第一篇：費用審批權限規定

費用管理及審批權限的規定

為加強管理，降低成本，明確職責，經公司班子會議決定，對費用管理及審批權限作如下規定：

一、費用管理

公司所有費用全部實行計劃管理，原材料、設備及經常性的費用需在年初制訂計劃，臨時性的費用支出需報追加計劃，追加計劃一律由總經理簽字批準方可執行。

二、費用標準

各項費用標準按專項費用管理辦法執行。

三、報銷時間

運費為借款X天內，旅差費為回公司X天內，原材料、辦公用品等按發票上的日期X天內，工程驗收后X天；予付貨款的應在全部貨款付清后或貨到驗收后X天內必須取得發票。

四、審批程序

所有費用的報銷，必須由經辦人填寫報銷憑證，部室負責人簽字確認，財務人員審核蓋章后，再按規定的審批程序，由主管副總經理、財務總監、總經理簽字報銷。

五、審批權限

1、會議費、宣傳費、應酬費、出租車費、乘坐飛機以及大額費用或重要費用項目，必須事先請示總經理，按總經理審批的標準執行。

2、一般性費用，在借款時經總經理簽字同意的，報銷時無需再經總經理簽字，經主管副總經理簽字，財務總監審批后即可報銷。

3、市場營銷部人員的差旅費、發貨運費、快遞費等經常性費用支出，經主管副總經理簽字，財務總監審批即可借款和報銷。

4、付款權限：X萬元以下的付款由主管采購副總簽字確認，財務總監審批支付；5萬元以上的須經總經理審批后方可支付。

5、生產急需的臨時用材料物資，X元以下的，可由主管采購副總簽字確認，財務總監簽字報銷；X元以上的，須經總經理審批后報銷。

6、特殊情況下急需辦理的費用支出或采購，可先由主管副總經理、財務總監審批借款辦理，然后補辦總經理審批手續。

此規定自下發之日起執行，以前與本規定相關的條款同時廢止。

第二篇：費用開支審批權限的規定

關于費用開支審批權限和委托授權的規定

為了適應市場經濟的不斷深化，努力提高資金使用效益，增強企業的競爭能力.根據公司“雙增雙節”活動的具體要求，加強資金計劃管理,控制資金流向,壓縮不必要的費用開支，推行費用開支“雙重審批”制度，現將有關規定下發執行。

1.委托授權是指主管經理因公不在崗位時,委托其他人員代理行使其權利并承擔相應責任.委托授權須簽訂委托授權書,書面證明權力移交的起止時間和行使范圍等.委托授權書一式三份,分別為主管經理備查,被授權人,財務科存檔并作為處理業務的憑據.2.凡屬行政等管理費用開支的項目，須先由部門監核后,報送第九工程公司主管經理審批，財務科在手續齊全的情況下,給予辦理借款及報銷。

3.施工生產用的材料.工器具及汽車配件等購置，必須事前提出采購計劃（包括采購的數量、單價、總價）.按程序經主管財務經理審批后，下達采購通知單實施采購.采購業務完成后,憑采購發票附計劃.采購通知單等手續,送主管經理審批.財務科給以處理。

4.計劃外購置生產小型工器具及非生產器具用品，列入固定資產及低值易耗品的費用開支，必須經主管財務領導的同意方可辦理財務手續。

5.食堂大綜炊具用具的購置，必須事前提出計劃，經主管財務領導的審批后，方可購置。

6.分包單位工程款的撥付，必須嚴格執行合同，實施會簽單制度.財務科根據會簽單，結合資金情況進行付款.同時,嚴格執行公司對分包單位管理與工程款撥付規定，預留15%-20%工程款，待工程審計結束再分批付清。

7.對既無計劃，又無領導簽字同意的采購項目，財務科有權拒絕辦理一切財務手續。

8.借用空白支票，必須填寫支票領用單，（按規定要求填寫），經主管領導簽字同意后，財務辦理領用手續.支票借出三天之內未使用者，必須退交財務科重新辦理借用手續.已使用的支票須及時辦理報銷,否則將按照公司管理規定進行處罰.9.有關行政辦公用品及各項勞保費用開支，同樣事先列出計劃，按預控指標逐級審查，在經主管領導審批后方可購置，否則不予報銷。

