第一篇：ISO9002質量體系在施工企業項目部的運行---張建柳

淺議ISO9002質量體系在施工企業項目部的運行

張建柳

(中鐵二局集團公司第一分公司)

【摘 要】 本文通過介紹ISO9002質量體系在京珠高速公路南段項目的運行情況。著重分析了ISO9002質量體系在施工企業項目部的運行依據、運行基礎和運行模式，從而總結出ISO9002質量體系在施工企業項目部運行的四項必備條件，即完善的質量體系文件為前提；職工理論普及和組織完善為基礎；認識—學習—實踐—提高環節為必備；嚴格實施和措施有效為保障。【關鍵詞】 質量體系 項目部 運行

一、前言

ISO9002是一種國際質量管理標準，是ISO9000族質量體系標準中的實施通用部分，即生產，安裝和服務質量保證模式。ISO9002國際質量標準在中國等同于國家推薦標準GB/T19002標準。該質量標準的核心是“顧客滿意”，即通過質量保證體系的有效運行來實現顧客滿意的承諾。在貫徹該標準過程中，各企業不乏許多成功貫標經驗，在此我僅就建筑施工企業，尤其是施工企業項目部在貫標過程中的一些經驗作一點初淺的分析，供大家參考。

中鐵二局集團有限公司第一工程處1998年開始貫徹ISO9002質量體系標準以來，通過不斷對ISO9002質量體系的認識—學習—實踐—提高來加強企業質量管理活動，從而使本企業增強了國內市場競爭力與國際質量管理標準接軌，為本企業的發展提供了有力保證。質量是建筑施工企業的生命，從而質量的管理程度也就決定了施工企業的生存和發展。由于建筑施工企業的性質決定了本企業的構成是由若干個施工項目部組成的，因此施工企業項目部貫徹質量體系標準的運行情況直接決定了建筑施工企業貫徹ISO9002質量體系的程度，而質量的保證程度也就決定了施工企業的生存和發展。為了具體說明ISO9002質量體系是如何在施工企業運行的項目部運行的，本文以我單位所施工的北京至珠海高速公路K223+610~K228+300合同段，即湖北省國道項目Ⅳ第三合同段，本企業簡稱京珠南段項目加以說明。概

況

京珠南段項目全長4.690公里，主要工程包括：曾家月湖特大橋1座，中橋1座，天橋2座，通道6座及其連接路基等，總造價約1.8億。由于點多面廣，尤其是水中墩施工工序復雜。沒有一套行之有效的質量體系作保障，就難以保證本項目的施工質量。因此，大力貫徹ISO9002質量體系標準，認真執行好本企業質量體系文件，確保ISO9002質量體系良好運行，就成了本項目的當務之急。對此本項目部成立伊始就及時組建了項目部貫標小組，在理論上、制度上和人事上為ISO9002質量體系標準在本項目有效運行奠定了基礎。同時，在貫標過程中本項目部在管理模式上也積極探索，不斷認識—學習—實踐—提高，從而逐漸形成了一套ISO9002質量體系在項目部的貫標程序，確保了其有效運行。為京珠南項目質量目標、質量方針的實現和爭優、創精品工程提供了強有力的保證。為了更好地總結經驗教訓，通過對ISO9002質量體系在本項目部的運行依據、運行基礎和運行模式的分析，探討ISO9002質量體系如何在施工企業項目部的運行，從而總結出ISO9002質量體系在施工企業項目部運行的四項必備條件，即完善的質量體系文件為前提；職工理論普及和組織完善為基礎；認識—學習—實踐—提高環節為必備；嚴格實施和措施有效為保障。2 運行依據

貫徹ISO9002質量體系標準的實質就是企業通過建立、實施、改進文件化的質量保證體系，規范自身的質量管理工作。京珠高速公路南項目部貫徹ISO9002質量體系標準的依據是本企業的質量體系文件，即中鐵二局集團有限公司第一工程處質量體系文件。為了確保ISO9002質量體系的在本項目的有效運行，項目部貫標小組根據實際運行情況相繼制定了《貫徹質量體系標準實施細則（試行）》和《質量體系要素與質量職能分配表》等質量體系文件加以完善，為ISO9002質量體系在京珠南項目部的運行提供了依據。沒有完善的質量體系文件，就談不上ISO9002質量體系在施工企業項目部的運行，而質量體系的完善又需要我們在實際工作中去總結，從理論到實踐又從實踐到理論，真正體現ISO9002質量體系標準是質量管理與實踐相結合產物的實質。3 運行模式 認 識

由于京珠南項目部的施工隊伍是由多個工程隊抽調人員組成，其對ISO9002質量體系的理論認識水平不一致，為了確保貫標工作在京珠南項目得以順利開展，廣大職工沒有一定的質量體系理論知識不行。

對此貫標初始項目部就大力開展了學習本企業質量體系文件，理解ISO9002質量體系的學習活動。具體表現為：

首先通過廣播、宣傳標語等多種宣傳手段，對廣大職工進行ISO9002質量體系標準理論知識的普及。使廣大職工理解ISO9002質量體系標準的含義；認識本企業執行ISO9002質量體系的實質；了解質量體系文件，程序文件、作業指導書和質量手冊等相關名詞的含義；熟知本企業的質量方針和質量目標，本項目部貫徹執行ISO9002質量體系的目的和作用等相關理論基礎知識。

其次通過印發質量體系文件中的相關內容，明確項目部各級管理人員的質量職責和質量管理程序，使各級管理人員都能認識到自己肩負的質量管理責任，從而在日常質量管理過程中，將質量管理工作真正落到實處。

