第一篇：財務管理審批權限及操作規程

財務管理審批權限及操作規程

為規范財務借款、付款、請款和報銷管理制度，加強財務管理、提高辦事效率，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來款制度

1、暫借款是指因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。

2、往來款是指因業務需要，集團間資金劃撥的款項。

3、額度審批權限：

（1）業務需要萬元以內的大額借款必須經分管副總、公司總經理審批；萬

元(含)以上的大額借款應由公司總經理及總部領導審批；個人借款原則控制在其月工資范圍之內。

（2）往來性質款項劃撥不論金額大小必須經總部領導審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬元

借款人應詳細填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，部門經理應對借款內容審查證明，經財務審核后報公司總經理審批同意后方可借款。

（2）借款金額大于1萬元

借款人僅限部門經理以上級別，并填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，經財務審核、公司總經理審批同意后報公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結清之后方可再借付，確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務部經理講明原因，經同意后方可再借付。

6、經辦人必須在事務完畢一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借款項，超出一個月不結帳者，人事部有權扣發經辦人工資抵償。

二、業務請款制度

1、業務請款是指合同（協議）付款、工程結算付款、材料的采購付款等。

2、額度審批權限：業務請款按照已簽訂合同項下的工程進度付款及采購款支付經分管副總、公司總經理審批。簽訂合同的審批權限如下；

（1）工程招標及發包合同：萬元以下由公司經營班子審批；萬元以上（含萬

元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。

（2）對外采購合同：萬元以下由公司經營班子審批；萬元以上（含萬

元）經公司經營班子審議后，報公司總部審批。

（3）其他合同（設計、廣告、企劃、代理）：萬元由公司經營班子審批；萬

元以上（含萬元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。

（4）對外投資、擔保、對外借款合同等均需經總部審批。

3、請款程序：請款人應根據合同、協議、工程預結算書等填制《資金支付單》，經部門經理審核確認，并交預算部、分管副總、財務經理、公司總經理和總部領導審批，財務部門根據合同、發票以及公司的資金計劃等情況安排付款。

4、工程的結算除應有合同或協議外，還應包括施工員、預算部、分管副總、總經理等相關人員簽字的結算確認書，簽字人員對工程結算金額負責。

5、材料發票、工程發票等相關發票的提供，應符合當地稅務部門的規定，對不符合到當地稅務機關規定的財務部門有權拒絕付款。

三、經營管理費用制度

1、經營管理費用審批權限：

（1）日常經營管理費用1萬元以下由公司財務經理和總經理審批； 1萬元以上

（含1萬元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。

（2）單筆業務招待費萬元以下由公司財務經理和總經理審批；1萬元以上

（1 萬元）經分公司經營班子審議后，報總經理、董事長審批。

（3）對外捐贈、贊助、罰沒款2萬元（含2萬元）由分公司行政副總和常務副

總審批；2萬元以上經分公司經營班子審議后，報總經理、董事長審批。

2、費用發票的要求：發票要求是稅務的正式發票，內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額，并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

3、報銷費用時必須填寫統一格式的《費用開支（請款）審批表》，經辦人必須在每張發票背面簽字確認，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。費用結算單所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報行政部審核匯總，按審批權限批準后，由人事行政部按計劃統一購買統一報銷，行政部門應建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。

5、費用的核銷應在事務處理完畢后三日內到財務部辦理報銷手續，部分屬月繳費用的最長不得超過15天，費用超過一個月以上未報的原則不予報銷。

四、固定資產管理制度

1、固定資產添置、租賃、轉讓與報廢審批權限：5萬元以內（含5萬元）的分公司經營班子審批；5萬元以上的需報董事會審批。

2、固定資產的需求必須由各部門根據實際情況提出申請，說明事由用途、數量及所需資金由部門經理提出申請，報行政部審核匯總后、由行政部負責采購計劃的安排與落實。

3、固定資產的購置發票報銷時按正常的審批權限和報銷程序。固定資產的管理按照分公司的《財產管理制度》執行。

4、低值易耗品的采購報銷流程參照固定資產的采購報銷流程。

第二篇：加油站審批權限

【加油站審批權限】加油站設立的審批權限 作者：佚名 來源： 更新時間：2010-09-06 11:17:43 [提要]

