第一篇：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)資金部檔案管理辦法

資金檔案管理辦法

為加強(qiáng)部門檔案管理，實(shí)現(xiàn)檔案分類、整理、檢索的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，根據(jù)集團(tuán)檔案管理制度的規(guī)定，結(jié)合資金系統(tǒng)檔案資料的特點(diǎn)，特制訂本方案。

一、檔案保存和使用原則

公司檔案以電子檔案和紙質(zhì)檔案兩種形式保存，按公司項(xiàng)目分類，公司項(xiàng)目分期融資的，按融資分期分類，然后按項(xiàng)目檔案類別歸檔。公司檔案材料發(fā)生變更的須同時(shí)保存新舊檔案，并標(biāo)注清楚。電子檔案保存在資金部共享文檔中，紙質(zhì)檔案用檔案盒歸檔保存于文件柜中，公司檔案原則上僅供本部門內(nèi)部使用，外部門不得借用，并由資料管理員負(fù)責(zé)保管。

二、文件資料歸檔范圍和分類

（一）項(xiàng)目資料

1、基礎(chǔ)資料

（1）公司基礎(chǔ)資料：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（正、副本）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（正、副本）、稅務(wù)登記證（正、副本）、貸款卡、基本戶開戶許可證、公司章程及修正案、驗(yàn)資（增資）報(bào)告、股東會(huì)決議、工商變更查詢、房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書、法人代表和主要領(lǐng)導(dǎo)人簡歷和身份證復(fù)印件、辦公場地物業(yè)（租賃）證明等。

（2）項(xiàng)目基礎(chǔ)資料：土地成交確認(rèn)書、國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、1 / 4

國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、預(yù)售證、立項(xiàng)報(bào)告批復(fù)、環(huán)評(píng)報(bào)告批復(fù)、規(guī)劃設(shè)計(jì)（條件）批復(fù)、宗地圖、戶型圖、工程進(jìn)度照片及設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等單位資質(zhì)證明等。

2、融資報(bào)送銀行資料：借款申請(qǐng)報(bào)告、公司組織結(jié)構(gòu)圖、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、項(xiàng)目簡介、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建設(shè)成本分析表、建筑面積和戶型統(tǒng)計(jì)表、法人代表和董事（股東）會(huì)成員證明及簽字樣本、公司承諾書、工程監(jiān)理報(bào)告、銷售情況報(bào)告等其他銀行規(guī)定的資料。

3、工程合同及發(fā)票類：指根據(jù)銀行對(duì)自由資金的要求比例及工程進(jìn)度情況，前期工程通過自有資金支付款項(xiàng)的合同及對(duì)應(yīng)發(fā)票、繳納土地款及契稅的專用收據(jù)、繳納城市建設(shè)配套費(fèi)專用收據(jù)，如有調(diào)整需在原合同上注明調(diào)整事項(xiàng)及報(bào)送銀行的信息后歸檔，調(diào)整后合同及發(fā)票歸入報(bào)送銀行資料。

4、融資合同類：借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同、委托支付合同、銷售資金（賬戶）監(jiān)管協(xié)議、融資顧問費(fèi)協(xié)議，信貸審批書、借據(jù)等融資資料。

5、貸后維護(hù)資料：根據(jù)銀行監(jiān)管要求提供的合同、發(fā)票、結(jié)算單、用款計(jì)劃表等及委托支付的合同、發(fā)票或收據(jù)等資料。

6、抵押和解抵押資料：土地或在建工程他項(xiàng)權(quán)力證書、項(xiàng)目抵押（解）登記申請(qǐng)表、權(quán)屬證明、同意抵押的股東（董事）決議或證明文件、抵（解）押委托書等其他抵（解）押材料。

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（二）財(cái)務(wù)類

1、資金計(jì)劃（報(bào)集團(tuán)資金計(jì)劃、各部門報(bào)送底稿）

2、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)送銀行報(bào)表

3、資金審批表

（三）集團(tuán)審批類

1、融資方案審批表

2、對(duì)外提供融資資料、財(cái)務(wù)資料審批表

3、抵押、擔(dān)保資料審批及用印審核要點(diǎn)

4、融資工作請(qǐng)示或呈批報(bào)告

三、檔案管理辦法

1、歸檔要求

紙質(zhì)和電子檔案須及時(shí)歸檔，進(jìn)行相應(yīng)登記，同時(shí)更新相關(guān)檔案目錄或索引。

（1）基礎(chǔ)資料各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人收到后同時(shí)登記歸檔；

（2）融資報(bào)送銀行資料由于資料較多且需多次調(diào)整更新，前期由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人收集整理，定稿后按報(bào)送銀行分類編制資料明細(xì)登記存檔；

（3）貸后維護(hù)資料分委托支付和自主支付兩類，按報(bào)送銀行時(shí)間順序歸檔。

（4）財(cái)務(wù)類檔案按年度及報(bào)送時(shí)間順序歸檔，對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)資料須標(biāo)注報(bào)送的銀行。

（5）為避免存檔資料的遺漏和混亂，必須嚴(yán)格存檔的簽收和登

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記手續(xù)。資料管理員設(shè)立歸檔登記本，列明存檔資料名稱、份數(shù)及必要說明，歸檔時(shí)由經(jīng)辦人員在登記本上簽字確認(rèn)。

2、檔案借閱規(guī)定

（1）本部門人員查閱借用任何紙質(zhì)文件資料，須向檔案管理員提出申請(qǐng)，檔案管理員負(fù)責(zé)登記，歸還時(shí)必須檢查檔案有無缺失；重要文件的電子檔案可設(shè)置密碼限制查詢權(quán)限。不按時(shí)歸還檔案或損壞丟失檔案者，每次罰款50元。

（2）原則上不允許外部門人員查閱資料，如確有需要，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可查閱。

（3）任何人查閱借用檔案原件，不準(zhǔn)拆散案卷、折頁、摘抄、復(fù)制；確因工作需要摘抄、復(fù)制，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。不準(zhǔn)在文件、資料、圖紙上劃線、圈點(diǎn)、涂改或作記號(hào)。違反規(guī)定者，每次罰款50元。

3、對(duì)外報(bào)送項(xiàng)目融資資料

本部人員對(duì)銀行、信托公司或外單位報(bào)送項(xiàng)目融資資料時(shí)，必須辦理登記手續(xù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能對(duì)外報(bào)送。若銀行、信托公司確定不再對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行融資時(shí)，須及時(shí)收回所報(bào)送的融資資料。違反規(guī)定者，每次罰款100元。

四、電子檔案管理

為便于查閱，在本部共享文檔中按照檔案資料分類內(nèi)容相應(yīng)設(shè)置電子檔案文件夾，文件夾中包含檔案索引及相應(yīng)檔案電子版本。

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第二篇：財(cái)務(wù)檔案管理辦法

1、財(cái)務(wù)（包括內(nèi)部核算財(cái)務(wù)）要根據(jù)國家檔案管理有關(guān)規(guī)定和要求，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，定期整理，裝訂成冊(cè)或立卷后送公司檔案室存檔。存檔時(shí)，必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)、清點(diǎn)數(shù)量無誤并簽署存檔記錄表后，檔案管理員方可給予存檔。存放會(huì)計(jì)檔案的檔案柜必須雙鎖開關(guān)，鑰匙由主管會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理各持一把（不同鎖）任何人經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱財(cái)務(wù)檔案，必須由主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同開鎖，由主管會(huì)計(jì)妥善保管，嚴(yán)防失火、損壞、丟失。

2、公司內(nèi)部任何人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。外來人員調(diào)閱或復(fù)制檔案，要憑介紹信并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、檔案銷毀，須由上級(jí)主管部門和有關(guān)檔案部門共同鑒定，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后由主管會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)經(jīng)理共同監(jiān)督。銷毀的檔案須填寫“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”。“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”要長期保存。

