第一篇：財務支出工作總結

財務支出工作總結

從今年5月開始，在公司領導的要求下，我的工作職責從財務收入轉換成為財務支出。這對于我既是一份要求，也是一份肯定。在科室同事的幫助下，通過兩個月的學習和掌握。現在已經能基本掌握公司在財務支出這部分的具體要求。并且學習掌握了相關的財務處理方法?，F就這兩個月的個人工作情況總結如下：

1、完成了日常財務報銷、工資績效以及各項補貼的發放。嚴格按照公司“年度預算制度”有關規定，年初制定了各部門和鄉鎮各站的財務支出預算工作按進度按日期給予各部門資金支出，并及時將各項業務定期與財政、銀行進行對帳，嚴格按照資金支出進度合理使用資金。

2、加強財務內部管理，對各項經濟業務手續的審核要認真細致，嚴格把關，并能夠及時與部門和各鄉鎮預算對比，對不合理的開支拒絕辦理并上報領導處理決定。

3、對財務支出的會計憑證進行了整理，將相關會計憑證進行了整理入檔，使會計工作標準化、規范化，也方便日后查閱檢查。

4、今后的工作中，我要繼續做好財務支出管理，加強財務支出執行情況的分析和控制，加強財務事先參與決策工作從源頭上做好財務支出工作，為領導決策提供有用有效的決策信息。

5、繼續向同事學習，在日常工作處理中遇到不懂含糊不清的問題。及時向周邊的同事請教溝通。做到善學善用，讓所學的知識能夠有的放矢！

財務資產部

朱業平

第二篇：財務支出管理制度

財務支出管理制度

1總則

1.1為保證公司財務支出正常有序進行，規范公司財務支出操作行為，特制定本制度。

1.2根據相關的財經制度及公司的實際情況，財務支出分為日常費用、工程項目支出、借款支出及專項支出。

1.3公司支出實行預算管理制度，嚴格按審批后的資金計劃支付相應款項，因無法預計的情況發生所需款項以借款形式支付。1.4本制度適用于公司及所屬子公司。2 財務支出簽批流程

2.1經辦人整理報銷單據并填寫對應單據→部門負責人復核→分管副總經理審核→財務部門復核→總經理審批→出納辦理支付手續。3日常費用支出

3.1日常費用主要包括辦公費、差旅費、業務招待費、食堂伙食費等。3.2普通辦公用品根據公司一個月需要量購入，由采購招標中心根據計劃統一購買，憑發票、驗收單、出入庫單、分攤明細表辦理報銷手續。

3.3差旅費參照《差旅費管理暫行規定》執行。

3.4業務招待費參照《招待費和加班用餐管理規定》執行。3.5交通費：員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，無車情況下，原則上應乘坐公交車出行，確因需要乘坐出租車，應填寫《打的申請單》，經部門負責人簽字后作為報銷依據，一事一申請，不跨月報銷。

3.8食堂日常購物填寫《食堂購物清單》，憑購物清單報銷。3.9其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。4工程項目支出

4.1依據工程進度，結合合同約定由經辦人詳細填寫《工程、材料付款申請單》，根據不同階段的需要，附相應資料、稅務發票,完成審批手續后支付款項。

4.1.1首付款支付時，附合同及合同約定條件、發票；

4.1.2進度款支付時，附工程進度支付證書、發票、對賬明細表； 4.1.3尾款（包含質保金）支付時，附合同、審計報告、對賬明細表、發票、竣工驗收相關資料及回訪表。5借款支出

5.1借款支出是指除備用金之外的其他臨時性借款，主要包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及繳納保險借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執行。

5.2采購借款：由使用部門提出書面采購計劃，經審批后交采購招標中心詢價，然后依據審批的計劃表填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認單。購貨款在1,000元以內或屬零星采購可支付現金，購貨款超過1,000元的原則上轉賬支付。

5.3保證金借款：根據相關資料要求，填寫《借款單》，并注明事由、保證金到期時間等；出納收到審核簽字完整的借款單后付款；財務建立“保證金借款”臺帳，確保保證金到期能及時收回；保證金借款應轉賬支付。

5.4車輛油費、水電費、繳納保險借款：由業務經辦人每月根據實際需要借支，借款應轉賬支付，并于當月完成報銷沖帳手續。６專項支出

６.1專項費用包括咨詢顧問費、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修等階段性費用。

６.2部門根據實際情況提出專項支出請示報告，報公司總經理審批； ６.3財務人員根據審批后的單據金額付款（附請示報告、合同）；若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在10個工作日內辦理報銷手續。７報銷單據管理

7.1填制報銷單時應先將票據按費用性質進行分類，不同類別的票據應分開填制報銷單。

7.2各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。

7.3超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算；特殊情況需要使用現金的，必須由使用人提出申請，經審批同意后方可支付。7.4財務部必須對各種報銷單據進行認真審核，對不符合報銷規定的單據，可要求報銷人更換單據。

7.5報銷的票據不得涂改，金額大小寫如有涂改一律不予報銷，其它信息如有涂改，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

7.6各項費用必須當年報銷，當年不報銷且無正當理由的費用不予支出。

7.7簽訂的經濟合同、協議均須提供財務部一份原件，作為財務收、付款依據。８支付時間

每周三為公司付款日，各部門單據須周一集中交公司財務部。緊急或特殊情況借款支取時間不受此限制。

９附 則

９.1本制度由公司財務部負責解釋。９.2本制度自發文之日起執行。

第三篇：財務支出管理的好壞

財務支出管理的好壞，直接影響企業的經濟效益。作為企業財務支出效益審計，一是要對企業自己管理審計，把資金運行的各個環節搞清摸透，消除資金安全隱患。二是要對企業財務支出管理制度和管理機構進行審計，這是與效益審計追求全面性、系統性和整體性的他點相關聯的。

效益審計不是局限于對違規問題的揭露，而應從制度和管理的系統性和整體性入手，評價整個系統績效的好壞，用正確的管理原則、管理辦法和管理政策與實際情況相對比，沿著決策、執行和監督的路徑查找管理上的漏洞，分析原因，提出建議，以防范決策失誤，執行不力和監督失效等問題。

