第一篇：費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限的規(guī)定

關(guān)于費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限和委托授權(quán)的規(guī)定

為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化，努力提高資金使用效益，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力.根據(jù)公司“雙增雙節(jié)”活動(dòng)的具體要求，加強(qiáng)資金計(jì)劃管理,控制資金流向,壓縮不必要的費(fèi)用開(kāi)支，推行費(fèi)用開(kāi)支“雙重審批”制度，現(xiàn)將有關(guān)規(guī)定下發(fā)執(zhí)行。

1.委托授權(quán)是指主管經(jīng)理因公不在崗位時(shí),委托其他人員代理行使其權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任.委托授權(quán)須簽訂委托授權(quán)書(shū),書(shū)面證明權(quán)力移交的起止時(shí)間和行使范圍等.委托授權(quán)書(shū)一式三份,分別為主管經(jīng)理備查,被授權(quán)人,財(cái)務(wù)科存檔并作為處理業(yè)務(wù)的憑據(jù).2.凡屬行政等管理費(fèi)用開(kāi)支的項(xiàng)目，須先由部門(mén)監(jiān)核后,報(bào)送第九工程公司主管經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)科在手續(xù)齊全的情況下,給予辦理借款及報(bào)銷(xiāo)。

3.施工生產(chǎn)用的材料.工器具及汽車(chē)配件等購(gòu)置，必須事前提出采購(gòu)計(jì)劃（包括采購(gòu)的數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)）.按程序經(jīng)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，下達(dá)采購(gòu)?fù)ㄖ獑螌?shí)施采購(gòu).采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后,憑采購(gòu)發(fā)票附計(jì)劃.采購(gòu)?fù)ㄖ獑蔚仁掷m(xù),送主管經(jīng)理審批.財(cái)務(wù)科給以處理。

4.計(jì)劃外購(gòu)置生產(chǎn)小型工器具及非生產(chǎn)器具用品，列入固定資產(chǎn)及低值易耗品的費(fèi)用開(kāi)支，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的同意方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。

5.食堂大綜炊具用具的購(gòu)置，必須事前提出計(jì)劃，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的審批后，方可購(gòu)置。

6.分包單位工程款的撥付，必須嚴(yán)格執(zhí)行合同，實(shí)施會(huì)簽單制度.財(cái)務(wù)科根據(jù)會(huì)簽單，結(jié)合資金情況進(jìn)行付款.同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行公司對(duì)分包單位管理與工程款撥付規(guī)定，預(yù)留15%-20%工程款，待工程審計(jì)結(jié)束再分批付清。

7.對(duì)既無(wú)計(jì)劃，又無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的采購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)科有權(quán)拒絕辦理一切財(cái)務(wù)手續(xù)。

8.借用空白支票，必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，（按規(guī)定要求填寫(xiě)），經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)用手續(xù).支票借出三天之內(nèi)未使用者，必須退交財(cái)務(wù)科重新辦理借用手續(xù).已使用的支票須及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo),否則將按照公司管理規(guī)定進(jìn)行處罰.9.有關(guān)行政辦公用品及各項(xiàng)勞保費(fèi)用開(kāi)支，同樣事先列出計(jì)劃，按預(yù)控指標(biāo)逐級(jí)審查，在經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)置，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

10.有關(guān)招待費(fèi)用，嚴(yán)格按公司接待標(biāo)準(zhǔn)，一般不準(zhǔn)宴請(qǐng)和奢侈浪費(fèi)，必要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

11.不屬于工資含量開(kāi)支范圍內(nèi)的趕工獎(jiǎng)，節(jié)假日福利性開(kāi)支等由勞資部門(mén)負(fù)責(zé)考核，經(jīng)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可支付。

12.專(zhuān)項(xiàng)工程支出，如臨時(shí)設(shè)施、基地建設(shè)等等，必須編制施工圖預(yù)算，根據(jù)資金承受能力審批基建項(xiàng)目。

13.本規(guī)定條款自2003 年5 月1日起執(zhí)行。14.本規(guī)定由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋.第九工程公司