4、會(huì)計(jì)人員變動(dòng)，須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)。并由財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)監(jiān)交，填寫移交清冊(cè)，并由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。

5、主管會(huì)計(jì)須設(shè)置會(huì)計(jì)檔案管理記錄簿，檔案收發(fā)調(diào)閱等事項(xiàng)要及時(shí)登記，出納人員不能兼管會(huì)計(jì)檔案管理。

6、會(huì)計(jì)憑證是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面憑證，是記帳的依據(jù)。會(huì)計(jì)帳簿是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的簿籍，是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的依據(jù)，取得或填制會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，是會(huì)計(jì)核算方法中不可缺少的兩項(xiàng)內(nèi)容。

7、會(huì)計(jì)憑證分原始憑證和記帳憑證，相關(guān)會(huì)計(jì)人員對(duì)公司發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須逐筆按憑證的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額編制記帳憑證。各種原始憑證必須具備：憑證名稱、填制日期、單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、數(shù)量和金額、填制單位或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、經(jīng)辦人簽名或蓋章。

8、會(huì)計(jì)憑證要妥善保管，會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。要遵循借貸記賬法的原則，據(jù)以登記帳簿。

9、記帳憑證可根據(jù)每一憑證單獨(dú)填制，也可根據(jù)原始憑證匯總表填制，每月終了應(yīng)將已登記過帳簿的原始憑證和記賬憑證分類裝訂成冊(cè)。

10、財(cái)務(wù)部設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款兩種日記帳、總賬和符合公司經(jīng)營需要的各種明細(xì)帳、明細(xì)分類帳簿等。登記帳簿要做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、有根據(jù)，并能反映各項(xiàng)資金占用和資金的來龍去脈，以便對(duì)帳簿記錄進(jìn)行分析查核。

11、各種帳簿的記錄必須月月核對(duì)，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。按月結(jié)帳前必須將本月內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部記入帳簿。對(duì)各種會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿的具體格式，必須按上級(jí)主管部門的要求處理。

12、任何會(huì)計(jì)檔案、帳本、憑證等會(huì)計(jì)資料需復(fù)印必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則微機(jī)室不予受理。

第三篇：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理辦法

財(cái)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，防范各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)，以及《中國鐵道建筑總公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度》和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本辦法。

第二條 各單位財(cái)務(wù)管理的原則是：堅(jiān)持以資金管理為中心，以成本管理為重點(diǎn)，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，努力降低成本費(fèi)用，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，按規(guī)定向上級(jí)單位繳納上交款項(xiàng)，依法納稅，接受上級(jí)單位的財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)監(jiān)督。

第三條 本辦法適用于**公司（以下簡稱公司）及所屬各單位。

第二章 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)

第四條 公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的管理體制。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是指公司財(cái)務(wù)部對(duì)所屬各單位的財(cái)務(wù)工作實(shí)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督，集中管理是指實(shí)行集中財(cái)權(quán)、集中財(cái)力、集中核算管理。

公司財(cái)務(wù)部是公司負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)管理的綜合職能部門，在公司總會(huì)計(jì)師的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，其主要職責(zé)是：

（一）貫徹執(zhí)行國家質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全方針、政策、法規(guī)、法令和國家財(cái)經(jīng)政策、法律法規(guī)及上級(jí)有關(guān)規(guī)章制度，并結(jié)合公司特點(diǎn)制定公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。

（二）制訂公司資金管理方案，負(fù)責(zé)和組織公司資金的籌集、調(diào)配、使用和管理，監(jiān)控所屬單位的資金使用，實(shí)施上交款的收繳，充分發(fā)揮資金的利用效率，保證資金的良性循環(huán)。

（三）負(fù)責(zé)組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算報(bào)告，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司決策提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

（四）實(shí)施項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)會(huì)人員的配備，指導(dǎo)和監(jiān)察所屬單位的財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

（五）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算工作，配合工程保障部做好固定資產(chǎn)購置、折舊和大修理費(fèi)計(jì)提、處置、報(bào)廢等過程中的監(jiān)督管理，定期分析固定資產(chǎn)使用效果。

（六）負(fù)責(zé)公司稅收管理和辦理外出經(jīng)營活動(dòng)稅收管理證明，按照稅法和國家稅收制度，積極做好各項(xiàng)稅款的上繳工作。

（七）組織和實(shí)施公司本級(jí)的財(cái)務(wù)收支及會(huì)計(jì)核算工作，負(fù)責(zé)公司工會(huì)和職工持股會(huì)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算工作。

（八）負(fù)責(zé)公司經(jīng)營所需各種銀行保函和信貸證明的辦理工作。

（九）組織實(shí)施公司財(cái)會(huì)人員繼續(xù)教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、證件管理，負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位會(huì)計(jì)電算化工作的普及、推廣和管理。

（十）負(fù)責(zé)完成上級(jí)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第五條 公司對(duì)所屬各單位全面實(shí)行會(huì)計(jì)委派制，被委派會(huì)計(jì)代表公司履行對(duì)被委派單位的財(cái)務(wù)管理職責(zé)。被委派會(huì)計(jì)的管理職責(zé)按照公司《會(huì)計(jì)人員委派制度試行辦法》執(zhí)行。

第三章 貨幣資金管理

第六條 本辦法所稱貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第七條 各單位的貨幣資金由本單位財(cái)務(wù)部門集中統(tǒng)一管理。各類貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理。

第八條 各單位對(duì)貨幣資金實(shí)行計(jì)劃管理，每月底由各職能部門根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算、工程進(jìn)度和實(shí)際需要，填報(bào)下月資金使用計(jì)劃交財(cái)務(wù)部門匯總審核，綜合平衡后交單位行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批，形成當(dāng)月正式資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門依據(jù)計(jì)劃及領(lǐng)導(dǎo)審批支出單進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行。

第九條 公司所屬各單位出納由公司直接任命。各單位負(fù)責(zé)人的親屬、曾因經(jīng)濟(jì)問題受過處分、思想道德素質(zhì)低下、法制觀念淡薄或調(diào)離會(huì)計(jì)、出納崗位的人員，不得從事出納工作。嚴(yán)禁外聘出納人員。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要隨時(shí)掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)人員的情況。對(duì)有賭博惡習(xí)、缺乏責(zé)任感以及法紀(jì)觀念淡薄的人員，要及時(shí)調(diào)離崗位。

第十條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。禁止會(huì)計(jì)（指出納崗位以外的其他會(huì)計(jì)崗位，下同）、出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時(shí)，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。

第十一條 出納人員辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)，必須以會(huì)計(jì)人員填制或經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核簽字的合法憑證為依據(jù)。無會(huì)計(jì)人員填制或?qū)徍撕炞值暮戏☉{證，出納人員不得擅自辦理收付款業(yè)務(wù)。收付款憑證、收據(jù)、借據(jù)等貨幣資金收付憑證應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)人員保管和填制，出納人員不得代為保管或填制。

第十二條 各單位要嚴(yán)格按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，除業(yè)主有特殊要求外，每個(gè)項(xiàng)目部只能開設(shè)一個(gè)銀行賬戶。各單位原則上必須在中國建設(shè)銀行開戶,為今后開通建行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)創(chuàng)造條件。

第十三條 辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會(huì)計(jì)人員親自到銀行辦理。嚴(yán)禁委托他人代辦存款業(yè)務(wù)。

第十四條 各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定取得和使用票據(jù)。銀行支票及其他有固定編號(hào)的結(jié)算票據(jù)應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，按順序號(hào)簽發(fā)使用，定期盤點(diǎn)核對(duì)，作廢支票要妥善保管。

第十五條 各單位實(shí)行印鑒與票據(jù)分管制度。一般應(yīng)由出納人員分管票據(jù)和本人的印鑒，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人分管結(jié)算財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人印鑒。分管印鑒和票據(jù)的人員外出時(shí)，應(yīng)將所分管的印鑒和票據(jù)交給領(lǐng)導(dǎo)指定人員暫時(shí)保管，嚴(yán)禁將全套印鑒和票據(jù)交由同一人保管。分管印鑒的人員不得私自將印鑒交于他人代管或代蓋。