對企業財務支出管理制度審計。制度是指導人們行文的規范和準繩。新《會計法》二十七條規定，“各單位應當建立、健全本單位的內部會計監督制度”。結合我國企業財務管理制度要求，應將企業財務支出管理制度審計作為內部審計的重點，通過財務支出管理審計，規范企業財務收支行為，堵住腐敗之門。同時，對企業物資采購支出管理制度及配套措施也應該進行審計。目前，多數企業缺乏獨立規范的采購監督部門，采購監督者與采購者責任模糊，不能各司其職，各負其責。采購管理的內部審計監督機制沒有形成，許多單位沒有制定采購管理內部審計監督規程，在采購過程中，對供應商的監督僅限于合同的簽訂，而具體執行過程全憑供應商的自覺。在采購活動中不能執行嚴格的檢查，對違法合同的行為也不能實施有效的處理處罰。由于對供應商的監督流于形式，導致一些采購項目出現了質次價高或服務質量不高的現象。有些企業規章制度貫徹落實不到位，預算觀念不強，計劃性差，在實地采購中隨意性大，先采購后立項以及無預算或超預算采購的現象比較多。通過對物資采購活動的全過程審計，防范“暗箱”操作，促進采購行為公開、公平、公正。當前正在探索的“管理十效益”審計制度，將對企業提出相對明確的績效要求與考核標準，這將為審計機關開展績效審計創造良好的條件。通過“管理十效益”審計可以對企業績效水平做出客觀的評價，為企業的后續發展提供決策基礎，也便于企業領導及時調整經營策略，獲得更大的效益。對企業財務支出管理機構的審計。好的制度并不意味著有好的結果，制度的實施不僅受環境的制約，而且與執行制度者（人或機構）的能力和責任有很大關系。因此，必須將企業財務支出管理機構的審計納入農行企業財務支出效益內部審計的范疇。一是將管理責任和工作效率納入“管理十效益”審計范疇，監督企業各項管理制度的貫徹和落實，促進管理、調控經營運行按正確的軌道進行。二是將行政管理成本審計納入“管理十效益”審查范疇，監督部門節約開支，降低行政成本。行政支出是企業財務支出的重要組成部分，在內部審計工作中，可選擇基建投資、大型維修、修繕等項目資金投入較多的部門，延伸審計自己的使用效益。主要檢查各部門行政管理的效率，分析人員經費和事業經費的比例，是否少花錢，多辦事，踧踖其降低行政成本，提高企業資金的使用績效。三是要加強對經營部門“資金籌集分配權”、“財務開支管理權”、“財產處置權”等權利的制約和監督，糾正違規行為，制止損失浪費，提高管理水平，促進企業節支增效。來源：陜西日報

第四篇：財務支出審批權限管理制度

財務支出審批權限管理制度

為規范*****商會財務管理工作中的審批行為，明確商會財務支出的內部流程及審批權限，完善健全商會內控制度，確保健康持續發展，制訂本制度。第一章 審批權限

第一條 商會財務收支實行日常開支由副會長審批，大額支出，單筆支出在30萬元（含）以下的，按照審批程序由副會長負責審批；單筆支出在30萬元至100萬元（含）的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責批準；單筆支出在100萬元以上的，由商會副秘書長辦公會議決議負責審批。第二章 審批范圍

第二條 財務支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業費支付等。第三章 審批要求

第三條 任何費用在發生之前都應先履行請示義務，非經副會長允許，超時間、超范圍發生的費用一概不予報銷。第四章 審批程序

第四條 支出審批及報銷流程：經辦人（填單）→主管或分管負責人簽字→財務主管票據復核→副會長審批（超過副會長審批權限的按審批權限流程）→出納付款→會計報帳。第五章 審批責任

第五條 各項財務收支審核人員應認真審核每一項收支業務，對于與實際情況不相符且違反制度規定，或有超標準、超限額開支，經辦手續不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關手續，如遇特殊及重大問題應及時向上級反映情況。

第六條 各財務收支審批人員應在各自的審批范圍內行使審批權，不得超范圍、超預算審批，也不得化整為零進行審批。財務人員有權對不符合國家財經法規和商會財務制度的開支及報銷憑據予以剔除。第七條 各項財務收支的經辦、簽字、復核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環節把關，商會如發現有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節給予責任人相應處罰；如發現有營私舞弊，偽造票據等嚴重違規情形，對當事人將給予嚴厲處罰。本制度自2012年11月1日起執行。******************** 財務管理審批權限及操作規程

為規范財務借款、付款、請款和報銷管理制度，加強財務管理、提高辦事效率，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來款制度

1、暫借款是指因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。

2、往來款是指因業務需要，集團間資金劃撥的款項。

3、額度審批權限：

（1）業務需要 萬元以內的大額借款必須經分管副總、公司總經理審批； 萬

元(含)以上的大額借款應由公司總經理及總部領導審批；個人借款原則控制在其月工資范圍之內。

（2）往來性質款項劃撥不論金額大小必須經總部領導審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬元

借款人應詳細填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，部門經理應對借款內容審查證明，經財務審核后報公司總經理審批同意后方可借款。（2）借款金額大于1萬元

借款人僅限部門經理以上級別，并填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，經財務審核、公司總經理審批同意后報公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結清之后方可再借付，確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務部經理講明原因，經同意后方可再借付。

6、經辦人必須在事務完畢一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借款項，超出一個月不結帳者，人事部有權扣發經辦人工資抵償。

二、業務請款制度

1、業務請款是指合同（協議）付款、工程結算付款、材料的采購付款等。

2、額度審批權限：業務請款按照已簽訂合同項下的工程進度付款及采購款支付經分管副總、公司總經理審批。簽訂合同的審批權限如下；（1）工程招標及發包合同： 萬元以下由公司經營班子審批；萬元以上（含 萬

元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。

（2）對外采購合同： 萬元以下由公司經營班子審批； 萬元以上（含 萬

元）經公司經營班子審議后，報公司總部審批。

（3）其他合同（設計、廣告、企劃、代理）： 萬元由公司經營班子審批； 萬

元以上（含 萬元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。（4）對外投資、擔保、對外借款合同等均需經總部審批。

