第一篇：盤點流程及要求[本站推薦]

盤點流程及要求

一、日盤點1、2、3、日盤點為隨機盤點。

可以自己根據庫存表，打印出庫存信息到倉庫進行隨機盤點。對自己隨機盤點發現的問題，先與倉庫核實，如果確實倉庫統計數據或倉管員工作有誤的，要報主管，必要時要與何玉女和范總溝通，計入倉庫日常管理考核中。

二、半年盤點

1、盤點時間一般定于6月份和12月份（特殊情況會有所調整），盤點倉庫（不含湖南旭日廠）為：成品倉、五金倉、紙箱倉、模具倉、化工倉、總務倉。

2、盤點計劃：

（1）盤點計劃含：盤點日期（含統計交表日期）、盤點時間、盤點人員、盤點交通、盤點就餐、盤點表格式；做好盤點計劃表經范總簽字后：成品倉要發給各廠主管成品倉廠長、成品倉主管、成品倉統計、成品倉盤點組長（帶隊），五金倉要發給各廠主管五金倉廠長、五金倉主管、五金倉統計，化工倉要發給各廠原料廠長（部長）、化工倉主管、化工倉統計，總務倉和紙箱倉要發給各廠統計、盤點人員、方曉英。

（2）盤點日期：一般安排于7日之后，時間為每天的8:30-11:30和13:30-16:30。

（3）盤點人員：成品倉抽調各廠的清點員（清點員忙時，倉管員也 可以），五金倉、模具倉抽調旭日廠和白兔廠五金倉管員，化工倉抽調旭日廠和白兔廠化工倉管員，總務倉和紙箱倉抽調ERP系統指定人員。人數根據倉庫事情情況定。

（4）盤點交通：旭日廠和白兔廠盤點人員不需安排車，坐廠車即可；江門廠要安排來回車，提前告知車隊。

（5）盤點就餐：旭日廠找總務部趙堅武拿飯票，白兔廠找人事課黃劍輝安排，江門旭日廠找人事課長安排。

3、盤點過程：

（1）統計員提前按格式打好盤點表，（2）盤點組長對盤點人員和倉庫進行分配，檢查盤點表是否漏盤，盤點人員是否簽字，收集盤好的表交統計匯總。

（3）盤點組長收集盤點過程中發現的問題，報盤點負責人。（4）盤點負責人要對盤點組長和盤點員發現的問題進行匯總，對自己發現的問題除匯總外，還要拍照。

（5）盤點負責人對盤點表發現的數據問題要核查并監督統計的盤點表及匯總報表。

（6）盤點負責人及時督促統計按時完成盤點匯總報表（必須經所在倉庫主管和主管廠長（部長）簽字）

（7）盤點負責人檢查統計交的盤點表和盤點匯總報表是否正確。（8）根據本次盤點的情況做好盤點考核和總結交范總。

三、系統盤點

1、盤點時間為每月20日后，盤點倉庫為總務倉和紙箱倉（隨系統的推進，盤點倉庫會有所增加）。

2、盤點計劃

（1）盤點計劃表于盤點前半個月做好，經范總簽字后，上傳到ERP系統QQ群，如有需要，要電話通知到相關統計及盤點人員。（2）盤點人員安排：ERP系統指定人員和小組長，如有問題需與系統總指揮方曉英和李肖飛溝通。

（3）盤點表格式：如需更改需與方曉英、李肖飛、黃志偉以及各廠統計溝通，最終要經方曉英確認后，上傳到ERP系統QQ群。（4）盤點表打印要求：統計員需在盤點前一天下班前將當天數錄完，由黃志偉將盤點數導出發給各倉庫統計，統計按統一的盤點表格式將黃志偉導出數做進盤點表，在盤點當天9點前交予盤點人員手中，進行盤點。

3、盤點過程

（1）盤點人員要對應物資逐個盤點，必須實事求是記錄盤點數據，如有問題要及時向倉庫人員咨詢。

（2）盤點人員盤完點后，要在盤點表上簽字，統計收集齊盤點表。（3）統計對盤點數據進行整理和核對，做好盤盈盤虧表及匯總表后，發給盤點負責人及李肖飛審查，如有問題再給統計進行修改。（4）確認盤點結果無誤后，各倉庫統計需將盤盈盤虧表和盤點匯總表交倉庫負責人和主管廠長（部長）簽字，送范總審核。（5）經范總審核后，電子版發黃志偉在系統里面做盤盈盤虧。（6）盤盈盤虧表和盤點匯總表簽字版最后由盤點負責人留存。