10.有關招待費用，嚴格按公司接待標準，一般不準宴請和奢侈浪費，必要的經營活動必須經主管領導批準后方可執行。

11.不屬于工資含量開支范圍內的趕工獎，節假日福利性開支等由勞資部門負責考核，經主管財務經理簽字后方可支付。

12.專項工程支出，如臨時設施、基地建設等等，必須編制施工圖預算，根據資金承受能力審批基建項目。

13.本規定條款自2003 年5 月1日起執行。14.本規定由財務科負責解釋.第九工程公司

2013年1 月 15日

第三篇：審批權限規定

關于財務審批權限的有關規定

為加強公司各項經營業務管理，嚴肅公司的財務秩序，明確各

（補

充）

項業務審批權限流程，達到規范運作，結合公司實際，做如下補充規定。

一、財務管理及業務審批權限

（一）財務管理

1、現金借款：是指個人為開展業務而領取的借款、領款，此項必須填寫“借據”、“領據”。現金借款，采取“前款不清，后款不借”的原則，即若上次領取的借款未及時報銷結賬，原則上不辦理新的借款業務。一般出差費用在2000元以內的，可個人先墊付出差費用，出差返回后及時報賬財務支付。確需財務借款的，業務費用在1萬元（含）以內的，由總經理審批；1萬元以上的，由總經理審核，報董事長審批。

2、費用報銷：是指交際費、差旅費、零星辦公用品和車輛開支等費用的報銷。此項必須填寫“費用報銷單”或者“差旅費報銷單”，屬同一性質、同一時間的費用報銷，嚴禁分單填寫報銷單。所有報銷必須先沖銷財務借款（即抽借條），剩余款額財務支付，沖銷不完的（報賬后仍欠公司財務的），由個人拿現金退還財務。

3、業務開支：是指除本條“費用報銷”范圍以外的各項日常性經營開支。此項必須填寫“付款審批單”。財務部門應該在獲得對方發票后，才能按照合同的要求支付款項，分期付款的情況，應分期向對方獲取發票。合同約定有預付款項的，可按合同約定先付款后收發

票。為保證資金和人員安全，公司提倡使用銀行結算方式進行業務支出，不鼓勵大額現金的支出行為。

4、財務扣款：每月工資發放時，財務部主管及現金出納先整理各項借款單據，所有個人業務借款、欠款必須在發工資時扣除財務欠款，業務報銷時再另行支付。財務主管對此項工作認真落實執行，有效的解決長期不報賬行為。

（二）、財務業務審批程序

無論是財務業務，還是其他經營業務，均須按“審批程序”和“審批權限”的規定，完成“簽字組合”。

1、“審批程序”是指每一項業務應按規定的程序進行審批，一般情況下的審批程序為：經手人簽字→部門主管審核→財務部審核（所有經濟類業務均需財務部審核）→分管總監審批→總經理審批，按文件規定需經董事長審批的有關事項及重大業務報董事長審批。

2、“審批權限”是指公司不同級別的管理人員規定其不同的審批權限。具體的審批權限參見附表1。

3、“簽字組合”是指每一項業務應根據審批程序和審批權限完成必要的簽名，對于沒有完成簽字組合的業務，執行部門有權拒絕執行。

二、財務付款審批權限

1、董事長財務審批權限范疇：

凡是公司資產變更，如新設備的采購、舊設備的改造或報廢金額在5萬元以上的；發放職工福利金額在5萬元以上的；出國及差旅費金額在1萬元以上的；所有公關費用單筆（同一業務）在5000元以上的；廠房、辦公樓或其它建筑進行新建或改建的；管理人員的薪酬

及考核兌現；外聘人員的薪酬；工會費（公司員工父母醫院看望、喪葬慰問費用等）；小餐廳費用；公司車輛維修費用；銀行、工商、稅務及政府有關部門收取的稅費及業務費用；財務手續費；所有向銀行貸款、對外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評估費、中介費、抵押費用等；公司對外的所有捐贈，產品銷售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項；所有的個人因私借款，技術及管理人員外出培訓學習費用在3000元以上的，必須由董事長簽字批準。

2、總經理財務審批權限范疇：

凡是物料采購發票，包括單筆固定資產采購在5萬元（含）以下的采購發票；預算內采購付款；按合同約定執行的預付款以及采購合同保證金；所有金額在1萬元（含）以下的差旅費、金額在5萬元及以下的職工福利費、單筆（同一業務）金額在5000元（含）及以下的公關費；正常發放的工資（管理人員及外聘人員的工資要經總經理審核，報董事長審批）；設備維修費、模具費、三包費、辦公費、采購運費、招待費、通訊費、公司參展及宣傳費；技術及管理人員外出培訓學習費用在3000元（含）以下的，必須由總經理簽字批準。