2013年1 月 15日

第二篇：費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定

費(fèi)用管理及審批權(quán)限的規(guī)定

為加強(qiáng)管理，降低成本，明確職責(zé)，經(jīng)公司班子會(huì)議決定，對(duì)費(fèi)用管理及審批權(quán)限作如下規(guī)定：

一、費(fèi)用管理

公司所有費(fèi)用全部實(shí)行計(jì)劃管理，原材料、設(shè)備及經(jīng)常性的費(fèi)用需在年初制訂計(jì)劃，臨時(shí)性的費(fèi)用支出需報(bào)追加計(jì)劃，追加計(jì)劃一律由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用管理辦法執(zhí)行。

三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

運(yùn)費(fèi)為借款X天內(nèi)，旅差費(fèi)為回公司X天內(nèi)，原材料、辦公用品等按發(fā)票上的日期X天內(nèi)，工程驗(yàn)收后X天；予付貨款的應(yīng)在全部貨款付清后或貨到驗(yàn)收后X天內(nèi)必須取得發(fā)票。

四、審批程序

所有費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，部室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)人員審核蓋章后，再按規(guī)定的審批程序，由主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。

五、審批權(quán)限

1、會(huì)議費(fèi)、宣傳費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)、乘坐飛機(jī)以及大額費(fèi)用或重要費(fèi)用項(xiàng)目，必須事先請(qǐng)示總經(jīng)理，按總經(jīng)理審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、一般性費(fèi)用，在借款時(shí)經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)無(wú)需再經(jīng)總經(jīng)理簽字，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后即可報(bào)銷(xiāo)。

3、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部人員的差旅費(fèi)、發(fā)貨運(yùn)費(fèi)、快遞費(fèi)等經(jīng)常性費(fèi)用支出，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可借款和報(bào)銷(xiāo)。

4、付款權(quán)限：X萬(wàn)元以下的付款由主管采購(gòu)副總簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批支付；5萬(wàn)元以上的須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可支付。

5、生產(chǎn)急需的臨時(shí)用材料物資，X元以下的，可由主管采購(gòu)副總簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷(xiāo)；X元以上的，須經(jīng)總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。

6、特殊情況下急需辦理的費(fèi)用支出或采購(gòu)，可先由主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批借款辦理，然后補(bǔ)辦總經(jīng)理審批手續(xù)。

此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前與本規(guī)定相關(guān)的條款同時(shí)廢止。

第三篇：外埠分公司(項(xiàng)目經(jīng)理部)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限的規(guī)定

外埠分公司（項(xiàng)目經(jīng)

理部）各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限的規(guī)定

各外埠分公司（項(xiàng)目經(jīng)理部）：

為加強(qiáng)和規(guī)范外埠?jiǎn)挝坏慕?jīng)營(yíng)及資金管理，保障施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，現(xiàn)制定《外埠分公司（項(xiàng)目經(jīng)理部）各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限的規(guī)定》，望認(rèn)真執(zhí)行。

附件1：外埠分公司（項(xiàng)目經(jīng)理部）各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及資金開(kāi)支審批權(quán)限。

附表1.材料、設(shè)備結(jié)算審核簽認(rèn)表 附表2.專(zhuān)業(yè)分包工程結(jié)算評(píng)審表 附表3.勞務(wù)分包工程結(jié)算表 附表4.預(yù)付款支付審批表 附表5.掛賬款支付審批表 附表6.公務(wù)車(chē)單車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表 附表7.私車(chē)公用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表 附表8.個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)登記表

附件一

外埠分公司（項(xiàng)目經(jīng)理部）各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及資金開(kāi)支審批權(quán)限

一、材料設(shè)備采購(gòu)及租賃

1.簽訂材料設(shè)備采購(gòu)及租賃合同金額在10萬(wàn)元（含）以上的，須將合同草本及招標(biāo)資料先上報(bào)公司材料設(shè)備管理處，由該處負(fù)責(zé)辦理公司有關(guān)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)的審批及回傳。單位器材主管依據(jù)回傳的審批表辦理單位經(jīng)理簽字的正式采購(gòu)及租賃合同，并將回傳的審批表與合同一并存檔，以備核查。