本文主要介紹了審批權限、加油站審批權限和加油站設立的審批權限等一系列相關內容，并提供中顧法律網專業律師進行免費法律解答。...推薦閱讀： 審批權限 加油站審批權限

【加油站審批權限】加油站設立的審批權限

一、關于加油站設立的審批權限

按照商務部《成品油市場管理辦法》和《河南省貫徹<成品油市場管理辦法>實施細則》規定，加油站規劃建設和取得成品油零售經營資格的審批單位是省商務廳。市縣兩級商務主管部門無權批準建設和許可經營資格。

二、加油站的設立必須經過三個程序

一是必須經過省商務廳的規劃確認程序。加油站行業發展規劃經商務廳確認后，須在當地報紙上公告15天，社會各界對規劃擬發展的地點無異議后，方可進入下一個程序。

二是必須履行擬建加油站申報審批的程序。申請人在取得了經商務廳確認的規劃某一地點的土地證后，連同申請報告(可行性分析)、工商部門核發的《企業名稱預先核準通知書》、填寫加油站建設申請表、繪制擬建加油站平面位置圖，法人身份證明等申報材料，向所在地商務主管部門申請，經縣市二級商務主管部門初審合格，一式二份上報省商務廳批準。省商務廳對不符合條件的，在20個工作日內予以退回補正;符合條件的下達準予建設批復文件，申請投資人持批復到規劃、安監、消防等部門辦理建設加油站有關手續后，方可開工建設。

三是必須履行驗收和申請成品油零售經營資格程序。經省商務廳批準建設的加油站建設竣工后，由投資建設方向所在地商務主管部門提出驗收申請和提供規定的驗收材料，經縣市二級商務主管部門初驗合格后，由市商務局行文報省商務廳復驗后審批，對符合條件、驗收合格的，給予成品油零售經營資格，頒發《成品油零售經營批準證書》，不合格的，予以退回補正。

三、關于中心城區規劃范圍的確定

南陽市中心城區的規劃范圍和期限是依據經市政府發布實施的《南陽市中心城區商業網點規劃》所確定的。南陽市中心城區遠期的規劃期限是2010年至2020年，規劃的范圍是380平方公里(即南陽市高速環線內)。

四、關于加油站行業發展規劃的有關情況說明

針對我市加油站行業發展規劃執行率低的問題(“十一五”以來僅為11.4%)，為增強規劃的可操作性，提高規劃執行率，2010年我們采取自下而上的方法進行規劃，遵循的原則一是有可能取得國有或集體土地證，且為商業用地;二是基本符合建設加油站條件;三是個人或單位有意向投資建設。同時，考慮到2012年全國農運會將在我市舉辦，南水北調工程的開工建設，移民新村建設及油田、鴨河兩個工區的設立等因素，經市政府同意，在省商務廳規定遞增率4%的基礎上，請求省廳在規劃數量上予以傾斜。但能否建成加油站，必須按照上述程序履行審批后才能實現。

加油站發展規劃是對地點的規劃，規劃地點雖是由有投資意向的個人或單位提出，但任何個人、單位若取得了某一規劃地點、且無任何異議的土地使用證，并提供符合要求的申請材料，即可向所在地商務部門提出申請建站。

在報紙上公告經省廳批準的加油站行業發展規劃，目的是公開征詢社會各界的意見，以保證規劃的透明度和公正合理，歡迎社會各界提出意見。

第三篇：審批權限規定

關于財務審批權限的有關規定

為加強公司各項經營業務管理，嚴肅公司的財務秩序，明確各

（補

充）

項業務審批權限流程，達到規范運作，結合公司實際，做如下補充規定。

一、財務管理及業務審批權限

（一）財務管理

1、現金借款：是指個人為開展業務而領取的借款、領款，此項必須填寫“借據”、“領據”。現金借款，采取“前款不清，后款不借”的原則，即若上次領取的借款未及時報銷結賬，原則上不辦理新的借款業務。一般出差費用在2000元以內的，可個人先墊付出差費用，出差返回后及時報賬財務支付。確需財務借款的，業務費用在1萬元（含）以內的，由總經理審批；1萬元以上的，由總經理審核，報董事長審批。