通過ISO9002質量理論知識的普及，使廣大職工具備了ISO9002質量體系標準的相關知識，尤其是提高了各級管理人員對貫標工作的認識和重視，為ISO9002質量體系標準在京珠南段項目部有效運行奠定了理論基礎和群眾基礎，從而體現了貫徹ISO9002質量體系標準的全員參與。

學習

要使ISO9002質量體系標準在京珠南段項目有效運行，僅僅限于認識顯然不行。ISO9002質量體系是百年來質量管理理論與實踐相結合的產物。其理論源于實踐，又服務于實踐，其性質決定了不認真學習理解理論，就難以保證其貫徹實施。對此，京珠南項目部的作法是首先對所有管理人員進行集中學習，通過學習和討論，總結出本部門，本崗位的貫標工作方法；其次是貫標小組根據各級管理人員的學習心得，結合本企業的質量體系文件制定了京珠南項目部《貫徹質量體系標準實施細則（試行）》，從而使ISO9002質量體系貫標工作得以順利開展。其次通過走出去、請進來，派人外出取經，并將學習的成果，總結成經驗，組織學習，從而使本項目部的貫標更加完善合理。

實 踐 組織保障

ISO9002質量體系的有效運行，領導是關鍵。為了保證貫標工作在本項目部的順利開展，京珠南項目部成立了由項目經理為組長，總工程師為副組長，工程管理部專人負責，各作業隊、部門（室）共同參與的貫標小組。貫標小組對經理部和作業隊進行了明確的部（室）劃分，使貫標工作責任到人。其中經理部劃分為三部二室，即工程管理部、安全質量部、物資機械部和辦公室、中心試驗室；作業隊則劃分為四室一員，即施工技術室、材料室、試驗室、機械室和安質員，而安質員必須由現場施工技術人員兼任并具直接對安質部負責。通過這些組織的建立和完善，為ISO9002質量體系在京珠南項目部有效運行提供了強有力保證。制度保障

ISO9002質量體系在京珠南的有效運行得益于其完善的制度保障。具體表現在以下幾方面：首先是嚴格運行制度。京珠南項目部就ISO9002質量體系的運行作了嚴格的規定，通過行文下發來保障ISO9002質量體系的運行；其次是嚴格自查自究、內部審核制度。即各部（室）在本部門內部自查自究，及時發現問題解決問題；項目部貫標小組每月一次定期檢查，對檢查出來的問題，由貫標小組開出本項目部貫標不合格報告，經項目經理簽字后，限期整改，對不能按期整改完成的部（室），依照《貫徹質量體系標準實施細則（試行）》來進行處罰；再次是學習總結制度。京珠南段項目部貫標小組不定期組織貫標工作學習總結會。ISO9002質量體系的實質是源于實踐，又服務于實踐。不加強學習總結，就不能很好地從實踐中總結經驗教訓，從而致使貫標工作困難重重，正是由于本項目在這方面的制度保障，才使本項目部的貫標工作困難得以一個個克服，確保了ISO9002質量體系在京珠南段項目部的有效運行。措施保障

京珠南段項目部在貫標過程中措施得力是ISO9002質量體系得以有效運行的又一重要因素。貫徹ISO9002質量體系標準工作是一種系統工作，任何一個部門，一位職工和一個施工環節對貫標工作的疏忽都可能造成質量失控，從而達不到貫徹ISO9002質量體系的目的，即對影響產品的技術、管理和人員等因素予以有效控制，減少或消除不合格，尤其是預防不合格，保證產品質量符合要求。京珠南段項目部在貫標過程中，各個貫標環節都曾出現過不同程度的問題，正是由于我們采取了及時正確的措施才使貫標工作中出現的問題及時得以解決，避免了問題擴大造成貫標工作不能有效運行。在這其中比較典型的是貫徹產品的標識和可追述性要素所遇到的問題。由于對質量體系文件學習理解不夠透徹，貫標初始，對該要素的貫標工作沒有影起足夠重視。項目部貫標小組月度檢查中發現，從物機部—材料室—施工現場這個環節，對合格材料的使用比較混淆，缺乏可追述性。為此，項目部貫標小組及時組織物機部材料負責人、材料室技術主管和施工現場負責人等人參加的貫標工作總結會。通過分析原因，除對質量體系文件學習理解不夠透徹因素外，材料管理與施工現場存在脫節也是一個重要因素，另外項目部貫標小組沒能及時印發材料使用情況一覽表也是原因之一。在查明原因后，項目部貫標小組及時制定了以下措施：其一，材料部門對材料的使用必須根據施工現場的工作任務單進行限額發料，同時作好材料使用情況一覽表，認真填寫每一施工部位使用材料的批號、爐號，確保材料的使用具有可追述性；其二，施工現場人員必須認真填寫工作任務單，作好協辦工作；其三，項目部貫標小組必須及時下發各種貫標表格，以便于貫標工作順利開展。通過以上貫標措施的執行，京珠南段項目部不僅成功解決了在貫徹執行產品的標識和可追述性要素所遇到的問題，而且還為其它質量要素的貫徹執行提供了經驗和方法。京珠南段項目若沒有及時正確的措施保障，就勢難保證ISO9002質量體系在本項目的有效運行。提 高