2.材料合同履行完畢辦理結(jié)算及報(bào)銷(xiāo)掛賬時(shí)，須上報(bào)公司材料設(shè)備管理處“材料、設(shè)備結(jié)算審核簽認(rèn)表”，由該處負(fù)責(zé)辦理公司有關(guān)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)的審批及回傳。單位器材主管依據(jù)回傳的審批表，辦理由單位經(jīng)理及相關(guān)人員簽字的結(jié)算掛賬手續(xù)。

二、固定資產(chǎn)購(gòu)置

購(gòu)置屬固定資產(chǎn)登記范疇的房屋、施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)設(shè)備及儀器、文化宣教用品、電子設(shè)備、土地等須書(shū)面報(bào)告，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，由公司統(tǒng)一辦理。

三、分包工程

1．簽定勞務(wù)分包合同：結(jié)構(gòu)工程金額在300萬(wàn)元（含）以上；裝修工程金額在150萬(wàn)元以上。專(zhuān)業(yè)分包合同：防水工程金額在30萬(wàn)元（含）以上；保溫工程金額在50萬(wàn)元（含）以上；樁基工程、鋼結(jié)構(gòu)工程在100萬(wàn)元（含）以上；其他分包工程金額在20萬(wàn)元（含）以上，須先將合同草本及招標(biāo)資料上報(bào)公司經(jīng)營(yíng)管理處，由該處負(fù)責(zé)辦理公司有關(guān)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)的審批及回傳。單位經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理（預(yù)算主管）依據(jù)回傳的審批表辦理經(jīng)理簽字的正式合同，并將回傳的審批表與合同一并歸檔，以備核查。

2.勞務(wù)及專(zhuān)業(yè)分包合同履行完畢辦理結(jié)算及報(bào)銷(xiāo)掛賬時(shí)，須上報(bào)公司經(jīng)營(yíng)管理處“勞務(wù)分包工程結(jié)算表”或“專(zhuān)業(yè)分包工程結(jié)算評(píng)審表”，由該處負(fù)責(zé)辦理公司有關(guān)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)的審批及回傳。單位經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理（預(yù)算主管）依據(jù)回傳的審批表，辦理由單位經(jīng)理及相關(guān)人員簽字的結(jié)算掛賬手續(xù)。

四、資金的開(kāi)支

1.工程直接費(fèi)（材料費(fèi)、租賃費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)、分包項(xiàng)目費(fèi)用）開(kāi)支

①10萬(wàn)以?xún)?nèi)（含10萬(wàn)元），由單位經(jīng)理審批。

②10萬(wàn)以上，須上報(bào)“掛賬款資金支付審批表”或“預(yù)付款資金支付審批表”，該審批表原則上每周四上報(bào)公司財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理公司領(lǐng)導(dǎo)審批及回傳。單位財(cái)務(wù)主管依據(jù)回傳的審批單金額及經(jīng)理簽字的轉(zhuǎn)賬支票借據(jù)方可辦理付款。

2.工程間接費(fèi)用開(kāi)支

①工程信息費(fèi)、保證金、中介費(fèi)的開(kāi)支，由單位提供專(zhuān)題報(bào)告，公司總經(jīng)理審批后予以支付。

②辦公用品、用具開(kāi)支：500元以?xún)?nèi)由單位經(jīng)理、書(shū)記會(huì)簽，財(cái)務(wù)主管審核報(bào)銷(xiāo)；單項(xiàng)500元以上須以書(shū)面形式報(bào)告公司辦公室，由辦公室負(fù)責(zé)辦理公司領(lǐng)導(dǎo)審批及回傳。單位財(cái)務(wù)主管依據(jù)經(jīng)理、書(shū)記會(huì)簽的報(bào)銷(xiāo)單及回傳的審批件審核報(bào)銷(xiāo)。

