第一篇：中小企業發展融資新策略研究

摘要：近年來，在我國經濟高速發展的過程中，中小企業越來越發揮著不可替代的作用。但是在經濟快速發展的同時，特別是金融危機環境下，中小企業也出現了很多發展中的困難，其中中小企業融資難的問題已經被提高到國家經濟發展的戰略地位。為促進中小企業發展，解決中小企業融資難的問題，文章主要提出建立中小企業信用擔保群，共擔風險，利益共享，銀行發放擔保貸款等新的信貸模式及相應的貸款辦法，解決長期困擾中小企業發展的融資難題。

關鍵詞：中小企業；擔保貸款；信用擔保群

據國家發展和改革委員會的數據顯示，截至2008年，我國共有302萬家中小型企業，占全部企業數的99%、國內生產總值的50%、出口總量的60%和稅收的43%，正所謂中小型企業已占中國經濟總量的“半壁江山”。中小企業同時也是我國安置就業的主力軍。

一、金融危機下的中小企業融資現狀與國家政策形勢

2008年9月后，國際危機的發生、國際經濟形勢急轉直下，對我國的不利影響明顯加重。金融危機對我國的沖擊主要表現在直接打擊了以出口為主外向型的實體經濟，出口訂單下降，失業增加。同時也打擊了與出口企業相關聯的上下游中小企業。目前，我國的中小企業發展正經歷著前所未有的困難時期。但其主要的困難是融資困難，解決好融資這個難題，其他困難大多會迎刃而解。解決中小企業融資難也是中小企業走出困境的著力點。

銀行信貸資金是中小企業融資的主渠道。然而，我國各商業銀行從20世紀90年代中后期，為規避風險，防止不良資產的發生，大都采用以抵押品抵押貸款的信貸模式，這幾乎成了我國各家商業銀行最主要貸款模式。信用貸款也主要是針對大中型企業中信用優質的企業放貸，信用貸款的信貸模式地位退為次級模式。這種以抵押信貸為主的信貸模式，雖然在規避信貸風險、保證金融資產安全、防范不良資產發生起到了積極的作用。但另一方面，這種信貸模式也限制了信貸的發展。我國的中小企業多是以資源型和勞動密集型為主，相對于大中型企業，中小企業可用于信貸抵押的抵押品要少得多。在以抵押信貸為主的信貸模式下，中小企業獲取銀行信貸支持，解決融資難問題的可能性極小。

銀行也是企業，規避風險、保證金融資產安全、提高信貸收益也是企業本性，以抵押信貸模式開展金融服務也無可厚非。另一方，我國的中小企業發展又特別需要銀行信貸的扶持。而恰恰在銀行以抵押信貸模式下，中小企業又很難得到銀行信貸的支持。占經濟總量的“半壁江山”、安置就業的主力軍的中小企業處在一個十分尷尬的境域。

為此，果斷地提出了支持發展中小企業的重大策略，采取一系列促進經濟平穩較快發展的政策措施，在復雜多變的形勢下，積極應對國際金融危機的嚴重沖擊。國務院總理溫家寶于2009年3月5日在十一屆二次會議上作政府工作報告時說，“采取更加有力的措施扶持中小企業發展。抓緊落實金融支持政策，健全融資擔保體系，簡化貸款程序，增加貸款規模”。

2009年，財政擬投入支持中小企業發展各類資金近500億元資金。這只能起到政策引導作用，對解決中小企業發展所需資金作用不大。中小企業大多為非上市企業，也無法從一級資本市場上融資解決融資困難。解決中小企業發展所需要的資金必須仍然依靠銀行信貸資金這個主渠道。

二、支持中小企業發展的融資新舉措

要解決這一矛盾，僅靠一個宏觀政策指導是不足以解決問題的，畢竟現在不是計劃經濟時代了。行政辦法在不解決雙方利益與風險對等的情況下，是很難奏效的。這就要求我們必須找到一個讓雙方都能接受的辦法，才能實現信貸對中小企業的支持，最終實現提出的促進中小企業發展，增加內需，增加就業，實現保“八”的經濟預期。

中小企業建立信用擔保群擔保，銀行提供信用貸款。所謂中小企業建立信用擔保群，實際上是指中小企業之間相互提供擔保。即在某一家商業銀行的引導下，以銀行為平臺，政府有關部門組織那些有發展前景、合乎產業政策的中小企業、特別是沒有或少有抵押質押品的中小企業可以在評價其發展前途、風險等級的前提下，以區域為單位或以行業為單位，讓中小企業采取自愿原則組成信用擔保群，中小企業間相互擔保，貸款人對群內其他貸款人負有連帶責任。形成A擔保B、B擔保C、C擔保A的連環擔保體系，或是A和B共同擔保C、A和C共同擔保B、B和C共同擔保A的共擔擔保體系。商業銀行可以在此信用體系下，發放擔保貸款。