3、請款程序：請款人應根據合同、協議、工程預結算書等填制《資金支付單》，經部門經理審核確認，并交預算部、分管副總、財務經理、公司總經理和總部領導審批，財務部門根據合同、發票以及公司的資金計劃等情況安排付款。

4、工程的結算除應有合同或協議外，還應包括施工員、預算部、分管副總、總經理等相關人員簽字的結算確認書，簽字人員對工程結算金額負責。

5、材料發票、工程發票等相關發票的提供，應符合當地稅務部門的規定，對不符合到當地稅務機關規定的財務部門有權拒絕付款。

三、經營管理費用制度

1、經營管理費用審批權限：

（1）日常經營管理費用1萬元以下由公司財務經理和總經理審批； 1萬元以上

（含1萬元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。

（2）單筆業務招待費 萬元以下由公司財務經理和總經理審批；1萬元以上

（1 萬元）經分公司經營班子審議后，報總經理、董事長審批。（3）對外捐贈、贊助、罰沒款2萬元（含2萬元）由分公司行政副總和常務副

總審批；2萬元以上經分公司經營班子審議后，報總經理、董事長審批。

2、費用發票的要求：發票要求是稅務的正式發票，內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額，并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

3、報銷費用時必須填寫統一格式的《費用開支（請款）審批表》，經辦人必須在每張發票背面簽字確認，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。費用結算單所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報行政部審核匯總，按審批權限批準后，由人事行政部按計劃統一購買統一報銷，行政部門應建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。

5、費用的核銷應在事務處理完畢后三日內到財務部辦理報銷手續，部分屬月繳費用的最長不得超過15天，費用超過一個月以上未報的原則不予報銷。

四、固定資產管理制度

1、固定資產添置、租賃、轉讓與報廢審批權限：5萬元以內（含5萬元）的分公司經營班子審批；5萬元以上的需報董事會審批。

2、固定資產的需求必須由各部門根據實際情況提出申請，說明事由用途、數量及所需資金由部門經理提出申請，報行政部審核匯總后、由行政部負責采購計劃的安排與落實。

3、固定資產的購置發票報銷時按正常的審批權限和報銷程序。固定資產的管理按照分公司的《財產管理制度》執行。

4、低值易耗品的采購報銷流程參照固定資產的采購報銷流程。一米OA組織權限操作手冊 ______________公司授權管理制度

第一章 總 則

第一條、為完善__________公司（以下簡稱“公司”）的治理結構，強化公司對各部門及分子公司（以下統稱為各部門）的統一管理，達到集中決策與適當分權的合理平衡，以滿足公司管理及經營的需要，依據《中華人民共和國公司法》、公司章程及相關決議等的規定，制定本制度。第二條、本制度所稱的授權，是指由公司董事會代表公司向各部門授權，部門負責人代表其部門接受授權，各部門必須在公司授權范圍內依法進行經營管理活動。

第三條、各部門行使授權權限時，必須接受公司的統一領導，遵守公司的各項規章制度。

第二章 授權的范圍、類別和形式

第四條、公司授權分為基本授權及特別授權兩個類別：

1、基本授權是指對各部門基本業務、財務管理及人事管理的授權，經基本授權產生被授權部門的基本權限?；臼跈嗟钠谙逓?1 年。

2、特別授權是指對超出基本授權范圍的某一特定事項或某項特殊業務的臨時性授權。經特別授權產生被授權部門的特別權限。特別授權的期限在特別授權書中注明，也可為不定期，但無論定期與否最長不得超過 1 年。

第五條、公司董事會根據經營需要向各部門進行基本授權，除非對該部門的授權管理規定有特殊規定，接受公司基本授權的部門不得再向其所轄機構或個人轉授權。

第六條、公司董事會根據經營需要可向各部門進行特別授權，接受特別授權的部門不得再向其所轄機構或其他個人轉授權。

第七條、授權的基本形式為：

1、基本授權：由公司董事長代表董事會向各部門簽發《_______ 公司對XXX 部門授權管理規定》（“XXX”為被授權部門名稱，下同），被授權人為各部門負責人。

2、部門特別授權：由公司董事長代表董事會向該部門簽發《_______公司對 XXX 部門特別授權書》，被授權人為各部門負責人。

3、專項事務授權：其規定詳見本制度第四章第十九條的規定。

第三章 基本授權的制訂、管理和變更程序

第八條、公司基本授權的范圍包括：人事授權、財務授權和業務授權，分別產生被授權部門的人事權限、財務權限和業務權限。

第九條、人事授權的具體內容包括：

1、人事任免(財務部長除外)；

2、人員考評、獎懲；

3、組織架構及定崗定編；

4、員工薪酬、福利的確定；

5、人事管理制度的制訂。

第十條、財務授權的具體內容包括：

1、預算編制及調整；

2、預算外支出的審批；

3、投融資業務；

4、合同付款計劃的制訂及審批；

5、財務管理制度的制訂。

第十一條、業務授權的具體內容包括：

1、主要經營業務相關經營決策的制訂；

2、對外合同的簽訂。

第十二條、基本授權須經公司董事會批準通過。第十三條、基本授權草案應在每個授權期間開始前 30 天報送向公司董事會，公司董事會應在 15 日內審議定稿。

第十四條、《_______公司授權管理規定》應在基本授權定稿后 5 日內完成，經公司董事長簽字后加蓋公章，被授權部門總經理應在授權書正本上簽字確認，授權書正本由公司人事行政科負責存檔保管。

第十五條、公司對各部門的基本授權應與公司各部門的定崗定編相一致。公司行政人力資源中心應制訂出明確的各部門崗位職責說明書，該職責說明作為對該部門基本授權書的附件。

第十六條、公司人事行政科應在每個授權期間開始前組織各部門負責人及其他高級管理人員學習本部門的授權。

第十七條、當被授權部門發生下列情況時，公司可變更對該部門的基本授權：

1、部門與授權有關的工作崗位設置發生變更；

2、被授權人發生重大越權行為；

3、因被授權人未能正確履行授權程序造成重大經營風險；

4、其他需要變更的情況。

第十八條、基本授權的變更程序是： 由公司有關部門（工作崗位設置發生變更時為公司人事行政科，其他情況下為公司審計部）根據具體情況提出對授權的變更方案，重大變更方案報公司董事會批準，一般變更方案報公司董事長批準。變更方案批準后由公司人事行政人科據此制作出《_______公司授權變更通知書》，經公司董事長簽字后加蓋公章，將授權變更通知書復印本下發被授權部門。授權變更通知書作為原授權管理規定的附屬文件，與原授權管理規定具有同等效力，隨原授權管理規定的終止而終止。