③管理人員及短期合同工薪酬開(kāi)支：經(jīng)公司人力資源處審核批準(zhǔn)的崗位工資及補(bǔ)貼，按標(biāo)準(zhǔn)每月由單位經(jīng)理審批后發(fā)放，超標(biāo)準(zhǔn)的工資、補(bǔ)貼及效益獎(jiǎng)勵(lì)工資、過(guò)節(jié)費(fèi)等須上報(bào)公司人力資源處，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可發(fā)放。

④固定資產(chǎn)使用費(fèi)開(kāi)支（含公用車(chē)輛配件、修理費(fèi)、油料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)）：由單位經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)主管審核并負(fù)責(zé)登記“公務(wù)用車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表”，并于每終了15日內(nèi)報(bào)公司辦公室。

⑤私車(chē)公用補(bǔ)助費(fèi)開(kāi)支：依據(jù)建三辦（2009）90號(hào)文管理辦法明確的人員及標(biāo)準(zhǔn)，按總額標(biāo)準(zhǔn)控制，由單位經(jīng)理審批（經(jīng)理本人的由單位書(shū)記審批）。財(cái)務(wù)主管審核并負(fù)責(zé)登記“私車(chē)公用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表”，并于終了15日內(nèi)報(bào)公司辦公室。⑥個(gè)人通訊費(fèi)開(kāi)支：依據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，按總額標(biāo)準(zhǔn)控制，由單位經(jīng)理審批（經(jīng)理本人的由單位書(shū)記審批）。財(cái)務(wù)主管審核并負(fù)責(zé)登記“個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)登記表”，并于終了15日內(nèi)報(bào)公司辦公室。

⑦業(yè)務(wù)交往費(fèi)（餐費(fèi)、食品、禮品）開(kāi)支：由單位經(jīng)理、書(shū)記會(huì)簽，財(cái)務(wù)主管審核。

⑧差旅交通費(fèi)開(kāi)支：依據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定，由單位經(jīng)理審批。⑨利費(fèi)稅開(kāi)支：上交公司利費(fèi)、償還公司往來(lái)欠款、繳納有關(guān)稅金，由單位經(jīng)理審批。

五、合作項(xiàng)目的資金開(kāi)支

合作項(xiàng)目預(yù)收工程款后，按10%-15%進(jìn)行預(yù)留，支付工程費(fèi)用時(shí)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及單位經(jīng)理審批，其付款必須保證是工程真實(shí)發(fā)生的費(fèi)用，嚴(yán)禁將預(yù)留后的剩余工程款一次性支付給合作人，或挪作與工程無(wú)關(guān)的費(fèi)用開(kāi)支。

六、其它

1.嚴(yán)禁將同一款項(xiàng)進(jìn)行分割處理，公司有關(guān)部門(mén)每年將對(duì)各單位進(jìn)行不低于二次的業(yè)務(wù)檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除按違紀(jì)處理外，并取消單位經(jīng)理有關(guān)審批權(quán)。

2.以上審批業(yè)務(wù)以傳真形式辦理，待具備網(wǎng)絡(luò)傳送條件后再行通知。3.本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：費(fèi)用開(kāi)支審批制度

費(fèi)用開(kāi)支審批制度

為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第一條：因公借款審批程序：

1、出差人員借款及其它因公臨時(shí)借款，必須先到財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取“借款憑證”。填好憑證后，先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，方予以借支。借款實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，前次借支出差返回一周內(nèi)無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款；

2、試用人員不得預(yù)支或借支差旅費(fèi)；

3、借款出差人員回公司后，一周內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)中心報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或一周內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)人員的欠款，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回；

4、出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)暫時(shí)按本公司《差旅費(fèi)管理辦法》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批：

1、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長(zhǎng)的授權(quán)；沒(méi)有獲得董事長(zhǎng)授權(quán)的人員，一律不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權(quán)簽單人員名單及授權(quán)限額報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；