各家商業銀行應該創新信貸理念，從改進信貸模式入手，積極參與支持我國中小企業發展。創新信貸理念，就是要改變以往一味強調規避風險為主，安全第一的思想。當然，并非銀行信貸就不需要規避風險了，防止風險依然十分重要。我們是要走發展與風險并重、發展優先的指導理念上來。在當前的經濟形勢下，積極拓寬中小企業信貸渠道，建立并不斷完善中小企業融資服務體系，發展完善中小企業信用擔保體系。走出一條適合我國當前經濟發展需要的信貸之路。也是各商業銀行響應提出的拉動內需，促進中小企業發展，增加就業等一系列重大決策方面積極舉措。

信用擔保群的思路是基于保險中的大數定理，又稱“大數定律”或“平均法則”。人們在長期的實踐中發現，在隨機現象的大量重復中往往出現幾乎必然的規律，即大數法則。此法則的意義是：風險單位數量愈多，實際損失的結果會愈接近從無限單位數量得出的預期損失可能的結果。據此，保險人就可以比較精確地預測危險，合理地厘定保險費率，使在保險期限內收取的保險費和損失賠償及其他費用開支相平衡。大數法則是近代保險業賴以建立的數理基礎。保險公司正是利用在個別情形下存在的不確定性將在大數中消失的這種規則性，來分析承保標的發生損失的相對穩定性。

信用貸款在擔保群內個體數達到一定規模的前提下，大數定理作用就會顯現，銀行的信貸風險可以得到降低，提供連環擔保的中小企業的擔保風險也會降低，雙方的風險都能達到可接受的程度。更主要的是，此舉不僅為銀行的充裕的資金找到了出路，讓銀行得到了更大的發展空間，也支持了中小企業的發展，支持了就業發展大計。

三、擔保群擔保貸款的實施

政府和商業銀行在中小企業融資發展中承擔著重大的職責。一方面要加大調查研究力度，制定具體的管理辦法；另一方面要完善相關規章制度、完善信用評級，建立責任人負責體系等一系列工作。

建立對納入信用擔保群的中小企業的評價體系。納入信用擔保群的中小企業必須符合國家的產業政策，必須符合環境保護政策，必須符合國家可持續發展戰略。在信貸支持下有發展前途的企業，企業風險在可控的范圍內。

堅持有關政府部門組織、引導中小企業配合，以商業銀行為主體，各中小企業志愿加入為原則；信用擔保群成立后保持群內企業數穩定，期內不得隨意退出以求回避風險原則；擔保群成立后，新加入成員必須得到原擔保群內全體成員同意的情況下加入的原則；群內個別成員的抵押貸款不介入原則，抵押貸款不屬于擔保群內連環擔保范圍；群內各成員擔保風險一致原則，即成員信用貸款金額相等，期限一致；若采用連環擔保方式，擔保人與被擔保人自愿結對，若采用共擔方式，擔保人承擔風險平均原則，簽訂合同確定各方權利義務。

商業銀行要與時俱進，調查研究，制定具體的管理辦法，完善相關規章制度，建立責任人負責體系。嚴格管理，提供風險預警，政策咨詢服務。全程跟蹤，及時發展新情況，不斷解決發展過程中出現的新問題。以改進服務為主導，以加強銀行內部管理為基礎，提高效率。

建立監督制度，防止、不作為的現象發生。對不符合條件的中小企業不能納入擔保群，不能講人情，破壞原則；不能貸款一發了之。對這一新的信貸模式，要全程服務，研究新情況、新問題，在發展中完善制度。杜絕不作為現象的發生。不作為比更加可怕，不作為是變相的更具破壞力的。為此要建立責任人制度，做到有人管、有人負責，出現問題要有人承擔責任。

只要政府，商業銀行和中小企業共同努力，群策群力，中小企業信貸融資難的問題是可以得到解決的。

（作者單位：佳木斯大學）

第二篇：融資租賃對我國中小企業發展的研究

融資租賃對我國中小企業發展的研究

摘要：中小企業是我國國民經濟的重要組成部分，但其在發展過程中面臨許多問題，其中的一個重要問題是融資困難。融資租賃的基本功能是融資和促銷。融資是對承租人而言的，促銷是對供貨人而言的。本文就和中小企業現狀對融資租賃的迫切需求，及的對中小企業融資的重要性發展融資租賃對緩解我國中小企業面臨的融資困難具有重要意義。

關鍵詞：中小企業機器設備融資租賃融資

1、我國中小企業融資現狀

在國際經濟形勢增速放緩，國內宏觀調控結構調整等因素影響下，2008年相當部分中小企業面臨資金鏈斷裂等困難，全國約十分之一的規模以上中小企業在上半年工業增加值增長率接近30％，較上年同比減少15％；全國2008年上半年有6.5萬家規模以上中小企業倒閉。同時我國中小企業在資金融通方面也受到了較大的限制，占全國企業總數99%以上的中小企業占貸款資源不到20%。

其次，從財務結構分析。自2008年以來貸款利率的連續上調增加了中小企業的財務成本，擠占其利潤空間，使其財務狀況惡化，融資資金受到影響。理論上說，利率的下調將減輕中小企業的財務負擔。但鑒于目前經濟形勢仍不明朗，出于對風險的考慮，向中小企業發放貸款的積極性變低，這就導致了其融資困難。

