第一篇：公司工作計(jì)劃和工作總結(jié)管理暫行辦法(定稿)

XXX字〔2017〕008號(hào) 簽發(fā)人：

周工作計(jì)劃與總結(jié)管理暫行辦法

第一章 目的

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)公司工作計(jì)劃與總結(jié)，使公司各項(xiàng)工作更有條不紊的開(kāi)展，強(qiáng)化責(zé)任，提高工作效率，實(shí)行規(guī)范化管理，順利實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，特制定本暫行辦法。第二章 適用范圍

第二條 本暫行辦法適用于公司全體員工。第三章 規(guī)定內(nèi)容與要求

第三條 各單位/部門(mén)根據(jù)公司和單位/部門(mén)實(shí)際情況，制定周工作計(jì)劃，并于周末進(jìn)行總結(jié)，周工作計(jì)劃和總結(jié)均采用集團(tuán)公司統(tǒng)一格式編制。

第四條 各單位/部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展需要，圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的指令，對(duì)所管轄的各部門(mén)周計(jì)劃和總結(jié)進(jìn)行整合，及時(shí)給予下屬提出要求和指導(dǎo)。

第五條 各單位/部門(mén)于每周五17：00前將周工作計(jì)劃和總結(jié)交公司辦公室匯總。遇特殊情況需調(diào)整提交時(shí)間的，由公司辦公室另行通知，以具體通知時(shí)間為準(zhǔn)。第六條 周工作計(jì)劃必須要有明確的工作任務(wù)、工作應(yīng)達(dá)成的重點(diǎn)目標(biāo)、計(jì)劃完成日期、責(zé)任人等。

第七條 各單位/部門(mén)在編制工作計(jì)劃時(shí)，必須對(duì)上周的工作計(jì)劃作出工作總結(jié)，正在進(jìn)行的工作要說(shuō)明工作進(jìn)展程度，未能按期完成的工作計(jì)劃必須說(shuō)明未完成的原因及預(yù)計(jì)完成時(shí)間，并添加到下周計(jì)劃里。

第八條 工作計(jì)劃的跟進(jìn)與實(shí)施

1、各單位/部門(mén)應(yīng)逐級(jí)下達(dá)工作計(jì)劃，明確工作的實(shí)施責(zé)任人，確保各項(xiàng)重點(diǎn)工作的落實(shí)。

2、各單位/部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)重點(diǎn)工作的督辦與落實(shí)。

3、各單位/部門(mén)在調(diào)整工作計(jì)劃、工作計(jì)劃不能實(shí)行或中途終止時(shí)，應(yīng)及時(shí)反饋給主管領(lǐng)導(dǎo)，并說(shuō)明原因，領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)辦公室備案。

4、各單位/部門(mén)在近期工作中存在的問(wèn)題和困難、及需要協(xié)助解決的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)反饋給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并提出解決建議。

第四章 工作計(jì)劃管理與督辦

第九條 各單位/部門(mén)負(fù)責(zé)人未按時(shí)提交工作計(jì)劃、工作總結(jié)的，第一次通報(bào)批評(píng)，第二次樂(lè)捐50元／人 /次。

第十條 各單位/部門(mén)負(fù)責(zé)人提交的工作計(jì)劃與總結(jié)的內(nèi)容不完整（重要工作未列入、公司領(lǐng)導(dǎo)指示的重點(diǎn)工作未列入等），第一次通報(bào)批評(píng)，第二次每遺漏一項(xiàng)樂(lè)捐20元。

第十一條 為保證工作計(jì)劃的全面、完整，各單位/部門(mén)負(fù)責(zé)人將工作總結(jié)、計(jì)劃匯總后，以電子文本形式發(fā)送至辦公室指定郵箱。辦公室匯總整理后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)進(jìn)行修改后正式下發(fā)執(zhí)行。

第十二條 各單位/部門(mén)工作計(jì)劃實(shí)施情況，公司將納入各部門(mén)以及員工年度考核，與年終績(jī)效掛鉤。

第十三條 公司辦公室作為工作計(jì)劃收集、呈報(bào)、下發(fā)與督辦單位，負(fù)責(zé)對(duì)各單位/部門(mén)的計(jì)劃任務(wù)按節(jié)點(diǎn)進(jìn)行督辦。連續(xù)兩次按節(jié)點(diǎn)不能完成工作任務(wù)又無(wú)正當(dāng)理由的，按工作任務(wù)的性質(zhì)，由單位/部門(mén)責(zé)任人樂(lè)捐50~200元。重要工作（含公司領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)任務(wù)）未按時(shí)完成且對(duì)公司正常發(fā)展造成影響的，由辦公室根據(jù)情節(jié)輕重按公司相關(guān)規(guī)定予以通報(bào)與處罰。

第十四條 辦公室負(fù)責(zé)收集整理各單位/部門(mén)周工作完成情況，按完成百分比進(jìn)行排序，作為考核依據(jù)。第五章 附則

第十五條

本制度由公布之日起實(shí)行。

第十六條 本制度由公司辦公室負(fù)責(zé)解釋、修訂。

XXXXX投資集團(tuán)有限公司

二０一七年十一月十五日

附件：

1、《周工作計(jì)劃表》

2、《周工作總結(jié)表》

主題詞：周工作 計(jì)劃 總結(jié) 管理 呈 報(bào)：執(zhí)行總經(jīng)理、副總經(jīng)理 抄 送：集團(tuán)公司各單位、部門(mén) 撰 稿：集團(tuán)公司辦公室