盡管ISO9002質量體系標準在京珠南段項目部能有效運行，但仍存在許多問題有待解決。這一點在2000年8月6日本企業組織的內部質量審核和2000年12月7日中建協質量認證中心的監督審核，對京珠南段項目部開出的一般不合格就能反映出來。對此京珠南段項目部貫標小組以此為契機，組織廣大職工對質量體系文件進行學習提高，總結經驗教訓活動。在活動中廣大職工集思廣益，不僅提出了許多貫標工作經驗和方法，而且還提出了許多質量體系文件中一些操作性不強部分的修改意見，為本企業的質量體系文件改進提供了實踐資料。由于現在市場競爭越來越激烈，從而也導致質量標準的加速應用和發展，為了使施工企業能正確貫徹新的質量標準，施工企業項目部的貫標經驗將直接影響新標準能否在施工企業項目部的有效運行。因此，施工企業項目部不僅要確保質量體系標準在本項目的有效運行，更應學習提高貫標工作的方式方法，才能真正對質量進行有效管理，減少和消除不合格，尤其是預防不合格，保證產品質量符合要求，實現讓顧客滿意的承諾，使企業得以生存和發展。4 ISO9002質量體系運行探討

通過京珠南段項目ISO9002質量體系的運行情況分析，確保質理體系能否良好運行的關鍵首先是制度。具體講就是貫標人員明確化，學習和檢查制度化、貫標工作標準化、質量體系文件細則化、執行制度嚴格化。其次，要全員、全過程參與。不論是職工還是管理干部都必須認真學習ISO9002質量體系及其質量體系文件。知道什么是ISO9002質量體系、什么是質量體系文件、什么是質量方針和質量目標、為什么要貫徹執行質量體系，貫標的意義和目的是何在等等。只有這樣才能使廣大職工認識到質量在自己的手中，沒有質量體系的保證，就不能保證施工質量，就不能保證企業的生存和發展，要讓廣大職工真正樹立起當家作主的意識。再者，要有創新的精神，ISO9002質量體系及其質量體系文件，實際操作上有一定的困難，原因在于理論性太強。為了克服實際操作性不強的問題，就應該集思廣益，多總結經驗教訓，大膽革新,只要能達到其效果可不居于形式，從而形成企業自有的貫標管理方式和方法.5 結束語

通過以上對ISO9002質量體系在京珠南段項目部的運行情況綜述，可以得出這樣的結論：施工企業項目部運行ISO9002質量體系必須具備四項條件，即完善的質量體系文件為前提；職工理論普及和組織完善為基礎；認識—學習—實踐—提高環節為必備；嚴格實施和措施有效為保障。本文僅僅是對ISO9002質量體系運行的一點初識，希望能為ISO9002質量體系在施工企業基層單位運行提供借鑒。

第二篇：ISO--XX項目部質量體系運行情況工作總結

建安項目部質量體系運行情況工作總結

本項目部依據公司《質量手冊》的8.1/8.2/8.3/8.4/8.5/9.2/9.3/10.1/ 10.3/10.4/10.5/10.6/11.1/11.2/11.3/11.4/等條款在業務主管部門的指導、幫助和監督下，經過全體員工的共同努力下，逐步建立和完善質量管理體系并實現了年初制定的質量管理目標。

為了規范地開展好項目部各項工作，更好的實現質量目標，及時組織員工學習質量管理體系相關文件，同時，對項目部各職能部門下達質量目標并制定考核辦法，明確職責，責任到人，同時結合經濟責任制考核辦法定期組織檢查考核。

工程質量管理：質量目標分解：確定單位工程質量目標程質量目標 分項工程質量目標 各工序質量目標。

質量目標控制，逆向控制：質量保證體系：項目部經理 項目專業作業班組長作業工人。

質量檢查制度：操作工人自檢 班組互檢上下道工序交接檢 專業質檢員專檢項目經理組織巡檢。

技術交底制度：項目技術負責人班組長作業工人，采用書面形式，實行簽字制。

目標控制：事先交底，事中檢查，發現問題及時整改，事后分析評價考核，嚴格過程控制。

工程資料及檔案管理：施工員、質檢員負責提供原始資料數據，資料員負責整理，要求及時準確。項目技術負責人負責檢查，對檢查

出的不合格項，限期整改。

由建安項目部施工的代表性工程，武山銅礦職工集資建房1#、2#、3＃樓工程，于2011年3月26日開工，至2012年1月10日正式通過竣工驗收，各分項工程合格率均保持在 95 %的合格率以上，均超過各施工驗收規范的80%的驗收標準，這是由于工程施工準備階段較為充分，現場管理人員工作比較默契，工作熱情飽滿、積極性高，對工程施工中的4M1E因素控制的較好，對施工現場的各道工序控制到位，有效地控制了質量通病的產生，在此基礎上提高了產品的合格率。確保了1＃、2＃、3＃樓工程的質量。

總體來講，今年建安項目部的貫標工作扎實，深入，有效，持續改進效果明顯，工作過程清晰，項目部全體成員質量意識強，是實現本項目部質量目標的重要保證，在后的工作中將一如既往，注重加強和持續改進。

建安項目部

2011年1月11日

第三篇：施工企業項目部財務管理制度

工程施工項目部財務管理制度

第一條 為了加強、規范工程項目部日常財務管理工作，加強會計核算，強化項目成本管理，發揮財務在工程項目部施工管理和提高經濟效益中的作用，根據《會計法》、《企業會計制度》、集團公司《財務管理制度》的規定，結合當前項目施工中的具體情況，特制定本制度。