2我國中小企業面臨的主要困難有。

（1）企業貸款難。第一，抵押難。中小企業可抵押物少，抵押物的折扣率。目前抵押貸款的抵押率、土地、房地產一般為70%，機器設備為50%，動產為25%—30%，專用設備為10%；評估等級部門分散、手續繁瑣、收費昂貴；資產評估中介服務不規范，還屬于部門壟斷服務，對抵押物的評估往往不按市場行為準確評估，隨意性很大。第二，擔保難。主要表現為中小企業難以找到合適的擔保人，效益好的企業既不愿意給別人作擔保，也不愿意請人為自己作擔保，免得給自己添麻煩。效益一般的企業，銀行又不允許作擔保人。第三，基層銀行授權有限，貸款程序復雜繁瑣。中小企業借一筆數額不大的貸款至少要辦十道手續，少則一周，多則數月，即使錢到手，商機可能早己錯過。

（2）銀行放款難。銀行貸款是中小企業融資的主要渠道，但成功申請銀行貸款的比例低。信用貸款嚴重缺乏，在沒有抵押和擔保的情況下，憑借商業信用可以獲得銀行貸款的只有25家，僅占調查企業的7.2%。這也證實了中小企業在取得銀行貸款方面處于不利地位。

可見，當前造成我國中小企業融資困難的主要三個方面的原因，其中中小企業自身的因素是最主要的原因，包括：信息不對稱問題突出、中小企業人員素質低，技術落后、中小企業財務管理不健全，產權模糊、信用能力原因等；其次是金融機構因素，包括金融機構體系不完善、缺乏為中小企業服務的金融機構等；最后是政府政策因素，包括：利率政策的缺陷、稅收政策的缺陷、法律政策體系不健全等。

緩解中小企業融資困難，需要銀行調整發展戰略，完善風險管理，調整信貸結構，積極開展小企業金融服務。但是，中小企業貸款問題的核心是銀行如何解決信息不對稱和風險問題。實事求是講，面對量大面廣的中小企業，商業銀行在這方面經常是力不從心。我們需要發展適合中小企業的融資工具。融資租賃興起和發展的一個很重要的原因是，作為一種以資產為基礎的融資，它能夠提供更強的對財產權的保護，因而能夠減少出租人的風險。通過這種安排，一些在銀行無法得到貸款的企業可以通過租賃公司解決其融資問題，得到并使用生產經營急需的設備。

3、融資租賃在我國中小企業的可行性

融資租賃的重要特征之一就是承租人無需立即支付所需機器設備的全部價款，就可利用租賃物所產生的利潤支付租金。另外，融資租賃還具有對企業信用要求較低、還款方式靈活的特點，融資租賃的特征決定了融資租賃與銀行貸款、發行股票、債券以及其他融資方式相比較，具有無可比擬的優勢。特別是對資金嚴重缺乏、融資能力又不足的中小企業來說，融資租賃無疑是一個福音，可以填補其他金融服務的“空白”。

(1)有效降低信息不對稱程度。

解決中小企業融資難，需要解決其信息不對稱的問題，而融資租賃能夠有效降低信息不對稱的程度。首先，融資租賃的出租人所需的承租人的財務、經營等信息比較容易取得。出租人考慮項目可行性的因素主要有：承租人的誠信程度、投資項目的市場前景、技術發展速度等。這些信息基本外部化，容易獲得，出租人在對這此信息做出技術分析后，就可以決定項目的可行性。其次，租賃合同中對租金及期限的特殊規定比較靈活。租賃合同對于租金的期限可以有彈性的規定，采取前期少付，后期多付等有利于企業財務管理的方式。相比于銀行貸款采用一次性貸出，到期日一次償還本息，融資租賃給財務基礎較弱的中小企業減輕資金流動性的壓力，減少到期不能償付的風險。租金按期支付構成對企業的硬預算約束，一曰企業不能按期支付租金，出租人就可以及時采取相應措施。再次，融資租賃有降低道德風險的可能性。出租人根據承租人的要求購買指定的設備并交付給承租人。由于設備通常具有特定用途，承租人變更其用途沒有任何經濟意義。可能存在的風險是承租人變賣設備獲得價款，然后從事其他項目的投資。這種可能性極小，因為承租人對設備只有使用權，變賣設備是違法的。同時，國外的成功經驗顯示，在風險的物權處理上，融資租賃的回籠率在90%以上，大大高于銀行流動資金貸款的回收率。

(2)拓展了中小企業融資渠道

中小企業受多方因素的制約很難從銀行取得貸款，即使通過銀行的審核，銀行也往往出于對資金安性的考慮，附加了資產抵押等一系列的條件，中小企業難以獲得全部融資額。融資租賃的產權關系不同于銀行信用，租賃物所有權和使用權的分離，有利于降低融資租賃風險的鎖定、分擔和控制，避免發生資金挪用和轉移現象出租人主要關注項目未來現金流量，并以此作為其出租債權收回的保證。融資租賃為那些沒有可供抵押的資產、沒有完整的信用記錄的技術創新型中小企業和創業期的中小企業，提供了一條現實可行的融資渠道。