第二篇：公司工資總額管理暫行辦法

公司工資總額管理暫行辦法

一、總則

第一條 為進(jìn)一步完善公司的工資總額調(diào)控機(jī)制，規(guī)范工資分配行為，提高直屬單位的工資管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。

第二條

本辦法適用于是總公司下屬單位。

第三條 工資總額指各單位在一定時(shí)期內(nèi)直接支付給本單位全部職工的勞動(dòng)報(bào)酬總額。工資總額的組成包括：工資、績(jī)效獎(jiǎng)金、職務(wù)津貼、認(rèn)證通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)、年終獎(jiǎng)等員工一切收入。

第四條 工資總額調(diào)控管理必須遵循以下原則：

（一）堅(jiān)持工資總額分級(jí)管理的原則。總公司對(duì)所屬單位的工資總額實(shí)行總量調(diào)控，各單位對(duì)內(nèi)部單位工資總額調(diào)控的方式和方法自行確定。

（二）堅(jiān)持工資總額與經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系的原則。正確處理國(guó)家、單位、職工的分配關(guān)系，在經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率提高的基礎(chǔ)上，保持工資水平的適度增長(zhǎng)。

（三）堅(jiān)持工資總額調(diào)控管理與單位經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)相統(tǒng)一的原則。工資總額的調(diào)控應(yīng)服務(wù)于經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，充分考慮成本承受能力和勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格等因素，嚴(yán)格控制人工成本，實(shí)現(xiàn)工資投入產(chǎn)出的最佳效果。

（四）堅(jiān)持按勞分配原則。職工的工資收入要與勞動(dòng)貢獻(xiàn)緊密聯(lián)系，突出崗位勞動(dòng)、技術(shù)要素和業(yè)績(jī)成果在工資分配中的地位。

二、工資總額的核定

第五條 工資總額由當(dāng)年提取的工資總額和工資儲(chǔ)備金（或稱(chēng)應(yīng)付工資余額）兩部分組成。

第六條 企業(yè)當(dāng)年的工資總額按以下辦法編制。

（一）企業(yè)當(dāng)年提取工資總額由當(dāng)年工資計(jì)劃基數(shù)和追加計(jì)劃數(shù)構(gòu)成。

（二）工資計(jì)劃基數(shù)第一年以上企業(yè)工資統(tǒng)計(jì)年報(bào)數(shù)為基礎(chǔ)，剔除不合理因素，增加合理因素核定。第二年以后以上工資總額為參考，結(jié)合單位上經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成數(shù)，最終由公司考薪會(huì)確定該工資總額。

（三）企業(yè)因效益增長(zhǎng)或職工人數(shù)增加，可申請(qǐng)追加計(jì)劃。申請(qǐng)追加計(jì)劃時(shí)要填寫(xiě)《企業(yè)工資總額追加計(jì)劃申請(qǐng)表》，經(jīng)總公司人力資源部同意后，報(bào)總公司考薪會(huì)審批。

（四）企業(yè)申請(qǐng)追加計(jì)劃時(shí)應(yīng)遵循“兩個(gè)低于”（即企業(yè)工資總額增長(zhǎng)低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)，平均工資增長(zhǎng)低于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)）原則。

（五）人平工資水平達(dá)到當(dāng)?shù)芈毠て骄べY水平2倍（含2倍）以上的企業(yè)，工資總額應(yīng)嚴(yán)加控制，一般不再追加計(jì)劃。

第七條 各單位列入財(cái)務(wù)決算的工資總額不得超過(guò)應(yīng)提數(shù)，當(dāng)年工資總額實(shí)際提取數(shù)小于應(yīng)提數(shù)的，少提的部分計(jì)入工資儲(chǔ)備金。

第八條 總公司對(duì)掛鉤工資的清算工作，一般于次年1月份財(cái)務(wù)決算前進(jìn)行。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成數(shù)以財(cái)務(wù)快報(bào)數(shù)為準(zhǔn)，其它指標(biāo)由有關(guān)部門(mén)考核認(rèn)定。

三、工資總額的使用

第九條 總公司對(duì)單位工資總額實(shí)行掛鉤提取與計(jì)劃管理相結(jié)合的雙重調(diào)控辦法。工資計(jì)劃基數(shù)每年下達(dá)一次，于1月份下達(dá)，原則上按照不低于上應(yīng)發(fā)工資總額擬定；并于9月份對(duì)單位預(yù)考核后（各單位應(yīng)于8月中旬將預(yù)考核資料及《企業(yè)工資總額追加計(jì)劃申請(qǐng)表》報(bào)送總公司）下達(dá)追加計(jì)劃數(shù)。提取工資總額為各單位當(dāng)年發(fā)放工資總額的最高限額。

第十條

工資提取數(shù)與發(fā)放數(shù)之間的關(guān)系是：企業(yè)當(dāng)年工資總額提取數(shù)小于發(fā)放數(shù)時(shí)，不足的部分可動(dòng)用工資儲(chǔ)備金彌補(bǔ)。如工資儲(chǔ)備金仍無(wú)法彌補(bǔ)發(fā)放數(shù)時(shí)，超出部分在下一提取工資總額中扣除。