2、費用報銷：是指交際費、差旅費、零星辦公用品和車輛開支等費用的報銷。此項必須填寫“費用報銷單”或者“差旅費報銷單”，屬同一性質、同一時間的費用報銷，嚴禁分單填寫報銷單。所有報銷必須先沖銷財務借款（即抽借條），剩余款額財務支付，沖銷不完的（報賬后仍欠公司財務的），由個人拿現金退還財務。

3、業務開支：是指除本條“費用報銷”范圍以外的各項日常性經營開支。此項必須填寫“付款審批單”。財務部門應該在獲得對方發票后，才能按照合同的要求支付款項，分期付款的情況，應分期向對方獲取發票。合同約定有預付款項的，可按合同約定先付款后收發

票。為保證資金和人員安全，公司提倡使用銀行結算方式進行業務支出，不鼓勵大額現金的支出行為。

4、財務扣款：每月工資發放時，財務部主管及現金出納先整理各項借款單據，所有個人業務借款、欠款必須在發工資時扣除財務欠款，業務報銷時再另行支付。財務主管對此項工作認真落實執行，有效的解決長期不報賬行為。

（二）、財務業務審批程序

無論是財務業務，還是其他經營業務，均須按“審批程序”和“審批權限”的規定，完成“簽字組合”。

1、“審批程序”是指每一項業務應按規定的程序進行審批，一般情況下的審批程序為：經手人簽字→部門主管審核→財務部審核（所有經濟類業務均需財務部審核）→分管總監審批→總經理審批，按文件規定需經董事長審批的有關事項及重大業務報董事長審批。

2、“審批權限”是指公司不同級別的管理人員規定其不同的審批權限。具體的審批權限參見附表1。

3、“簽字組合”是指每一項業務應根據審批程序和審批權限完成必要的簽名，對于沒有完成簽字組合的業務，執行部門有權拒絕執行。

二、財務付款審批權限

1、董事長財務審批權限范疇：

凡是公司資產變更，如新設備的采購、舊設備的改造或報廢金額在5萬元以上的；發放職工福利金額在5萬元以上的；出國及差旅費金額在1萬元以上的；所有公關費用單筆（同一業務）在5000元以上的；廠房、辦公樓或其它建筑進行新建或改建的；管理人員的薪酬

及考核兌現；外聘人員的薪酬；工會費（公司員工父母醫院看望、喪葬慰問費用等）；小餐廳費用；公司車輛維修費用；銀行、工商、稅務及政府有關部門收取的稅費及業務費用；財務手續費；所有向銀行貸款、對外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評估費、中介費、抵押費用等；公司對外的所有捐贈，產品銷售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項；所有的個人因私借款，技術及管理人員外出培訓學習費用在3000元以上的，必須由董事長簽字批準。

2、總經理財務審批權限范疇：

凡是物料采購發票，包括單筆固定資產采購在5萬元（含）以下的采購發票；預算內采購付款；按合同約定執行的預付款以及采購合同保證金；所有金額在1萬元（含）以下的差旅費、金額在5萬元及以下的職工福利費、單筆（同一業務）金額在5000元（含）及以下的公關費；正常發放的工資（管理人員及外聘人員的工資要經總經理審核，報董事長審批）；設備維修費、模具費、三包費、辦公費、采購運費、招待費、通訊費、公司參展及宣傳費；技術及管理人員外出培訓學習費用在3000元（含）以下的，必須由總經理簽字批準。

3、工傷應急治療費審批權限：

本條為公司財務付款審批權限中的應急條例，公司除董事長、總經理外，其余所有人員均無付款審批權限。此條單列的員工工傷急救治療費審批由董事長授權人力資源主管執行。

員工發生安全工傷事故，需住院治療的，原則上醫療費由員工個人先墊付，待治療結束，公司上報勞動局工傷保險處核銷后，再報銷醫療費等相關費用。董事長、總經理出差，自動授權人力資源主管、分管總監聯合會簽，可為員工應急支付醫療費≤5000元。5000元以上，由分管總監向董事長匯報，以手機短信方式批準支付醫療費。