第二條 會計核算形式

根據公司的核算體制、投資方式等因素，工程項目部應按照集團公司要求和財務管理制度規定操作，實行獨立核算形式。

第三條 會計和出納的職責

會計和出納，一般要求持有《會計從業資格證》。在履行工作職責的過程中，應當不斷學習會計專業知識，提高會計專業技術能力、會計核算和財務管理水平。

1、會計的職責：

（1）負責擬定本工程項目部財務管理實施細則。

（2）按照國家會計制度工作法規、集團財務管理制度的規定，依法組織會計日常核算，認真記賬、復核、登記會計賬簿，編制會計報表，做到手續完備，賬目清楚。按集團財務部的要求，于每月5日前按時上報會計報表。每月應與出納核對現金及銀行存款余額，并盤點現金庫存。做到賬賬、賬款相符。對與銀行方面余額不符的，要經過勾對后進行余額調節，確保不出差錯。

（3）上報母公司的報表。工程項目部組建后，會計應到母公司拷貝樣表。樣表主要有《資產負債表》、《利潤表》、《費用明細表》、《實收資本（公積）明細表》、《稅金明細表》、《往來明細表》。

（4）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

（5）準確核算項目部應交分攤的各項稅費、應撥工程款、以及施工工程成本。

（6）遵守職業道德規范，不得泄露項目部商業機密。

（7）完成項目部領導交給的其他任務。

2、出納的職責

（1）認真執行現金管理制度，根據審核簽字的收付款憑證辦理款項收付。銀行單據、收付款憑證及原始憑證附件，登記日記賬后及時報送會計入賬。

（2）建立健全現金、銀行存款賬薄。每月配合會計進行一次對賬、保證月末余額與會計賬面余額相符。配合會計盤點現金庫，確保現金無差錯。

（3）嚴格支票管理制度，編制支票使用登記簿。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯及其存根，除有的銀行收回外，其余應于當月報送會計裝訂在記賬憑證內。

（4）配合會計做好各種賬務處理。

（5）遵守職業道德規范，不得泄露項目部商業機密。

（6）完成項目部領導交給的其他任務。

第四條、財務日常工作程序

1、健全財務管理機制，會計、出納分人負責。會計和出納工作應職責明晰，互不兼管。財務印章及銀行賬戶印鑒，采取分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經理代管。

2、銀行支票開出時，其存根應由收款人簽字或蓋章。

3、入賬憑證要求正規、合法。對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票。不能獲取正規發票的，應由業務經辦人開具利達建設工程集團印制的《湖北利達建設工程集團有限公司支出付款單》。所有入賬原始憑證，應有經辦人、證明人、審核人等相關人員簽字或蓋章，有項目部經理簽批手續。

對于不符合上述要求的原始憑證、白條，均不得報銷、入賬。第五條 資金的管理

1、因業務工作需要，借款人的借據需經項目部經理簽字后方可支付現 金，或經銀行轉賬付款。

2、借款人每項工作辦完后，應及時結賬報賬，歸還借款。借款人未及 時償還的借支，財務有權扣收工資，抵償還款。

3、大額的資金收、付，一律通過銀行轉賬、匯款，以確保財務人員的 人身安全和資金安全。不按財務制度規定辦理款項收支手續，造成事故的，由當事人負責。

4、銀行有效憑證不啟用無加蓋印鑒。空白憑證如有遺失，應及時向銀行書面掛失。不按規定辦理，造成損失的，由當事人承擔責任。支票存根因故遺失，支票使用人應及時報告會計、項目經理，并以書面形式報告開戶銀行。

5、加強現金管理，現金收取后必須當日送存銀行，不得留存過夜。確需大額現金存取，必須有人陪同，嚴格執行現金配額使用。任何人不得坐支、挪用企業資金，更不得公款私存。因業務需要，使用個人卡辦理款項收付的，必須使用專卡，利息全額入賬。不準私設小金庫，不準“白條抵庫”，不準謊報用途套取現金。

6、工程資金的管理。對于甲方按照合同應撥的工程款，不得直接撥付到項目部，應先撥入母公司賬戶，并按規定交納應繳的各項稅費、各項技術服務費、母公司提供服務的分攤費用等，再將工程款撥付到項目部銀行賬戶。

第六條 資產的管理

1、購置資產必須經項目部經理批準。小型材料及用品，由工程項目部自行購買。

2、購買批量材料，須向集團公司材料采購供應部申請，由集團公司材料采購供應部集中統一購買、調撥使用。

3、必須建立完善的資產出入庫手續。購買的資產、材料的入庫、領用，應按照領導的安排和批準手續，開具出入庫單，相關人員簽字或蓋章。收發實物后及時登記資產、材物料賬、并及時計算出結存。

4、資產和材物料要定期盤點庫存，確保賬實相符。如有損失，則追究相關責任人的賠償責任，乃至法律責任。

第七條 職工工資及福利

1、工程項目部管理人員的工資發放標準，按照集團公司相關規定，根據施工地區、施工條件及工種等情況確定。

2、工程項目部管理人員社會保障繳費，按照集團公司繳納標準，由集團公司代收代繳。其他人員及工人社保，由項目部與當事人協商簽約確定。

第八條 材料、資產的核算

1、鋼材、商品混凝土、磚、水電器件等所有材料，購進發票后應附入庫單等相關附件。領用后要按照手續齊全的領用憑證，編制《材料領用匯總表》。憑證、報表要有項目部負責人簽字。

2、工程項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發出時，一律采用“移動平均法”計價。

3、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺賬，定期盤點，達到報廢的應予以核銷。

4、周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。

5、固定資產的核算與管理，按照國家規定和集團公司《財務管理制度》 進行核算。

6、每月25日為材料結賬日，材料管理人員向財務上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。財務部以此為依據，進行材料成本核算，并核銷材料賬。