第十一條

各單位工資總額內(nèi)的一切開(kāi)支，均由總公司人力資源部歸口管理，堅(jiān)持做到統(tǒng)一、規(guī)范、透明。對(duì)其它部門(mén)和地方政府要求單位對(duì)職工新建和調(diào)整津補(bǔ)貼項(xiàng)目以及晉檔升級(jí)、發(fā)放獎(jiǎng)金等政策，需經(jīng)總公司考薪會(huì)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

第十二條

各單位不得違反規(guī)定套取或坐支現(xiàn)金發(fā)放工資和獎(jiǎng)金。

第十四條 工資儲(chǔ)備金除用于發(fā)放職工工資以及總公司規(guī)定的其它的獎(jiǎng)勵(lì)性支出項(xiàng)目外，不得挪作它用。

第十五條 單位在支付工資總額時(shí)，要符合國(guó)家有關(guān)工資支付法規(guī)，保障職工的合法權(quán)益。

第十六條 單位工資分配中的重大問(wèn)題，應(yīng)充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)。出臺(tái)重大改革方案應(yīng)符合法定程序。

四、工資總額的檢查監(jiān)督

第十七條 總公司人力資源部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各單位工資總額的提取和發(fā)放情況進(jìn)行監(jiān)督。

第十八條 各單位在工資總額應(yīng)提取數(shù)或工資總額包干數(shù)以外另提工資，以及發(fā)放數(shù)超過(guò)總公司下達(dá)計(jì)劃數(shù)的，上述部門(mén)有權(quán)責(zé)令其更正，并在下應(yīng)提數(shù)或計(jì)劃數(shù)中加倍扣回。

第十九條 對(duì)違反政策規(guī)定弄虛作假的單位，除責(zé)令更正外，還要給予通報(bào)批評(píng)。情節(jié)嚴(yán)重的，要給予單位主管負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。

五、具體管控措施

第二十條

建立預(yù)防機(jī)制，履行告之義務(wù)。

每年1月份根據(jù)集團(tuán)公司下發(fā)的關(guān)于我公司工資總額的相關(guān)文件精神，結(jié)合我公司上一的工資開(kāi)支狀況，運(yùn)用公司工資總額的核定辦法核算我公司的工資計(jì)劃基數(shù)及分配給下屬公司的工資計(jì)劃基數(shù)。將工資計(jì)劃基數(shù)分配到每個(gè)月的份額，確定每個(gè)月的預(yù)警線。當(dāng)月工資額超出預(yù)警線的2%，人力資源部要對(duì)考薪會(huì)及財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面告知。

9月份追加計(jì)劃數(shù)確定后，各單位要根據(jù)實(shí)際情況采取措施，將前9個(gè)月超出預(yù)警線部分補(bǔ)回。

考薪會(huì)可根據(jù)各單位超出預(yù)警線情況，責(zé)令相關(guān)單位限期改正，以實(shí)現(xiàn)我公司提取工作總額總體可控。第二十一條

下屬公司工資管控及預(yù)突發(fā)情況提前申請(qǐng)。

在每年的1月份確定下屬公司工資計(jì)劃基數(shù)后，原則上不再變動(dòng)。下屬公司要嚴(yán)格把控應(yīng)發(fā)工資額，不得超出。具體管控辦法，由下屬公司自行確定。如果因?yàn)樯a(chǎn)需要必須增加工資額的，至少要提前4個(gè)月提出預(yù)算，并出具詳細(xì)的增加工資額報(bào)告和《企業(yè)工資總額追加計(jì)劃申請(qǐng)表》，報(bào)公司總部考薪管理會(huì)。經(jīng)考薪管理會(huì)通過(guò)后方可執(zhí)行。

第二十二條

協(xié)助財(cái)務(wù)部實(shí)現(xiàn)具體的管控方法。

為了合理規(guī)避集團(tuán)公司對(duì)工資總額的管控，人力資源部要全力配合財(cái)務(wù)部的相關(guān)措施。協(xié)助財(cái)務(wù)部完成各種報(bào)表的匯報(bào)，并合理避稅，減少不必要的開(kāi)支。

六、附則

第二十三條

總公司對(duì)其下屬單位的工資總額實(shí)行指導(dǎo)性管理。各公司在工資總額增長(zhǎng)幅度低于本公司經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度，職工平均實(shí)際收入增長(zhǎng)幅度低于本公司勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度的前提下，可自行申報(bào)工資總額?？偣究夹綍?huì)會(huì)將其作為制定工資總額的依據(jù)。

第二十四條 本辦法由人力資源部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)杂“l(fā)之日起實(shí)行。

第三篇：公司招待費(fèi)管理暫行辦法

XXXXX公司 招待費(fèi)管理辦法

第一條 為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理，堵塞漏洞，減少不合理支出，規(guī)范招待費(fèi)支出審批程序，制定本辦法。

第二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用要符合廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)要求，只能用于公司業(yè)務(wù)上的招待支出，不能用于高消費(fèi)場(chǎng)所和正常招待之外的支出。

第三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用范圍：用于上級(jí)主管單位、政府部門(mén)到我公司檢查指導(dǎo)工作及兄弟單位之間的因公接待；用于公司承辦的各種會(huì)議的招待；用于各部門(mén)對(duì)外工作的必要招待。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理細(xì)則：