三、財務審批權限其他要求

1、以上業務的發生，必須經財務部門負責人簽字審核，方可在財務部辦理業務，否則不予辦理。凡所有業務需要一次支付、一次報銷的，不準分批次支付或分批次報銷，如發現有違反規定的，費用由業務負責人全額承擔。

2、各部門必須嚴格在個人權限內審批，不得越權審批。當部門經理外出時，應由部門經理出具授權書，指定被授權人執行本制度，事先應將授權委托書交財務部備查。董事長、總經理、總監外出時，或通過書面傳真批示，或通過手機短信授權財務部先行辦理，待返回公司時予以補簽。

3、公司業務交際費遵循從嚴管理的原則，應先向有審批權限的上級領導請示后再開支，為進一步明確費用開支的直接責任人，要求具體經辦人在發票正面右下方簽名。

4、公司各部門對外簽訂的經濟合同，是財務部審核開支的重要依據，各部門及時向財務部提供經濟合同備份，以便于財務部統籌資金和及時付款。財務部對經濟合同中“付款條件”等主要條款應進行嚴格審核。

5、各部門主管應在日常費用的開支上嚴格把關，費用的發生額應與該部門業務拓展的業績及速度成正比。財務部應定期對各部門的費用開支情況進行控制、考核。有審批權限的各級主管，應在其主管部門的預算費用定額內審批開支，超預算開支應事先經總經理審核，報董事長批準，按董事長書面簽批的文件執行。

6、為體現公正、公平的原則，有審批權限的負責人不能審批自己經手的開支，部門負責人經手的業務開支應由其主管的總監或總經理審批。

四、具體審批權限詳見附表1。

五、原文件與本文件規定相抵觸的，按本文件規定執行。

六、本文件規定經董事長批準后生效試行，望大家認真貫徹落實執行，并在今后的工作中進一步完善。

第四篇：村級財務管理及審批制度

許村鎮箬嶺村級財務管理及審批制度

為了加強我村村級財務管理，提高村級資金運行效率和使用效益，促進我村經濟健康發展，根據財政部《村合作經濟組織財務制度(試行)》和《安徽省村集體財務管理辦法(試行)的通知》的規定，特制定本制度。

一、收入的管理：

1、各種收入票據一律由村報賬員在鎮財政所領取、使用。任何人不得代領、代開。

2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金；發包及上交收入；集體統一經營收入；土地補償費；上級部門撥款和獎勵；財政轉移支付村級的補助資金；各種代收、借款等其他資金；其他收入。凡村集體取得的各項收入都必須先全額繳入“村集體資金管理專戶”內。

二、支出的管理：

村級一切開支均應取得合法憑證，杜絕白紙條。凡從企事業單位、商業經營單位和個體工商戶購買商品或向有關部門繳款等須持正式發票報銷入賬；無法取得正式發票的，應使用由財政所統一印制的自制憑證。各種付款憑證要注明事由及其數量、單價和金額，要有經手人、證明人和審批人簽字，手續不全的，不予報銷入賬。村級的日常開支，由村委會提出申請，經鎮分管領導簽字同意后，再由財政所根據村經濟業務的大小，核給一定數額的備用金，季末或年末結賬，據實報銷。

l、每季末由村報賬員將合理、合法、有效的原始憑證報送鎮財政所，經審核后，再從備用金中予以報銷、支持。

2、村招待費原則上實行“零”招待。確需安排就餐的，每人每次按20元標準補助。

3、嚴格控制村級公務費支出。

4、專項資金(包括從外單位爭取的資金)必須專款專用。

三、財務審批制度：

（一）財務開支審批原則

村級集體經濟財務開支審批嚴格執行“一支筆審批”原則，實行分檔逐級審核，限額授權，由村級集體經濟組織財務負責人審批。

（二）財務開支審批權限

1、生產經營性開支。凡一次性支出在1000元以下（不含1000元）的，由村委會主任審批；凡一次性支出在1000元以上3000元以下（不含3000元）的，須經村黨支部書記審核后，再由村委會主任審批；凡一次性支出在3000元以上5000元以下（不含5000元）的，經村兩委研究決定后，由村黨支部書記審核，村委會主任審批；凡一次性支出在5000元以上的，經村兩委和村民代表會議表決通過后，由村黨支部書記審核，村委會主任審批。

