第一篇：對一講三化教學法的再思考

對“一講三化”策略教學法的再思考

寧江區進修學校小學部 潘鳳云

隨著我區高效課堂研究地不斷深入，“一講三化”策略教學法經過無數次課堂教學實踐，終于以比較成熟的模式走進每個教師的課堂教學。這一教學法是學習策略研究的產物，同時也是我區高效課堂研究的階段成果。

一、“一講三化”策略教學法對小學語文教研的現實意義

1、“一講三化”策略教學法順應了語文課改的方向，從方法與策略的角度解決了一線老師的。“一講三化”策略教學法解決了如何學的問題，推動打造高效課堂活動的深入開展，它從實踐層面解決了如何做才能實現高效的問題。

2、在實踐層面解決了如何操作的問題。“一講三化”教學法是針對學生的學，以“學會學習”為目的策略教學法，體現了以人為本的理念。

3、“一講三化”教學法有利于三維目標中“過程與方法”這一維度的落實和達成。現在，越來越多的教師開始重視學習方法和策略的研究，我區的語文課堂教學在發生著明顯變化。

4、“一講三化”教學法，具有科學性和前瞻性的特點，使我們對今后的研究充滿了信心。科學性表現在：其一，順應了從感知、內化、吸收到活化的心理認知規律。其二，符合建構主義思想。建構主義認為，知識不是通過教師傳授得到，而是學習者在一定的情境即社會文化背景下，借助其他人（包括教師和學習伙伴）的幫助，利用必要的學習資料，通過意義建構的方式而獲得，因此讓學生掌握必要的學習方法有助于意義建構，提高學習效率。前瞻性體現在當前新課程改革的方向上，很多教改專家在各級會議上多次指出要重視學習方法和策略的研究，讓我們有信心把“一講三化”教學法研究和落實下去。

（二）長遠意義：

語文學科工具性的特點，決定“一講三化”教學法有著長遠意義。

1、它注重教給學生學習語文的方法，終極目標是實現“教是為了不教”，有利于讓學生獲得終身學習的能力。

2、語文學習內容是極其豐富的，提高語文學習效率，可以豐富文化積淀，提高語文素養。

二、“一講三化”策略教學法在語文學科的實踐與應用 我們語文學科，根據體裁對課文進行分類，依據課標的相關要求、各種文體的特點及學生的年級特點，總結提煉出學習這類課文的學習圖式后，才能將學習圖式教給學生，并讓學生在今后學習同類課文的過程中，逐漸將圖式內化乃至達到靈活運用，這個過程就要用到“一講三化”教學法。因此說，總結提煉學習圖式，是“一講三化”教學法的前提，同時也是關鍵，如果沒有學習方法和學習圖式，“一講三化”教學法就成了無矢之箭，沒有任何意義可談。“一講三化”教學法是針對學習方法策略而言的教學程序和模式。近兩年來，我們在寫景狀物，童話寓言故事，古詩教學等體裁文章的教學實踐中，就是遵循“課文歸類——教材分析——提煉圖式——學習運用”這樣的步驟進行圖式提煉和運用的，收到了較好的效果。

三、“一講三化”教學法適用于語文教學的各個領域。語文學習要講求方法。新課標把“過程與方法”作為三維目標中的一個維度提出，可見學習方法在語文學習中的重要性。語文學習方法很多，“一講三化”教學法不僅適用于同類課文學習圖式的學習，也適用于識字、閱讀、習作、口語交際等不同領域方法策略的學習。目前我們的教學研究還僅停留在識字、閱讀教學領域，以后我們會在習作和口語交際乃至綜合實踐活動中，加大對學習方法策略的探究，形成我區的研究特色，為提高我區的教育教學水平而努力。