第十六條 各單位在支票的使用和管理上必須注意如下事項(xiàng)：

一、簽發(fā)各類支票原則上必須將各項(xiàng)內(nèi)容填寫齊全，特殊情況須簽發(fā)金額不確定的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票用途欄注明限額，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。

二、嚴(yán)禁各單位將空白支票交于他人作信用抵押。

三、空白支票如果遺失，應(yīng)及時(shí)向銀行申請(qǐng)掛失。

四、不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。

五、撤消銀行賬戶時(shí)必須將剩余的全部空白支票交回銀行注銷。第十七條 通過銀行對(duì)外付款時(shí)，其收款人全稱、開戶銀行和賬號(hào)必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號(hào)時(shí)，必須由對(duì)方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時(shí)，必須確認(rèn)收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。

第十八條 出納人員應(yīng)及時(shí)向銀行索取銀行對(duì)賬單，并及時(shí)對(duì)

賬，至少每月一次。每月終了，出納人員根據(jù)對(duì)賬結(jié)果,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連同對(duì)賬單、銀行存款日記賬一并交會(huì)計(jì)人員審核。會(huì)計(jì)人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會(huì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，與銀行存款對(duì)賬單一并保存，列入會(huì)計(jì)檔案管理。

第十九條 現(xiàn)金的使用范圍必須嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，不得超范圍使用現(xiàn)金。

第二十條 外出采購或進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)需要大額款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得攜帶大額現(xiàn)金。

第二十一條 不允許白條抵充庫存現(xiàn)金，不允許利用銀行賬戶代為個(gè)人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不允許將公款以私人名義存入銀行，不允許存放賬外現(xiàn)金，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。

第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。交通不便和邊遠(yuǎn)地區(qū)的開戶單位可以多于五天，但不能超過十五天的日常零星開支。如有超儲(chǔ)，應(yīng)及時(shí)送存銀行。

第二十三條 存放現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)配備保險(xiǎn)柜，存放保險(xiǎn)柜的房間應(yīng)當(dāng)安裝防盜門、窗，并要有一定的安全、報(bào)警措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠(yuǎn)時(shí)，必須有機(jī)動(dòng)車輛接送，并派人陪同保護(hù)。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項(xiàng)或逗留。

第二十四條 出納人員必須使用訂本式賬薄按規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。所有現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)逐筆登記入賬，做到日清月結(jié)，出納人員應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行現(xiàn)金的清庫和核對(duì)，確保賬款相符。每月月末，會(huì)計(jì)人員要與出納人員一起對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制盤點(diǎn)表。發(fā)現(xiàn)賬款不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因。

第二十五條 更換出納人員時(shí)，必須辦理移交手續(xù)。現(xiàn)金、銀行

存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價(jià)證券、支票等有固定編號(hào)的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應(yīng)編入移交清冊(cè)。移交清冊(cè)一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會(huì)計(jì)人員、監(jiān)交的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時(shí)外出，其工作由其他指定會(huì)計(jì)人員代理的，也應(yīng)就所移交的事項(xiàng)（如現(xiàn)金、票據(jù)、賬簿等）辦理交接手續(xù)。

第二十六條 外埠存款按銀行存款的辦法進(jìn)行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)清理撤戶。銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進(jìn)行清理核對(duì)，至少每月要由會(huì)計(jì)人員清理核對(duì)一次，特別要注意檢查余款和因超過付款期等原因而退回的款項(xiàng)是否及時(shí)入賬。對(duì)于在途貨幣資金，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)檢查其在途時(shí)間是否正常。

第二十七條 加強(qiáng)對(duì)備用金的管理工作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期地清點(diǎn)備用金，嚴(yán)禁將備用金挪作個(gè)人使用或轉(zhuǎn)借他人。備用金的借支與報(bào)銷嚴(yán)格按公司《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法》執(zhí)行。

第二十八條 出納人員、會(huì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并向本單位行政主管領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。需向公安部門報(bào)案的，應(yīng)及時(shí)報(bào)案。

第四章 物資采購與存貨管理

第二十九條 本辦法所稱物資采購包括購買原材料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品及其他物資。存貨系指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中持有以備出售，或者仍處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物資等。

第三十條 各單位應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)有效、公開公正、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)督制約的原則，建立健全采購管理的各項(xiàng)制度，防止采購過程中的不

正當(dāng)行為發(fā)生。

第三十一條 采購物資的貨款結(jié)算必須以點(diǎn)驗(yàn)單和復(fù)檢報(bào)告為依據(jù)，并經(jīng)過單位行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)部門方可付款。無點(diǎn)驗(yàn)單和按規(guī)定應(yīng)進(jìn)行復(fù)檢的，不能辦理結(jié)算手續(xù)。點(diǎn)驗(yàn)結(jié)果和復(fù)檢結(jié)果不符合要求的，應(yīng)按合同和有關(guān)規(guī)定及時(shí)采取退貨、拒付或扣減貨款、向?qū)Ψ剿髻r等處理措施。

第三十二條 對(duì)由于價(jià)高質(zhì)次等原因造成購貨款超付，必須追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。誰的責(zé)任，由誰負(fù)責(zé)在一定時(shí)間內(nèi)追回，逾期未追回的部分應(yīng)由責(zé)任人賠償。由于超付款給企業(yè)（單位）造成的利息等經(jīng)濟(jì)損失，也應(yīng)由責(zé)任人賠償。

第三十三條 工程項(xiàng)目的承包單位領(lǐng)料時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核結(jié)算，防止因多領(lǐng)材料而造成超撥款。

第三十四條 物資部門在每月底要認(rèn)真清理發(fā)料單，將當(dāng)月消耗的材料按領(lǐng)料單位和材料類別制成材料消耗匯總表，并隨發(fā)料單一起報(bào)送至財(cái)務(wù)部門列銷。

第三十五條 材料按照實(shí)際成本記賬的單位，材料的發(fā)出、領(lǐng)用時(shí)，原則上選用“先進(jìn)先出法”確定發(fā)出、領(lǐng)用材料實(shí)際成本。方法選定后，不應(yīng)隨意變更，以保持會(huì)計(jì)核算的一致性。

第三十六條 周轉(zhuǎn)材料的攤銷、保管、回收、報(bào)廢管理。

（一）、財(cái)務(wù)部門根據(jù)物資部門提供的周轉(zhuǎn)材料使用情況表采用分期或分次攤銷法計(jì)算攤銷額，嚴(yán)禁使用一次攤銷法攤銷。

（二）、財(cái)務(wù)部門對(duì)在用周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行明細(xì)分類核算，監(jiān)督在用周轉(zhuǎn)材料動(dòng)態(tài)，每季與物資部門核對(duì)賬目，保證賬卡相符。

（三）、施工現(xiàn)場拆除、回收的在用周轉(zhuǎn)材料，經(jīng)物資、技術(shù)部門鑒定，確定實(shí)際成新率（成色），并做出記錄交財(cái)務(wù)部門調(diào)增或沖減有關(guān)工程成本。

（四）、經(jīng)鑒定周轉(zhuǎn)材料確需報(bào)廢時(shí)，物資部門應(yīng)填制在用周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)廢，其回收的殘料交料庫點(diǎn)收入賬，財(cái)務(wù)部門對(duì)未攤銷完的價(jià)值應(yīng)補(bǔ)提攤銷。

（五）、在用周轉(zhuǎn)材料丟失、損壞時(shí)，必須分析原因和責(zé)任，按規(guī)定提出處理意見，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。損壞但可以修復(fù)的在用周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)進(jìn)行整修，整修的費(fèi)用計(jì)入工程成本。