（一）財(cái)務(wù)部按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)程序認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格招待費(fèi)管理制度，并做好招待費(fèi)的考核工作。

（二）公司辦公室對(duì)招待費(fèi)的使用程序及每次就餐標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)把關(guān)工作。具體程序是：由接待業(yè)務(wù)的部門(mén)填寫(xiě)審批單（提出招待申請(qǐng)），經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)；辦公室根據(jù)招待人數(shù)及級(jí)別確定用餐標(biāo)準(zhǔn)。審批單一式兩份,一份由辦公室存檔記錄，一份由招待部門(mén) 按實(shí)填寫(xiě)作為報(bào)銷(xiāo)附件。

（三）審批原則:招待費(fèi)一定要先申請(qǐng)后使用，即使在公司外也要電話申請(qǐng)批準(zhǔn)后方可招待。財(cái)務(wù)部每年終將提交全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況。

（四）招待客人時(shí)，一般限定在，確需在其它酒店就餐的需報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。就餐完畢按授權(quán)簽單，每月25日前由辦公室統(tǒng)計(jì)匯總，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

第五條 業(yè)務(wù)招待的標(biāo)準(zhǔn)：

（一）上級(jí)主管部門(mén)來(lái)公司檢查指導(dǎo)工作的，來(lái)公司聯(lián)系業(yè)務(wù)的一般工作人員，需要接待就餐的，需報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可招待。一般安排在定點(diǎn)酒店就餐，由接待部門(mén)填寫(xiě)業(yè)務(wù)接待審批單，經(jīng)副總經(jīng)理同意，安排就餐。普通招待不得超于 元/人，重要客人可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)，最高不超過(guò) 元/人，未超出標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

（二），在外辦公，需要招待相關(guān)部門(mén)就餐，特殊情況，可以電話申請(qǐng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可招待。返回公司后二個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)，延期不予報(bào)銷(xiāo)。

第六條 其它有關(guān)規(guī)定

（一）各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，凡超出授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的其超出部分自理。

（二）凡沒(méi)有完善就餐手續(xù)而發(fā)生的招待費(fèi)用一律自理。

（三）招待來(lái)客時(shí)，嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，一般情況下，陪餐人員只限于主管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人及直接業(yè)務(wù)人員。陪餐人數(shù)一般不能超過(guò)來(lái)客人數(shù)。

第七條 本規(guī)定自打印之日起施行。

第四篇：公司資金管理暫行辦法

資金管理暫行辦法

（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則

第一條 目的

為有效控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用效率，加強(qiáng)資金管理內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)***工程有限公司《財(cái)務(wù)管理制度》、《資金支付管理規(guī)定》及***工程有限公司***分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：分公司）的實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 資金管理原則 1.收支兩條線原則

分公司對(duì)資金實(shí)行收支兩條線管理。收入的控制：項(xiàng)目部、分公司收取的所有資金（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時(shí)間內(nèi)劃入分公司指定的銀行賬戶(hù)；支出的控制：分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)資金支出計(jì)劃和經(jīng)審批的資金支付憑單辦理資金的撥付。

2.合約管理原則

嚴(yán)格按承包合同向甲方收取工程款；嚴(yán)格以合同為基礎(chǔ)支付分包款、材料款、機(jī)械租賃等款項(xiàng)；分公司各部門(mén)大額采購(gòu)支出需要與供應(yīng)商簽訂合同，并按合同款項(xiàng)支付資金。

3.計(jì)劃控制原則

分公司各部門(mén)及各項(xiàng)目部依據(jù)分公司經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)計(jì)劃、合同及分公司資金狀況編制月度資金收支計(jì)劃，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照經(jīng)審批的資金計(jì)劃統(tǒng)籌資金，控制支出。

4.支出審批原則

分公司任何資金支出都需要按照規(guī)定申請(qǐng)審批，分公司總經(jīng)理對(duì)資金支付具有最終審批權(quán)限，對(duì)資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三條 適用范圍

本辦法適用分公司和分公司獨(dú)立核算下的各項(xiàng)目部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目部）。

第二章 資金計(jì)劃管理

第四條 職責(zé)分工

1.項(xiàng)目部：項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)下月的形象進(jìn)度計(jì)劃、材料計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、分包產(chǎn)值、當(dāng)月完成工程量，組織編制本項(xiàng)目的資金計(jì)劃、下月計(jì)劃數(shù)，并根據(jù)下月業(yè)務(wù)費(fèi)用支出情況編制項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)用支出資金計(jì)劃。

2.分公司各部室：部室負(fù)責(zé)人根據(jù)工作計(jì)劃安排和費(fèi)用歸集部門(mén)管理編制本科室的資金計(jì)劃，并報(bào)分管副總審核。其中：合同預(yù)算部必須對(duì)項(xiàng)目部的資金計(jì)劃編制進(jìn)行指導(dǎo)、審核。

3.分公司財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目部、分公司部室上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，并在此基礎(chǔ)上編制分公司的資金計(jì)劃，并對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行審核，計(jì)劃審批后分公司財(cái)務(wù)部要做好資金收支統(tǒng)籌工作，按照資金計(jì)劃對(duì)資金收支進(jìn)行控制、跟蹤、分析。

4.分公司總經(jīng)理：負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的審批。第五條 表樣下發(fā)