四、目前存在的問題

“一講三化”教學法推動了我區高效課堂的研究和發展，教師的方法策略意識明顯增強，但也存在著一定的問題。

其一，部分教師熱衷于學習圖式的研究，能夠在課堂中大膽地進行實踐，但總結的圖式不夠科學，缺少適用性。

其二，部分教師善于學習和研究，能夠總結提煉出學習圖式，但在課堂教學中圖式與具體操作脫軌，出現圖式和過程兩層皮現象。

第二篇：化產三分廠降本增效再

化產三分廠降本增效再創佳績

“強本而節用，則天不能貧”，降本增效工作是企業永恒的主題。為了進一步促進企業降本增效，化產三分廠近期開展多種形式的節約活動，推行了全方位的責任成本管理體系。

廢中尋寶。在化產三分廠硫胺區域蒸氨系統的實驗裝置拆除過程中，白班監護人員眼睛一亮，發現這堆廢棄物中有一種很實用的“寶貝”。原來他是對實驗小氨塔上的不銹鋼錐形取樣管感興趣。別看這種小玩意不中看，它的確很實用，回收區域各種設備的測壓點和煤氣管的取樣點都少不了它，因是非生產性備件，在倉庫里一般很難找到它，上次終冷塔檢修后用U型表測壓時還特地從飽和器上拆下了取樣管。這實驗小氨塔共有五層，每層在東西方向均裝有一個DN25的不銹鋼球閥，每個球閥上皆裝了這個寶貝。他立即請求拆卸人員用氧割把這些不銹鋼球閥和取樣管從塔體上分離下來，然后小心翼翼的搬至在分廠備件庫收藏。他又先后從吹脫器和換熱器上尋到了幾塊完好的壓力表和溫度計。機修人員也挑選了管道上拆下的各種型號大小的閥門，搬至倉庫，進行分門別類作備件。

自制工具。由于化產生產區域的介質閥門較多，開關閥門的重要工具——管鉗成為每個崗位必備品。但管鉗有個致命的缺點——韌性差易脆，幾乎每個操作工都有開閥門時管鉗突然崩裂的經歷。重要的工具又有致命的缺點怎么辦呢？改善材質，創新制造工藝也許可以解決這一問題，但這是廠家的事，當然那管鉗的成本會水漲船高了。目前分廠廣泛使用的“F鐵”是最簡易實用的管鉗替代品。它制作簡單，僅需一根鋼管和兩根螺桿焊接而成，根據鋼管和螺桿的長短粗細可做成各種大小型號。因是鋼制品，有良好的韌性和硬度，它的壽命是管鉗的好幾倍。因此分廠回收作業區的呂烈兵工長充分利用飽和器更換不銹鋼平臺欄桿的鋼管余料和廢舊螺桿，自己親自做了各種大小的“F鐵”幾十把，分別發送至各工段崗位。以前每個崗位每個月至少要領取管鉗一次，據分廠材料員透露最近幾個月都沒有職工再領管鉗了。分廠的職工受到啟發，回收丁班馬鼎利用廢舊鋼筋自制了多根撬杠；機修班員利用廢舊機油和礦泉水瓶做成了簡易的除銹液——自制工具的風尚正在分廠流行。

規范管理。降本增效是一項長期而艱巨的任務，必須有一個長效的機制，做到規范管理，制度保障。目前分廠外委施工工程較多，許多項目的主材都由我們甲方提供，但不少外包隊都有寧可多領絕不少領的心態，這樣一項工程下來就有不少的剩余材料。久而久之倉庫的材料就求大于供，這樣的浪費是企業的一大弊端，我們必須控制。因此分廠制定了：消耗日分析，讓成本始終受控。首先，外包工的材料領取時，必須通過設備主任和我們甲方的現場監護人雙重核算核實簽字并蓋上分廠的公章開出的材料單來領取。要做到用多少領多少，杜絕浪費。控制成本必須環環相扣，現場控制是比較重要的，在現場施工時必須監督施工方應注意節約原材料，堅決做到不浪費，分廠還會對現場的材料利用情況進行不定期的抽查。

獎懲并行。大雁南飛都有領頭的，分廠充分發揮職工的優勢，凡是在生產檢修中找到新的方法能夠在保證安全和質量的前提下節約了材料和成本，以及廢舊利用的典型模范，分廠會給予一定的物質和精神獎勵。同時，一粒老鼠屎會污損一鍋湯，分廠對故意損壞設備，浪費材料的的行為會通報批評并嚴厲考核。

化產三分廠：何海峰張德文

第三篇：對不良貸款的再思考

對不良貸款的再思考

作者： 魏國雄 / 時間： 2011年 1月號

經過十幾年的努力，中國銀行業的貸款質量得到了很大改善，已達到了比較優良的水平，大規模處置問題貸款的時期基本結束了，而且隨著銀行風險管理水平的提高和社會信用環境的改善，違約貸款也在不斷減少，每年貸款的劣變額、劣變率都在降低。在這種情況下，如何深入認識和把控不良貸款，管理好銀行的信貸資產質量，就成為人們需要關注的新問題了。

現行對不良貸款的有關規定

世界銀行在2003年公布了對巴塞爾核心原則聯絡組國家的貸款分類和準備金計提做法進行的一次調查報告，其中提到，在許多貸款分類制度中使用的一個詞是“不良貸款”（NPL），然而這個詞有多種不同的解釋。在有些國家，不良貸款是指受到損失的貸款，而在另一些國家，則是指逾期的貸款，但是超過期限多少天才算逾期貸款，各國的情況差別較大。根據現在掌握的資料，美國監管當局把次級、可疑、損失三類統稱為“分類貸款”（classified loans)，在此基礎上，加上關注類貸款，合并稱為“受批評貸款”（criticized loans）。受批評貸款或分類貸款主要供銀行監管當局和商業銀行內部使用，公眾注意的主要是不良貸款（即分類貸款）。

