政許可規(guī)定的行為；

2、違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為；

不存在借冒名貸款、違規(guī)發(fā)放貸款及貸款分類不準(zhǔn)確偏離度、信貸管理不嚴(yán)、不到位甚至根本不執(zhí)行貸款“三查”等問題。

3、無不規(guī)范經(jīng)營(yíng)問題。

（二）案件風(fēng)險(xiǎn)

1、通過人員排查，未發(fā)現(xiàn)“九種人”；

2、無涉及社會(huì)融資行為；

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

能做到持續(xù)關(guān)注了存款、負(fù)債異常變動(dòng)，存貸比、流動(dòng)性比例的異常變化；資金來源變化趨勢(shì)；持續(xù)開展了流動(dòng)性壓力測(cè)試；制定了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。

（四）信訪舉報(bào)和維穩(wěn)

縣支行建立規(guī)范的違規(guī)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，不存在久拖不決。維穩(wěn)工作中不存在職責(zé)不明確、責(zé)任不落實(shí)、措施不到位、處置不及時(shí)等問題。建立靈敏、準(zhǔn)確、快速的信訪排查調(diào)處制度，注重從源頭上防范和處置信訪舉報(bào)問題。采取有效措施將信訪問題在系統(tǒng)內(nèi)解決，在基層解決，切實(shí)維護(hù)我行的聲譽(yù)和社會(huì)穩(wěn)定。

（五）重大負(fù)面輿情

建立和完善輿情監(jiān)測(cè)制度，確定了專門的部門和人員開展輿情監(jiān)測(cè)工作，制定了輿情處置預(yù)案，出現(xiàn)重大負(fù)面輿情時(shí)能夠及時(shí)報(bào)告，及時(shí)處置。安排專門的人員，持續(xù)關(guān)注、監(jiān)測(cè)、分析和處置負(fù)面輿情。建立長(zhǎng)效機(jī)制，制定和完善處置預(yù)案，有效應(yīng)對(duì)負(fù)面輿情，最大限度地消除負(fù)面影響。

能力，做到合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度有效落實(shí)，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

曲沃縣支行

二〇一二年六月十七日

第三篇：地稅分局二季度執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)分析

****地稅分局二季度執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)分析

稅費(fèi)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，是指稅費(fèi)執(zhí)法過程中潛在的、因?yàn)閳?zhí)法主體的作為和不作為，可能使稅費(fèi)管理職能失效，以及由此可能對(duì)執(zhí)法主體和執(zhí)法人員本身造成傷害的各種危險(xiǎn)因素的集合，也就是行使“稅費(fèi)執(zhí)法權(quán)”時(shí)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，還包涵稅費(fèi)隊(duì)伍管理所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，即行使“行政管理權(quán)”時(shí)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

稅費(fèi)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

一是稅費(fèi)執(zhí)法越位。主體越位，作為執(zhí)法主體的下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)行使了應(yīng)當(dāng)由上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)行使的職權(quán)。管轄越位，為完成稅費(fèi)任務(wù)，采取降低征收率，或者用經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償手段，外引稅費(fèi)。職能越位，有的稅務(wù)機(jī)關(guān)出于種種考慮，超越職能征繳稅費(fèi)。二是稅費(fèi)執(zhí)法缺位。法律、法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件明確規(guī)定應(yīng)作為的，但稅務(wù)機(jī)關(guān)和工作人員不作為、未完全作為、錯(cuò)作為，甚至亂作為，這就形成了稅費(fèi)管理和執(zhí)法的缺位。三是稅費(fèi)執(zhí)法不嚴(yán)。四是執(zhí)法程序不到位。五是自由裁量權(quán)失當(dāng)。