第四章 特別授權的制訂、管理和變更程序

第十九條、當公司出現以下情況時，公司總裁可以向各部門簽發特別授權：

（1）在公司員工需超出基本授權對外開展業務或訂立合同、協議時，經公司員工所在部門負責人申請，公司董事長可向辦理該事務的公司員工、律師顧問等人員出具專項事務的《授權委托書》，被授權人為處理前述事宜的公司經辦人。

（2）在公司發生訴訟或非訴訟糾紛時，為妥善處理糾紛，經公司法務部申請，公司董事長可向處理該糾紛的公司員工、律師顧問等人員出具專項事務的《授權委托書》，被授權人為處理前述事宜的公司經辦人或公司聘請的處理糾紛的律師。

（3）其他需要特別授權的事項由公司董事長在授權范圍內決定。

（4）辦理本條上述授權時，經辦部門應當依照公司制定的《_________公司印章管理辦法》履行會簽程序。

第二十條、公司董事長有權根據情況變化變更已簽發的特別授權。公司辦公室應將將授權變更通知書下發被授權部門。授權變更通知書作為原授權書的附屬文件，與原授權書具有同等效力，隨原授權書的終止而終止。

第二十一條、在特別授權相關事項處理結束后，被授權部門負責人應立即向公司董事長匯報授權的使用情況，該特別授權即行終止。第五章 授權的終止

第二十二條、授權因發生下列情況終止：

1、授權書中規定期限屆滿，如果公司董事會沒有發出授權展期的通知，則授權終止；

2、授權被撤銷；

3、被授權機構被撤銷；

4、在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

5、其他需要終止的情況。

第六章 授權制度的檢查與監督

第二十三條、公司法務部應當定期或不定期對被授權部門行使授權權限的情況進行檢查和監督。被授權部門管理部經理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權權限的實際情況。

第二十四條、公司法務部在審查中發現被授權部門有一般越權行為的，應督促該部門限期改正；有重大越權行為的，應上報公司董事長決定對其作出處分決定，該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，公司有權追究其相應的經濟責任。

第二十五條、前條所稱“一般越權行為”是指被授權人超越授權書中的授權權限但未造成嚴重后果的行為；“重大越權行為”指被授權人實施了授權書中授權人聲明禁止轉授權的權限，或超越授權權限造成嚴重后果的行為。

第七章 附則 第二十六條、本制度由公司董事會負責解釋。

第二十七條、本制度自董事會審議通過之日起開始實施。__________________________公司 ________年____月____日

在特別授權相關事項處理結束后，被授權部門負責人應立即向公司董事長匯報授權的使用情況，該特別授權即行終止。

授權的終止

授權因發生下列情況終止：

1、授權書中規定期限屆滿，如果公司董事會沒有發出授權展期的通知，則授權終止；

2、授權被撤銷；

3、被授權機構被撤銷；

4、在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

5、其他需要終止的情況。

授權制度的檢查與監督

公司法務部應當定期或不定期對被授權部門行使授權權限的情況進行檢查和監督。被授權部門管理部經理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權權限的實際情況。

公司法務部在審查中發現被授權部門有一般越權行為的，應督促該部門限期改正；有重大越權行為的，應上報公司董事長決定對其作出處分決定，該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，公司有權追究其相應的經濟責任。

前條所稱“一般越權行為”是指被授權人超越授權書中的授權權限但未造成嚴重后果的行為；“重大越權行為”指被授權人實施了授權書中授權人聲明禁止轉授權的權限，或超越授權權限造成嚴重后果的行為。

附則

本制度由公司董事會負責解釋。

本制度自董事會審議通過之日起開始實施。

赤峰萬恒工程機械物資有限責任公司

______年____月____日

第一章 總則

第一條

為完善公司法人治理結構，進一步規范公司各類授權委托書的申請、簽發、使用，有效控制授權管理法律風險，切實保障和維護公司法人財產權，根據集團公司《授權管理辦法》及公司《章程》，制定本辦法。

第二條

本辦法作為授權管理工作指引，適用于公司總部各職能部門、各非法人分支機構或相關人員以公司名義從事的經濟活動及其他各項民事法律行為的授權管理。

第二章 授權管理的原則、分類、機構

第三條

授權管理應當遵循“分級分類、合法授權，權責明晰，行使規范”的原則。

第四條

本辦法所稱的授權分為對內管理授權和對外代理開展經濟活動的授權。

對內管理的授權由公司各項管理制度具體規定；對項目經理的授權由《項目管理手冊》具體規定。

第五條

各職能部門、各非法人分支機構負責人或相關人員（以下簡稱“被授權人”）以公司名義行使職權或辦理事務時，原則上由公司法定代表人（以下簡稱“授權人”）以書面的授權委托書形式，將其代表公司的權利授權其行使。