2、各業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理簽單權(quán)限為人民幣600元以?xún)?nèi)，超標(biāo)部分，一般不予報(bào)銷(xiāo)。如有特殊情況，必須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，同時(shí)通知財(cái)務(wù)總監(jiān)，方可報(bào)銷(xiāo)；

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須有稅務(wù)部門(mén)正式發(fā)票、數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明接待用途，主管領(lǐng)導(dǎo)加簽證實(shí)，送行政中心登記，再報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，方能報(bào)銷(xiāo)；

4、業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)需要必須開(kāi)支的，人民幣200元以?xún)?nèi)須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，超出200元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)；

5、業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用一律以現(xiàn)金結(jié)算，不得簽單。

第三條：其他費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的審批：

1、屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的各項(xiàng)費(fèi)用，預(yù)算內(nèi)資金人民幣20000元以?xún)?nèi)的支出，由經(jīng)辦人簽字后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后方能支出；人民幣20000元以上的支出，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可支出；

2、工程款的支出，須附上施工隊(duì)完工進(jìn)度的詳細(xì)清單及完工的料工費(fèi)的匯總表，該表須經(jīng)工程隊(duì)、監(jiān)理、工程部簽名確認(rèn)，成本核算部審核，然后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可付款；

3、非經(jīng)營(yíng)性及預(yù)算外的一切開(kāi)支，均須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字同意后方能支出；

4、各部門(mén)于每月25日前把下月的經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用統(tǒng)計(jì)月報(bào)報(bào)送財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心審核匯總編制資金預(yù)算，每月5日前報(bào)董事長(zhǎng)審查；

5、為了進(jìn)行部門(mén)核算，不同部門(mén)、人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。

第五篇：審批權(quán)限規(guī)定

關(guān)于財(cái)務(wù)審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定

為加強(qiáng)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)肅公司的財(cái)務(wù)秩序，明確各

（補(bǔ)

充）

項(xiàng)業(yè)務(wù)審批權(quán)限流程，達(dá)到規(guī)范運(yùn)作，結(jié)合公司實(shí)際，做如下補(bǔ)充規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)管理及業(yè)務(wù)審批權(quán)限

（一）財(cái)務(wù)管理

1、現(xiàn)金借款：是指?jìng)€(gè)人為開(kāi)展業(yè)務(wù)而領(lǐng)取的借款、領(lǐng)款，此項(xiàng)必須填寫(xiě)“借據(jù)”、“領(lǐng)據(jù)”。現(xiàn)金借款，采取“前款不清，后款不借”的原則，即若上次領(lǐng)取的借款未及時(shí)報(bào)銷(xiāo)結(jié)賬，原則上不辦理新的借款業(yè)務(wù)。一般出差費(fèi)用在2000元以?xún)?nèi)的，可個(gè)人先墊付出差費(fèi)用，出差返回后及時(shí)報(bào)賬財(cái)務(wù)支付。確需財(cái)務(wù)借款的，業(yè)務(wù)費(fèi)用在1萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的，由總經(jīng)理審批；1萬(wàn)元以上的，由總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：是指交際費(fèi)、差旅費(fèi)、零星辦公用品和車(chē)輛開(kāi)支等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。此項(xiàng)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或者“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，屬同一性質(zhì)、同一時(shí)間的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁分單填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。所有報(bào)銷(xiāo)必須先沖銷(xiāo)財(cái)務(wù)借款（即抽借條），剩余款額財(cái)務(wù)支付，沖銷(xiāo)不完的（報(bào)賬后仍欠公司財(cái)務(wù)的），由個(gè)人拿現(xiàn)金退還財(cái)務(wù)。

3、業(yè)務(wù)開(kāi)支：是指除本條“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)”范圍以外的各項(xiàng)日常性經(jīng)營(yíng)開(kāi)支。此項(xiàng)必須填寫(xiě)“付款審批單”。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該在獲得對(duì)方發(fā)票后，才能按照合同的要求支付款項(xiàng)，分期付款的情況，應(yīng)分期向?qū)Ψ将@取發(fā)票。合同約定有預(yù)付款項(xiàng)的，可按合同約定先付款后收發(fā)