3、工傷應急治療費審批權限：

本條為公司財務付款審批權限中的應急條例，公司除董事長、總經理外，其余所有人員均無付款審批權限。此條單列的員工工傷急救治療費審批由董事長授權人力資源主管執行。

員工發生安全工傷事故，需住院治療的，原則上醫療費由員工個人先墊付，待治療結束，公司上報勞動局工傷保險處核銷后，再報銷醫療費等相關費用。董事長、總經理出差，自動授權人力資源主管、分管總監聯合會簽，可為員工應急支付醫療費≤5000元。5000元以上，由分管總監向董事長匯報，以手機短信方式批準支付醫療費。

三、財務審批權限其他要求

1、以上業務的發生，必須經財務部門負責人簽字審核，方可在財務部辦理業務，否則不予辦理。凡所有業務需要一次支付、一次報銷的，不準分批次支付或分批次報銷，如發現有違反規定的，費用由業務負責人全額承擔。

2、各部門必須嚴格在個人權限內審批，不得越權審批。當部門經理外出時，應由部門經理出具授權書，指定被授權人執行本制度，事先應將授權委托書交財務部備查。董事長、總經理、總監外出時，或通過書面傳真批示，或通過手機短信授權財務部先行辦理，待返回公司時予以補簽。

3、公司業務交際費遵循從嚴管理的原則，應先向有審批權限的上級領導請示后再開支，為進一步明確費用開支的直接責任人，要求具體經辦人在發票正面右下方簽名。

4、公司各部門對外簽訂的經濟合同，是財務部審核開支的重要依據，各部門及時向財務部提供經濟合同備份，以便于財務部統籌資金和及時付款。財務部對經濟合同中“付款條件”等主要條款應進行嚴格審核。

5、各部門主管應在日常費用的開支上嚴格把關，費用的發生額應與該部門業務拓展的業績及速度成正比。財務部應定期對各部門的費用開支情況進行控制、考核。有審批權限的各級主管，應在其主管部門的預算費用定額內審批開支，超預算開支應事先經總經理審核，報董事長批準，按董事長書面簽批的文件執行。

6、為體現公正、公平的原則，有審批權限的負責人不能審批自己經手的開支，部門負責人經手的業務開支應由其主管的總監或總經理審批。

四、具體審批權限詳見附表1。

五、原文件與本文件規定相抵觸的，按本文件規定執行。

六、本文件規定經董事長批準后生效試行，望大家認真貫徹落實執行，并在今后的工作中進一步完善。

第四篇：關于材料領用審批權限的規定

金誠信礦業管理有限公司 開 磷 項 目 部 文 件

開磷字﹝2010﹞12號

簽發人： 王成洲

關于材料領用審批權限的規定

為了進一步規范項目部材料發放審批手續、完善“責、權、利”的關系，充分體現“誰領料誰負責，誰審批誰把關”的原則，根據開磷項目部的實際情況，特制訂以下領料審批程序：

一、火工品：

班組承包及非承包的火工材料，按安全部門的管理要求執行，炸藥庫管員必須及時開具出、入庫單，專職安全員原則上在每天12：00前將上一天的火工品出、入庫單交倉庫入帳，材料會計月底結帳前（25日前）將當月所有出入庫單審核結帳。

二、班組承包材料：

班組的承包材料：如鉆具、小五金、勞保用品等，由承包班組指定1-2人領料，庫管員定額發料（計劃量由經營人員根據班組月度生產計劃制定后報財務部及倉庫，庫管員以當月計劃量為發放上限，超額部分要對分管領導通報）。

三、勞保用品：

新來項目部的員工初次領用時，倉庫管理人員必須見員工報到單

發放，個人承擔費用的勞保用品（工作服、口罩、手電、安全帽）直接領用，不需審批，非個人承擔的需項目經理審批。

四、工器具領用：

個人用工具如：卷尺、電流表、千分尺等由項目經理審批；各種機具、用具類勞動資料如：千斤頂、臺鉆、切割機、電鉆等，需經生產經理審批；辦公用品、家具后勤物資等由后勤主管經理審批；以舊換新領用時，未滿使用期限的，庫管員必須明確告訴領料人未到期的時間并告訴個人承擔的金額，月底結算時材料會計計算個人承擔部分從工資中扣除；若需要項目部承擔未到期金額的必須說明原因，并在料單上注明未到期金額交由項目經理審批。

五、配件的領用： 1、281鑿巖臺車配件：由各機臺操作工中指定專人領用，項目經理審批（鑿巖機銅套等大件配件必須以舊換新）；

2、大修設備材料（要有大修計劃）：須負責機電設備副經理報配件明細，經項目經理審批后領用；

3、鏟運機配件：指定各機臺操作司機領用，單件配件在3000元以上的，由設備主管經理審批，其余各種配件（含潤滑油料）均由機動部副主任（羅進雄）開單審批；

4、通風機、攪拌機、空壓機等機械配件：由各區隊指定專人（電、鉗工）領用，單件配件在1000元以上的，由設備主管設備經理審批，其余各種配件均由機動部副主任（羅進雄）開單審批；