(3)降低了中小企業融資條件。

現有融資方式下，中小企業融資難的主要原因在于其難以滿足銀行貸款條件，而融資租賃公司不像銀行那樣看重企業的業績、財務實力和抵押擔保品，他們更看重租賃物件使用過程所產生現金流是否足夠支付租金。由于租賃公司在租賃期限內擁有租賃物的所有權和收回租賃物后有翻新、處置租賃物的能力，所以融資租賃往往不需要承租人安排信用擔保，融資手續簡便快捷。這種融資方式得到了創業階段的中小企業的青睞。與申請銀行貸款的繁瑣程序相比，融資租賃的手續簡便、時效性強、更易把握市場多變的行情。

(4)降低了中小企業融資成本。

融資租賃可以降低中小企業的融資成本，減輕稅賦負擔。對承租人而言，在投資初始階段只要支付少量的租金就可以獲得租賃資產，并投入運營，這樣就大大緩解了企業一次大額投資帶來的資金壓力，同時融資租賃的租金支付方式是在租賃期限內采取逐年分攤的形式，因而具有投資乘數效應，從而降低了中小企業的融資成本。此外，融資租賃還可以在一定程度上減輕中小企業的稅賦負擔。按照我國租賃準則規定，租賃期短于租賃設備的法定使用年限時，承租人可以按租賃期作為租入設備的折舊年限，并據以計提折舊。這種會計處理方式可以使企業獲得延遲納稅的好處。

4、我國中小企業融資租賃應關注的幾個問題

（1）謹慎選擇投資項目，審慎評估企業未來盈利能力

目前，我國融資租賃業尚不成熟，市場機制未健全，中小企業應謹慎選擇投資項目，著眼于國家鼓勵的重點發展領域、成長性產業和前景明朗的項目，避兔盲目籌資，陷入產業周期性或結構性危機;另外中小企業還應清楚本公司的財務狀況，在此基礎上，合理預測未來的盈利能力，審慎評估項目可行性。

（2）完善融資租賃合同，明確劃分當事人的責、權、利

（3）加強風險管理，防止信用欺詐，維護交易各方的合法權益

本質上，融資租賃業務是一種融物與融資相結合的特殊金融業務，它具有信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等一般金融風險的特征，承租企業應加強風險的防范和管理。第一，在信用風險方面:承租企業在鑒訂租賃合同前應對出租方和供貨商的資信進行調查評估，避免租賃設備本身損失、未來收益的不確定造成的風險以及融資租賃合同中途解約造成的信用風險;第二，在市場風險方面:盡量避免租金外幣計價，承擔的匯率風險;第三，在操作風險方面:了解融資租賃公司的管理水平，選擇經營狀況良好的簽約。融資租賃為中小企業帶來了一種資本運作的思想，提供了一種實用的金融工具和一條嶄新的融資渠道。融資租賃是我國金融業高度發達，金融資本和產業資本、商業資本、知識資本在市場上相互滲透與結合的產物，是銀行信用、商業信用、消費信用有效疊加，實現資源優化配置的重要方式。

第三篇：中小企業發展與融資交流會邀請函

中小企業發展與融資交流會”邀請函

尊敬的_________先生/女士：您好！

非常榮幸地邀請您參加渣打銀行（中國）有限公司舉辦的“中小企業發展與融資交流會”。2008年，由于宏觀調控及從緊的貨幣政策等因素影響，中小企業在融資問題上面臨新的挑戰。作為一家國際銀行，渣打銀行致力于幫助中國中小企業健康成長，自2003年起便在中國成立了專門服務中小企業的部門，已經在中國推出一系列符合中小企業需求的金融產品。

屆時，將有政府官員，與您分享中小企業發展與融資的最新政策動態。同時，您也將了解渣打銀行最新在重慶推出的“商業房產按揭貸款”，“房產抵押貸款”，“中小企業無抵押小額貸款”，“快捷貿易通”和“貿易和流動資金貸款”，分享渣打銀行為中小企業量身定做的貿易融資方案以及現金管理方案，您更有機會在現場與渣打金融專家作一對一的交流，由渣打專家提供融資方案建議。

此次會議的具體細節為 ：

時間: 2008年11月10日(星期一)1:30pm – 5:00pm

地點: 重慶國際會議展覽中心一層多功能廳（重慶市南岸區江南大道2號）

特別提示：由于座位有限，一家企業最多可有2人參會。此外，為了更好地進行現場咨詢，我們歡迎企業攜帶財務報表前來參會。

我們誠摯期待您的蒞臨和指導！

渣打銀行（中國）有限公司

中小企業理財部

2008年10月

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歡迎有意向參加的嘉賓請填寫回執并在11月5日前傳真至：023-6369 5550。