第三十七條 低值易耗品的收發(fā)、保管、攤銷、報(bào)廢及賠償管理。

（一）、財(cái)務(wù)部門和物資部門對(duì)在用低值易耗品應(yīng)建立明細(xì)臺(tái)賬進(jìn)行實(shí)物管理，領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)須在臺(tái)賬或卡片上簽字。

（二）、低值易耗品攤銷,在領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法進(jìn)行攤銷。

（三）、在用低值易耗品報(bào)廢，經(jīng)過物資部門鑒定，填制低值易耗品報(bào)廢（賠償）單，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)、物資部門注銷。已報(bào)廢注銷低值易耗品有殘值的，由物資部門收回殘值交財(cái)務(wù)部門。

（四）、丟失、損壞和其他原因短少的在用低值易耗品，應(yīng)由使用人提出報(bào)告，填制低值易耗品報(bào)廢（賠償）單，由部門或班組分析并說明原因，經(jīng)物資部門審核并提出處理意見，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)辦理。屬使用人或保管人責(zé)任的，由過失人賠償，賠償按評(píng)估價(jià)及情節(jié)輕重確定。

第三十八條 各單位物資部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)存貨的定期清查、盤點(diǎn)，定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬表相符、賬物相符。存貨應(yīng)按月、按季盤點(diǎn)，年終結(jié)算前要進(jìn)行一次全面的財(cái)產(chǎn)清查。工程項(xiàng)目竣工或停建時(shí)，不論是否到年終，都要進(jìn)行全面的財(cái)產(chǎn)清查。

第三十九條 各單位財(cái)務(wù)部門在物資采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用等過程中的其他管理職責(zé)按照公司《物資管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章 固定資產(chǎn)管理

第四十條 本辦法所稱的固定資產(chǎn)系指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用期限超過1年的房屋建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年（含）的，也作為固定資產(chǎn)。對(duì)于達(dá)到固定資產(chǎn)使用標(biāo)準(zhǔn)，但實(shí)際使用期限在一個(gè)項(xiàng)目工期內(nèi)的易損耗工、器具，不再列入固定資產(chǎn)。

第四十一條 固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)歸口管理。公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)全公司固定資產(chǎn)的管理負(fù)全面責(zé)任，總工程師和總會(huì)計(jì)師組織領(lǐng)導(dǎo)固定資產(chǎn)的技術(shù)管理和核算工作。各固定資產(chǎn)使用和管理單位對(duì)固定資產(chǎn)使用和管理負(fù)直接責(zé)任。公司工程保障部負(fù)責(zé)施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備和其他行政用固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，工程技術(shù)部和人力資源部分別負(fù)責(zé)儀器及試驗(yàn)設(shè)備和房屋建筑物的實(shí)物管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算工作。

第四十二條 經(jīng)公司批準(zhǔn)，公司對(duì)各單位購置的原值在5萬元以上的固定資產(chǎn)作為其上交款轉(zhuǎn)公司直接管理，由公司工程保障部計(jì)提折舊和大修理費(fèi)，5萬元以下的固定資產(chǎn)由各單位自行管理，由各單位財(cái)務(wù)部門自行計(jì)提折舊。

第四十三條 固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門應(yīng)當(dāng)按固定資產(chǎn)的分類目錄，對(duì)固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號(hào)，建立臺(tái)賬；大型固定資產(chǎn)還應(yīng)當(dāng)逐臺(tái)、逐件建立檔案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按固定資產(chǎn)類別進(jìn)行分類核算，并設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)卡片，逐臺(tái)、逐件進(jìn)行核算。固定資產(chǎn)發(fā)生增減變動(dòng)、租賃及使用狀態(tài)的變更，其實(shí)物管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)，并及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部門。

第四十四條 固定資產(chǎn)的日常會(huì)計(jì)核算要嚴(yán)格按照財(cái)政部《企業(yè)

會(huì)計(jì)制度》和中國鐵道建筑總公司《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》執(zhí)行。需要補(bǔ)充的是，購買固定資產(chǎn)時(shí)，不論購款項(xiàng)是否支付、發(fā)票是否取得，只要固定資產(chǎn)開始投入使用，均須根據(jù)固定資產(chǎn)購買合同上確定的金額加上運(yùn)雜費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行組資，并于次月開始計(jì)提折舊。

第四十五條 固定資產(chǎn)折舊按照中國鐵道建筑總公司制定的《固定資產(chǎn)目錄及折舊年限表》規(guī)定的折舊年限、折舊率、凈殘值率并使用直線法按月計(jì)提。

第四十六條 公司對(duì)原值在5萬元以上的機(jī)械設(shè)備要按照三個(gè)階段劃分原則預(yù)提大修理費(fèi)，即按使用年限將機(jī)械設(shè)備平均劃分為三個(gè)階段，第一按其折舊率的100%預(yù)提，第二階段按其折舊率的50%預(yù)提，第三階段不提。

第四十七條 各單位對(duì)因固定資產(chǎn)銷售、報(bào)廢、盤虧和毀損所形成的資產(chǎn)損失，必須報(bào)公司審批。

第四十八條 各單位固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的定期清查、盤點(diǎn)，定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬表相符、賬物相符。固定資產(chǎn)的清查至少每年進(jìn)行一次，要注意查明固定資產(chǎn)的數(shù)量、技術(shù)狀況，保養(yǎng)、使用或存放情況以及使用或存放地點(diǎn)。

第四十九條 財(cái)務(wù)部門在固定資產(chǎn)購置、維修保養(yǎng)、租賃、報(bào)廢、出售、清查等過程中的其他管理職責(zé)按照公司《機(jī)械設(shè)備管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六章 工程施工與付款管理

第五十條 各單位工程承包必須符合《建筑法》有關(guān)規(guī)定。勞務(wù)承包隊(duì)伍的確定，實(shí)行“資格預(yù)審、評(píng)議對(duì)比、民主決策、上級(jí)審批”的程序，必須堅(jiān)持“先簽合同后施工”的原則。

第五十一條 工程承包必須與勞務(wù)承包單位簽訂規(guī)范和完整的勞務(wù)承包合同，勞務(wù)承包隊(duì)伍上場前必須交納不少于承包價(jià)款3-5%的履約保證金。

第五十二條 承包工程的財(cái)務(wù)核算要以承包合同和驗(yàn)工計(jì)價(jià)為控制依據(jù)，以結(jié)算支付憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。

第五十三條 各單位對(duì)工程勞務(wù)承包單位一般不預(yù)付款，確需預(yù)付時(shí)，必須報(bào)公司批準(zhǔn)，而且不應(yīng)超過已經(jīng)投入施工但未計(jì)價(jià)的工料價(jià)值，并應(yīng)留足一定的質(zhì)保金。

第五十四條 各單位應(yīng)嚴(yán)格驗(yàn)工計(jì)價(jià)和撥付工程款的控制。在驗(yàn)工計(jì)價(jià)和撥付工程款時(shí)，必須做到以下幾點(diǎn)：

（一）要堅(jiān)決糾正業(yè)主計(jì)價(jià)批復(fù)后再給勞務(wù)承包隊(duì)計(jì)價(jià)的做法。必須嚴(yán)格按承包合同按時(shí)、足額對(duì)勞務(wù)承包隊(duì)伍計(jì)價(jià)。

（二）要嚴(yán)格根據(jù)業(yè)主的撥款情況和對(duì)勞務(wù)承包隊(duì)伍的驗(yàn)工計(jì)價(jià)撥付工程款；

（三）必須扣除領(lǐng)用材料款、機(jī)械使用費(fèi)及借款、留足質(zhì)量保證金后撥付工程款；

（四）嚴(yán)格按照審批權(quán)限撥付工程款。各單位對(duì)勞務(wù)承包隊(duì)伍工程款的撥付必須通過項(xiàng)目部集體會(huì)議研究決定，在撥款時(shí)必須填制《工程撥款批準(zhǔn)單》，有關(guān)部門都要簽署意見，即計(jì)劃部門負(fù)責(zé)填寫驗(yàn)工計(jì)價(jià)情況；施工部門填寫質(zhì)量及實(shí)物工程量情況；物資部門填寫用料情況；設(shè)備部門填寫設(shè)備使用情況；質(zhì)檢部門填寫工程質(zhì)量情況；財(cái)務(wù)部門填寫已撥付工程款情況；行政主管領(lǐng)導(dǎo)簽署結(jié)算意見。