5、卡車等運輸車輛配件：由各車駕駛員領用，單件配件價格在1000元以上的，由設備主管經理審批，其余各種配件（含潤滑油料）

均由機動部副主任（張國柱）開單審批。

六、周轉材料及低值易耗品： 1、10mm2以上的各種電纜：須由隊長領用，經機電副經理審批，倉庫建立臺帳供財務備查；

2、鋼拱架、鋼模板、支架及扣件、軌道、岔道、￠40mm2及以上供風、排水、運輸砼用各種鋼管，噴漿管，鋼絲繩，等其他符合周轉材料標準的物品：由隊長領用，經生產副經理審批；

3、單級離心泵及潛水泵、通風機、天輪、滑架、吊盤/桶、鑿巖機、高低壓配電柜、行程變壓器等生產用低值易耗品：須由隊長領用，經生產副經理審批；

4、達不到固定資產標準（金額在5000元含以上，使用一年含以上）的，如局扇、砂輪機：須由隊長領用，經負責機電副經理審批；

5、排碴運輸車輛輪胎、鏟運機輪胎、后勤通勤車用輪胎領用，由機電副經理審批。

七、大宗材料：

水泥、沙石、鋼材需隊長領用，生產副經理審批；柴油需機臺指定領料人（鏟車司機、卡車司機）領用，項目部經理審批；

八、其他材料：

1、五金、小型電器（如燈泡、小型銅鋁線、小型斷路器、小型空開等）、雜品、化工等，由所屬區隊各使用地點的指定領料人領用，由所屬區隊長審批簽字；

2、管理后勤領用材料，由各部室主管領用，后勤分管經理審批。

九、外委加工、修理件：

外委或項目部加工件必須入倉庫，領用時須由物資部劉圭審核，機電副經理審批，機動部建立外委或自加工臺賬。

十、對于未按審批權限發料的每份領料單處罰發料員10元/份,因持未按審批權限審批的領料單到倉庫領料的,倉庫發料員有權拒絕發料,由此造成的損失,由相關人員負責。

十一、由于項目部特殊情況，工區距離倉庫比較遠，現項目部決定由各審批負責人開具手寫領料單并簽字，交由領料人帶到倉庫，庫管員見單發料并打印機單，領料人在機打單上簽字，公司管理制度規定“機打單上必須有相關負責人審批簽字”，以上規定的各審批人每周五必須到倉庫補簽機打單，每月25日前必須將當月所有機打單審批完畢。

十二、本審批程序自2010年9月26日執行。上述審批權限如有不清楚的，財務部負責解釋。

二○一○年九月一日

主題詞 ：材料領用 審批 規定

擬 稿：毛建軍 制 作：廖先軍 校 核：王成洲 金誠信礦業管理有限公司開磷項目部綜合辦公室 09月 21日印發

第五篇：財務審批權限管理規定

財務審批權限管理規定

第一條

商會財務收支實行日常開支由副會長審批，大額支出，單筆支出在___萬元(含)以下的，按照審批程序由副會長負責審批;單筆支出在___萬元至___萬元(含)的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責批準;單筆支出在___萬元以上的，由商會副秘書長辦公會議決議負責審批。

第二章

審批范圍

第二條

財務支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業費支付等。

第三章

審批要求

第三條

任何費用在發生之前都應先履行請示義務，非經副會長允許，超時間、超范圍發生的費用一概不予報銷。

第四章

審批程序

第四條

支出審批及報銷流程：經辦人(填單)→主管或分管負責人簽字→財務主管票據復核→副會長審批(超過副會長審批權限的按審批權限流程)→出納付款→會計報帳。

第五章

審批責任

第五條

各項財務收支審核人員應認真審核每一項收支業務，對于與實際情況不相符且違反制度規定，或有超標準、超限額開支，經辦手續不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關手續，如遇特殊及重大問題應及時向上級反映情況。

第六條

各財務收支審批人員應在各自的審批范圍內行使審批權，不得超范圍、超預算審批，也不得化整為零進行審批。財務人員有權對不符合國家財經法規和商會財務制度的開支及報銷憑據予以剔除。

第七條

各項財務收支的經辦、簽字、復核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環節把關，商會如發現有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節給予責任人相應處罰;如發現有營私舞弊，偽造票據等嚴重違規情形，對當事人將給予嚴厲處罰。

本制度自___年___月___日起執行。