如有疑問，請咨詢：023-6369 5590 / 6369 5972 嚴小姐/李小姐。

回 執

姓 名： 職 位：

公司名稱： 聯系電話：

手機： 傳真：

行 業： 成立時間：_____________年

上年銷售額： 地址及郵編：

重慶市成氏宗親會-秘書處 成詩天

13996 2959 84

2008年10月25日

第四篇：中小企業發展與融資交流會邀請函

中小企業發展與融資交流會邀請函

尊敬的_________先生/女士：

您好！

非常榮幸地邀請您參加渣打銀行（中國）有限公司舉辦的“中小企業發展與融資交流會”。XX年，由于宏觀調控及從緊的貨幣政策等因素影響，中小企業在融資問題上面臨新的挑戰。作為一家國際銀行，渣打銀行致力于幫助中國中小企業健康成長，自XX年起便在中國成立了專門服務中小企業的部門，已經在中國推出一系列符合中小企業需求的金融產品。

屆時，將有政府官員，與您分享中小企業發展與融資的最新政策動態。同時，您也將了解渣打銀行最新在重慶推出的“商業房產按揭貸款”，“房產抵押貸款”，“中小企業無抵押小額貸款”，“快捷貿易通”和“貿易和流動資金貸款”，分享渣打銀行為中小企業量身定做的貿易融資方案以及現金管理方案，您更有機會在現場與渣打金融專家作一對一的交流，由渣打專家提供融資方案建議。

此次會議的具體細節為 ：

時間： XX年xx月xx日(星期x)

地點：

特別提示：由于座位有限，一家企業最多可有2人參會。此外，為了更好地進行現場咨詢，我們歡迎企業攜帶財務報表前來參會。

我們誠摯期待您的蒞臨和指導！

渣打銀行（中國）有限公司

中小企業理財部

XX年xx月

翻譯職業交流會邀請函

熱愛自然，回報自然交流會邀請函

課程改革交流會邀請函

企業交流會邀請函

學生家長交流會邀請函

酒店合作交流會邀請函

研究生交流會邀請函

幼兒園家長交流會邀請函

研究成果交流會邀請函

學術交流會邀請函

第五篇：促進貴陽市中小企業發展研究

促進貴陽市中小企業發展研究

發布時間：2005-7-5信息來源：

在改革開放中發展壯大起來的我市中小企業，正成為我市經濟社會發展中一支重要而活躍的力量，其地位和作用日趨突出。但是，中小企業在發展過程中存在著一系列問題和困難，制約了中小企業的更快發展。因此，在實施西部大開發戰略中，迫切需要進一步提高認識，采取有效措施，鼓勵和扶持中小企業加快發展，充分發揮中小企業在改革、發展和穩定中作用，促進我市經濟結構戰略性調整，實現“強市升位”目標，保持經濟持續快速健康發展，這已成為當前刻不容緩的一項戰略任務。根據黨的十五大和市第七次黨代會精神，現對我市中小企業的發展現狀進行分析，同時借鑒國內外發展中小企業的經驗，提出加快我市中小企業發展的對策建議。

一、中小企業在我市經濟社會發展中的地位和作用

（一）中小企業是我市國民經濟的重要組成部分，是推動我市經濟發展的重要力量。我市中小企業量多面廣，分布于國民經濟的各個行業和領域，包含國有、集體、鄉鎮、股份制、私營、外商投資等多種所有制經濟類型，具有投入少、發展快、經營方式靈活、運行成本低廉、轉移調整便捷、吸納就業量多等特點。特別是在多品種、小批量、勞動密集的行業及其適合分散經營具有柔性生產方式的高新技術風險產業，中小企業提供了絕大部分商品和勞務。近幾年來，我市加大了國有企業改革和扶持非公有制經濟發展的力度，中小企業得到了迅速發展，中小企業已成為推動我市經濟發展的重要力量。據統計，1999年全市工業企業總數23560戶，其中大型企業49戶，中小企業占總數的99.8%，工業總產值317.71億元，中小企業占52.5%。特別是在第三產業中，中小企業戶數占98%以上，占全社會銷售總額80%左右，在我市各區（市、縣）中，基本上都是中小企業，中小企業是各區（市、縣）經濟發展的重要力量和財政收入的主要來源。

（二）中小企業是緩解我市社會就業壓力的主要渠道，是保持社會穩定的基本力量。中小企業主要生存和發展于勞動密集型產業，單位投資容納的勞動力（就業容量）和單位投資新增加的勞動力（就業投資彈性）要明顯高于大型企業，在相當多領域至少要高出1倍以上。改革開放以來，我市在進行工業化過程中，中小企業容納了全市就業總數的70%以上。即使在大型企業特別集中的全市規模以上工業中，中小企業的全部從業人員（年均）1998為115208人，也占44.8 %。近幾年來，隨著我市經濟結構調整和企業改革力度的加大，使國有企業和集體企業職工人數逐年下降，1996年至1998年，全市國有經濟和集體經濟職工人數分別由52.73人和13.2萬人降為42.58萬人和11.29萬人。而同期非公有制經濟從業人員卻大幅增長，從1996年的2.94萬人變為8.84萬人。特別是在第三產業中，1998年非公有制從業人員數19.41萬人，占43.5%，這說明非公有制的中小企業正為吸納城鎮新增勞動力就業的主要渠道，也是公有制企業富余職工再就業的主要渠道之一。在新增就業人口持續增長、農村富余勞動力轉移、城鎮國有企業下崗分流等新老就業因素影響下，當前和今后一段時期內我市的就業壓力無疑是巨大的，中小企業就業“蓄