中國銀行業在信貸風險管理中，習慣用不良貸款（NPL）來反映和評價貸款的質量。根據《貸款通則》（1996年）第三十四條規定：“不良貸款系指呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款。”銀監會2007年發布的《貸款風險分類指引》規定：“商業銀行至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。”并規定“借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失”，要劃為次級貸款；“借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失”，要劃為可疑貸款；“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分”，要劃為損失貸款。該文件還規定，“逾期天數是分類的重要參考指標。商業銀行應加強對貸款的期限管理”。并明確“下列貸款應至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益”。銀監會在《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》中規定：“有下列情況之一的一般劃入次級類：?本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業務墊款31天至90天。”同時，對于住房按揭貸款和汽車貸款，分類標準為：“次級類：借款人連續違約期數達4～6次，貸款本金或利息逾期91～180天以內；可疑類：借款人連續違約期數達7次以上，貸款本金或利息逾期181天以上。”此文件中明確給出逾期天數與分類結果的對應關系，但只適用于農村合作金融機構。

在《貸款風險分類指導原則（試行）》（1998年4月）的附件《貸款風險分類操作說明》中對于住房按揭貸款給出了參考依據，即“對于住房按揭貸款可參考以下方法進行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類”；“對于信用卡透支，可參考以下方法進行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上，至少分為次級類；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類”。

對不良貸款的定義在現行的一些規范性文件中都給出了一個定性的原則，在實際操作中各家銀行至少都是把逾期90天以上的貸款或預期本息有損失的貸款劃為不良貸款。

由于各家銀行的風險偏好及具體經營目標的差異，將逾期多少天的貸款劃歸為不良的標準還是有些區別，只要不超過國家規定的原則，每家銀行對劃入不良貸款的期限可以有不同的要求。如有的銀行在貸款合約或貸款協議中約定，貸款到期后還可以有一個還款寬限期，過了寬限期的貸款才是逾期貸款；有的銀行對逾期貸款還有一個容忍度，寄希望借款人能在這個容忍期內繼續履約，償還貸款本息，沒有把它計入不良貸款，如有的銀行對個人貸款逾期90天后還給10天的寬限期，然后才歸入不良貸款；有的銀行則規定比較嚴，對逾期欠息的貸款容忍度很低，如工商銀行從2007年開始把逾期或欠息30天以上的公司貸款劃定為不良貸款。

在貸款本息預期損失率的確定上，由于人的主觀判斷會受到各種因素的影響，如利益不同、對信息理解不同等，也會產生差異，有時差異還會比較大。財政部《金融企業呆賬準備提取管理辦法》規定：“金融企業可參照以下比例計提專項準備：關注類計提比例為2％；次級類計提比例為25％；可疑類計提比例為50％；損失類計提比例為100％。其中，次級和可疑類資產的損失準備，計提比例可以上下浮動20％。”據此中國銀行業基本都是把預期損失在25％左右的貸款劃為次級類貸款，把預期有50％左右損失的貸款劃為可疑類貸款，把預期無法收回本息的貸款劃為損失類貸款，并都是按這個標準來計提專項準備。銀行的內部審計、外部監管、外部審計也主要據此來檢查對貸款質量分類的偏離情況。

不良貸款與違約貸款的關系

對不良貸款與違約貸款是否有區別，區別在哪里，它們之間有什么樣的關系，要回答這個問題，我們首先需要進一步明確不良貸款的含義。

不良貸款可以有兩層含義：一是監管規定的含義，其界定得比較窄，也可以說是狹義的不良貸款，如上面所表述的不良貸款。二是銀行自行定義的不良貸款，含義要寬泛些，即從廣義上講，不良貸款是與優良貸款相對應的，銀行可以把貸款質量分為優良與不良兩大類。優良貸款就是指那些借款人沒有違約、風險可承受又可控且收益較高的貸款；不良貸款是指借款人違約或風險損失已暴露或預期收益較低的貸款。

隨著中國經濟的快速發展，企業實力的增強和社會信用環境的改善，中國銀行業的貸款質量也實現了根本好轉，現在所面臨的是資本的約束、資源包括人力資源的約束。銀行經營只能通過由資源粗放向資源節約、提高資本回報的方式轉型，盡可能地提高經營效益。單位資源的效益、單位資本的回報將成為銀行信貸經營業績的評價標準，因此對貸款質量的評價要求也應由狹義的以違約損失為主轉向更廣義的以風險增效為主。只要是低于平均收益的貸款就不是優良貸款；低于經營成本的貸款就是不良貸款。那些收益高、不違約的貸款就應是優良貸款，即使風險大一些，只要是在預期之內，即屬于可控、可接受的風險；而那些收益低、風險低的貸款也不能算是優良貸款。