戚宏昌 2014年12月18日

第二篇：盤點工作流程

盤點工作流程

1.盤點前各庫房應對貨物進行整理，碼放應成行成列、過目見數。

2.財務部牽頭組織盤點工作溝通協調會議，各部門負責人應按盤點工作會議布置做好部門內的盤點工作安排。

3.盤點均應安排人員進行抽盤，抽盤人一般由財務人員組成，在財務人手不夠的情況下，可由其他部門抽調人員組成。

4.盤點前，各盤點表制表人應提前準備盤點表并分發給盤點人。

5.各盤點人向行政部領取足量盤點卡。

6.盤點人點數后記錄盤點卡和盤點表，一個物品編碼有多張盤點卡的，應分別記錄，最后計算出盤點匯總數填在盤點表的一盤數欄，實盤數有修改的，填在二盤、三盤欄，實盤數以最后一個盤點數為準。分色管理的單品，盤點卡應寫明顏色。

7.抽盤人對所抽單品在盤點卡上記錄抽盤數量，在抽盤表的“盤點卡數”一列記錄盤點人的盤點卡記錄數，在“抽盤數”一列記錄抽盤數量，計算出差異，并與盤點人確認差異。

8.抽盤人對未抽盤單品的盤點卡數量在抽盤表上進行盤點數量的記錄，一個物品編碼有多張盤點卡的，先分別記錄，最后計算出盤點匯總數填在盤點數一欄。

9.抽盤發現盤點人記盤點卡記錄錯誤的，應通知盤點人進行核實。經雙方復查確認盤點卡記錄錯誤屬實的，盤點組應調整更新實盤數量，以求雙方上報的實盤數一致。

10.盤點完成后，盤點人和抽盤人計算各單品的盤點數量，并進行核對，盤點數核對一致后，雙方在盤點表和抽盤表上簽字。抽盤人負責把未使用的盤點數列劃“--”封口。封口后的盤點數有變動需要改動的，需要盤點人和抽盤人共同在改動數旁邊簽字確認。

11.雙方對盤點數核對確認完畢后，抽盤人應將抽盤表隨身帶走，并在復核系統盤點單時使用。

12.盤點完成又發現盤點錯誤的，盤點人不得單方改動盤點數，必須通知抽盤人一起核實實盤數，雙方一起改動盤點表和抽盤表上的實盤數并簽字。并由抽盤人通知盤點報告制作人修訂盤點報表。

13.所有盤點表由盤點人和抽盤人雙方確認后，應報部門負責人簽字。

14.盤點表由部門負責人簽字后，由系統盤點單據制作人當天錄入系統。

15.系統盤點單錄入完畢后，應由審核人進行細致的核對，經確認無誤后，審核

人方可在系統內進行簽字審核。

16.系統錄入完成后的盤點表，應轉交財務存檔。

17.盤點日后一個工作日內，各部門應將盤點盈虧結果進行報告。

18.盤點中的重點注意事項：

16.1中央投料罐在盤點前要加滿，按標準容量計入中央混料盤點庫存。16.2原材料庫的庫存按約定的盤點時點數進行計量，配料房應將已從原材料

庫領出、未倒入投料罐的原材料進行盤點記錄，盤點時將該部分庫存數加在獨立原材料庫庫存中。

16.3 輔料庫存按約定的盤點時點數進行盤點，配料房應將已從輔料庫領出、未使用的色母進行盤點記錄，盤點時將該部分色母庫存數加在半成品庫庫存中。

16.4 單獨投料的混料，以約定時點各機臺邊混料容器內剩余量作為盤點數。

剩余量應稱重，容器重量占比超過5%的，應減去容器重量作為盤點數。

16.5 在約定的盤點時點，各機臺邊生產的半成品全部拉走并計入盤點的半成品庫存數。生產統計人員注意：約定的盤點時點以前產出的半成品的入庫，以及耗用混料的配比出庫，一定要在半成品和混料的盤點單錄入前處理，不得從盤點后的混料庫存中進行混料出庫處理。

16.6 約定的盤點時點前產生的的邊角料、水口料、料頭、料塊、次品等，盤點前按要求清理，拉到粉碎房稱重，并記入粉碎房的盤點庫存數。約定的盤點時點前產生的廢料一定要在混料盤點單之前進行混料出庫處理，不得在混料盤點庫存中做出庫處理。

16.7 除車間即期生產的半成品外，已從輔料庫領出、管理責任歸屬于車間的半成品，包括輪子、把子、柜柱、提手、拉手等小件半成品，以及包裝材料如塑料袋、紙箱、紙盒、商標、條碼等包裝輔材，一律清點數量并記入各車間庫存。