水池”作用將會更加顯著。同時由于中小企業是我市就業的主要場所，也是我市各區（市、縣）財政的基礎，就業穩定是我市社會穩定的基礎和關鍵。只有中小企業發展了，就業才能穩定，才能促進社會穩定、經濟發展和改革開放。

（三）中小企業是進一步深化改革和建立社會主義市場經濟體制的推動力量。由于中小企業對經濟增長的貢獻和創造就業機會方面所具有的重要作用，只有促進中小企業發展，才有利于經濟的繁榮和社會的穩定，才能推進大中型企業的改革，為經濟體制改革的攻堅創造比較寬松的外部環境。相對于大型企業而言，中小企業勢單力薄，因而是公開、公正、公平這一市場經濟的基本原則的最積極擁護者。目前我市的中小企業。絕大部分是在改革開放過程中生成的，它們既是改革的產物和成就，也為改革的不斷深化進行了有益的探索，是混合所有制經濟發展的增長點和主體力量。我市以中小企業為載體的鄉鎮企業和城鄉個體私營企業從一開始就是在市場競爭中發展起來的，基于競爭基礎上的市場經濟機制在這部分企業身上有相對比較充分的體現，它們的存在，有利于競爭的、機制的形成和完善。同時，中小企業的改革操作較容易，震動較小，是新體制最容易進入領域。因此，我市在改革過程中，都是以中小企業改革為突破口，如承包、租賃、兼并、拍賣、股份制改造等改革具體形式都是在國有中小企業、城鎮集體企業和鄉鎮集體企業中得到率先試驗和推廣。這些都為建立社會主義市場經濟體制進行了有益的探索。

（四）中小企業是我市技術創新的重要力量。中小企業的特點，決定了中小企業在一些行業和領域更具有創新和吸收新技術的能力，這是因為：一是科研成果要轉變成現實的生產力，需要企業提供條件并使其產業化，專業性強的中小企業具有得天獨厚的條件把科研成果迅速推向市場；二是在技術進步速度十分迅速、產品更新換代很快的今天，中小企業“船小好調頭”，能夠發揮靈活多變的特點迅速吸收新技術；三是中小企業之間的競爭異常激烈，因而中小企業敢于承擔風險，并易于決策，因而能更易于進行技術創新。正因為如此，伴隨著改革開放發展壯大起來的我市中小企業，對市場和技術較為敏感，易于根據市場和技術調整經營戰略，技術創新能力較強，我市近年來崛起的一大批民營現代醫藥業企業就是如此，如貴州益佰制藥有限公司，五年前靠56萬元起家，現已積累上億元，從利用我省豐富的中草藥資源制藥起步發展為生物制藥企業，貫穿于企業發展過程就是科技創新的過程。目前，知識經濟的發展正引起人們日益廣泛的重視，知識經濟的興起對經濟發展的影響是深刻而全面的，其中對企業組織結構的影響表現為企業小型化和大企業利潤中心的分散化，因此，中小企業是我市迎接知識經濟挑戰，實現技術創新的重要力量。

從長遠發展的角度看，特別是在西部大開發的過程中，中小企業的健康發展具有十分重要的意義。第一，龐大的中小企業群體對于促進專業化分工和協作，形成合理的產業組織結構，增強產業市場競爭力起著基礎性作用。第二，絕大多數中小企業從一開始就是在市場競爭中發展壯大起來的，基于競爭基礎上的市場經濟體制在這部分企業身上有相對比較充分的體現，大量中小企業的存在和發展有利于市場競爭機制的表成和完善。第三，中小企業對市場變化更為直接著和敏感，易于根據市場變化及時調整生產經營，有利于降低市場經濟**給國民經濟帶來的風險。第四，中小企業廣泛分布于各行各業各個領域，對于滿足經濟活動和人民生活的多種多樣的需求具

有不可替代的作用。第五，隨著國家產業政策的貫徹實施，中小企業技術水平的提高，大量科技型企業發展，對實施可持續發展戰略目標具有重要意義。

盡管中小企業在我市的經濟社會發展中具有如此重要的地位和作用，但是長期以來有很多人對中小企業的認識不夠。往往對如何搞好大企業的改革和發展比較重視，投入的精力也較多，而對于如何搞好中小企業，卻重視不夠，工作也不到位，通過中小企業在我市經濟社會發展的地位和作用的分析，可以看出，中小企業在我市經濟和社會發展中具有大企業無法替代的戰略地位，中小企業不但為解決社會就業問題發揮著不可替代的作用，而且以其靈活的經營機制和旺盛的創新活動，為經濟增長提供了最基本的原動力。因此，正確認識新形勢下中小企業在我市經濟社會發展中的地位和作用，是促進我市中小企業發展的關鍵和基礎。