第五十五條 發(fā)生承包工程款等款項(xiàng)超付時(shí)，按公司《經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十六條 各單位因資金短缺而發(fā)生對(duì)外欠款時(shí)，應(yīng)根據(jù)自身資金狀況，合理確定償債額度，并做好對(duì)方工作，防止因發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾

紛而對(duì)單位造成不良影響。

第七章 工程價(jià)款結(jié)算與收款管理

第五十七條 各單位應(yīng)當(dāng)按照合同規(guī)定，及時(shí)向發(fā)包方報(bào)簽驗(yàn)工計(jì)價(jià)。工程竣工驗(yàn)收時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門對(duì)合同變更等簽證進(jìn)行徹底清理，及時(shí)編制工程決算，并及時(shí)取得發(fā)包方簽認(rèn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同規(guī)定，會(huì)同有關(guān)部門及時(shí)向發(fā)包方收取預(yù)付工程款（備料款）、工程進(jìn)度款、工程決算款、尾工款和質(zhì)保金，并定期與業(yè)主核對(duì)往來賬目，往來賬目數(shù)額不一致時(shí)要及時(shí)查明原因。

第五十八條 在每期驗(yàn)工計(jì)價(jià)時(shí),各單位要做到照章納稅，嚴(yán)禁出現(xiàn)因納稅處理不當(dāng)而給企業(yè)造成不應(yīng)有的損失。

第五十九條 工程價(jià)款的結(jié)算和施工合同收入的確認(rèn)，嚴(yán)格按照公司《執(zhí)行<建造合同準(zhǔn)則>暫行規(guī)定》（另文下發(fā)）執(zhí)行。

第六十條 工程項(xiàng)目完工撤場前，項(xiàng)目部要積極做好對(duì)業(yè)主和勞務(wù)隊(duì)伍的工程決算工作，其中對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍的工程決算必須辦理完畢。項(xiàng)目撤場時(shí)，公司將審計(jì)后的財(cái)務(wù)賬目和銀行印簽收回公司清欠辦公室管理，同時(shí)注銷銀行賬戶，其資金收付由公司財(cái)務(wù)部通過公司基本賬戶統(tǒng)一辦理，但該項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管必須繼續(xù)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的工程結(jié)算和債權(quán)債務(wù)清理工作。

第六十一條 各單位的行政主管為清欠工作的第一責(zé)任人，要對(duì)該單位的清欠工作負(fù)責(zé)到底。

第六十二條 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照總公司《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和確認(rèn)壞賬損失，對(duì)于有充分證據(jù)證明已無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，必須將證明材料報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)公司有關(guān)會(huì)議批準(zhǔn)后，方可確認(rèn)壞賬損失。所有測算、證明資料都要作為會(huì)計(jì)憑證的附件完整保存。

對(duì)于超過三年并已確認(rèn)為損失處理的壞賬，要另立備查簿，列已銷賬資產(chǎn)管理，必須注意保密，并派人催收，不能放棄對(duì)該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的索取權(quán)。

第六十三條 關(guān)于資金清欠的獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰按照公司《資金清欠獎(jiǎng)懲暫行辦法》執(zhí)行。

第八章 成本費(fèi)用管理

第六十四條 本辦法所稱成本包括施工合同成本、商品銷售成本以及各種產(chǎn)品和勞務(wù)的成本。本辦法所稱費(fèi)用包括構(gòu)成成本的各項(xiàng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外支出等其他費(fèi)用。

第六十五條 成本費(fèi)用管理的主要內(nèi)容是：建立健全成本費(fèi)用管理責(zé)任制，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理的基礎(chǔ)工作；進(jìn)行成本評(píng)估和決策，確定目標(biāo)成本，編制成本費(fèi)用預(yù)算；嚴(yán)格遵守成本費(fèi)用開支范圍；實(shí)行嚴(yán)密的成本費(fèi)用控制，按財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和成本費(fèi)用核算辦法及時(shí)正確核算成本費(fèi)用；分析考核成本、費(fèi)用指標(biāo)的完成情況。

第六十六條 在成本費(fèi)用管理中，必須貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策，遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，接受國家財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。

第六十七條 具體的成本費(fèi)用管理規(guī)定按照公司《工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)預(yù)評(píng)估辦法》、《工程項(xiàng)目責(zé)任成本管理辦法》、《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法》、《差旅費(fèi)開支管理辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九章 籌資和投資管理

第六十八條 籌資系指企業(yè)的資金籌集。籌集資金必須堅(jiān)持下列原則：合理確定籌資數(shù)量，努力提高籌資效果；認(rèn)真選擇籌資渠道，力求降低資金成本；適時(shí)取得資金來源，保證資金投放需要。

第六十九條 嚴(yán)禁公司所屬各單位向銀行、非金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，以及進(jìn)行其他各項(xiàng)籌資活動(dòng)。

第七十條 未經(jīng)公司董事長審批，嚴(yán)禁所屬各單位之間相互拆借資金，所屬各單位在會(huì)計(jì)核算上只允許與公司財(cái)務(wù)部之間發(fā)生財(cái)務(wù)往來。

第七十一條 嚴(yán)格控制對(duì)外進(jìn)行資本性投資和對(duì)內(nèi)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資，確需對(duì)外投資時(shí)，必須按照集團(tuán)公司《投資管理辦法》的要求，制定嚴(yán)密的可行性研究報(bào)告和備選方案，由公司董事會(huì)審議后報(bào)集團(tuán)公司審批；確需對(duì)內(nèi)投資（購置固定資產(chǎn)）時(shí)，嚴(yán)格按照公司《機(jī)械設(shè)備管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七十二條 嚴(yán)禁公司所屬各單位對(duì)外進(jìn)行任何形式的擔(dān)保、抵押以及職工內(nèi)部集資和公司授權(quán)以外的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第十章 上交款管理

第七十三條 各單位對(duì)公司上交款包括以下幾個(gè)部分:

（一）、綜合收益款

1、利潤：項(xiàng)目部按照公司對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)預(yù)評(píng)估結(jié)果收取；機(jī)械化公司按上年固定資產(chǎn)凈值的5%收取。

2、人員管理費(fèi)：按公司《工程項(xiàng)目管理辦法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取。

3、資產(chǎn)占用費(fèi)：按上年末對(duì)公司往來欠款余額的6%收取。

（二）、固定資產(chǎn)使用費(fèi)：包括當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊和大修理費(fèi)。

（三）、各項(xiàng)工資附加費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)由公司財(cái)務(wù)部分別根據(jù)當(dāng)年公司工資總額的12%、2%、1.5%按季統(tǒng)一提取，并按季轉(zhuǎn)入各單位計(jì)入成本費(fèi)用，各單位自行根據(jù)公司轉(zhuǎn)入的工資附加費(fèi)計(jì)提基數(shù)的2%計(jì)提剩余的職工福利費(fèi)，并自行留用，項(xiàng)目竣工時(shí)不論節(jié)超，均將其余額作為項(xiàng)目利潤或虧損轉(zhuǎn)入公司財(cái)務(wù)部。各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)中的企業(yè)負(fù)擔(dān)部分由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源部核定的計(jì)提金額按季提取，其中除醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)直接在公司本級(jí)核銷外，其余各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)均轉(zhuǎn)入各單位計(jì)入成本費(fèi)用。