16.8 盤點日各車間所有包裝完成可以銷售的產成品，一律拉到成品庫，辦理

入庫手續，記入成品庫盤點庫存。各半成品庫注意：當天的成品入庫和半成品配比出庫，一定要在盤點單錄入前處理完畢。

成前未經總經理批準，不得辦理任何銷售發貨業務。

16.10 退貨處在盤點前前將所有殘品入到粉碎房并辦理入庫手續，粉碎房對

未粉碎殘品全部估重記入盤點庫存。

16.11 退貨處在盤點前將所有成品正品入到成品庫并辦理入庫手續，成品庫16.9 盤點以后出庫的產成品，一律視為次日出庫并按次日日期開單。盤點完

對盤點前退入成品全部計數并記入盤點庫存。

16.13 成品盤點要求非混色包裝的一定要分色，所有成品全部分條碼盤點。

對于一品多碼的，用空白盤點表的請手寫貨號和條碼。

16.14 盤點單錄入時注意有帳面數量沒有盤點數量的，一定要把帳面數量通

過盤點單調整為零。

16.15 車間混料的盤盈盤虧，不使用盤點單進行調整，而是用領料單蘭字或

紅字調整。

16.16 抽盤人在記錄、計算實盤數時，必須以盤點卡為依據。系統盤點單必

須以抽盤人簽字的盤點表為依據。盤點表不能涂改。已經抽盤或者已經對盤點表進行確認以后，盤點卡的改動必須通知抽盤人一起確認。16.17 抽盤組進行系統盤點單復核時，直接以抽盤表為依據，凡與抽盤表不一致的，需要和盤點單錄入人、盤點人共同重新確認。

第三篇：大賣場盤點流程

盤點流程

商品盤點是指對商品實有庫存數量及其金額進行全部或部分清點，以確實掌握該期間內貨品狀況，并因此加以改善，加強管理。盤點流程大致可分為3個部分，即盤前準備，盤點過程及盤后工作。

目錄

盤前準備 綜述 盤點計劃 盤點時間確定 盤點及帳務處理 盤點人員的安排與培訓 盤點的環境準備 盤點表抄寫、復查及編號 盤點工具準備 停業通告及廠商通告盤點過程 預盤 復盤 盤點方法 盤點具體操作過程 監盤規定 盤點報告和商品檢查盤后工作 盤后整理 查清差異原因 盤點結果處理 盤點處理 其他盤點盤前準備 綜述 盤點計劃 盤點時間確定 盤點及帳務處理 盤點人員的安排與培訓 盤點的環境準備 盤點表抄寫、復查及編號 盤點工具準備 停業通告及廠商通告盤點過程 預盤 復盤 盤點方法 盤點具體操作過程 監盤規定 盤點報告和商品檢查盤后工作 盤后整理 查清差異原因 盤點結果處理 盤點處理 其他盤點展開

1.庫存盤點的意義

A.庫存盤點是指對商場的資產及負債進行查核，商品的實物盤點只是全部庫存管理的一部分。

B.實物盤點品質的好壞對一定時期經營業績的評估有十分重要的作用。

2.說明

規定范圍及原則以便檢查和確保實物盤點的可靠性。

3.組織

A.責任劃分

商場：店長?

部門：部門處長?

部組：課長?

核查：財務經理?

B.計劃

盤點流程

店長須決定日程安排,盤點的日程安排如下：?

倉 庫 外 倉 賣 場

食 品

非食品

生 鮮

會計部門將和營業部課長于（時間）盤查外倉。?

收貨區將于（時間）關閉，（各處、課必須將這一信息提前及時通知所有供貨商）。?

C.準備

進行實物盤點前，課長應將盤點日期以及辦法告知其組員。?

順序擺放，在實物盤點前，有必要將商品分類擺好（一品一位），破損商品在記錄之后須丟棄。?

清理保持所有商品和資產清潔完好，并注意貨架底下是否有遺漏商品。?

空箱或紙箱（如：家電）必須另外存放以避免錯誤。?

贈品及用于陳列的空紙箱必須按照課統一地點存放?

所有可以與供應商退貨的商品必須至少在盤點前一天完成退貨。?

在實物盤點前要確保所有商品資料都已列入電腦（依單品清單）。?

檢查商場內商品信息（售價、規格、名稱等）是否和電腦報表上的價格一致。?

檢查電腦報表上的進價是否和最近一次發票上的進價一致（視庫存核算方式：最新進價、加權平均或其他）。?

盤點前當日信息（進、退貨單據）全部錄入，審核完畢?

盤點的通常原則是“同一商品放置于同一位置”，但是如果出現下列兩種特殊情況時，查將同商品置于兩處，并多加一張盤點卡。?