這種廣義的貸款質量評價標準也反映了銀行的本質特性，銀行是信用的中介，是經營貸款的金融機構，其經營的目的是要獲取盈利。銀行為了獲取盡可能高的盈利，就要以盡可能低的價格（利息）來獲得資金所有者的暫時讓渡，并以盡可能高的價格把它貸給需要資金的借款人，在這個過程中利差就是銀行的收益。如銀行經營貸款的收益達不到預期的平均利潤，也就失去了競爭力；如果連經營成本都覆蓋不了，那么銀行就無法經營下去。

貸款違約與不違約相對應，是一個法律范疇的概念，是借款人未能履行與貸款人在借款合同中約定的責任、義務的貸款。根據巴塞爾Ⅱ，銀監會制定的《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》的規定，違約貸款是指“

（一）逾期90天以上；

（二）商業銀行認定，除非采取變現抵質押品等追索措施，債務人可能無法全額償還的信貸債務。”違約貸款是否會有本息損失是一種預期，只有當實際處置時，才會成為現實的損失。盡管違約貸款不一定都是有本息損失的貸款，也不一定都是沒有收益，甚至有些違約貸款的收益還可能比不違約的正常貸款高，如可以收取較高的罰息，但違約貸款至少不能算是優良貸款，即使它的實際收益可能高于其他正常貸款，也是問題貸款的一種。因為對銀行來說，最重要的是貸款本息能按期收回，借款人違約就增加了不確定性，超出了預期的風險，有可能造成貸款本息的損失，最終實際沒有形成損失是銀行經過保全等措施而取得的。為加強信貸風險管理，在貸款發放出去后，銀行就要根據借款人是否履約，違約了是否會有本息的損失，是否有代償等保全措施等情況定期進行質量分類。巴塞爾Ⅱ中所定義的貸款違約率(PD)和違約損失率(LGD)與我們所說的不良貸款、不良貸款率是有區別的。巴塞爾委員會沒有用不良貸款，而是用了違約貸款，用貸款違約率來替代不良貸款率，但違約貸款并不一定都會損失，而其中又肯定會有損失，所以在巴塞爾Ⅱ中又有貸款違約損失率，與不良貸款損失率較接近，只不過我們很少用貸款損失率這個指標。

正常貸款與不正常貸款主要是從借款人是否違約為標準來判斷的，這里有兩種情況：一是借款人沒有違約，不論本息是否有損失，貸款都是正常的，違約了就是不正常貸款；二是借款人沒有違約，如貸款的預期收益低于經營成本，即本息實際會有損失，雖仍可劃為正常貸款，但也不能算作是優良貸款。

不良貸款是與優良貸款相對應的，是銀行根據其自身經營的要求來確定的，盡管對狹義的不良貸款已有明確的外部監管標準，且在這個標準之內銀行還可以有更嚴格、更細化的規定，但對廣義的不良貸款尚沒有明確的監管方面的規定。

根據上述分析，可以把不良貸款與違約貸款的關系概括為，違約貸款不一定都是收益低或有損失的貸款，不良貸款也不一定都是違約的貸款，但一定是收益低的貸款或本息有損失的貸款，只要預期收益不能覆蓋風險敞口或成本的貸款，就應視為不良貸款。

市場風險對貸款質量的影響

現在我們對廣義的不良貸款再來做進一步的分析。借款人按合同約定還本付息，也可能實際是有部分本息損失的貸款，如固定利率貸款、外匯貸款等因受到利率、匯率等市場風險的影響使得貸款本息受到損失。按現行的規定，這類貸款沒有違約，就應當是正常貸款，不應納入不良貸款。但從銀行信貸風險管理和經營要求上來看，這類貸款的本息已經有預期損失，應當把隱性的問題顯現出來。只有把這種沒違約卻有預期本息損失的貸款劃為不良貸款，才能更真實、全面地反映貸款質量，才可能引起管理層對此類貸款更多的關注。這既是全面信貸風險管理的重要內容，也是信貸風險管理深化的一個具體體現。

我們知道，信貸風險不都是信用風險，信貸風險與信用風險的含義有較大區別，信用風險只是信貸風險中的一部分風險，貸款的操作風險最終是通過客戶的違約反映出來的，在違約貸款或不良貸款中，已經包含了信用風險和操作風險，但是市場風險沒有含在內，這部分信貸的剩余風險對銀行貸款的影響會越來越大，需要引起關注。