2、非生產經營性開支。凡一次性支出在500元以下（不含500元）的，由村委會主任審批；500-2000元經村黨支部書記審核后，再由村委會主任審批；凡一次性支出在2000元以上5000元以下（不含5000元）的，經村兩委共同研究決定后，由村黨支部書記審核，村委會主任審批；凡一次性支出在5000元以上的，經村兩委和村民代表會議表決通過后，由村黨支部書記審核，村委會主任審批。

3、村級基礎建設投資10000元以上（含10000元），要經村兩委班子、村民代表會議討論決定后，由村支部部書記審核，村委會主任審批。

4、當年分配應接當年收益部分，按照財務開支審批權限第2款執行，如果超支報鎮政府審批。

（三）財務開支審批程序

1、經辦人員出具合法的開支原始憑證，并注明事由、時間、經辦人和證明人姓名。

2、村報賬員將原始憑證報送鎮財政所審核原始憑證的真實性、規范性和合法性。

3、村財務負責人根據審批權限規定各盡其責。

4、對于各項出差及購物人員的暫領款，必須在一個星期內結算清楚。

5、對于各項基建工程，能夠取得正式發票的購物及開支憑證，必須取得正式發票或稅務部門的正式憑證；對于不能取得正式憑證的較大數額開支，須經村兩委班子集體研究同意后再予報銷。

（四）財務開支審批責任

村財務負責人審批的開支內容要符合國家有關規定，做到合法、合理、規范。對超權限審批，造成村級集體經濟組織財務工作嚴重混亂，集體資產重大損失的，按國家有關規定予以處理處罰，直到追究刑事責任。

許村鎮箬嶺村黨總支 許村鎮箬嶺村民委員會

第五篇：采購審批權限制度

采購審批權限制度

一、常規生產性物料采購審批

1.配套件及低值易耗品采購審批

每日，倉儲員根據常規配套件、材料的平均消耗量、供貨周期上報缺件情況，形成倉庫日報表（含建議庫存安全當量）,并郵件發送采購運輸部采購員，并抄送采購運輸部采購副部長（無異議則不回復）及相關部門。

采購員依據庫存少于安全庫存的即安排采購的原則，采購員每天根據倉儲員提供的缺件報表及億格系統實物庫存量測算出采購量，采購員以郵件形式報采購運輸部副部長審批同意后，做為采購合同（采購訂單）的下達依據進行采購，形成一定庫存量。

采購員按照銷售合同評審內容和制造部提供的“生產日報”[PP-2.1.1（5）]，以及技術組下達的技術規范編制“采購計劃表[PP-2.1.1（6）]”。采購員將“采購計劃表”以郵件的形式交由采購運輸部副部長審批后(如無異議則不回復)，下發給各采購員執行。

2.鋼材采購審批

采購運輸部采購員在每月的25日前，根據上月的銷售量,結合下月訂單需求,比較庫存數量測算出采購量，制定“鋼材（卷板）采購報告。

采購運輸部采購員將“鋼材（卷板）采購報告”以郵件形式報采購運輸部副部長審批。同意后，需統購采購的，通過電子郵件以“中集集團車輛企業鋼材額度申請表”的形式上報集團采購管理部。每月的25日至次月10日報下個月的采購計劃（如1月25日到2月10日報3月份的采購計劃）。

二、非常規生產性物料采購審批

1、設備、工裝組需采購設備工裝用物料時，如可使用公司常背物料代用的，首先代用，如不能代用，應按《物資采購程序》填寫《采購申請單》，將申報的物料名稱、規格型號、數量及到貨時間寫明清楚，報分管部長和分管總經理助理及財務部審批。

2、制造部需采購特殊物料（如五金工具等），應按《物資采購程序》填寫《采購申請單》，將申報的物料名稱、規格型號、數量及到貨時間寫明清楚，報分管部長和分管總經理助理及財務部審批。

3、工程部設計開發新產品時，應由項目負責人編制《采購申請單》，將申報的物料名稱、規格型號、數量及到貨時間寫明清楚，對首次采用的配套件，應特別注明詢價需求。由工程部部長和分管總經理助理審批。項目負責人編寫采購技術文件，報工程部部長審批。