7、做好賬實核對工作。會計人員應與保管人員每月進行一次資產、材料的賬賬、賬實核對，做到賬賬相符，賬實相符。對于產生的庫存差異，材料管理人應填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管領導審批處理。

第九條 憑證報銷程序。

凡是經領導批準的開支，費用發生后，必須取得相關合法、合規的原始發票，或內部付款單。經辦人必須及時辦理報賬手續。

（1）經辦人要在原始憑證上簽明事由及姓名。零星單據要在財務人員的指導下，進行整理、填制費用報銷單，列明填制時間、項目、事由、金額、單據張數等，簽上姓名。

（2）經辦人應將發票、整理好的報銷憑證送相關人員簽字證明，或送分管領導審核、簽字。

（3）經辦人將費用單據送項目部經理簽批后，方可到出納處報賬。（4）對憑證要素完整、合格、手續齊全的費用單據，應及時予以報銷。對有項目不清、內容不完整、金額有誤的憑證，不予報銷。

第十條 本制度未盡事宜,按國家有關法律、法規和集團章程、財務管理制度的規定執行。

第十一條 本制度由公司財務審計部負責修訂、解釋。第十二條 本制度從二0一二年六月 日開始執行。

湖北某某建設工程有限公司 二0一二年五月二十五日

第四篇：施工企業項目部財務管理制度

工程項目部財務管理制度

為了加強、規范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，根據新《會計法》、《小企業企業準則》和公司總部《廣東環興投資管理公司經費審批和報銷規定》的規定，結合項目部實際情況，制定本財務管理辦法

(一)一般性財務支出費用報銷

1、一般性財務支出是指項目部管理人員工資福利性開支、一般工傷醫療費、水電費、辦公場地的租金和管理費、業務招待費；不構成固定資產的辦公用品、勞保用品（用具）；交通工具和辦公設備工具的維護修理費用和差旅費、印刷費等其他費用。

2、一般性財務支出費用審批權限：除業務招待費以外金額在3000元以下（含3000元）的，經公司總經理授權的有權人為項目經理。金額在3000元以上的，有權人為公司董事長。

3、業務招待費審批權限：

（1）單筆業務接待費用在1000元（含1000元）以下應事先報告請示項目部經理，經項目經理批準后方可招待，單次業務接待1000元以上的招待費必須經公司董事長同意后方能開支。

（2）業務招待費僅限于招待與本工程項目有關的單位及個人。（3）業務招待費用須事前填制《業務招待費申請單》并取得正式發票，《業務招待費申請單》須列明接待事由、來賓、陪同人員、接待時間、經辦人、及證明人。

（4）業務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發生業務招待費前應告知項目經理。其他人員一般情況不得報銷業務招待費，若特殊情況需由 部門負責人向項目經理反映審批后方可發生，報銷程序按財務日常工作辦法執行。

（5）業務招待過程中發生的無票支出，由項目經理同意后，財務統一辦理。

（6）項目部各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支。

4、差旅費報銷具體要求執行總公司下發的《廣東環興投資管理公司經費審批和報銷規定》。差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。

5、車輛使用費和辦公用品管理

（1）車輛使用費需先由公司總部行政部負責人審核簽字

（2）項目部的車輛，每月報銷兩到三次車輛使用費，跨月費用，不再報銷。修車費用，必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。

（3）購買辦公用品等，須填寫《辦公用品申購單》，經項目經理批準后方可購買。

（4）辦公用品，由項目部指定的專門人員定點采購，每月結帳報銷一次，并附《辦公用品申購單》及采購清單。

（5）單價500元以上2000元以下商品的采購，除附有詳細的采購清單，項目部由專人負責領取登記工作，定期與公司總部財務核對實物帳。

（二）材料、辦公物資、固定資產管理

1、材料、辦公物資、固定資產審批權限

單筆材料采購、辦公物資采購在5000 元以下（含5000元）的，有權批準人為項目經理，由項目部財務審核，項目總工、項目經理審批簽字后，由項目部財務支付。單筆材料采購、辦公物資采購金額在5000元以上的有權人為公司董事長。購置固定資產的有權人為公司股東會。

2、采材料、辦公物資購管理

每月25日采購人員編制項目部材料采購計劃表，經項目經理、總工簽字批準后，上交公司總部審核批復。采購人員按照批復后的材料采購計劃及時采購，所有采購的材料、物品必須附有采購合同、正規發票（成批采購必須附發貨清單），材料運費單獨結算的必須附有正規運輸發票，且必須附庫管人員現場驗收入庫單。

發票說明：供應商開具的發票應列明單位名稱，寫清材料名稱、規格、單價、數量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發票專用章”或“財務專用章”，所有發票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發票，材料采購人員有權要求發票提供者重新開具。材料采購人員應在采購前向供應商聲明，由其提供的發票被稅務部門驗證為假發票而對我項目部造成的損失由供應商承擔全部責任。

3、具體實施辦法：

（1）項目部購買固定資產、大型周轉材料及大宗物資材料必須填制《設備購置申請單》、《物資采購申請單》，經公司總部審批同意后，項目部方可購買。

（2）固定資產的核算與管理，按照總公司《廣東環興投資管理公司財務管理制度》、《固定資產管理辦法》執行。對于固定資產的增減變動，項目部應及時報財務部進行相關的賬務處理，并同時上報總公司行政部。（3）鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時項目部應向財務部提供規定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經材料庫管員驗收簽字，主管項目總工審核，項目經理審批。

（4）其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經理審核，項目經理審批。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。