分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司資金計(jì)劃實(shí)際管理的需要負(fù)責(zé)表樣的編制，經(jīng)分公司各部門(mén)匯審?fù)ㄟ^(guò)報(bào)分公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理審批通過(guò)的表樣下發(fā)各項(xiàng)目和分公司各部門(mén)。

為保證計(jì)劃管理的一致性和可比性，表樣的重新制定、下發(fā)一般在當(dāng)年初。

第六條 編制上報(bào)

1.每月28號(hào)，項(xiàng)目部和分公司各部門(mén)根據(jù)部門(mén)職責(zé)分工編制下月資金計(jì)劃表，下月1號(hào)前報(bào)送分公司財(cái)務(wù)部。

2.分公司財(cái)務(wù)部對(duì)上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，并編制分公司月資金計(jì)劃表，當(dāng)月3號(hào)報(bào)送分公司總經(jīng)理。3.分公司總經(jīng)理對(duì)匯總的月資金計(jì)劃表進(jìn)行審核、平衡、審批。

4.當(dāng)月5號(hào)分公司財(cái)務(wù)部將審批通過(guò)的資金計(jì)劃表回復(fù)各項(xiàng)目部和分公司各部門(mén)。

第七條 管理要求

1.項(xiàng)目部和分公司各部門(mén)要根據(jù)規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)上報(bào)資金計(jì)劃表，上報(bào)電子版的同時(shí)上報(bào)相關(guān)人審簽的紙質(zhì)版。

2.無(wú)論是收入還是支出，一定要考慮實(shí)際的現(xiàn)金流時(shí)點(diǎn)，據(jù)實(shí)編制資金計(jì)劃，要考慮欠款的支付時(shí)間節(jié)點(diǎn)。

3.分公司財(cái)務(wù)部將根據(jù)審批的月資金計(jì)劃表對(duì)項(xiàng)目部和分公司各部門(mén)的資金支出進(jìn)行控制，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)超計(jì)劃的支出項(xiàng)目。

4.項(xiàng)目部和分公司各部門(mén)對(duì)上報(bào)月底資金計(jì)劃表負(fù)責(zé)，分公司財(cái)務(wù)部將根據(jù)日記賬及時(shí)登記、匯總資金實(shí)際支出情況，對(duì)計(jì)劃數(shù)和實(shí)際數(shù)上下浮動(dòng)20%的收入、支出項(xiàng)目，需要項(xiàng)目部和分公司各部門(mén)做出說(shuō)明。

5.分公司財(cái)務(wù)部每月及時(shí)向總經(jīng)理上報(bào)“月度資金收支明細(xì)表”（附件1）。

第三章 資金支付審批

第八條 分公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和專(zhuān)項(xiàng)支出審批 1.流程圖

2.流程說(shuō)明

（1）分公司各部門(mén)經(jīng)辦人員根據(jù)款項(xiàng)支付類(lèi)型填寫(xiě)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或?qū)ｍ?xiàng)支付審批單，提交部門(mén)主管；（除差旅費(fèi)和招待費(fèi)外，1000元以上的款項(xiàng)支付建議通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)支付審批單支付款項(xiàng)）

（2）部門(mén)主管審核費(fèi)用的合理性，提交財(cái)務(wù)部門(mén)；（3）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)部門(mén)資金計(jì)劃審核票據(jù)的合規(guī)性和完整性，并提交部門(mén)分管副總審核；

（4）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；

（5）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。第九條 分包款支付審批 1.流程圖

2.流程說(shuō)明

（1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)分包合同確認(rèn)計(jì)量成果填寫(xiě)合同付款審批單，并組織相關(guān)部門(mén)會(huì)簽；（2）財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計(jì)量成果確認(rèn)單、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；

（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；

（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。

第十條 材料等合同款支付審批 1.流程圖

2.流程說(shuō)明

（1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)合同約定和履約完成情況，填寫(xiě)合同付款審批單，并組織部門(mén)會(huì)簽；

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計(jì)量成果確認(rèn)單（固定資產(chǎn)審批單、驗(yàn)收單、出入庫(kù)單）、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；

（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；

（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。

第十一條 工程項(xiàng)目其他款項(xiàng)支付審批（除合同類(lèi)）1.款項(xiàng)支付范圍

項(xiàng)目經(jīng)理部日常管理費(fèi)支出和項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的輔材采購(gòu)、設(shè)備維修、二次搬運(yùn)費(fèi)、措施費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等非合同類(lèi)款項(xiàng)。（項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)50000元以上采購(gòu)必須簽合同）2.流程圖

3.流程說(shuō)明

（1）項(xiàng)目部日常費(fèi)用支出采取定額備用金報(bào)銷(xiāo)制度，分公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，制定備用金標(biāo)準(zhǔn)，用于項(xiàng)目經(jīng)理部日常管理費(fèi)支出和項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)急用的、單次金額小的非合同類(lèi)款項(xiàng)支付，該類(lèi)款項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)參見(jiàn)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程”。（2）項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的輔材采購(gòu)、設(shè)備維修、二次搬運(yùn)費(fèi)、措施費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等非合同類(lèi)款項(xiàng)的支付需要經(jīng)辦人填寫(xiě)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)支出審批單或現(xiàn)場(chǎng)簽證，組織相關(guān)人員會(huì)簽后，報(bào)項(xiàng)目審核；