二、我市中小企業發展所面臨的突出問題

盡管改革開放給我市中小企業的生存發展提供了前所未有的機遇和條件，我市中小企業有了長足的發展。但由于我市中小企業規模小、自身素質低等固有特性，再加上由于我市經濟脫胎于過去傳統集中的計劃經濟，在政策制定和資源配置過程中，都向大企業傾斜，中小企業發展過程中所遇到的困難沒有得到足夠的重視，使相當部分中小企業設備陳舊，產品檔次低，質量差，人才缺，競爭能力弱，中小企業的作用沒有得到充分的發揮。以我市統計指標較完善的規模以上工業企業來說，1998年全市規模以上工業企業為514戶，其中大型49戶，中小企業占90%，產值卻只占34.9%，利稅總額占11.2%（其中利潤為負22814萬元，詳見下表），說明在當前改革開放和經濟發展的新形勢下，我市中小企業發展總體狀況雖有一定改善，特別是非公有制經濟中小企業活力較強，機制靈活，但從整個面上來看，仍然存在相當多的問題和困難，突出表現在以下幾個方面。

企業數（個）工業總工程師值

（現價）（萬元）利潤

（萬元）利稅

（萬元）全部從業人員

（年均）（人）

大型企業 49 1322610 30457 268492 142260

中小型企業 465 700303-22814 33720 115208

（一）中小企業多頭管理，缺乏統一政策，扶持中小企業發展的力度不夠。我市中小企業是包括國有、集體、鄉鎮、城鄉個體私營等各種所有制形式以及股份制、股份合作制等多種組織形式的復雜的企業群體。中小企業按照所有制、部門及區域分屬于不同部門，分別由市經委、商委、鄉企局、工商局等部門管理，隨著企業改革的進展，由所有制形式所規定的特殊性問題逐步淡化，作為中小企業所面臨的共性問題更加突出，這種管理現狀已不適應現實的需要，一方面是力量太弱，不能滿足支持中小企業發展的需要，另一方面是機構重疊、職能重復、政出多門，致使管理

分散、政策不統一。長期以來，國家和地方經濟政策主要依據所有制類型和行業特性來制定，對大企業優待多，對中小企業考慮少；對公有制企業優待多，對非公有制企業考慮少；政策適用不公平。在稅收政策上，中小企業特別是私營企業往往是小額納稅人，增值稅發票難以抵扣；私營企業存在雙重納稅等。在土地政策上，國有企業可享受土地使用權出讓金、減免政策，而非國有企業無此項政策參與改組，特別是在銀行呆壞帳準備金核銷上，大企業可列入國家計劃及時優化資產負債結構，中小企業無此厚遇。在行業準入上，中小企業尤其是私營企業受到諸多限制。目前，我國還沒有形成統一的中小企業扶持政策，沒有制定專門針對中小企業的法律法規。盡管政府出臺了一些中小企業的優惠政策，中小企業也因政策資訊能力弱，不知道如何用好、用足，如我市1998年制定了《關于進一步促進中小企業改革和發展的意見》，就沒有得到很好的落實。

（二）缺少中小企業融資的機制。我市中小企業因其規模小，經濟實力較弱，資信程度較差，在金融市場獲取資金方面處于較為不利的地位，據初步調查，全市有一半以上的中小企業無力從銀行獲得貸款。其原因一是沒有專門的資金供應渠道或是難以達到使用貸款的條件。近年來，各大商業銀行重點扶持效益好的大型企業，加之商業銀行體制改革后，嚴格貸款條件，使中小企業貸款難度加大。二是缺乏貸款再擔保或保險制度。近年來，金融機構加強內部監管，防范金融風險，絕大部分貸款都需要抵押和擔保，中小企業由于經濟實力弱，很難有足夠的抵押品，再加上為中小企業擔保機構少，擔保品種少，尋保難，中小企業很難達到貸款條件。三是沒有對中小企業貸款的優惠措施。中小企業獲得貸款難，獲得優惠貸款幾乎不可能。不僅如此，有些銀行還以中小企業實力弱，信譽度差為現由，在放款時還在有關規定之外，附加一些條件，如放款時就扣一定比例的資金作為“抵押”等等。此外，中小企業不能從銀行融資或融資不能滿足需要，其獲取資金的其它渠道主要是單位之間的拆借和民間借貸，單位拆借是一些有能力獲得金融機構貸款企業和事業單位，從銀行獲取資金后，再加息轉貸給中小企業。這樣就加大了中小企業的借款成本，不利于中小企業發展。