在完全市場條件下，銀行貸款利率主要由市場供求來決定，當市場上的資金供給大于需求的時候，資金的價格就低，銀行貸款的利率就會降低；當市場上資金需求大于供給時，資金價格就會上漲。國內現階段銀行的盈利是由利差大小決定的，由于在以存款為主要資金來源的中國銀行業，籌資的成本在發放貸款時已知，關鍵是貸款的利率怎么定。

銀行貸款的利率＝資金成本＋營運成本（費、稅）＋風險成本＋目標收益

資金成本＋營運成本＋風險成本＝經營成本（如圖１）

貸款利率不僅要覆蓋包括資金成本在內的全部經營成本，還要有合理的經營收益，這是貸款定價的基本原則。貸款的基準利率就相當于市場平均利率，就是可覆蓋全部經營成本并獲得平均利潤的利率。由于在同一時間內資金成本、營運成本是一定的，如果貸款的風險小于市場的平均風險水平，那么利率就可以低于這個基準利率水平，即給予優惠利率，銀行仍可取得平均利潤。由于對客戶的經營結果判斷失誤、客戶沒有達到預期要求，或由于銀行在內部管理中把業務量及其同業市場占比作為對分支機構業績評價和考核的要求，導致只顧業務總量指標、市場同業占比指標，而不顧成本、不顧收益回報、不顧資源占用，結果形成不少的低收益、沒收益，甚至負收益貸款，也有盲目競爭等原因，對一些不該下浮利率的貸款也下浮了。對此目前還有一個政策限制，利率下浮最低不能超過10％。一旦國家放開這個政策底線，利率完全市場化了，那么對銀行將是一個極大的考驗。如一筆貸款的利率低于銀行的資金成本，假定不考慮其他的業務收益或相關派生收益，那就會給銀行造成損失；如高于資金成本，低于銀行經營成本，也會有損失，只是損失小一點；如果貸款利息收入低于平均貸款利息收入高于銀行經營成本，那就沒有損失，只是少盈利了。（如圖２）

對銀行貸款收益影響較大的是固定利率，一些有實力的客戶對銀行貸款定價往往會提出較高的要求，不僅要下浮貸款利率，還要在利率下浮的基礎上再實行固定利率，鎖定貸款利率。對這種利率的貸款，在市場利率或基準利率不發生變化的情況下，銀行還可以承受，但是當利率預期進入上升通道時，市場（基準）利率持續上升，就會使銀行的利差收窄，當貸款利率低于市場平均利率時，銀行就得不到平均收益。如果這類貸款的數量比較多，那么就會影響銀行的資產收益率（ROA）、資本收益率（ROE），對銀行的市場形象、市場競爭力帶來負面影響；如果當固定貸款利率等于銀行經營成本時，那就只是一筆保本貸款了，這樣的貸款對銀行就沒有經濟意義了；如果固定利率低于銀行經營成本，那么這筆貸款的損失就比較大了，不僅要損失利息，甚至還有可能要損失本金。（如圖３）

再從外匯貸款的匯率上分析。由于匯率的市場化程度更高，不僅貸款利息會受到影響，而且連貸款的本金也會同時受到損失。如當美元兌人民幣的匯率是1∶8.27時發放的1億美元貸款，客戶沒有任何違約，信用等級保持優良，借貸雙方都在按合同履約，是一筆正常貸款。但是現在對這筆貸款進行市值評估，就會發現這是一筆本息損失較大的問題貸款，因為匯率已經從1∶8.27上升到了1∶6.62了，原先用8.27億元人民幣兌換的1億美元本金，按現行匯率只能兌6.62億元人民幣了，損失了貸款本金（8.27－6.62＝1.65）1.65億元人民幣，加上美元利息的損失就更大了。（如圖４）

按信用風險分析，借款人沒有違約，當然也就沒有相應的違約損失；按市場風險分析，則市值浮虧很大，到期收回后就會成為實際的損失。按現行的貸款質量分類規定，客戶沒有出現違約，就應是正常貸款。但這筆貸款已經出現浮虧，如收回后計入匯兌損失，在損益表中反映為損失。顯然這種貸款分類管理方法不能全面、準確反映貸款的真實質量，還會誤導人們對這類貸款風險的識別和防范。

由此可見，我們對貸款的質量分類，不僅要從信用風險的角度來考慮，也要從市場風險的方面來分析，隨著中國經濟金融市場化程度的不斷提高，利率、匯率市場化進程的加快，市場風險對銀行貸款的影響也會越來越大，在信貸風險管理中必須重視這個問題，要關注這類不是由客戶違約形成的廣義不良貸款。