（3）項(xiàng)目經(jīng)理審核費(fèi)用的合理性，對(duì)費(fèi)用的發(fā)生負(fù)責(zé)，報(bào)分公司合同預(yù)算部；

（4）分公司合同預(yù)算部審核并組織相關(guān)部門(mén)會(huì)簽，提交財(cái)務(wù)部審核；

（5）分公司財(cái)務(wù)部審核票據(jù)的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；

（6）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；

（7）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。

第四章 現(xiàn)金管理

第十二條 崗位職責(zé)

1.現(xiàn)金管理按照賬款分開(kāi)的原則，由專(zhuān)職出納人員負(fù)責(zé)。出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作，參見(jiàn)“財(cái)務(wù)部門(mén)不相容職責(zé)表”。

2.現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

3．不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要堅(jiān)持做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。

4．不得擅自將分公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不得保留賬外公款。

5．因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員不得私自委托。

第十三條 現(xiàn)金支付范圍

在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。2．各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。3．支付給分公司外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。

4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷(xiāo)的出差補(bǔ)助費(fèi)用。

5．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。6．向股東支付紅利。

7．根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。第十四條 現(xiàn)金支付限額管理

根據(jù)人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，除本辦法十二條規(guī)定的支出范圍，原則上單筆開(kāi)支超過(guò)1000元的，應(yīng)通過(guò)分公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

因工作需要、采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便等原因確需現(xiàn)金支付或報(bào)銷(xiāo)人員墊付的，1000元以上的單筆開(kāi)支需要報(bào)銷(xiāo)人員刷卡支付，并附刷卡憑條辦理報(bào)銷(xiāo)；單筆開(kāi)支10000元以上的，需要事前報(bào)財(cái)務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金或報(bào)銷(xiāo)。

第十五條 現(xiàn)金庫(kù)存限額管理

1.分公司按規(guī)定建立現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

2．庫(kù)存限額以不超過(guò)5個(gè)工作日的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部核定。

3.核定后的現(xiàn)金庫(kù)存限額標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

4.需要增加現(xiàn)金的庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，方可增加。

5.如有特殊原因滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。

第十六條 現(xiàn)金支出管理規(guī)定

1．分公司支付現(xiàn)金，可以從庫(kù)存限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），出納支取庫(kù)存現(xiàn)金需要填寫(xiě)《現(xiàn)金支取審批單》（附件2）。

2．對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員不得辦理。

3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合分公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無(wú)誤后方可辦理付款。

4．出納員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

5．支付現(xiàn)金后，財(cái)務(wù)人員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和個(gè)人簽名，并及時(shí)辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。

6．職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，分公司視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

7．辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況，填寫(xiě)《日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，注明用途及金額。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理有關(guān)審批權(quán)限審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

8．支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、福利費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過(guò)審核的《日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。

9．因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，按本辦法第十三條規(guī)定處理由使用部門(mén)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

10.具體支付流程參見(jiàn)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”和“資金支付審批流程”。

第十七條 現(xiàn)金的保管

1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為財(cái)務(wù)部出納員。超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。如遇大額現(xiàn)金，應(yīng)隨時(shí)送存分公司規(guī)定賬戶(hù)。

2.為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在財(cái)務(wù)的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于安全的房間。

3.限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。保險(xiǎn)柜密碼由財(cái)務(wù)自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納調(diào)動(dòng)崗位，新出納應(yīng)更換使用新的密碼。

4.保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

5.紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類(lèi)保管。出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類(lèi)保管。

6.現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納員負(fù)責(zé)。第十八條 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督管理

1.出納人員要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，登記“資金收支日?qǐng)?bào)表”（附件4），做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。

（1）按日清理，是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。

（2）按日清理的主要工作內(nèi)容如下：

①清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符。②登記和清理現(xiàn)金日記賬。③現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。

④檢查現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的庫(kù)存限額。

2.每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就收付款單據(jù)和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行相互核對(duì)，并編制《月末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)核對(duì)表》（附件3），由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納員、會(huì)計(jì)三方簽字，以確保賬賬、賬實(shí)相符。

3.出納員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。

4.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期監(jiān)盤(pán)現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。5.財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第五章 銀行存款管理

第十九條 崗位職責(zé)

1.分公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、注銷(xiāo)要根據(jù)審批程序進(jìn)行，銀行賬戶(hù)的管理要安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

2.出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。

3.出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時(shí)上報(bào)以方便財(cái)務(wù)部門(mén)采取掛失止損等補(bǔ)救措施。否則若給分公司造成損失，由出納人員自己承擔(dān)。

4.出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額，登記“資金收支日?qǐng)?bào)表”（附件4）。會(huì)計(jì)人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。

5.財(cái)務(wù)人員定期通過(guò)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆勾銷(xiāo)的方式對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次。查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（附件5），《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及對(duì)賬單應(yīng)每月裝訂入冊(cè)。第二十條 銀行賬戶(hù)管理規(guī)定

1.銀行賬戶(hù)應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。開(kāi)立銀行賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)銀行要盡量選擇全國(guó)性的大銀行。

2.分公司銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)時(shí)要根據(jù)審批程序進(jìn)行，需有各級(jí)管理人員的審批意見(jiàn)，不得私自以分公司名義開(kāi)設(shè)帳戶(hù)。

3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶(hù)，及時(shí)清理銷(xiāo)戶(hù)。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)處理。