稅費(fèi)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)存在的根源

一是執(zhí)法依據(jù)不規(guī)范，給稅費(fèi)執(zhí)法帶來風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家稅費(fèi)法律、法規(guī)、規(guī)章及相關(guān)規(guī)范性文件，是稅務(wù)機(jī)關(guān)稅費(fèi)征繳的依據(jù)。但這些依據(jù)也存在一些問題，給稅費(fèi)執(zhí)法帶來一定風(fēng)險(xiǎn)。稅法體系不健全，法律級(jí)次低。至今沒有稅收基本法和稅收組織法，稅收?qǐng)?zhí)法機(jī)構(gòu)、稅收職能等基本性問題，只散見于《稅收征管法》之中。法律級(jí)次過低，由最高權(quán)力機(jī)關(guān)立法的稅收法律，目前仍只有《稅收征管法》、《個(gè)人所得稅法》、《企業(yè)所得稅法》三部，《社會(huì)保險(xiǎn)法》仍在審議過程中。程序法的規(guī)定過于原則，給稅費(fèi)執(zhí)法帶來遵循難度。

二是社保費(fèi)征繳主體地位不明，執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)大。社保費(fèi)收入在不少省、市、縣已占當(dāng)?shù)氐囟悪C(jī)關(guān)總收入的半壁江山，但執(zhí)法主體地位一直不明。《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征收機(jī)構(gòu)由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定，可以由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收，也可以由勞動(dòng)保障行政部門按照國(guó)務(wù)院規(guī)定設(shè)立的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收。雖然全國(guó)20多個(gè)省市區(qū)明確由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收，但不少地方登記、變更、申報(bào)等仍歸勞動(dòng)部門管理，容易導(dǎo)致責(zé)任不明，征繳難度加大。

三是實(shí)體法內(nèi)容滯后，操作難度大。現(xiàn)行稅收實(shí)體法，大多是上世紀(jì)90年代出臺(tái)的，明顯滯后于形勢(shì)的發(fā)展。有的稅種稅目設(shè)計(jì)復(fù)雜，部分法律法規(guī)規(guī)定過于簡(jiǎn)單，賦予執(zhí)法人員較大自由裁量權(quán)，也給執(zhí)法增加了操作難度。

四是規(guī)范性文件不嚴(yán)謹(jǐn)，實(shí)施效果差。部分稅收規(guī)范性文件本身存在漏洞，影響實(shí)體法的實(shí)施效果。有的政策存在難以把握的因素，造成稅務(wù)人員執(zhí)法存在不確定性。人民法院對(duì)具體行政行為進(jìn)行審查時(shí)，僅以法律、法規(guī)為依據(jù)，規(guī)章作參照，規(guī)范性文件在行政訴訟中沒有效力，據(jù)此作出的執(zhí)法行為，其執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)不可避免地存在。

防范和化解稅費(fèi)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，通過結(jié)合分局本季度執(zhí)法考核分析來看，認(rèn)為應(yīng)該依靠制度抓防范。

對(duì)于社保費(fèi)執(zhí)法中存在的風(fēng)險(xiǎn)，建議國(guó)家盡早出臺(tái)《社會(huì)保險(xiǎn)法》，提升立法級(jí)次，賦予稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)行稅收式征管的權(quán)力，確立地稅機(jī)關(guān)的征收主體地位，賦予稅務(wù)機(jī)關(guān)全責(zé)征收的職能。明確授予稅務(wù)機(jī)關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)參保登記、申報(bào)繳費(fèi)和計(jì)費(fèi)工資基數(shù)核定以及檢查、處罰等征收管理各個(gè)環(huán)節(jié)完整的管轄權(quán)。

同時(shí)，稅務(wù)部門應(yīng)建立完備的內(nèi)部管理制度。建立包括執(zhí)法責(zé)任、考核評(píng)議、過錯(cuò)追究等一系列執(zhí)法管理制度；建立票證管理、發(fā)票管理、登記管理、稅款核定、申報(bào)征收、稅費(fèi)同查、稅費(fèi)減免等一整套征收管理辦法；建立規(guī)范性文件管理、稅收?qǐng)?zhí)法評(píng)議員制、行政處罰自由裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)、重大稅務(wù)案件審理、稅費(fèi)執(zhí)法檢查等一整套監(jiān)督管理機(jī)制。