第六條

公司辦公室（法務）是公司授權管理的歸口部 / 16

門，在法定代表人和總法律顧問的領導下，主要履行以下職責：

（一）組織實施公司及所屬機構的授權管理工作；

（二）指導公司及所屬機構按授權管理工作流程開展工作；

（三）對公司及所屬機構向上級單位報批的授權事項進行法律審查；

（四）制作、修訂和完善公司標準授權書的格式文本，并積極推行；

（五）對公司及所屬機構的授權管理工作進行監督、檢查和考核。

第七條

公司總部各職能部門是授權管理的業務主管部門，根據公司部門職責分工及崗位責任說明書的相關規定，牽頭組織本系統授權管理工作，主要履行如下職責：

（一）起草本部門主管的授權事項的授權書草案；

（二）按照公司相關規定，對本部門主管的授權事項組織評審，按審批權限和程序報送審批，辦理授權手續等；

（三）對公司及下屬單位報送審批及需要向上級單位報批的授權事項進行業務審查；

（四）指導所屬單位開展本系統業務范圍內的授權管理工作。

第三章 授權的分類和形式

第八條

法定代表人的授權原則上采用書面授權委托書的形式。

對于臨時性、非重大事項，可以口頭形式進行授權。第九條

授權委托書是公司法定代表人授權委托被授權人在授權范圍內以公司或法定代表人名義行使職權或辦理公司有關事務的法律文件，是被授權人的權利證明。

第十條

未經公司法定代表人授權，公司任何職能部門、各分支機構或個人不得以公司名義進行經濟活動。

除特殊情況外，不得授權與公司無合法勞動關系的人員以公司名義對外進行民事活動。

第十一條

授權委托書種類

本規定所稱的授權委托書包括綜合和單項兩類。對外經營、投標、簽約等常規授權，根據需要可辦理公司法人綜合授權委托書（標準格式文本見附件一）。單項授權一般均需辦理公司法人單項授權委托書（標準格式文本見附件二），由法定代表人和綜合被授權人按相應權限進行審批。

授權委托書從形式上分為標準授權書和指定格式授權書。使用公司標準格式文本的授權書是標準授權書，使用公司以外的其他單位或個人指定的授權書文本是指定格式授權書。

無論是單項授權還是綜合授權，被授權人均無轉委托權。

第四章 綜合授權書審批和管理

第十二條

綜合授權書應當使用公司的標準授權書。綜合授權書的有效期與被授權人職務任期一致，被授權人應嚴格按照綜合授權書的規定行使權利和履行職責，并不得轉委托。

第十三條

綜合授權書辦理流程

（一）基本流程

（二）授權事項的授權書草案由承辦單位起草，授權事項沒有直接承辦單位的，由業務主管部門代為起草授權書草案。

（三）承辦單位負責向公司業務主管部門及相關部門報送授權審批表（附件三），由業務主管部門、辦公室（法務）門及其他有審批權限的機構和人員依次出具評審意見，對授權委托書進行修訂和完善。公司的業務主管部門應指導承辦單位按公司規定進行辦理。

（四）評審人員對評審意見提出異議的，承辦單位或業務主管部門應及時與原評審人員進行溝通，補充提交證據材料，交原評審人員進行二次評審。因違背法律規定、存在重大風險或其他原因不能通過評審的，不得開具授權書。

第十四條

公司設立下列機構時，根據需要對其第一負責人開具綜合授權書:

（一）具有獨立法人資格的子公司；

（二）不具有獨立法人資格的分公司；

（三）因經營備案需要登記注冊的名義分公司或子公司；

（四）根據公司批準依法成立的其它分支機構。

上述機構的變更和終止，其綜合授權書相應變更或終止。

第十五條

本規定第十三條所述公司綜合授權書的開具、變更或終止，公司辦公室（企劃）為業務主管部門，所涉機構為承辦單位。授權書審批權限按照公司關于分支機構的職責和權限的相關規定執行。

第十六條

本規定第十三條所述機構的第一負責人變更的，應相應變更綜合授權書的被授權人。原則上不對分支機構的部門進行單項授權。

第五章 單項授權書審批和管理

第十七條

單項授權書可采用為公司標準格式或指定格式授權書。

單項授權書可以采用固定有效期的單項授權，也可以完成一定事項為有效期的單項授權。

第十八條

單項授權書采取一事一評審、一事一授權的審批制度。單項授權事項變更、被授權人發生變更、授權期限屆至以及其它特定事項發生時，應按本規定程序重新辦理單項授權審批手續。

第十九條

單項授權辦理程序基本流程參照第十二條規定執行。

第二十條

單項授權事項及授權管理業務主管部門

（一）承接工程項目

以公司名義承接工程項目，包括信息跟蹤、項目投標、商務談判和合同簽訂等，須辦理單項授權書。

公司市場營銷部是辦理工程項目單項授權書（含區域營銷授權）的業務主管部門，公司所屬機構為承辦單位。

該授權書的被授權人原則上應是公司總部部門經理助理級以上人員、二級單位領導班子成員及二級單位部門正職，其它人員的單項授權須經公司法定代表人單獨審批。

（二）付款、收款、貸款及利息支付、資金調撥及各類保函

公司或公司所屬單位以公司名義對外收款，可以辦理單項授權書。

公司財務資金部是辦理收款單項授權書的業務主管部門，收款的實施單位為承辦單位。收款授權書審批權限適用公司相關制度規定。

收款的單項授權書的被授權人原則上必須是部門副職或項目副經理級以上人員。其它人員的單項授權須經公司法定代表人單獨審批。

（三）合同簽訂、商務談判、項目結算

公司或所屬單位以公司名義對外簽訂合同和參加談判，包括但不限于項目承包合同、分包合同、材料采購合同、對外招聘（含崗位職責說明書規定、解聘合同）、勞動合同等的談判和簽約等，可以辦理合同簽訂和談判的單項授權書。

公司的市場營銷部、合約商務部、項目管理部（采購、勞務）和人力資源部是辦理合同簽訂與談判的單項授權書的業務主管部門，公司所屬機構的合同簽訂與談判的實施單位為承辦單位。合同簽訂與談判授權書審批權限適用公司相關制度規定。

合同簽訂與談判的被授權人原則上必須是公司部門副職以上人員。其它人員的單項授權須經公司法定代表人單獨審批。

（四）訴訟（仲裁）

公司作為當事人處理訴訟（仲裁）案件時，委托代理人代理訴訟（仲裁）的，應當辦理訴訟（仲裁）授權委托書。

公司辦理訴訟（仲裁）授權委托書的被授權人中至少有一名是訴訟（仲裁）發案單位的法務人員，發案單位沒有法務人員的，授權人中至少有一名是發案單位的相關工作人員。

授予特別代理權限的，被授權人必須是公司或公司所屬單位的法務人員，其他人員只能給予一般代理權限。

公司辦公室（法務）是訴訟（仲裁）授權書的業務主管部門，發案單位是承辦單位，授權書由公司法定代表人或總法律顧問進行審批。

（五）重大經濟信息、新聞的公開發布

公司辦公室、政工部是被授權對外發布重大經濟信息、新聞的的業務管理部門。負責對外公開重大經濟信息和發布公司經營管理活動重大新聞事項。負責公司突發事件中涉及新聞媒體的應急處理。公開涉及商業秘密的信息數據、關乎公司形象的對外宣傳均應獲得相應授權，具體內容與程序由公司宣傳管理辦法規定。