（5）所有材料出入庫，全部由材料管理員填制《驗收單》、《入庫單》《出庫單》，材料管理員每天按照施工現場材料購進和耗用實際的數量，及時辦理入、出庫手續，并將入、出庫單及時上交財務；財務部以此為依據，登記材料帳。

（6）項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發出時，一律采用“加權平均法”計價。

（7）月末已經入庫，未取得發票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。

（8）低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。

（9）周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。

（10）每月25日為材料結帳日，同時材料庫管員向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據，最后經材料庫管員簽字，主管項目副經理、項目經理簽字生效，財務部以此為依據，進行材料成本核算，并核銷材料帳。

（11）材料管理員對庫存材料負有保管的責任，對發出材料負有監督責任。同時根據入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與明細賬簿核對一次，每月末隨同財務人員對庫房全面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準確。對于產生的差異，材料管理員填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經理、項目經理審批。如核對帳實不符，應及時查明原因，書寫書面報告和《貨品盤存帳實差異明細表》報公司總部，最后按公司總部批復意見進行賬務處理。

（12）對材料管理員及相關人員工作失誤的處罰最終由公司董事長核定。（13）項目部采購或自有的辦公物資、儀器設備由項目項目財務人員歸類建立登記清冊。發出時由領用人簽字負責保管，原領用人由于工作變動時，應辦理移交手續。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔，由于個人原因丟失或損壞由個人賠償。(三)機械設備財務管理

機械進場時，機械管理人（由財務人員兼職）員嚴格按照機械管理規定建立機械設備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進場工作的原則執行，現場機械管理人員每天必須對每臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記《機械設備工作記錄》，并于每天下班后將臺班記錄及時上交財務。月底項目財務人員統計、核實后，報項目負責人審批后，后附出租方提供的正規租賃發票，上傳公司總部，按公司總部財務審核流程要求辦理支付、結算手續。臨時租賃機械、設備同樣嚴格執行簽字程序，根據具體要求進行結算。

（四）工程計價結算管理

（1）項目部發生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到項目部財務結帳。

（2）《工程計價領款書》由計價者根據工程項目部相關業務的原始單據，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。

（3）《工程計價領款書》由工程項目部相關部門責任人簽字后，交項目總 工、項目經理簽字同意以明確責任后，方可作為記帳憑據。

（4）《工程計價領款書》應每月開一次，手續完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。

（5）《工程計價領款書》由公司總部財務部統一制定。

（五）工資核算管理

（1）職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。（2）加班費計算方法：

①法定節假日加班，按下列公式計發加班費：（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數

②法定節假日以外的加班,按下列公式計發加班費:（本人月工資x200%）÷20.92天x加班天數

每月按8天計算加班費,法定節假日按國家相關規定執行。

（3）效益工資的評定由各部門負責人根據職工的能力、工作表現、工作態度來評定，各部門負責人由項目經理評定。

（4）每月發放工資，項目部財務人員根據上月《職工考勤表》，編制《工資發放表》，經項目經理簽字審批后，報公司總部審批后由項目部財務人員發放。

（6）所有休假、請假、出公差者，均需填報《請假條》交考勤管理人員存檔，作為發放工資福利的依據；

（7）職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間）,假期超過15天者，只發放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發放。（8）項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和公司總部管理辦法執行。(六)人工費用財務管理制度

1、所有人工進場按公司項目部管理規定，要求進場工人必須提供有效身份證復印件。由項目部建立人事管理檔案。

2、人工費結算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現場負責人、項目經理簽字、項目總工確認，并經項目部財務人員審核，報送公司財務審核，經公司董事長批準，方能作為結算、支付或財務掛賬的依據憑證。

3、民工工資支付應按統一格式結算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時間、應結算工資、實發工資、領款人簽字(捺印)事項。

(七)財務部人員制度 第一條 會計和出納的職責

1、會計的職責：

（1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規定，依法組織會計日 常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。

（2）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

（3）緊密聯系工程計量部，準確核算聯合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。

（4）與設備部、材料部保持緊密聯系，協助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。

（5）按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（6）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密。（7）每月編制資金使用情況表，交項目經理審核。（8）完成經理部領導交給的其他任務。

2、出納的工作職責

（1）認真執行現金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。

（2）負責管理項目部定額備用金的收支結算，費用報銷；工資管理、結算。

（3）對于現金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據整理粘貼好，每周將整理粘貼好的票據上傳一次公司總部財務部，每天向項目經理和總公司上報《庫存資金日報表》。

（4）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（6）配合會計做好各種帳務處理。

（7）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密（8）完成經理部領導交給的其他任務

第二條、財務部門的職責與權利

1、財務部門的職責：依法組織與實行經理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

3、財務部直接對公司股東會負責。第三條、財務日常工作辦法

1、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

2、對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票,不能取得正規發票的，應由業務經辦人到稅務局開具稅務發票,特殊情況的經項目經理同意后,由財務辦理。

3、發票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發票專用章或財務專用章。

4、發票反面必須注明：事項、經辦人、證明人、驗收人或在發票粘貼薄反面注明事由，并根據有關規定辦理報帳手續。

5、職工醫療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執行。

6、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發獎勵，由公司總部行政部造冊。

7、費用報銷的程序是： 如在項目經理審批權限范圍內：

報銷人收集原始單據→項目財務人員初步審核同意→項目副經理審核簽字→項目經理簽字同意→項目財務人員付款→將原始憑證寄送公司總部財務部會計制憑證。

如超出項目經理審批權限范圍：

報銷人收集原始單據→項目財務人員初步審核同意→項目副經理審核簽字→項目經理簽字同意→報公司總部財務部審核→經公司董事長（或股東會）批準簽字→公司總部財務撥款至項目部→項目財務人員付款→將原始憑證 寄送公司總部財務部會計制憑證。