票。為保證資金和人員安全，公司提倡使用銀行結(jié)算方式進(jìn)行業(yè)務(wù)支出，不鼓勵(lì)大額現(xiàn)金的支出行為。

4、財(cái)務(wù)扣款：每月工資發(fā)放時(shí)，財(cái)務(wù)部主管及現(xiàn)金出納先整理各項(xiàng)借款單據(jù)，所有個(gè)人業(yè)務(wù)借款、欠款必須在發(fā)工資時(shí)扣除財(cái)務(wù)欠款，業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)再另行支付。財(cái)務(wù)主管對(duì)此項(xiàng)工作認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，有效的解決長(zhǎng)期不報(bào)賬行為。

（二）、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批程序

無(wú)論是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，還是其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，均須按“審批程序”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成“簽字組合”。

1、“審批程序”是指每一項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定的程序進(jìn)行審批，一般情況下的審批程序?yàn)椋航?jīng)手人簽字→部門(mén)主管審核→財(cái)務(wù)部審核（所有經(jīng)濟(jì)類(lèi)業(yè)務(wù)均需財(cái)務(wù)部審核）→分管總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批，按文件規(guī)定需經(jīng)董事長(zhǎng)審批的有關(guān)事項(xiàng)及重大業(yè)務(wù)報(bào)董事長(zhǎng)審批。

2、“審批權(quán)限”是指公司不同級(jí)別的管理人員規(guī)定其不同的審批權(quán)限。具體的審批權(quán)限參見(jiàn)附表1。

3、“簽字組合”是指每一項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的簽名，對(duì)于沒(méi)有完成簽字組合的業(yè)務(wù)，執(zhí)行部門(mén)有權(quán)拒絕執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)付款審批權(quán)限

1、董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)審批權(quán)限范疇：

凡是公司資產(chǎn)變更，如新設(shè)備的采購(gòu)、舊設(shè)備的改造或報(bào)廢金額在5萬(wàn)元以上的；發(fā)放職工福利金額在5萬(wàn)元以上的；出國(guó)及差旅費(fèi)金額在1萬(wàn)元以上的；所有公關(guān)費(fèi)用單筆（同一業(yè)務(wù)）在5000元以上的；廠房、辦公樓或其它建筑進(jìn)行新建或改建的；管理人員的薪酬

及考核兌現(xiàn)；外聘人員的薪酬；工會(huì)費(fèi)（公司員工父母醫(yī)院看望、喪葬慰問(wèn)費(fèi)用等）；小餐廳費(fèi)用；公司車(chē)輛維修費(fèi)用；銀行、工商、稅務(wù)及政府有關(guān)部門(mén)收取的稅費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi)用；財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)；所有向銀行貸款、對(duì)外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評(píng)估費(fèi)、中介費(fèi)、抵押費(fèi)用等；公司對(duì)外的所有捐贈(zèng)，產(chǎn)品銷(xiāo)售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項(xiàng)；所有的個(gè)人因私借款，技術(shù)及管理人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用在3000元以上的，必須由董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。

2、總經(jīng)理財(cái)務(wù)審批權(quán)限范疇：

凡是物料采購(gòu)發(fā)票，包括單筆固定資產(chǎn)采購(gòu)在5萬(wàn)元（含）以下的采購(gòu)發(fā)票；預(yù)算內(nèi)采購(gòu)付款；按合同約定執(zhí)行的預(yù)付款以及采購(gòu)合同保證金；所有金額在1萬(wàn)元（含）以下的差旅費(fèi)、金額在5萬(wàn)元及以下的職工福利費(fèi)、單筆（同一業(yè)務(wù)）金額在5000元（含）及以下的公關(guān)費(fèi)；正常發(fā)放的工資（管理人員及外聘人員的工資要經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批）；設(shè)備維修費(fèi)、模具費(fèi)、三包費(fèi)、辦公費(fèi)、采購(gòu)運(yùn)費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、公司參展及宣傳費(fèi)；技術(shù)及管理人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用在3000元（含）以下的，必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3、工傷應(yīng)急治療費(fèi)審批權(quán)限：