各單位上交公司的各種款項(xiàng)扣除公司對(duì)其各類投入或應(yīng)收取費(fèi)用后的差額為正數(shù)時(shí)，方可視為其上交款數(shù)額。

第七十四條 公司對(duì)各單位上交款實(shí)行“收支兩條線”的管理模式。

各單位必須根據(jù)應(yīng)上交款總額、項(xiàng)目合同總價(jià)和業(yè)主當(dāng)期的工程價(jià)款支付情況，按月將當(dāng)期應(yīng)上交款(評(píng)估效益點(diǎn)、固定資產(chǎn)折舊、大修費(fèi)及各類規(guī)費(fèi))電匯至公司資金調(diào)度中心，除固定資產(chǎn)折舊、大修費(fèi)及各類規(guī)費(fèi)外，原則上根據(jù)每次業(yè)主撥付貨幣資金的10％上交綜合收益款，匯款事宜直接由公司委派會(huì)計(jì)辦理，所在單位領(lǐng)導(dǎo)不得干預(yù)，委派會(huì)計(jì)不按規(guī)定辦理者，按公司《會(huì)計(jì)人員委派制試行辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

各單位若確實(shí)資金周轉(zhuǎn)困難需要公司向其調(diào)配資金的，必須以書面形式報(bào)送公司資金調(diào)度中心審核，經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后，公司可向其調(diào)配所需周轉(zhuǎn)資金。

第七十五條 各單位必須合理統(tǒng)籌安排資金，確保按時(shí)完成上交款，確因資金緊張、業(yè)主資金不到位或業(yè)主強(qiáng)制控制項(xiàng)目非生產(chǎn)性或資本性資金支出的，必須以書面形式向公司匯報(bào)資金緊張的原因，在公司指派有關(guān)業(yè)務(wù)部門審查屬實(shí)并經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師審批后，可暫緩繳納。

第七十六條 公司年終將各單位的上交款情況作為單位效績考

核的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行考核，考核標(biāo)準(zhǔn)按照公司《項(xiàng)目管理辦法》執(zhí)行。

第十一章 會(huì)計(jì)信息質(zhì)量管理

第七十七條 本辦法所稱的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量包括會(huì)計(jì)憑證的質(zhì)量、會(huì)計(jì)賬簿的質(zhì)量和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。

第七十八條 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。不準(zhǔn)搞人為的潛虧掛賬，也不準(zhǔn)故意隱瞞收入和利潤。各種資產(chǎn)和負(fù)債必須做到賬實(shí)相符。

第七十九條 填制和取得會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿，必須符合財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整或涂改過的原始憑證予以退回。嚴(yán)禁白條抵庫、嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬和私設(shè)“小金庫”。

第八十條 各單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定編制和對(duì)外提供真實(shí)完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并要符合合法性、真實(shí)性和完整性的要求。

第八十一條 編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，必須根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料，并按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法編制。

第八十二條 各單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。單位領(lǐng)導(dǎo)人授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員提供不實(shí)會(huì)計(jì)信息的，應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。

第十二章 會(huì)計(jì)組織工作管理

第八十三條 從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。擔(dān)任公司大型以上項(xiàng)目部(投資額在5000萬元以上)主管會(huì)計(jì)人員，除取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書外，還必須具有中專（含）以上學(xué)歷和有從事會(huì)計(jì)工作兩年以上經(jīng)歷。

第八十四條 各單位必須建立健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，保證會(huì)計(jì)工作的有序進(jìn)行。在不違反內(nèi)部牽制的前提下，各單位可根據(jù)其業(yè)務(wù)的具體情況實(shí)行一人一崗、一崗多人或一人多崗。

第八十五條 各單位執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，基本要求是：

（一）出納人員與會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在貨幣資金業(yè)務(wù)上互相制約，具體內(nèi)容見本辦法第三章中規(guī)定。

（二）會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理，不能由一個(gè)人負(fù)責(zé)辦理全過程，必須由兩個(gè)以上人員處理。

第八十六條 任用會(huì)計(jì)人員必須實(shí)行回避制度。嚴(yán)禁各單位領(lǐng)導(dǎo)的親屬擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員），嚴(yán)禁有親屬關(guān)系的人員在同一會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任會(huì)計(jì)人員。

第八十七條 公司對(duì)所有所屬單位的會(huì)計(jì)主管人員實(shí)行直接委派，具體規(guī)定按照公司《會(huì)計(jì)人員委派制試行辦法》執(zhí)行。

第八十八條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。各單位會(huì)計(jì)人員交接工作時(shí)，必須由公司審計(jì)部或財(cái)務(wù)部派人監(jiān)交。會(huì)計(jì)人員交接必須編制書面的移交清冊(cè)，交接雙方和監(jiān)交人員必須在移交清冊(cè)上簽名。

第八十九條 各單位必須按照財(cái)政部和總公司有關(guān)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化的要求，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，認(rèn)真開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)。公司不定期組織會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查，對(duì)會(huì)

計(jì)基礎(chǔ)工作成績突出的單位要給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化的單位，要限期整改；整改期限到期仍不能達(dá)標(biāo)的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第十三章 財(cái)務(wù)信息化管理

第九十條 公司所有單位必須實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，財(cái)務(wù)部門必須配備一部筆記本電腦，做到專機(jī)專用，并要經(jīng)常（每周不少于一次）進(jìn)行病毒檢查，確保財(cái)會(huì)信息的安全。

財(cái)務(wù)信息化使用的軟件，在上級(jí)單位沒有新的規(guī)定之前，各單位必須統(tǒng)一使用中國鐵道建筑總公司專用用友財(cái)務(wù)軟件。

第九十一條 各單位要按照相互監(jiān)督、相互制約的原則設(shè)置財(cái)會(huì)信息化的崗位，并明確崗位職責(zé)。

第十四章 附 則

第九十二條 本辦法自2018年1月1日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：中央國家機(jī)關(guān)房地產(chǎn)檔案管理辦法

中央國家機(jī)關(guān)房地產(chǎn)檔案管理辦法

第一條

為加強(qiáng)中央國家機(jī)關(guān)房地產(chǎn)檔案管理，維護(hù)房地產(chǎn)權(quán)利人的合法權(quán)益，更好地為中央國家機(jī)關(guān)房地產(chǎn)管理工作服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》、《城市房地產(chǎn)權(quán)屬檔案管理辦法》、《城市建設(shè)檔案管理規(guī)定》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

中央國家機(jī)關(guān)房地產(chǎn)檔案（以下簡稱房地產(chǎn)檔案）是指在中央國家機(jī)關(guān)房地產(chǎn)的建設(shè)、使用、管理等工作中形成的具有保存價(jià)值的文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。

第三條

本辦法適用于國務(wù)院組成部門、直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)、直屬機(jī)構(gòu)、辦事機(jī)構(gòu)、直屬事業(yè)單位、部委管理的國家局，最高人民法院，最高人民檢察院，有關(guān)人民團(tuán)體，及其下屬企事業(yè)單位(以下稱各部門、各單位)房地產(chǎn)檔案的管理。

第四條

房地產(chǎn)檔案管理工作以權(quán)屬檔案管理為核心，遵循統(tǒng)一組織、分級(jí)負(fù)責(zé)、分類歸檔、多套分存、授權(quán)使用的原則。

第五條

國務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局作為中央國家機(jī)關(guān)房地產(chǎn)工作主管部門（以下簡稱主管部門），負(fù)責(zé)制定房地產(chǎn)檔案管理規(guī)章制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門、各單位的房地產(chǎn)檔案管理工作，協(xié)調(diào)與地方政府檔案業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。

中央國家機(jī)關(guān)房地產(chǎn)檔案工作接受國家檔案行政主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第六條