8、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。

9、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷

10、總公司列轉的技術裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成 本。

11、職工生活補貼每人每天14元，由食堂統一用于生活費開支，不再造 冊發放，此費用列入間接費用。第四條 備用金及借款程序管理

1、項目經理、項目副經理等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定 為：項目經理、項目副經理5000元，駕駛員2000元，其他人員視具體情 況而定。

2、備用金借支程序：借款人申請→公司總部會計審核簽署意見→項目經 理簽字同意→會計出憑證→公司總部出納或項目財務付款。

3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區負責人 財務借支。

4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未 及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。

5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。

上述相關規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經項目經理簽字同意后 靈活變通處理。第五條 支票領用管理

1、為嚴格控制現金使用量，超過現金結算金額和范圍的必須使用支票； 特殊情況下，使用大金額現金結算，應事先征得財務部門的同意，并經項 目經理同意后，方可進行現金支付。財務部將拒絕支付一切，未經項目經 理審批的，超過結算起點的大額現金。

2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用 人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單，經領導審批后領用，并同時登記 《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。

3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財務部，并以書面形式上報項目經理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。

4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。

5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領用人必須立即報財務部門采取補救措施，并向項目經理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。

6、出納開具支票，應填寫收款人欄目。

7、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發生的差錯負全責。

（八）實施

1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由財務部結合實際情況在以后逐漸制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬于經理部財務部。

2、本財務管理辦法上報總公司審核、備案。

3、本財務管理辦法經項目經理簽字同意后生效，自2014年10月 日起實 行。

第五篇：建筑施工企業項目部管理制度

項目部管理制度（初稿）

一、人事管理制度

1、項目部所有管理人員由項目經理統一調配。

2、對于項目管理人員在工作過程中不能適應相關崗位工作或對工作沒有責任心或不能履行職責的，由項目部提出，公司人力資源部負責調配。

3、項目部所有管理人員有事必須向項目經理請假，項目經理的權限為三天，請假期間由項目經理調配。超過三天的，必須向公司人力資源部請假，由人力資源部調配人員。請假必須寫請假條（可參照公司的形式）。

4、項目經理有事必須向工程部請假，工程部的權限為三天，請假期間由工程部調配。超過三天的，必須向公司人力資源部請假，由人力資源部調配人員。請假必須寫請假條。

5、特殊情況來不及寫請假條的或不知道請假時間的，電話請假，后補請假條。電話請假應同時報告項目經理和人力資源部或工程部和人力資源部。

3、項目部管理人員無故缺勤且不請假的，超過三次（含三次）項目部有權申請更換，并由公司人力資源部進行處理。

二、考勤制度

1、項目部人員由管理部電子考勤。上班時間準時工作，做到不遲到、不早退、不曠工。遲到早退（超過10分鐘的）一次罰50元，無故曠工（不請假）一天罰500元（現金處罰）；如有特殊情況，項目部管理人員需向項目經理請假（包括暫時離崗）。管理人員考核制度，考勤表和管理人員目標責任制考核記錄以表格形式上墻公布。每月考勤人員簽字后由項目經理1-5號期間上報公司管理部和財務部，遲報由項目經理解釋。

2、管理部根據書面考勤與電子考勤相結合，有出入的由項目經理按月進行確認。

三、項目部例會制度

1、參加人員及時間：項目經理、項目技術負責人、施工員、質檢員、安全員、材料員、資料員、倉庫保管員，各分包班組負責人每周在項目部辦公室(時間由項目部另行商定，最好在監理例會的上一天)準時開會，遲到每次罰款50元，無故缺席罰500元（現金處罰）。如有必要每天下班前，相關人員碰一下。

2、目的：相互溝通、相互交流，解決實際施工中中存在的問題。

3、內容：各人匯報上周工作情況和下周工作計劃，各工種之間的配合情況；項目經理傳達公司的指示精神及工作總結和下一周的工作計劃，項目技術負責人針對項目經理的講話，對當前工作做出相應的安排，要求內容詳細完整，定完成時間、定落實責任人、定落實班組及未能完成處罰的約定。

4、由資料員整理，書面形式上報公司工程部。必須有項目經理、項目技術負責人、責任人、班組簽字。

5、各班組出現的獎罰，落實責任人按班組獎罰金額的30%進行獎罰，望各班組長和管理人員工作配合密切，認真負責，嚴格控制，爭取獎勵，避免罰款。

四、用工及材料管理制度

1、材料員每日書面匯報工地昨日所進出的所有的材料明細，施工員每日書面匯報工地昨日用工明細（零工數量）。以上所報應有項目經理、材料員、倉庫保管員及相關人員二人以上人員簽字認可，如弄虛作假追究當事人責任。按情節輕重給予處罰直至開除并扣發全年的績效工資。

2、工地所有的物料機具，任何人不可私自轉讓出賣，確實需要處理的由項目經理與材料部門負責人共同商定并上報公司，在公司人員的見證下，方可進行處理，否則按偷盜論處，輕者按其價值的5倍罰款，重者交有關部門處理。