制定制度前，應(yīng)進(jìn)行大量的調(diào)研和反復(fù)論證；實(shí)施后要跟蹤問效，還要定期進(jìn)行清理修訂。把防范稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，細(xì)化分解到每個(gè)崗位每個(gè)人。

防范和化解稅費(fèi)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)稅費(fèi)執(zhí)法權(quán)力的監(jiān)督。加強(qiáng)事前監(jiān)督，對(duì)稅費(fèi)法律、法規(guī)、規(guī)章中存在的問題，提出立法建議；對(duì)上級(jí)制定的規(guī)范性文件提出修改建議；落實(shí)好稅收規(guī)范性文件制定、會(huì)簽、清理、評(píng)估等制度；保障好納稅人的知情、聽證、復(fù)議和訴訟等權(quán)利；落實(shí)好稅費(fèi)執(zhí)法公示制度，做到凡出臺(tái)的政策必公示、凡查處的案件必公示、凡審批的事項(xiàng)必公示。加強(qiáng)事中監(jiān)督，認(rèn)真執(zhí)行重大稅務(wù)案件集體審理、重大涉稅事項(xiàng)集體決策審議等制度，強(qiáng)化稅費(fèi)減免管理，堅(jiān)持集體會(huì)議審批。加強(qiáng)事后監(jiān)督，把稅費(fèi)綜合督查作為全年重點(diǎn)工作之一，實(shí)施分局、縣區(qū)局和市局三級(jí)自查。

2010/07/05

****地稅分局

第四篇：二季度黨風(fēng)廉政建設(shè)分析報(bào)告

二季度黨風(fēng)廉政建設(shè)分析報(bào)告

2011年第二季度，二灘中隊(duì)黨支部在支隊(duì)黨委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立和執(zhí)行科學(xué)發(fā)展觀，始終牢記“兩個(gè)務(wù)必”，恪守黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制等有關(guān)規(guī)定，有效地促進(jìn)了我中隊(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的順利開展?，F(xiàn)將我中隊(duì)第二季度年至今黨風(fēng)廉政建設(shè)情況分析如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)各項(xiàng)規(guī)定

中隊(duì)黨支部及支部委員高度重視，年初就研究制定了中隊(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作計(jì)劃并認(rèn)真組織實(shí)施，組織干警學(xué)習(xí)了《四川省公安消防部隊(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)分析制度》、《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定》和《公安消防部隊(duì)貫徹落實(shí)〈建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要〉的具體意見》等，組織集中觀看《生死考驗(yàn)》等電教片，通過學(xué)習(xí)使黨員干部的思想政治素質(zhì)不斷提高，反腐倡廉意識(shí)得到增強(qiáng)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，如何運(yùn)用權(quán)力對(duì)待金錢和物質(zhì)享受等問題有了明確的認(rèn)識(shí)，個(gè)人的權(quán)力觀、價(jià)值觀得到了改造，牢固樹立了人民公仆意識(shí)和全心全意為人民服務(wù)的意識(shí)。其次是利用隊(duì)務(wù)會(huì)議，組織學(xué)習(xí)公安部“五條禁令”、省公安廳“六個(gè)一律不準(zhǔn)”、公安消防部隊(duì)“四個(gè)嚴(yán)禁”和其它廉潔自律有關(guān)規(guī)定，通過學(xué)習(xí)和交流討論，使廣大黨員干部思想覺悟有了顯注的提高。

二、認(rèn)真開好廉政自律分析會(huì)

中隊(duì)定期召開廉政自律分析會(huì)，之前班子成員做好會(huì)前準(zhǔn)