本條為公司財(cái)務(wù)付款審批權(quán)限中的應(yīng)急條例，公司除董事長(zhǎng)、總經(jīng)理外，其余所有人員均無(wú)付款審批權(quán)限。此條單列的員工工傷急救治療費(fèi)審批由董事長(zhǎng)授權(quán)人力資源主管執(zhí)行。

員工發(fā)生安全工傷事故，需住院治療的，原則上醫(yī)療費(fèi)由員工個(gè)人先墊付，待治療結(jié)束，公司上報(bào)勞動(dòng)局工傷保險(xiǎn)處核銷(xiāo)后，再報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差，自動(dòng)授權(quán)人力資源主管、分管總監(jiān)聯(lián)合會(huì)簽，可為員工應(yīng)急支付醫(yī)療費(fèi)≤5000元。5000元以上，由分管總監(jiān)向董事長(zhǎng)匯報(bào)，以手機(jī)短信方式批準(zhǔn)支付醫(yī)療費(fèi)。

三、財(cái)務(wù)審批權(quán)限其他要求

1、以上業(yè)務(wù)的發(fā)生，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核，方可在財(cái)務(wù)部辦理業(yè)務(wù)，否則不予辦理。凡所有業(yè)務(wù)需要一次支付、一次報(bào)銷(xiāo)的，不準(zhǔn)分批次支付或分批次報(bào)銷(xiāo)，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的，費(fèi)用由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。

2、各部門(mén)必須嚴(yán)格在個(gè)人權(quán)限內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。當(dāng)部門(mén)經(jīng)理外出時(shí)，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理出具授權(quán)書(shū)，指定被授權(quán)人執(zhí)行本制度，事先應(yīng)將授權(quán)委托書(shū)交財(cái)務(wù)部備查。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總監(jiān)外出時(shí)，或通過(guò)書(shū)面?zhèn)髡媾荆蛲ㄟ^(guò)手機(jī)短信授權(quán)財(cái)務(wù)部先行辦理，待返回公司時(shí)予以補(bǔ)簽。

3、公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)遵循從嚴(yán)管理的原則，應(yīng)先向有審批權(quán)限的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示后再開(kāi)支，為進(jìn)一步明確費(fèi)用開(kāi)支的直接責(zé)任人，要求具體經(jīng)辦人在發(fā)票正面右下方簽名。

4、公司各部門(mén)對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，是財(cái)務(wù)部審核開(kāi)支的重要依據(jù)，各部門(mén)及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供經(jīng)濟(jì)合同備份，以便于財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌資金和及時(shí)付款。財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)濟(jì)合同中“付款條件”等主要條款應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。

5、各部門(mén)主管應(yīng)在日常費(fèi)用的開(kāi)支上嚴(yán)格把關(guān)，費(fèi)用的發(fā)生額應(yīng)與該部門(mén)業(yè)務(wù)拓展的業(yè)績(jī)及速度成正比。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支情況進(jìn)行控制、考核。有審批權(quán)限的各級(jí)主管，應(yīng)在其主管部門(mén)的預(yù)算費(fèi)用定額內(nèi)審批開(kāi)支，超預(yù)算開(kāi)支應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，按董事長(zhǎng)書(shū)面簽批的文件執(zhí)行。

6、為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人不能審批自己經(jīng)手的開(kāi)支，部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)手的業(yè)務(wù)開(kāi)支應(yīng)由其主管的總監(jiān)或總經(jīng)理審批。

四、具體審批權(quán)限詳見(jiàn)附表1。

五、原文件與本文件規(guī)定相抵觸的，按本文件規(guī)定執(zhí)行。

六、本文件規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后生效試行，望大家認(rèn)真貫徹落實(shí)執(zhí)行，并在今后的工作中進(jìn)一步完善。