對不良貸款再思考的意義

通過對不良貸款定義內涵的分析，可以使我們更加清楚地看到，明晰和細化銀行貸款質量的分類及其標準，對推進精細化的信貸風險管理十分必要。雖然目前利率還沒有完全市場化，匯率的形成機制還需進一步完善，但市場風險已經影響了銀行貸款的收益，對銀行貸款構成了現實的風險。所以我們不僅要從狹義上，更要從廣義上來認識不良貸款，其意義主要有：

一是提高員工的盈利意識，改變信貸人員消極的風險防范。對不良貸款的嚴格分類實際就是要提高員工對銀行經營貸款目的的認識。銀行是企業，發放貸款不是目的，而是達到目的的手段和途徑，獲取盡可能高的收益才是貸款的目的；防范信貸風險的目的，也是為了保障預期收益的實現；貸款的分類管理就是要看貸款的預期收益情況。風險管理的基本要求就是在風險與收益之間尋找一個合理的平衡點，而不是拒絕任何風險。我們不能總是在追求低風險、零風險，低風險、零風險也同時意味著低收益、低回報；也不能總是在政策的保護下維持生存。要倡導推進積極的風險管理，要積極地走進市場，感受市場。不僅要敢于，更要學會善于做高風險的業務，要在經營風險的實踐中來提高自身對風險的識別能力、風險定價能力、風險掌控能力。不僅要審查貸款的信用風險，用擔保等風險防范的措施來做好保全，用第二還貸來源作風險化解的保障條件這種傳統的信貸風險管理模式；還要關注貸款的市場風險，善于利用收益覆蓋風險的途徑，充分運用各種先進的風險敞口管理工具，通過風險補償、風險對價等方式來覆蓋風險，使實際的利息收益大于風險承擔，大于市場平均風險，大于普遍可承受的風險。

二是統一人們對不良貸款的認識，提高對市場風險的識別能力。不良貸款不都是違約貸款，既包括借款人違約了，不論本息是否有損失，都應要納入不良貸款，也包括貸款本息有損失了，不論借款人是否違約，就應納入不良貸款。從廣義來認識衡量貸款質量的標準，可以使我們在信貸風險管理中更加關注貸款的市場風險，努力提高對市場風險的識別能力。并研究出一套信貸業務市場風險的防范措施，如對貸款定期進行市值評估，分析是否有浮虧損失。又如要強化對市場上貸款轉讓出售行情的分析，如果能溢價轉讓的貸款就是優良貸款；如果能不受損失轉讓出去的貸款也應當是好的，至少不能算是不良貸款；如果轉讓不出去或需折價轉讓的，那就是不良貸款。所以對客戶信用風險小市場風險大的貸款、預期收益低于平均收益的貸款也應當如同控制客戶信用風險一樣，要有相應的政策和辦法。

三是進一步細分不良貸款，可在分類原則、分類口徑、分類方法上能有個統一的標準。要對現行不良貸款分類標準進行調整，按照廣義的不良貸款把關注貸款、次級貸款、可疑貸款再細分為：違約和沒違約的關注貸款；違約損失和沒違約損失的次級貸款、可疑貸款。并按有關規定計提風險撥備、計算資本占用，以便使同一時期不同銀行間或同一銀行不同時期的不良貸款可以進行真正的比較。

把不良貸款分為狹義的不良貸款和廣義的不良貸款，使得我們可以把狹義的不良貸款率用來對外披露，進行同業的比較，并滿足監管的要求，使國內外的同業能有一個共同的標準來比較貸款的質量水平。而廣義的不良貸款率則主要用于銀行內部的信貸風險管理和貸款質量評價，不僅要考慮借款人的資信、借款人的風險承受能力和風險掌控管理能力，還要考慮資源配置的效率，資源使用的回報率。這樣既能滿足內部管理的要求，又能與境內外的同業進行比較，在條件成熟的時候就可以實現同業的狹義和廣義不良貸款的比較。

要避免在信息披露中出現既有不良貸款率，又有貸款違約率，又要注意不要把不良貸款視為損失貸款，把不良貸款率視為不良貸款損失率。由于歷史的原因，中國的銀行業通常是不用不良貸款損失率這個概念，因為不良貸款的損失時點很難說清楚，當貸款出現違約后銀行就一直在清收，直到最后實在無法清收的部分才會列入損失貸款，等待核銷處理。這個過程有時會很長，甚至幾年都完不了，而且在這個過程中貸款還會不斷地被重組。但不良貸款損失的大小，在不同的銀行金融機構也會有很大的差異，管理比較好的銀行，損失會小一點，管理差一些的銀行損失會大一點，我們應當積極創造條件適時按統一標準對貸款損失率進行披露。