4.銀行賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)、存儲(chǔ)資金的分配、銷(xiāo)戶(hù)要立足于和銀行發(fā)展長(zhǎng)期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。

5.出納人員應(yīng)當(dāng)每天與網(wǎng)銀進(jìn)行對(duì)賬，企業(yè)與銀行對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理：

（1）記賬錯(cuò)誤的處理辦法：上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，查明原因進(jìn)行處理、改正。

（2）收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)間造成記賬差異的（一方記賬而另一方未記賬），通過(guò)編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第二十一條 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理

1.銀行存款業(yè)務(wù)辦理人員要嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定與分公司資金管理的各項(xiàng)規(guī)定，銀行賬戶(hù)僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶(hù)給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

2.分公司辦理銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，需要明確款項(xiàng)收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等內(nèi)容。

3.財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。

4.分公司各部門(mén)的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請(qǐng)單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。

5.分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期安排人員審查銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致，并稽核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體包括：

（1）銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。

（2）銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。

（3）銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。（4）銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。第二十二條 網(wǎng)上銀行存款的管理

1.開(kāi)辦網(wǎng)上銀行的賬戶(hù)嚴(yán)格按照開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的審批流程審批。

2.網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)至少設(shè)操作員、復(fù)核員或轉(zhuǎn)賬員二級(jí)，網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

3.電子銀行卡的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時(shí)掛失、上報(bào)，否則后果由保管人員承擔(dān)。

4.具體支付流程參見(jiàn)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”和“資金支付審批流程”。

第二十三條 銀行票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用

1.出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記?。ǜ郊?），保管相關(guān)的票據(jù)，分公司的各類(lèi)業(yè)務(wù)往來(lái)需要使用票據(jù)時(shí)，原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票和其他銀行票據(jù)的，則需上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.出納人員在向開(kāi)戶(hù)銀行領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，必須得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批，領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。

3.出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核付款單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見(jiàn)，審核無(wú)誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。4.出納人員必須按照支票的序號(hào)簽發(fā)支票，不得換本或跳號(hào)簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)；出納人員對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

5.票據(jù)領(lǐng)用人在票據(jù)登記薄中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過(guò)的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷(xiāo)登記；出納人員應(yīng)在“票據(jù)登記薄”上注明票據(jù)編號(hào)與注銷(xiāo)日期，逾期不辦理票據(jù)注銷(xiāo)業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對(duì)其部門(mén)及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。

7.票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失；票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。

8.出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額及報(bào)銷(xiāo)日期，不能確定收款單位名稱(chēng)的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報(bào)銷(xiāo)日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷(xiāo)。

9.出納人員簽發(fā)票據(jù)時(shí)用碳素筆填寫(xiě)，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫(xiě)漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫(xiě)齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫(xiě)日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫(xiě)、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)；出納人員不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

10.為方便分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，財(cái)務(wù)部定于每月29日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請(qǐng)簽。

第二十四條 銀行票據(jù)的審核、結(jié)算

1.業(yè)務(wù)中收到票據(jù)時(shí)，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容包括：

（1）認(rèn)清票據(jù)類(lèi)型，原則上不收未到期的承兌匯票。（2）票據(jù)填寫(xiě)是否清楚，填寫(xiě)內(nèi)容是否齊全。（3）是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。（4）票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。（5）票據(jù)是否在有效期內(nèi)。

（6）有背書(shū)的票據(jù)其背書(shū)是否正確。

2.使用支票結(jié)算時(shí)，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件:(1)收款人名稱(chēng)是否正確，要求不能寫(xiě)錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。(2)填寫(xiě)的日期必須在十日以?xún)?nèi)。

(3)交款企業(yè)的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、企業(yè)法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全、清晰。(4)支票用碳素筆填寫(xiě)，內(nèi)容清晰，無(wú)涂改。(5)支票金額的大小寫(xiě)一致。3.票據(jù)背書(shū)的規(guī)范:(1)背書(shū)要連續(xù)，背書(shū)粘單上的簽章符合規(guī)定，背書(shū)人的簽章符合規(guī)定。

(2)背書(shū)人為個(gè)人的身份證件。

(3)背書(shū)粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章

4.財(cái)務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時(shí)存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。

5.若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時(shí)企業(yè)將對(duì)經(jīng)手人與出納的工作過(guò)失進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

6.票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)匯票進(jìn)行背書(shū)，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

第二十五條 收款收據(jù)的啟用、保管與使用

1.需要購(gòu)買(mǎi)收據(jù)時(shí)，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)標(biāo)準(zhǔn)的收款收據(jù)，其他任何部門(mén)不得私自購(gòu)買(mǎi)用于分公司辦公的收款收據(jù)。

2.出納負(fù)責(zé)收據(jù)的領(lǐng)用和保管，出納根據(jù)業(yè)務(wù)需要啟用新的整本收據(jù)時(shí)，需要向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示并交回注銷(xiāo)已使用完的收據(jù)，并登記“票據(jù)登記薄”。

3.分公司啟用的收據(jù)，應(yīng)妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的收據(jù)，視為貴重物品管理，外出攜帶時(shí)必須隨身保管。