第六章 授權的變更、終止

第二十一條

授權因發生下列情況，法定代表人可變更或撤銷授權：

（一）被授權人發生違法、違紀或重大越權行為；

（二）因被授權人的失職造成重大經營風險；

（三）國家進行政策性調整；

（四）公司進行內部調整

（五）授權人認為需要進行撤銷或變更授權的其他情形。第二十二條

授權因發生下列情況終止：

（一）授權書中規定期限屆滿；

（二）授權被撤銷；

（三）被授權的相應機構被撤銷；

（四）被授權人被解除或辭去職務；

（五）在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對一次性職務授權實行動態管理。在授權期限內被授權人工作崗位發生變化或者終止勞動合同時24小時內人力資源部應負責通知財務資金部。

第二十四條

根據工作需要，法定代表人可以隨時通知相關業務授權管理部門撤回或部分撤回授權委托。

第二十五條 授權委托書一經撤回，其效力不可恢復，變更、撤回或終止的法定代表人授權委托書應按規定存檔。

第七章 授權委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請人填寫用印審批單，經部門主管領導簽字確認，報公司法定代表人簽字批準后，由印章管理人員用印。

非經營性文件資料的報送、代表公司到行政管理機關辦理事務等一般性事項，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負責用印。

第八章 授權制度的檢查監督

第二十七條 各授權管理的業務主管部門應當定期或不定期對被授權人行使授權權限的情況進行檢查和監督。

審計監察部在內部審計過程中若發現被授權人有一般越權行為的，應督促其限期改正；有重大越權行為的，應提交公司法定代表人決定對其作出處罰決定；該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，承擔民事賠償責任。

審計監察部在內部審計過程中若發現相關人員在工作中按照權限進行授權，但不滿足形式性要求時，應當督促相關責任人及時完備相應手續。

第二十八條 未按本規定辦理授權委托手續的，相關責任人應當承擔責任。

辦理授權書評審，批準程序不到位的，業務主管部門及承辦單位或部門的負責人、經辦人承擔責任；業務評審有重大過失的，業務部門負責人、經辦人承擔責任；法律評審意見不合法或遺漏重大法律風險的，辦公室（法務）負責人、經辦人承擔責任；授權書未按規定程序進行評審和批準的，有關領導予以簽發的，簽發人承擔責任；未經領導簽發加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經辦人承擔責任。

第九章 法律責任

第二十九條 被授權人按照授權范圍內事項對授權人負責。被授權人必須在授權范圍內行使各項權限。

第三十條 被授權人應在代理權限內進行代理活動，超越代理權、沒有代理權或代理權終止后的代理行為均屬無權代理。未經批準、授權的代理行為，即無權代理行為，公司不承擔民事責任，當事人必須承擔無權代理的法律后果，并承擔由此引起的一切法律責任。

第三十一條 被授權人有下列行為之一的，按公司有關規定追究其經濟、行政責任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權損害公司利益的。濫用代理權是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時代理兩方當事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業務轉嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項規章制度中有關授權管理的規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務）負責解釋。第三十四條 本辦法自印發之日起實施 附件一：綜合授權書

授權委托書

（以下簡稱本公司），系根據中華人民共和國法律成立并有效存續的公司，其注冊地為。

根據本公司做出的決定，謹鄭重授權本公司的分支機構[ 名 稱

]（以下簡稱

分公司/經理部）法定代表人[姓名

]（身份證號碼：）辦理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/經理部名義，負責[

]范圍內建筑工程項目的跟蹤、經營洽商、資格預審、組織投標和實施。

二、批準、簽署投標額以及合同額在[

]元人民幣以下（不含本數）的建筑工程投標文件和合同文件，并組織實施。

三、制定本分公司/經理部的規章制度及規范性文件，提出

分公司/經理部組織機構設臵和調整方案，經本公司批準后實施。

四、負責本分公司/經理部日常財務支出，僅限于本公司所批準的預算范圍內。

五、本分公司/經理部不得開展融資、投資、貸款和擔保業務。

六、經本公司另行授權后，方可以本公司名義處理經營管理過程中發生的各類訴訟或仲裁案件。

本授權委托書中的第二項中簽署合同的權利及第四項及第五項中的權利均不得轉委托；除此之外的其他權利，代理人可根據經營需要以書面形式將其部分或全部轉委托其他人，并有權隨時撤銷該轉委托。被轉委托的被授權人不得再行轉委托。

本公司鄭重聲明：對于代理人在本公司上述授權范圍內的一切經營、管理活動所產生的后果，本人愿承擔法律責任；對于代理人超越上述授權所從事的民事行為，除本公司明確以書面形式確認外，本公司概不承擔任何法律責任。

本授權書經本公司法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有權隨時撤銷本委托公司（蓋章）：

法定代表人： 代理人：

簽署日期：

****年**月**日附件二：單項授權書授權委托書

（以下簡稱“本公司”），系根據中華人民共和國法律設立并存續的公司，其注冊地為

根據本公司做出的決定并依據本文件，謹鄭重授權姓名：

（其簽字真跡如下所示）為本公司正式合法的代理人，該代理人有權代表本公司處理

的相關事宜，具體包括：

（除此不擁有未授權的其它權利）

本授權書經法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，代理人轉委托他人無效。

本授權書有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（蓋章）： 法定代表人： 代理人： 身份證號：

簽署日期：

****年**月**日附件三：

授權書審批表 編號：

附件四：

綜合授權管理工作臺帳（

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（五）授權人認為需要進行撤銷或變更授權的其他情形。第二十二條