產(chǎn)權(quán)人負(fù)責(zé)房地產(chǎn)檔案的收集、保存、移交和利用等工作。

各部門、各單位組織、領(lǐng)導(dǎo)并監(jiān)督檢查本部門、本單位內(nèi)各產(chǎn)權(quán)人的房地產(chǎn)檔案工作。

本辦法所指產(chǎn)權(quán)人，即房屋所有權(quán)證、國有土地使用證中“所有權(quán)人”、“土地使用者”欄目記載的法人。未取得房屋所有權(quán)證、國有土地使用證的，出資人或主要出資人承擔(dān)產(chǎn)權(quán)人的職責(zé)。

第七條

房地產(chǎn)檔案分為權(quán)屬檔案、建設(shè)工程檔案和使用管理檔案。

權(quán)屬檔案是指房地產(chǎn)權(quán)屬登記、調(diào)查、測繪、轉(zhuǎn)移、變更等工作中，形成的記載證明房屋所有權(quán)及土地使用權(quán)權(quán)屬來源、變動(dòng)情況等內(nèi)容的文件材料。

建設(shè)工程檔案是指在新建、改建、擴(kuò)建、翻建和維修改造的工程項(xiàng)目建設(shè)過程中形成的文件材料。

使用管理檔案是指房地產(chǎn)在分配、調(diào)整及使用等日常管理過程中形成的文件材料。

第八條

房地產(chǎn)權(quán)屬檔案的歸檔范圍包括：

（一）產(chǎn)權(quán)人的身份證明、立項(xiàng)審批文件、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)用地批準(zhǔn)書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、國有土地使用證、房屋所有權(quán)證等；

（二）房屋買賣合同、房產(chǎn)贈(zèng)與書、房產(chǎn)析產(chǎn)協(xié)議書、房屋繼承公證書、拍賣成交書、房產(chǎn)交換協(xié)議書、房地產(chǎn)調(diào)撥憑證、有關(guān)房產(chǎn)轉(zhuǎn)移的上級(jí)批件或會(huì)議紀(jì)要等；

（三）房屋及其所占用的土地使用權(quán)權(quán)屬界定位置圖，房地產(chǎn)分幅平面圖、分丘平面圖、分層分戶平面圖等；

（四）其他有關(guān)房地產(chǎn)的權(quán)屬來源資料。

第九條

房地產(chǎn)建設(shè)工程檔案的歸檔范圍包括：

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)文件和批復(fù)；

（二）項(xiàng)目用地批準(zhǔn)文件、建設(shè)用地規(guī)劃許可證；

（三）規(guī)劃意見書及附圖、方案審查意見或方案復(fù)函、建設(shè)工程規(guī)劃許可證及附圖，建設(shè)工程施工許可證；

（四）投資計(jì)劃、初步設(shè)計(jì)和投資概算申報(bào)文件及批復(fù)；

（五）竣工結(jié)（決）算報(bào)告；

（六）竣工圖及設(shè)備技術(shù)說明書、試運(yùn)行報(bào)告；

（七）工程建設(shè)檔案驗(yàn)收合格備案文件、管線測量資料及竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

（八）其他相關(guān)材料。

第十條

房地產(chǎn)使用管理檔案的歸檔范圍包括：

（一）辦公與業(yè)務(wù)用房使用管理檔案

1.調(diào)配申請(qǐng)及批文；

2.使用協(xié)議；

3.物業(yè)單位招投標(biāo)文件、物業(yè)管理合同、日常運(yùn)行維護(hù)記錄；

4.設(shè)施設(shè)備運(yùn)行、維修、維護(hù)、改造等記錄。

（二）住宅使用管理檔案

1.住房申請(qǐng)、臨時(shí)入住通知單、騰退舊房協(xié)議、調(diào)配通知單、集資建房協(xié)議；

2.職工住房檔案；

3.周轉(zhuǎn)住房的裝修、制度設(shè)立及分配方案；

4.物業(yè)管理合同、費(fèi)用支付單據(jù)、物業(yè)公司變更資料、物業(yè)管理工作的測評(píng)報(bào)告；

5.職工住房配售辦法、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要及最終配售方案；

6.住房的各類證明或信函。

第十一條

房地產(chǎn)檔案歸檔應(yīng)符合下列要求：

（一）權(quán)屬檔案按照《城市房屋權(quán)屬檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定歸檔；權(quán)屬檔案應(yīng)為原件，原件已存其他檔案館或者確屬另有重要用途的，可以是復(fù)印件或復(fù)制件，但須經(jīng)產(chǎn)權(quán)人與原件校對(duì)、簽章，并注明校對(duì)日期及原件存放處。

（二）建設(shè)工程檔案、使用管理檔案按照國家《科技檔案案卷標(biāo)準(zhǔn)》有關(guān)規(guī)定歸檔；除紙質(zhì)文件外，有條件的還應(yīng)保存縮微品及電子文件。

第十二條

各產(chǎn)權(quán)人以為單位，及時(shí)收集、保存和移交權(quán)屬檔案、建設(shè)工程檔案、使用管理檔案，并在國家法定法規(guī)的期限內(nèi)完成歸檔；有隸屬關(guān)系的各產(chǎn)權(quán)人，其檔案移交工作須服從上級(jí)管理部門的決定。

使用人和物業(yè)服務(wù)單位根據(jù)實(shí)際需要收集、保存部分建設(shè)工程檔案及使用管理檔案。

建設(shè)工程停建、緩建的，建設(shè)工程檔案由項(xiàng)目管理單位負(fù)責(zé)保存。

第十三條

房地產(chǎn)檔案與現(xiàn)狀不符時(shí)，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)及時(shí)變更檔案。

第十四條

房地產(chǎn)檔案不完備的，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)組織力量補(bǔ)制。

第十五條

權(quán)屬檔案應(yīng)永久保存，建筑物續(xù)存期間應(yīng)保存完整的建設(shè)工程檔案，使用管理檔案的保存期限由產(chǎn)權(quán)人根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定。

第十六條

檔案銷毀需本單位檔案管理部門同意，經(jīng)上一級(jí)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，檔案銷毀后應(yīng)保存銷毀清單。

第十七條

產(chǎn)權(quán)人對(duì)所移交的檔案有優(yōu)先利用權(quán)；其他單位或個(gè)人需調(diào)閱、抄錄、復(fù)制房地產(chǎn)檔案的，應(yīng)經(jīng)產(chǎn)權(quán)人及檔案管理部門同意。

第十八條

產(chǎn)權(quán)人應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)，配備專兼職人員和必要的安全保護(hù)設(shè)施，建立健全檔案管理制度，確保房地產(chǎn)檔案的完整、準(zhǔn)確、安全和有效利用，人員變動(dòng)時(shí)須辦理工作交接手續(xù)。

第十九條

主管部門結(jié)合房地產(chǎn)檔案管理工作實(shí)際，定期組織開展檔案檢查和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高房地產(chǎn)檔案管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第二十條

主管部門和各部門、各單位應(yīng)逐步采用先進(jìn)技術(shù)，不斷提高房地產(chǎn)檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、信息化水平。

第五篇：財(cái)務(wù)資金部崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)崗位工作職責(zé)

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)務(wù)工作，根據(jù)國家財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度和公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定財(cái)務(wù)各崗位工作職責(zé)。1、《財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理職責(zé)》

（1）組織執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營，維護(hù)股東權(quán)益。

（2）主持制訂公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理的規(guī)章制度和工作流程，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。

（3）主持財(cái)務(wù)部日常工作，做好部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。

（4）掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動(dòng)情況，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)工作情況。

（5）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的保管與使用，加強(qiáng)公司資金管理，隨時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，審核公司各部門月度資金使用計(jì)劃，確保資金的收支平衡，提高資金使用效率。月度資金使用計(jì)劃及時(shí)提交總經(jīng)理審批同意并進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行。

（6）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用及付款發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

（7）按照國家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》審核記賬憑證，規(guī)范記賬、算賬、報(bào)賬等日常處理工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