四是對不同風險類型的貸款進行不同的管理，采取不同的風險防范對策措施。一要嚴格控制在利率上升預期時的固定利率貸款總額，除非已經有了一個有效的對沖方案或風險補償按排；二要嚴格控制利率下浮貸款的數額，努力提高貸款議價的能力，對優良客戶的優惠利率要根據客戶的綜合貢獻來合理確定，隨著利率市場化的加快，銀行要學會利差收窄后的經營轉型；三要改變現行的只有總量外匯貸款風險管理辦法，對銀行賬戶中的外匯貸款要定期逐筆進行市值評估，根據評估結果是浮盈還是浮虧及其程度來確定分類，可每月做一次；四要在計算剔除風險后的收益（RAROC）中，要把匯率風險考慮進去。尤其是隨著國家匯率形成機制的改革進程加快，將會加劇銀行外匯貸款的風險，匯率的不穩定會使更多的外匯貸款出現問題，當然銀行可以通過外匯市場的運作來鎖定風險、控制風險，以降低匯率風險的敞口和損失。

(作者系中國工商銀行首席風險官)

第四篇：對個人主義價值觀的再思考

對個人主義價值觀的再思考

本文對個人和集體時關系作了歷史性探討,發現兩者往往是對立和沖突的。但是,從馬克思把人類社會發展的各個階段分為自然經濟、商品經濟和共產主義三大社會形態來看,文章認為:個人自我實現的形式也相應表現為集體主義、個人主義以及一種超越個人主義和集體主義局限的新形式。從哲學看,個人主義是一種價值觀,它適應商品經濟高度發展的需要。這種適應性體現在個人主義價值觀的如下主張:(1)一切價值均以人為中心;(2)個人本身就是目的,具有最高價值;(3)一切個人在某種意義上是平等的。長期來,我國理論出版物對于個人主義持全盤否定態度,反映出一種個人虛無主義的心態。這種極端態度和片面觀點無疑成了極“左”政策的根據。在社會主義初級階段應當注意個人主義與集體主義的協調問題,避免兩者走向極端的形式。

個人價值

個人價值問題,是現實生活中人們關注的熱點,它常常引起不盡的紛爭與思慮。因而,對個人價值的內涵及其實現機制作出理論上的科學研討便不是毫無意義的了。企圖弄清個人價值的本質、結構、實現方式,首先會碰到一個前提性問題:什么是價值?這個問題我們必須首先解決。對此馬克思作出了精致而科學的說明:“?價值?這個普遍的概念是從人們對待滿足他們外界物的關系中產生的”。“實際上是表示物為人而存

第五篇：對“兩類結構”教學法的思考

對“兩類結構”教學法的思考

最近考察了宜興實驗中學，感觸頗多，宜興實驗中學采用“兩類結構”教學法，即“概括化、結構化的知識內容”和“概括化、結構化的方法程序”，分別簡稱為“知識內容結構”和“方法程序結構”。實現了“教師少教，學生多學”,這種上課模式使得課堂效率提高很多。在宜興實驗中學，每個學生面前都有一張紙，上面畫著一棵“知識樹”，即這節課或這一單元的知識結構。有幸聽了數學教師張捷上的”銳角三角函數“一堂課。上課一開始，張老師讓學生畫一個含30°角的直角三角形，用刻度尺量出你所作的30°角所對的直角邊與斜邊的長，并求出它們的比值與同桌交流，你有什么發現？接著列明并強調了學習目標：

1、理解銳角三角函數的意義。

2、會讀、會寫三角函數的符號。

3、會用銳角三角函數定義進行簡單計算。接著她提出問題 ＜A的對邊與＜A的斜邊的比是多少？與所作的三角形的大小有關嗎？緊接著有類比函數的定義給出三角函數的定義，張老師在強調了三角函數的定義后，再找出規律來記憶三角函數，接下來張老師又依次出示了6個習題，通過習題的變式訓練，創設不同的問題情境，讓學生在問題探究中，學會方法，探究規律。比如直接用定義解題，設K法，通過構造直角三角形解題。最后填充完成“知識樹”。學生回答問題時的從容不迫，思路的清晰，強烈的方法意識，都給我留下了深刻印象。張老師的做法有以下三點:（1）“例題找方法”：重點不是教會學生學習某一知識或解決某一問題，而是在學習這一知識或解決這一問題的基礎上，探尋歸納出學習某一類知識或解決某一類問題的基本方法。（2）“習題悟方法”：著重在“變”上下功夫，讓知識例子不斷變化，讓學生在一個個不同的例子中感悟知識的變化規律，使學生進一步明白“一題多變”、“多題歸一”的道理，讓學生明白“萬變不離其宗”。使學生通過課堂大量的變式訓練，實現量變到質變的飛躍，真正領悟把握學習某一類知識或解決某一類問題的思維方式和基本方法，從而真正擺脫傳統的題海戰術。（3）“試題用方法”：試題的針對性很強，題目適量，難度適中，獨立驗證，以書面檢測的形式，實現了“四個當堂”：當堂檢測、當堂批閱、當堂反饋、當堂矯正。確實起到了事半功倍的效果。