3.收款收據(jù)的開(kāi)具使用要求：

（1）開(kāi)具收據(jù)時(shí)，嚴(yán)格按實(shí)際收款時(shí)間填寫(xiě)開(kāi)具收據(jù)日期，不得提前或延后；每本收據(jù)的使用，必須按編號(hào)順序開(kāi)具，不得跳號(hào)使用。

（2）收據(jù)開(kāi)具時(shí)，所有項(xiàng)目填寫(xiě)齊全。實(shí)際交款單位名稱(chēng)全稱(chēng)、收款項(xiàng)目、收款人、出納、會(huì)計(jì)等真實(shí)、準(zhǔn)確，不得漏項(xiàng)。

（3）收款金額大小寫(xiě)必須一致，要求小寫(xiě)數(shù)字（需標(biāo)注￥）與大寫(xiě)數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、整）按規(guī)范書(shū)寫(xiě)。

（4）收款收據(jù)一式三聯(lián)，必須一次復(fù)寫(xiě)，不得套開(kāi)，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補(bǔ)。

（5）因填寫(xiě)錯(cuò)誤或其他原因需作廢的收款收據(jù)，必須保證各聯(lián)次的完整并在各聯(lián)次注明作廢字樣。

（6）收款收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、代開(kāi)，不得拆本使用，嚴(yán)禁弄虛作假。第二十六條 票據(jù)的遺失處理與注銷(xiāo)登記

1.票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。

2.部分票據(jù)遺失時(shí)的處理方法：

（1）持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。

（2）持票人的收據(jù)不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部，收據(jù)簽發(fā)對(duì)象和持票人寫(xiě)出證明可以由財(cái)務(wù)部注銷(xiāo)丟失收據(jù)，并重新開(kāi)具收據(jù)。

（2）持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請(qǐng)求協(xié)助防范。

（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請(qǐng)求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類(lèi)銀行匯票時(shí)，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請(qǐng)求協(xié)助。

3.已使用完的票據(jù)必須要注銷(xiāo)登記，票據(jù)注銷(xiāo)時(shí)出納再次審核票據(jù)的金額、數(shù)量、使用狀態(tài)等，回收、作廢的票據(jù)要蓋“作廢”章，并在票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。

4.注銷(xiāo)后的票據(jù)保存期限為5年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、票據(jù)登記薄的保存期限不低于10年。

第六章 附則

第二十七條 檢查與監(jiān)督

分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該辦法的檢查與監(jiān)督，分公司各部門(mén)和各項(xiàng)目部必須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定執(zhí)行，對(duì)違反本辦法規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

第二十八條 解釋與執(zhí)行

本辦法由分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋?zhuān)苑止究偨?jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：1.月末資金收支明細(xì)表 2.現(xiàn)金支取審批表

3.月末庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)核對(duì)表

4.資金收支日?qǐng)?bào)表 5.銀行余額調(diào)節(jié)表 6.票據(jù)登記簿

第五篇：公司外經(jīng)證管理暫行辦法

陜建四建集團(tuán)《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》

管理暫行辦法

為了規(guī)范公司《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外經(jīng)證”）管理，明確工作流程，更好地為項(xiàng)目部提供服務(wù)，特制訂公司“外經(jīng)證”管理暫行辦法。

一、申請(qǐng)辦理流程

1、由基層單位（項(xiàng)目部）提出申請(qǐng)（見(jiàn)“附件一”）和《建設(shè)施工合同》復(fù)印件兩份，經(jīng)公司財(cái)務(wù)處審核同意方可辦理。

2、公司稅務(wù)專(zhuān)管通知基層單位（項(xiàng)目部）具體經(jīng)辦人員到公司財(cái)務(wù)處辦理“外經(jīng)證”繳費(fèi)手續(xù)，包括：

⑴、“外經(jīng)證”押金3000元；

⑵、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定預(yù)繳的企業(yè)所得稅及印花稅；

3、公司稅務(wù)專(zhuān)管在2-4個(gè)工作日辦理完畢。交付基層單位（項(xiàng)目部）經(jīng)辦人員“外經(jīng)證”原件兩份，按要求一份留存基層單位（項(xiàng)目部），一份留存施工所在地稅務(wù)主管部門(mén)。

二、延期辦理流程

1、“外經(jīng)證”有效期限最長(zhǎng)180天。工程尚未結(jié)束但“外經(jīng)證”到期的基層單位（項(xiàng)目部），由經(jīng)辦人員交回到

期的“外經(jīng)證”（須經(jīng)施工所在地稅務(wù)主管部門(mén)蓋章，證明項(xiàng)目在施工所在地的納稅情況）。

2、公司稅務(wù)專(zhuān)管審核無(wú)誤后，給予辦理延期證明。

三、核銷(xiāo)流程

1、工程項(xiàng)目完工，基層單位（項(xiàng)目部）交回“外經(jīng)證”，經(jīng)公司稅務(wù)專(zhuān)管審核無(wú)誤后，通知公司財(cái)務(wù)處退回原“外經(jīng)證”押金。

2、基層單位（項(xiàng)目部）遺失“外經(jīng)證”原件，或“外經(jīng)證”到期長(zhǎng)時(shí)間（3個(gè)月以上）不能交回，導(dǎo)致公司無(wú)法給稅務(wù)主管部門(mén)正常核銷(xiāo)、影響公司后續(xù)項(xiàng)目“外經(jīng)證”正常辦理的，原“外經(jīng)證”押金不予退還。

二〇一三年十月十六日