（三）中小企業基礎工作薄弱，社會化服務體系尚未形成。由于長期以來經濟管理主要是依據所有制和部門而不是企業規模來操作的，目前我市許多有關中小企業的基礎工作相當薄弱，主要體現中小企業家底不清。目前我市中小企業的總體規模（包括戶數、產值、就業人數）、產業結構和財務狀況等都還沒有統計報告數據。這不僅給研究和政策制定帶來很大不方便，也影響中小企業正常發展。中小企業的特點決定了其不可能建立自己獨立的支持性部門，如技術研究和開發、市場調研等部門，而需要具有專門技術能力的中介組織、行業協會等提供諸如技術支持、市場咨詢、企業診斷、職工培訓和管理培訓、法律支持等社會化服務體系。但在我市，一方面社會中介機構發展較晚，還不夠發達，另一方面已有的中介機構大都掛靠政府部門，主要是為大企業服務，中小企業很難得到中介機構的服務。新成立的一些商業性較強的中介公司，雖對所有企業開放，但是服務水平不高，難以滿足中小企業需要，同時還存在服務收費較高，企業難以承受現象。社會化服務體系的殘缺，大大制約了我市中小企業整體素質的提高，還導致一些中小企業技術信息缺乏，采用一些落后的工藝技術、生產的產品沒有競爭力，形成大量的低效供給和重復建設。

（四）企來組織結構不合理，分工協作程度低，沒有形成合理的專業化分工。在我市首先表現為“大而全”和“小而全”，不管是大企業還是中小企業大部分是全能企業，專業化分工程度很低。例如在機械行業，幾乎每個企業都有鍛造、機加、裝配等車間，造成了企業之間和部門之間生產能力重復配置，導致了投資的分散和單個企業投資規模的增加，使企業規模結構水平低，處于“大而全、小而全”的扭曲狀態。第二表現為大、中、小企業組織聯系相當松散，企業間協作程度較低。主要是我市大企業中具有較大市場份額的產品不多，產業鏈尚未形成大企業能以從中小企業獲得低成本高質量的零部件和中間產品，中小企業更是難以從大企業得到資金、技術和管理等方面的支持，經濟發展無法通過專業化分工提高效益。第三表現為大企業對小企業的擠壓。當市場景氣時，大企業將自己的生產經營觸角延伸到中小企業的傳統領域；當市場不景氣時，大企業又經常隨著降低收購價格，拖欠貸款，向中小企業轉嫁困難。

（五）相當多的中小企業素質較低。中小企業的發展，雖然離不開各種外部條件的支持和保護，但最終還得憑借自身素質在市場競爭中求生、求發展。隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和社會商品供求關系由賣方市場向買方市場的迅速轉變，我市中小企業發展中存在的自身問題更加突出，主要表現在以下幾個方面。一是管理水平低。在我市中小企業中，管理人才缺乏，有相當一部分企業管理混亂，存在著管理無制度（或有了制度也不認真貫徹執行）、勞動和材料消耗無定額，成本無核算等“四無”狀態，甚至個別企業沒有會計帳目。在一些國有小企業，本來企業規模很小，也要像大企業那樣，設置齊全的專業管理機構，形成因人設事，部門林立，人浮于事，非生產人員過多，浪費嚴重。在私營企業中，由于社會認識的偏見等因素較難吸引到所需人才，如很多人不把到私營企業就業看成為真正的就業等。由于缺乏人才，致使許多私營企業沿襲除法舊的家族式管理方法。盡管生產規模擴大了，仍然如創業初期那樣，老板事必躬親。二是生產技術和裝備水平落后。我市中小企業技術水平不要說和沿海發達地區比較，就是和我市大型企業比較，也是很低的，以獨立核算工業企業的勞動裝備為例，據有關資料，小企業的人均裝備水平是中型企業的50%，大型企業的25%。雖然我市中小企業的生產技術已經過了幾輪改造，已擺脫了以手工操作為主的生產狀態，但目前主要還是以半機械化為主，完全實現機械化生產的很少，實現半自動化、自動化生產的更有鳳毛麟角。中小企業技術水平不高，還表現在生產工藝水平方面。我市大部分中小企業到今還使用30年前的生產工藝，個別企業的工藝還停留在50年代的水平。三是技術創新差。在我市除部分高新技術領域的中小企業之外，中小企業比較普遍地存在著缺乏獲得市場信息和技術的渠道。再加上中小企業管理和技術人才缺乏，導致其產品往往停留在簡單仿制的低級水平而不能及時升級換代，更談不上開發新的有技術含量的產品。四是部分企業黨、團、工會組織不健全，思想政治工作薄弱，致使全心全意依靠工作階級，充分調動職工積極性辦好企業沒有落實，制約了企業發展。

（六）國有、集體中小企業的改革有待加強。國有、集體企業比重大（特別是在工業部門），是我市中小企業的一個重要特點。當前，我市國有和集體中小企業普遍缺乏活力，效益較差，究其原因，主要是產權不清，權責不明，缺乏對經營者有效激勵和約束機制。這說明我市公有制中小企業的改革和發展問題是交織在一起的，只有通過深化企業改革，才能解決公有制中小企業發展的動力問題。

《城市經濟》