（8）負(fù)責(zé)審核公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，組織會(huì)計(jì)核算，督促會(huì)計(jì)人員及時(shí)做好記帳、核算、報(bào)帳工作。

（9）審核公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

（10）負(fù)責(zé)審核每月、每季度編制的財(cái)務(wù)分析，提出合理化建議，供公司領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。

（11）負(fù)責(zé)公司的融資業(yè)務(wù)拓展，維護(hù)好公司的資金安全和金融信譽(yù)度，保障公司項(xiàng)目貸款、貿(mào)易融資等融資工作吻合公司的發(fā)展規(guī)劃。

（12）組織完善財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，做到職責(zé)明確、分工合理，并制訂財(cái)務(wù)考核指標(biāo)。并且主持財(cái)務(wù)部績效考核工作，定期將考核結(jié)果報(bào)總經(jīng)理、綜合管理部。

（14）定期召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并組織做好財(cái)務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員綜合技能和能力。

（15）積極協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、外管等職能部門的溝通與聯(lián)系，維護(hù)好與職能、監(jiān)管部門的關(guān)系。

（16）負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件進(jìn)行財(cái)務(wù)審核及合同匯簽。

（17）每月及時(shí)了解子公司相關(guān)經(jīng)營情況，將相關(guān)經(jīng)營情況每月定期上報(bào)公司總經(jīng)理。

（18）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。2、《總賬崗位職責(zé)》

（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行工作，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理抓好公司財(cái)務(wù)工作。

（2）嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟(jì)法規(guī)，提出制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度的合理化建議。

（3）嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù)、發(fā)票等憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。（4）全面負(fù)責(zé)、指導(dǎo)、檢查核算會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作。（5）組織編制公司成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。（6）負(fù)責(zé)編制公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，按要求及時(shí)向國稅、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國資委等相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)報(bào)送。

（7）每月按時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)工作，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，依法納稅；負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門進(jìn)行日常工作聯(lián)系，及時(shí)傳達(dá)稅務(wù)部門的意見和下發(fā)的文件，及時(shí)與稅務(wù)部門溝通；協(xié)助稅務(wù)部門對(duì)公司的稅務(wù)檢查。

（8）定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，每月編制簡要財(cái)務(wù)報(bào)告，每季編制詳細(xì)財(cái)務(wù)分析，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。（9）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)管理，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《固定資產(chǎn)管理制度》，準(zhǔn)確進(jìn)行固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，及時(shí)進(jìn)行增加和減少固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。定期督促并參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，與資產(chǎn)管理部門進(jìn)行帳目核對(duì)，做到賬實(shí)相符。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，按規(guī)定的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件進(jìn)行賬務(wù)處理。

（10）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)匯總公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，按時(shí)為公司決策層提供預(yù)算報(bào)告。

（11）負(fù)責(zé)審核有關(guān)貿(mào)易收入及成本核算工作，保證核算正確。

（12）負(fù)責(zé)發(fā)票專用章的保管與使用。審核有關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)所開具的結(jié)算資料，并在審核無誤的發(fā)票上加蓋發(fā)票專用章。（13）負(fù)責(zé)公司往來賬目的核對(duì)和清理，定期與業(yè)務(wù)部進(jìn)行往來賬核對(duì)，對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，協(xié)助業(yè)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行應(yīng)收款的催收工作，規(guī)避應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)。

（14）負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案資料保管。每年做好賬冊(cè)打印、裝訂成冊(cè)、做好編號(hào)；每年收集各貿(mào)易業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理制度類等相關(guān)檔案歸檔。定期分類整理會(huì)計(jì)資料檔案、匯編、裝訂等，按合同檢索統(tǒng)一歸檔。對(duì)非本部門人員借閱會(huì)計(jì)檔案，按照規(guī)定進(jìn)行借閱登記。（15）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)各項(xiàng)被審計(jì)的工作。

（16）做好績效考核的核算工作，每月及時(shí)反映業(yè)務(wù)考核利潤情況。

（17）積極協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、外管等職能部門的溝通與聯(lián)系，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)維護(hù)好與職能、監(jiān)管部門的關(guān)系。（18）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。3、《出納崗位職責(zé)》

（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，及時(shí)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，清理未達(dá)賬項(xiàng)，保證資金安全。

（2）審核公司人事部編制的薪金、福利支付憑據(jù)，及時(shí)發(fā)放或支付職工工資、薪金及各項(xiàng)福利（包括職工的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金等）。

（3）負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確了解銀行存款的進(jìn)賬、支出情況，以便及時(shí)控制和掌握資金存量，確保公司資金周轉(zhuǎn)順暢，定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。

（4）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、銀行管理制度,庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金不超過限額貳萬元，不得坐收坐支，不得挪用公款，不得開具空白支票、空頭支票。

（5）負(fù)責(zé)妥善保管好現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、印章、空白票據(jù)、保險(xiǎn)箱鑰匙等，要確保其安全和完整無缺。（6）負(fù)責(zé)每月進(jìn)行 IC 卡抄稅和發(fā)票管理工作，負(fù)責(zé)發(fā)票購買、使用和保管，防止發(fā)票的丟失損壞造成公司損失。根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供手續(xù)完備的開票通知，核對(duì)無誤后進(jìn)行發(fā)票開具。對(duì)增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)、運(yùn)費(fèi)發(fā)票抵扣聯(lián)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，每月將抵扣聯(lián)整理裝訂成冊(cè)，年底歸檔。（7）負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證整理裝訂編號(hào)以及每月各銀行對(duì)賬單裝訂成冊(cè)，做到每月 10 日前全部歸檔；

（8）負(fù)責(zé)做好每月資金計(jì)劃編制。根據(jù)各部門需求編制月度資金計(jì)劃表，并根據(jù)審批確定的資金計(jì)劃監(jiān)督執(zhí)行，確保資金計(jì)劃內(nèi)合理安排；月末及時(shí)編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況表，真實(shí)反映資金運(yùn)營信息。

（9）正確編制月度費(fèi)用匯總表，反映各部門費(fèi)用情況，做為業(yè)務(wù)績效考核的計(jì)算依據(jù)，并定期進(jìn)行同期對(duì)比分析，對(duì)異動(dòng)數(shù)據(jù)及時(shí)分析查找原因，報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。（10）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

4、《核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》

（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、核賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。

（2）編制會(huì)計(jì)報(bào)表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報(bào)送及時(shí)。（3）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和利潤執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理提出合理化建議。

（4）依照會(huì)計(jì)檔案管理辦法建議和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。

（5）每月按時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)工作，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，依法納稅；負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門進(jìn)行日常工作聯(lián)系，及時(shí)傳達(dá)稅務(wù)部門的意見和下發(fā)的文件，及時(shí)與稅務(wù)部門溝通；協(xié)助稅務(wù)部門對(duì)公司的稅務(wù)檢查。

（6）協(xié)助編制公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，按要求及時(shí)向國稅、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國資委等相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)報(bào)送。

（7）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

5、《融資會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》

（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司融資計(jì)劃方案并組織實(shí)施；根據(jù)融資需求控制融資進(jìn)度，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。

（2）負(fù)責(zé)及時(shí)提供融資業(yè)務(wù)所需的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料；負(fù)責(zé)辦理融資提款事務(wù)；負(fù)責(zé)辦理到期融資本金、利息償付等。（3）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好融資償付計(jì)劃，結(jié)合公司償債能力和資金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金、利息等。（4）負(fù)責(zé)相關(guān)融資文件的收集、整理、保管、歸檔等。（5）對(duì)外擔(dān)保臺(tái)賬登記。

（6）負(fù)責(zé)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)容審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定閑置資金理財(cái)方案、辦理理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)、對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理、歸檔和保管理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案等。

（7）加強(qiáng)理對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)測，建立理財(cái)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，定期測算分析理財(cái)業(yè)務(wù)盈虧情況。（8）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。