1備，另外還通過談心活動(dòng)征求各方面的意見。此外，不定期分析會(huì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)召開，會(huì)上就問題進(jìn)行專題討論達(dá)到共識(shí)。分析會(huì)上班子成員從思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)、生活作風(fēng)幾個(gè)方面開展批評(píng)與自我批評(píng)，在會(huì)上大家知無不言，言無不盡，通過民主生活會(huì)，使班子成員不斷發(fā)揚(yáng)優(yōu)勢(shì)，修正不足，更好地發(fā)揮作用；另一方面也促進(jìn)班子自身團(tuán)結(jié)，推動(dòng)了各項(xiàng)工作順利開展。

三、以身作則，從源頭上預(yù)防治理腐敗

在黨風(fēng)廉政建設(shè)中，中隊(duì)黨支部及其成員在加強(qiáng)學(xué)習(xí)、建章立制的同時(shí)，認(rèn)真搞好檢查和監(jiān)察，要求全體黨員干部，要求黨員干部堅(jiān)持以自律為本，以廉潔從政為起點(diǎn)，正確處理“自律”與“他律”的關(guān)系，時(shí)時(shí)保持清醒頭腦，不斷強(qiáng)化自律意識(shí)，努力做到“自重、自省、自警、自勵(lì)”。大隊(duì)黨支部堅(jiān)持民主集中制原則，對(duì)重大事項(xiàng)堅(jiān)持集體討論研究，按規(guī)定實(shí)行表決確定，防止和糾正了一些不正之風(fēng)。

四、存在的問題分析及今后的努力方向

中隊(duì)黨支部在抓黨風(fēng)廉政建設(shè)上成效明顯，但是還存在不足，主要表現(xiàn)在：一是在學(xué)習(xí)上注重個(gè)人學(xué)習(xí)的多，對(duì)班子其他成員督促的少；二是在對(duì)戰(zhàn)士開展廉政教育力度方面還要加強(qiáng)。今后，中隊(duì)黨支部要以“三個(gè)代表”的重要思想為指導(dǎo)，保持與時(shí)俱進(jìn)的精神狀態(tài)，努力廉潔從政、忠于職守，發(fā)揮模范帶頭作用。二灘中隊(duì)黨支部二○一一年八月

第五篇：郵儲(chǔ)銀行支行三季度風(fēng)險(xiǎn)分析的報(bào)告

郵儲(chǔ)銀行支行三季度風(fēng)險(xiǎn)分析的報(bào)告

滁州市分行：

＃＃年三季度＃?？h支行接受了系統(tǒng)內(nèi)滁州市分行審計(jì)部對(duì)＃＃縣郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的日常頻次現(xiàn)場(chǎng)檢查，同時(shí)協(xié)助配合審計(jì)部開展了對(duì)＃?？h支行“＃?？h（市）支行內(nèi)控評(píng)價(jià)”活動(dòng)。接受系統(tǒng)外中國(guó)人民銀行＃?？h支行為期5天的“＃＃年反洗錢工作開展情況”檢查，現(xiàn)將＃＃縣支行＃＃年第三季度的風(fēng)險(xiǎn)情況分析、匯報(bào)如下：

一、＃＃年第三季度我行各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)狀況

1、網(wǎng)點(diǎn)硬件設(shè)施的配備向前邁進(jìn)一大步，但問題是在設(shè)備配備前或同時(shí)未能對(duì)此設(shè)備的規(guī)范使用范圍進(jìn)行培訓(xùn)與指導(dǎo)，致使絕大部分網(wǎng)點(diǎn)將身份證鑒別儀、長(zhǎng)短波鑒別儀完全作為一種擺設(shè)，經(jīng)辦柜員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行未能履行鑒別義務(wù)。

2、＃＃多數(shù)郵政代理網(wǎng)點(diǎn)柜員存在“儲(chǔ)蓄專用章”與“業(yè)務(wù)專用章”、“轉(zhuǎn)訖”與“現(xiàn)金訖”章使用范圍模糊，實(shí)際使用錯(cuò)誤現(xiàn)象。