人生是有限的，而知識是無窮的。我們應該在有限的時間里讓學生學會‘最有用’的知識。學生在掌握了‘最有用’ 的知識后，就能在以后的學習中自主、獨立地學習，學習必須講究方法，而改進學習方法的本質目的，就是為了提高學習效率。

學習效率的高低，是一個學生綜合學習能力的體現。在學生時代，學習效率的高低主要對學習成績產生影響。當一個人進入社會之后，還要在工作中不斷學習新的知識和技能，這時候，一個人學習效率的高低則會影響他（或她）的工作成績，繼而影響他的事業和前途。可見，在中學階段就養成好的學習習慣，擁有較高的學習效率，對人一生的發展都大有益處。

課前自學是學生學好新課，取得高效率的學習成果的基礎。如果不搞好課前自學，上新課時就會心中無數，不得要領。老師灌，自己吞，消極被動，食而不化。反之，如果做好了課前自學，不僅可以培養自學能力（主要是獨立思考問題的能力），而且可以提高學習新課的興趣，掌握學習的主動權。知道自己有哪些問題弄不懂，主要精力應集中在解決哪個或哪幾個問題上。對新教材有個初步的了解，就可以集中精力對付新課的重點和自己理不懂的難點，配合老師授課，及時消化新知識和掌握新技能。

上課是學生理解和掌握基礎知識和基本技能，并在此基礎上發展認識能力的一個關鍵環節。在上課時要注意以下幾點;第一，帶著新課要解決的主要問題和在課前自學中弄不懂的問題與詞語，有目的地認真聽講和做實驗。始終保持高度集中的注意力，認真觀察，積極思維，力爭把當堂課的學習內容當堂消化。第二，將自己通過課前自學而獲得的對新教材的理解與老師的講解加以比較，加深對新教材的理解和記憶，糾正原先自己理解上的錯誤。第三，認真做好課堂筆記。

第四，在上課過程中要積極提問，并將課堂上沒有機會得到解決的問題，用筆記下來，以便課后解決。按上面要求做好課前自學，學生就能更專心地上課.能更為主動和靈活地接受老師授課。課后及時復習能加深和鞏固對新學知識的理解和記憶，系統地掌握新知識以達到靈活運用的目的。所以，科學的、高效率的學習，必須把握“及時復習”這一環。復習時間的長短，可根據教材難易和自己理解的程度而定。

獨立作業是學生經過自己頭腦的獨立思考，自覺靈活地分析問題和解決問題，進一步加深和鞏固對新知識的理解和對新技能的掌握的過程。如果按要求抓好以下幾個環節，獨立完成作業是不困難的。第一，解答每一個問題和做每一個實驗，都應該是學生自己運用所學的知識認真地進行獨立思考和獨立操作的結果。第二，克服做作業的盲目性。做練習的目的是為了加深對新知識的理解和掌握運用新知識解決實際問題的方法，提高分析問題和解決問題的能力。第三，在時間允許的情況下，學生可根據自己的實際知識水平，適當地選做一些難度較大的有代表性的綜合性練習題，發展思維能力，培養靈活運用知識解決較復雜問題的技能。第四，對于難題，要反復閱讀教材（包括與解題有聯系的舊教材）和聽講筆記，認真鉆研參考資料，加深難題的理解，促成問題的解決。經過獨立思考后，問題仍然不能解決，可請教老師和同學。與老師和同學開展問題討論，是打開思路、解決問題的一種好方法。

在獨立作業的過程中，有時自以為做對了，但經老師的批改后，發現實際上是做錯了。為什么會做錯呢？有的是疏忽大意造成的；有的是由于對新知識和與新知識有聯系的舊知識的錯誤理解。分析產生錯誤的原因，糾正在運用知識于實際的過程中所暴露出來的對知識的錯誤理解的過程，就是解決疑難問題的過程。這種對知識的錯誤理解如果得不到及時糾正，所獲得的一知半解的知識，就會嚴重地影響學生對新知識的學習，結果必須導致學習無法有效地繼續進行下去。

提高學習效率并非一朝一夕之事，需要長期的探索和積累。前人的經驗是可以借鑒的，但必須充分結合自己的特點。影響學習效率的因素，有學習之內的，但更多的因素在學習之外。首先要養成良好的學習習慣，合理利用時間，另外還要注意“專心、用心、恒心”等基本素質的培養.對于自身的優勢、缺陷等更要有深刻的認識。總之，“世上無難事，只怕有心人。”