3、所有進場材料必須入庫，材料帳物相符，進出相平，所有進出場物料數量必須由倉庫保管員和看管人員雙人點數并簽字認可，手續齊全，方可出入工地。易耗材料需以舊換新；如因發放不當出現的物資短缺，工地將按雙倍價格處罰當事人；水泥、磚等材料使用不能超出預算用量，超出部分，公司將按雙倍價格處罰班組。班組、個人到倉庫領料或機具，需進行簽字、記帳，流動用具當日領當日交，如不能交回的，工地將處以該物品雙倍的罰款。

4、所有材料要做到合理利用，不可大材小用，違者處以損壞物原值的雙倍罰款。

5、所有租賃設備，在保證正常施工的情況下可以予訂，不可早租，完成后機具在工地停留不能超過48小時，否則按其增加費用的2倍處罰材料員和施工員。所有工機具不可丟失，否則由相關人員進行雙倍賠償。

6、班組所用材料需提前三天（供貨周期長的材料，要相應提前）向項目技術負責人和施工員書面提供所用材料的精確數量明細表。由項目技術負責人和施工員復核后報項目經理審批后方可購買。

7、班組所提供的材料明細不及時或不準確、所造成的浪費由班組自負。如延誤其它班組的工期，責任班組要對受損班組進行經濟賠償。相關 管理人員按班組處罰金額的30%進行處罰。

五、施工現場安全文明管理制度

1、項目部的各種責任制、管理制度上墻，分工明確，責任到人。

2、嚴格執行安全生產合同，充分利用好工地的安全保護用品，嚴禁違章作業，發現隱患要及時整改，保證工地安全生產無事故。

3、臨時防護設施的搭設必須按程序、按規范進行操作，否則按照項目部的處罰制度進行處罰。

4、施工現場物件堆放應整齊有序，嚴禁亂堆亂放，做到工完料凈場地清、文明衛生責任到人。各班組的物料在制作現場要按規格分類堆放，操作現場的物料要隨用隨上，物料到達操作現場后要分類堆放整齊，嚴禁無原則的一放一大片。現場具體規定由項目部制定，上墻公布。

5、項目部應嚴格執行各項制度，以利于搞好項目部的各項工作。

6、充分地利用好班前會，天天學安全、天天講安全，做到每一項工作都應有安全技術交底，把安全生產落到實處，各種手續要齊全，嚴禁代簽字，代簽字的發現一次罰款200元。

7、項目部在月檢、季檢、安全檢查中被公司獎罰的，項目部將按公司獎罰金額的相應比例獎罰安全員和施工班組，以確保工地安全生產無事故。

8、以上各項如連續出現二次的，依初次處罰標準加倍，以后每出現一次處罰翻一番。

六、施工質量管理制度

1、項目技術負責人編制切實、可行的施工進度計劃。根據關鍵線路，合理安排各工序的流水工作。

2、施工員按時報每周的進度計劃或每層計劃，項目經理根據上報計劃與總計劃進行檢查驗收，對完不成的分項分析原因，制定措施，科學調整，趕上總進度計劃。進度計劃經作業隊確認簽字后，簽訂責任狀，依規定處罰或給予獎勵。

3、施工員、質檢員針對工程所涉及的內容，要有針對性和可行性，根據質量目標編制施工過程中質量管理細則。

4、工程施工過程中的圖紙有需要變更，由項目技術負責人落實后和甲方、監理進行溝通。經甲方、監理認可后技術負責人應辦理書面變更通知單。由資料員分發給相關人員和班組，并做好收發文件登記。

5、項目部根據公司安排該項目任務目標（包括主體優質結構、市、省優工程、市、省級安全文明工地星級工地等），制訂創優計劃及措施，并視各崗位人員的貢獻給予一定的經濟獎勵和處罰。

6、公司檢查或條線工程部質量檢查時，質量方面的實測值在85分以上不獎不罰，85分以下罰200元（質檢員與班組）；觀感85分以上不獎不罰，85分以下罰200元（施工員、技術員、質檢員）；資料評分90分以上不罰不獎，90分以下罰200元（資料員）。

7、公司組織的或條線工程部檢查評比的受獎項目，項目部同獎該班組；受罰項目，項目部同罰該班組。

8、項目部質安人員在工地巡查中發現問題，應下發整改通知書，按時進行復查，發現整改不徹底或沒有整改，對直接責任人和相關責任人予以處罰，罰額根據實際情況50－500元處罰，以上均以現金獎罰。

9、項目部組織的檢查，由項目部制定相關制度。

10、嚴格執行三檢制度：各班組在完成一個分項工程，自檢合格后，報工地質檢員，質檢員檢查出的不合格項按相關規定進行罰款并進行整改合格后報項目技術負責人，項目技術負責人組織有關人員檢查合格后方可進行下道工序施工。

七、成本節約與控制

1、工程所用材料根據工地工程預算數量、損耗和節余系數，超出的部分要分析超出的原因，對于超出值較大追查班組長和相關管理人員責任，并進行一定的經濟處罰。

2、材料節約無浪費返工現象，現場清潔無混亂、班與班團結好的班組評為優秀班組，項目部將視情況給予一定的物質獎勵。

八、夜間值班制度

1、工地在正常施工期間，根據工地情況應安排管理人員進行值班，其目的是對于夜間上班班組、保衛人員抽查和檢查工作，項目部進行不定期檢查，發現值班人員缺崗、離崗，將進行經濟處罰。管理人員在夜間值班當中如發現班組、保衛人員出現違章行為，工地將按項目部制定的罰款制度的雙倍進行處罰。

2、特殊工序的施工過程要由專業管理人員跟班施工負責工序的質量控制，出現質量問題由值班人員負責，根據情況作出相應的經濟處罰。

九、未盡事項執行公司管理制度。