授權因發生下列情況終止：

（一）授權書中規定期限屆滿；

（二）授權被撤銷；

（三）被授權的相應機構被撤銷；

（四）被授權人被解除或辭去職務；

（五）在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對一次性職務授權實行動態管理。在授權期限內被授權人工作崗位發生變化或者終止勞動合同時24小時內人力資源部應負責通知財務資金部。

第二十四條

根據工作需要，法定代表人可以隨時通知相關業務授權管理部門撤回或部分撤回授權委托。

第二十五條

授權委托書一經撤回，其效力不可恢復，變更、撤回或終止的法定代表人授權委托書應按規定存檔。

第七章 授權委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請人填寫用印審批單，經部門主管領導簽字確認，報公司法定代表人簽字批準后，由印章管理人員用印。

非經營性文件資料的報送、代表公司到行政管理機關辦理事務等一般性事項，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負責用印。

第八章 授權制度的檢查監督

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第二十七條 各授權管理的業務主管部門應當定期或不定期對被授權人行使授權權限的情況進行檢查和監督。

審計監察部在內部審計過程中若發現被授權人有一般越權行為的，應督促其限期改正；有重大越權行為的，應提交公司法定代表人決定對其作出處罰決定；該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，承擔民事賠償責任。

審計監察部在內部審計過程中若發現相關人員在工作中按照權限進行授權，但不滿足形式性要求時，應當督促相關責任人及時完備相應手續。

第二十八條 未按本規定辦理授權委托手續的，相關責任人應當承擔責任。

辦理授權書評審，批準程序不到位的，業務主管部門及承辦單位或部門的負責人、經辦人承擔責任；業務評審有重大過失的，業務部門負責人、經辦人承擔責任；法律評審意見不合法或遺漏重大法律風險的，辦公室（法務）負責人、經辦人承擔責任；授權書未按規定程序進行評審和批準的，有關領導予以簽發的，簽發人承擔責任；未經領導簽發加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經辦人承擔責任。

第九章 法律責任

第二十九條 被授權人按照授權范圍內事項對授權人負責。被授權人必須在授權范圍內行使各項權限。

第三十條 被授權人應在代理權限內進行代理活動，超越代理權、沒有代理權或代理權終止后的代理行為均屬無權代理。未經批準、授權的代理行為，即無權代理行為，公司不承擔民事責任，當事人必須承擔無權代理的法律后果，并

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承擔由此引起的一切法律責任。

第三十一條 被授權人有下列行為之一的，按公司有關規定追究其經濟、行政責任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權損害公司利益的。濫用代理權是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時代理兩方當事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業務轉嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項規章制度中有關授權管理的規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務）負責解釋。第三十四條 本辦法自印發之日起實施。

第五篇：財務支出及報銷制度

財務支出及報銷制度

一 目的規范公司財務及報銷制度

二適用范圍

公司所有人員

三內容

1． 現金/借款申領制度：

1.1 員工因工作需要領取現金及支票時，應填寫“借款單”經公司領導審批后，到出納處領取。

1.2 若借支金額較大時，應提前三天提出申請。

1.3 凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應填寫“出差申請表”，交上一級主管審批。

1.4 員工所借款項，使用完后，應及時報賬，不得無故拖欠。

1.5 若發生支票遺失，應立即通知財務人員辦理支票掛失手續。

2.報銷制度：

2.1 原則：

員工在報銷有關費用時，應嚴格遵守公司的商務支出規定，以誠實，公平的態度據實報銷。

2.2 報銷流程：

2.2.1差旅費報銷：

出差申請報告->填寫“差旅費報銷表” 各項明細和出差費用報銷單-> 部門經理審批簽字->出納核對金額和票據，并填寫支出憑單－>總經理審核、簽字－>到出納領取現金并在支出憑單領款人上簽字；

2.2.2市內交通費用報銷：

填寫“出租車明細表”－>填寫費用報銷單－>部門經理審批簽字->出納核對金額和票據，并填寫支出憑單－>總經理審核、簽字－>到出納領取現金并在支出憑單領款人上簽字；

2.2.3其他費用報銷：

填寫費用報銷單－>部門經理審批簽字->出納核對金額和票據，并填寫支出憑單－>總經理審核、簽字－>到出納領取現金并在支出憑單領款人上簽字；

2.3 各項費用報銷規定:

2.3.1 商務旅行支出規定：

2.3.1.1 政策：

公司迅速報銷員工履行公司公務所花費的實際，合理，適當的費用。期望您在 花公司的錢的時候就像花自己的錢一樣，也希望您在旅途時在盡量不奢侈的情 況下過得舒服些。

2.3.1.2 報銷程序:

員工所有的商務旅行支出須使用“差旅費報銷表”報銷費用，并按照公司“報 銷流程”進行報銷。

2.3.1.3 出差前計劃:

員工出差前均需填寫“出差申請報告”，在呈報上一級部門主管批準后可向財 務部門支取出差預支款。任何預支款需在旅行前24小時向財務部門提出申請?，F款或支票的丟失或被盜都由個人負責。如銷售人員和工程師已領有備用金，則不再領取出差預支款。（備用金的具體規定，請見備用金管理規定）

2.3.1.4 出差標準：

公司員工出差需盡可能利用公共交通工具，如大巴，火車等，如需搭乘航班應由公司統一購買機票。由于被拒絕登機，飛機推遲或航班取消所得到的任何賠償都是公司的財產。任何形式的賠償（錢，餐，酒店房間，租車等）都應按其他項目列入費用報告。未使用的機票應還給公司的旅行代理以便記賬。員工應自己保存經常飛行者的公里累計，但是飛行航線的決定應是對公司最有利的決定，其次才是考慮公里累計獎勵因素。

短途出差如需使用公司車輛，須說明理由并由上級主管同意。一律不允許包乘出租車。

每日酒店房價不超過180元/人，所有的酒店預定須通過公司進行。若與客戶人員同往,可入住同一酒店。

離開酒店結賬時, 需索取電腦明細單與總額稅務發票以備報銷。明細單中可報銷范圍: 房租,城市建設費,電話費,上網費,出差時間超過五天可報銷洗衣費。

在酒店使用的電話，可以報銷公司業務電話。私人電話的報銷僅限于打回家的電話。

國內出差補貼為每天120元, 早餐20,午餐50,晚餐50。若房價中已包含早餐, 則無早餐補貼，相應的出差補貼為100元/天。若午飯或晚飯宴請客戶或客戶請客, 則無相應補貼。