3、重空憑證保管、使用方面存在操作風(fēng)險(xiǎn)。通過本季度對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)場(chǎng)檢查情況來看，網(wǎng)點(diǎn)存在重空憑證未能按制度規(guī)定的要求進(jìn)行使用、作廢等處理；匯兌聯(lián)網(wǎng)取款通知單空白結(jié)存數(shù)網(wǎng)點(diǎn)時(shí)有賬實(shí)不符。

4、網(wǎng)點(diǎn)三級(jí)權(quán)限制度名存實(shí)亡，時(shí)有綜柜令牌公開在網(wǎng)點(diǎn)由普柜保管、使用；時(shí)有綜柜使用他人普柜工號(hào)臨柜勞業(yè)；時(shí)有兩人共用一人工號(hào)營(yíng)業(yè)等等。

（二）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)狀況

1、隨著銀行服務(wù)理念的強(qiáng)化，網(wǎng)點(diǎn)柜面人員及專職營(yíng)銷人員的規(guī)范化的宣傳、服務(wù)正在逐步形成中，但由于過往業(yè)務(wù)的辦理、管理方面存在的遺留問題時(shí)有帶來郵儲(chǔ)銀行信譽(yù)的負(fù)面影響。

2、因一些柜員業(yè)務(wù)人員的服務(wù)態(tài)度或言語(yǔ)或業(yè)務(wù)行為不恬當(dāng)，致使一些客戶可能在辦理某類業(yè)務(wù)時(shí)往返于幾個(gè)網(wǎng)點(diǎn)間，未能真正落實(shí)“誰(shuí)受理，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的首問負(fù)責(zé)制，致使客戶投訴的的概率可能上升。

3、通過近期人民銀行＃?？h支行對(duì)我行的反洗錢檢查情況來看，存在網(wǎng)點(diǎn)柜員、后臺(tái)監(jiān)控崗各有不同程度的對(duì)業(yè)務(wù)制度的不了解，更談不上掌握并應(yīng)用了，這就可能造成同一客戶同一類業(yè)務(wù)在不同經(jīng)辦柜員處辦理，需提供和滿足的條件要求不同，可能致使客戶的吵鬧近而影響我行聲譽(yù)。

二、＃＃年第三季度我行各類風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析及管控措施

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)狀況分析及管控措施

1、建議營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上級(jí)管理部門加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，尤其是對(duì)客戶身份及提供的交易憑證的鑒別，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)操

作層面需使用的設(shè)施要進(jìn)行手把手演示，確保每個(gè)柜員都能掌握設(shè)施的規(guī)范使用，設(shè)每臺(tái)設(shè)備都發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

2、組織所有儲(chǔ)匯業(yè)務(wù)人員進(jìn)行一次對(duì)皖郵銀發(fā)?2009?290號(hào)文的學(xué)習(xí)。內(nèi)容是省分行轉(zhuǎn)發(fā)總行《關(guān)于印發(fā)＜中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)印章管理辦法（試行）＞的通知》。

3、嚴(yán)格要求銀行憑證管理部門對(duì)網(wǎng)點(diǎn)重空憑證的請(qǐng)領(lǐng)、使用、作廢/上繳等操作進(jìn)行把關(guān)審核，督促指導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范“使用”重空憑證。

4、要求各類網(wǎng)點(diǎn)的上級(jí)主管部門對(duì)各層面業(yè)務(wù)檢查出的有關(guān)三級(jí)權(quán)限制度執(zhí)行不力的問題進(jìn)行統(tǒng)一梳理，并采取嚴(yán)懲措施，扼制“不良作為”的漫延。

（二）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)狀況分析及管控措施

強(qiáng)化系統(tǒng)功能。強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)、后臺(tái)監(jiān)控崗人員的對(duì)新業(yè)務(wù)制度的學(xué)習(xí)氛圍，杜絕個(gè)人業(yè)務(wù)素養(yǎng)高低不齊所致客戶投訴。理性處理業(yè)務(wù)糾紛，確保郵政儲(chǔ)蓄銀行在社會(huì)上的良好聲譽(yù)。

＃?？h支行

年九月一日