有促銷臺時及有外倉時?

對于上述特殊情況，組長須檢查商場內及外倉，將每種商品所需盤點卡的數目輸入電腦（一張或兩張），然后再打印“盤點卡”（附表一）和“盤存清單”（附表二）前打印“盤點卡控制表”（附表三）。?

為便于檢查所有盤點資料，組長必須打印盤存清單和盤存卡控制表。?

組長須檢查及比較盤存清單和盤點卡的編號。?

組長須檢查截止盤點前一天的促銷商品的進、售價。?

D.檢查

用于計算存貨的進貨價格應是根據最近發票輸入電腦的價格，且須將折損因素考慮在內。?

如有腐爛、破損、采購失誤，或過時（過季）之商品，須進行折損處理。?

須于盤點前一天準備商品“折損單”（參考商品折損政策）(附表四)，并送交財務部，折損表內容包括：品名、單品碼、數量、原價及折損后價格。盤點計劃

很多中小企業的盤點主持人，由于缺乏經驗，沒有做好盤點計劃，因此亂成一團，尤其是沒有針對預盤階段做出深入計劃，以致到了復盤時倉儲仍亂的不可收拾，因此拖延復盤時日，令參與者怨聲載道。

一般而言，盤點計劃多在復盤日期的一個月前就要具體擬訂而且發布。比如預定6月26日到6月30日為復盤（一般人所稱的“大盤點”，就專指復盤而言），那么5月31日前就要確立盤點計劃。這樣才可以要求倉庫人員做好預盤，以待復盤的完善執行；也同時要求生產現場，在復盤的多少天以前，調整生產作業，漸漸達成“凈空”水準，以利盤點（因為“在制品”是最不容易“計價”的）。此外，對采購人員，以及托外加工人員，才可能有更具體的因應指示、使復盤進行分析，對儲位規劃作出結論，提供予倉庫人員，使他們在預盤階段就融入倉儲整頓與儲位規劃的功能。

盤點計劃的有關技巧

首先，是針對時程的計劃要有周詳的考慮。例如計算好每一位預盤主辦員每天能用多少小時去真正進行預盤（由于每天仍要進行入出庫作業，所以可能每天僅2至3小時可以真正有效地從事預盤作業），共有多少料項，差不多要多少天才可以完成預盤。而且要真正去協調各部門的正常入庫作業，一定要集中在每天什么時段，以避免預盤的困擾。這是不可以“一聲令下”就讓倉人員“自己想辦法”的此外，生產活動也要計劃何時開始“收縮”，使在復盤執行的數日之前，應進料的盡可能進料，該繳庫的盡可能繳庫，生產現場才有盡量“凈空”的可能。

對預盤階段的控制一樣很重要，因此也需要更明細的計劃，這一般是交由預盤主辦人員自己擬出各儲位區（甚至儲位）的預盤時程計劃，經過盤點主持人的了解（可行性及調整），再依此控制，才會真正有效率。盤點時間確定

一般來說為保證帳物相符，貨物盤點次數愈多愈好，但盤點需投入人力、物力、財力，有時大型全面盤點還可能引起生產的暫時停頓，所以，合理的確定盤點時間非常必要。引起盤點結果盈虧的關鍵原因在于出入庫過程中發生的錯誤，出入庫越頻繁，引起的誤差也會隨之增加。

決定盤點時間時，既要防止過久盤點對公司造成的損失，又要考慮配送中心資源有限，商品流動速度較快的特點，在盡可能投入較少資源的同時，要加強庫存控制，可以根據商品的不同特性、價值大小、流動速度、重要程度來分別確定不同的盤點時間，盤點時間間隔可以從每天、每周、每月、每年盤點一次不等。如A類主要貨品每天或每周盤點一次；B類貨品每兩三周盤點一次；C類不重要的貨品每月盤點一次即可。另外必須注意的問題是，每次盤點持續的時間應盡可能短，全面盤點以2-6天內完工成為佳，盤點的日期一般會選擇在：