在外地發生的交通費, 應注明起始點和目的地, 并說明原因。長途旅行，一律不得包乘出租車。

除非是由于運送公司的公司物品而產生的行李超重，丟失或損壞，公司不會報銷任何應個人原因造成的行李超重，丟失或損壞而產生的費用。

任何由于公司業務出差旅行所得到的旅行獎勵（如：優惠券，回扣，免票，等）都被認為是公司的商務折扣，須還給公司，或記入你的費用報告中。

在個別情況下，個人費用的發票無法與公司費用分開的情況下，（例如，兩人住的酒店房間），這些費用必須清楚地用以下方式列出：A）從報銷總費用中標明“員工支付”并扣除這部分；或B）交費用報表時附上個人交款。

員工出差返回公司應及時報銷差旅費，只有結清前次費用，才能再次借支差旅費。

2.3.2 應酬費的報銷：

2.3.2.1 一般來說，公司員工一起吃飯時，員工付款須得到上一級未在場的主管批準。在一些特殊情況下，員工可以在他的主管在場的情況下，為商業聚會付款。但是，在這樣的情況下，費用報告需要更高一級未出席聚會的主管的批準。

2.3.2.2 商業聚會及宴請客戶，應限制在合理的食物和飲料之內。并應在報銷單據上清晰，詳細地注明宴請的對象，時間，地點及目的。

2.3.2.3平時沒有客戶參加的情況下員工之間的用餐不能以商業聚會名義報銷。

2.3.3 市內交通費報銷:

無論是出差還是在工作所在地，市區內的外出公干，應盡量利用公共交通工具（巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等）。在綜合考慮時間，效率，便捷（如需多次轉車），方便（如攜帶行李，工具等）等因素的情況下，可乘坐出租車，報銷時需在發票上注明乘車事由，及起止地點,出租車費每張限額為50元，超出部分由個人承擔。

2.3.4 電話費用報銷：

原則上，工程技術及內勤人員不予報銷手機費用，如的確是因業務需要在公司以外產生的電話費用，包括手機，上網費等，可以由主管部門經理申請總經理特批，但報銷人必須在事先通知主管部門經理批準。市場、銷售等外勤人員手機報銷額度每月300元。如公司認為員工的費用不盡合理，或有疑問時，公司有權要求員工提供電話明細清單以便核查。

2.3.5 私車公用費用報銷：

如員工用私車處理公務而產生的有關費用，根據以下規定由公司報銷：說明每次出車的時間，起止地，及目的。

相關的油費、過路費等實報實銷。

2.3.6 其他：

2.3.6.1 原則上，工作中需要使用的任何物品，包括：文具，大小工具，書籍等，應由公司統一購買，特殊情況下，如員工因工作臨時需要購買，需事先得到上級主管的同意，并在報銷時交該主管簽字。并將所購物品交公司財務部門登記備案。

2.3.6.2 下列情況屬于不能報銷的費用：

汽車違章罰款

個人物品丟失（包括出差途中）

個人物品保險（包括出差途中）

個人需要的體檢

旅行期間購買的人壽保險

任何形式的個人娛樂費用（如飛機和酒店里的電影，劇院/博物館門票等）

辦理個人戶口，檔案關系等相關費用

2.4 發票及收據：

所有的報銷發票必須是原始的，國家稅務機關承認的。有詳細的資訊說明金額，時間，地點及開支原因。任何白條及非正規的收據都不能作為報銷依據。

2.5 以上單據的報銷，當月發生，當月報銷，最晚不得遲于下月5 日之前。

2.6 任何情況下，非公司員工的費用都不能由公司墊付。（例如：配偶的機票應由你直接支付，而不是通過公司先行支付）。如果你的家屬為了公司的生意而出席公司商務活動，費用需由公司報銷的話，應事先得到相應部門經理的書面批準。

3.有關合同執行中產生的費用：

3.1 合同簽訂后，應及時做出“公司合同成本分析表”，并送交總經理簽字審批及財務部備案。

3.2 根據合同規定及時聯系催收合同款項。當買方將款項匯出后，應盡量索要匯款底單的傳真件，并通知財務及總經理。

3.3 根據合同規定需向供貨方付款時，由銷售人員填寫“合同執行用款申請表”并于提前7天提出書面申請，上報總經理簽字批準，再送交財務部辦理付款。

3.4 合同執行中所有的訂單和發票應交財務部門或有關人員備檔。

4相關標單

《差旅費報銷表 》

《出租車明細表》

《商務聚餐明細表》

《借款單》

附件一：

上海宏測半導體科技有限公司關于員工應酬、采購、差旅備用金的有關規定

（1）資金預付手段

公司員工因工作需要，經主管負責人簽字批準后，即可自行安排應酬、采購、差旅等事宜，資金預付手段為：

A.長期備用金：

公司將長期存放固定金額的現金于有用款需要的員工個人現金借記卡帳 上，作為公關、消費、差旅用款備用金，在有需要時員工應與公司辦理借支 手續、離職時必須退還公司，不得挪做他用，并隨時接受公司的抽查。金額 按工作崗位分為：

銷售： ￥2,000.00

工程師： ￥1,000.00

行政： ￥1,000.00

B.人民幣個人借記卡填充（建行工資卡）：

當員工因離開公司外出差旅時間太長或其它原因，出現現金不足的情形 下，經主管負責人簽字批準，公司財務部門可快速存入現金，進個人人民幣 借記卡內，員工可即時異地取款使用，銀行手續費由公司支付。

C.預訂票務：

宏測上海辦公室所在地，公司將會為員工提供旅程固定的全程飛機/火車票。以個人向公司借支方式，掛在個人與公司的往來帳上，并可在旅行報銷中沖銷。

（2）報賬

員工報銷時需按公司財務有關規定填寫相關報銷表；經主管負責人簽字審批、財務人員審核后予以報銷并于1周內付款，如遇特殊情況不超過2 周付款。