1.財務結算前夕。通過盤點計算損益，以查清財務狀況；

2.淡季進行。因淡季儲貨較少，業務不太繁忙，盤點較為容易，投入資源較少，且人力調動也較為方便。

此外，還有幾點需要注意：

a.原則上規定各店鋪為每兩月盤點一次，盤點時間為25日，具體時間由財務部于盤點月份20日之前通知到位。

b.因各店鋪實際情況不同，若需更改盤點日期，應由各店鋪負責人提前5天申請更改并通知有關部門。

c.店鋪盤點時間一般定為晚上營業結束后至次日凌晨，配貨中心為白天進行盤點，特殊情況除外。

d.超市總部盤點小組有不定期對各店鋪、配貨中心進行突擊盤點檢查的權力。盤點及帳務處理

超市與便利商店由于商品種類繁多，各類商品的實際成本計算有一定的困難，所以一般采用“零售價法”來進行賬面盤點。

其計算公式是：賬面金額=上期庫存零售額+本期進貨零售額-本期銷售金額+本期調整變價金額。

此外還需注意：

a.各店鋪必須做好盤點前的清帳工作，對有單無貨、有貨無單等情況應及時查明原因，保證在盤點前完成帳務處理，做到帳帳、帳單相符。

b.各店鋪財務人員應于盤點前做出進銷存報表，并對變價、報損單據匯總結帳。

c.盤點當天的營業額應全部結清，銷貨單據應全部入帳。

d.到期不能退貨商品全部報損。盤點人員的安排與培訓

(1)盤點人員的安排

1.人員安排的注意事項

（1）分店樓面部門除必需的留守人員外，所有人員均應參加盤點，包括行政部門等，必須支援樓面進行盤點。

（2）盤點前1個月，各個部門將參加盤點的人員進行排班，盤點前1周，原則上取消年假休息，盤點當日應停止任何休假。

（3）各個部門將參加盤點的人員報盤點小組，必須注明哪些是點數人員，哪些是錄入人員。

（4）盤點小組統一對全店的盤點人員進行安排，分庫存區盤點人員，陳列區盤點人員。

（5）盤點小組安排盤點日陳列區的人員時，各個分區小組中必須包括本區營運部門的經理、主管、熟練員工，其中經理任本分區內設置的分控制臺臺長。

（6）盤點小組在每一個分區小組的人員安排中，必須明確初點錄入人員、點數人員、復點錄入人員、點數人員等。

2.人員安排的通告

（1）盤點小組的人員安排

① 盤點小組在接到部門上報的參加盤點人員的名單和排班后，將樓面所有盤點人員進行安排，于盤點前7天以書面通知、公告的方式通知各個部門。

② 盤點人員按庫存區盤點和陳列區盤點兩次來安排。將超市的盤點區域分成不同的盤點分區，每個分區設置一個盤點分組和分控制臺，每個分控制臺設置一個分臺長，全面控制盤點工作的進行。

（2）安全部復查人員的安排

安全部根據盤點的情況，分別按庫存區盤點和陳列區盤點兩次來安排人員。要求每個分區都必須安排人員進行復查。重點是精品部、家電部。煙酒部以及比較容易出現點數錯誤的區域。

(2)對盤點人員的培訓

盤點小組在成立后，必須制定詳細的盤點計劃，包括對盤點小組人員的培訓，盤點管理層的培訓、點數員工的培訓、輸入員工的培訓等。建立培訓檔案，進行盤點培訓的考核，要求所有參加的盤點的人員均須通過考核。

盤點培訓的具體內容主要有以下幾個方面。

a.盤點表使用的培訓

（1）盤點表是盤點庫存區時使用的。所有的庫存區域，盤點小組全部設置盤點表。

（2）盤點表是編號的，在某一個編號下，盤點表的增加必須經過盤點小組的登記審核后才可以增加。

（3）盤點前到總控制臺領取盤點表，盤點完畢后，回歸總控制臺。

（4）盤點表必須經過安全部的盤點專員的抽查確認后，才能封存，等待輸入系統。

（5）如果需要修改盤點表上的數字，如下：1、2、3、4、5、6、7、8、9、0.（6）如果需要修改盤點表上的數字，不能用涂改液或圈涂法，必須將原來的數據劃掉，重新書寫。

（7）盤點表上只記錄商品的品名，因此盤點表上的數據是該商品在該盤點位置下的所有庫存的總數。

（8）盤點表上的數據只能用藍色、黑色簽字或圓珠筆書寫，不能用紅筆、鉛筆或彩色筆書寫。

（9）盤點人員必須在盤點表上簽字，用中文正楷字體。

b.盤點點數的培訓

（1）點數的原則：

① 點數必須是銷售單位的數量，即是該商品盤點時的單位。如口香糖，如果超市是整盒銷售的，則盤點時的計數單位是××盒。

② 庫存區的盤點是兩個人為一組，同時點數，當兩人的點數一致時，才將該數據作為盤點數據記錄在盤點表上。

③ 陳列區的盤點則采取“互點法”，即商品A的初點作業人員與復點人員及三點人員不同，點數人員與記錄人員不同。

④ 非供應商免費提供的樣品必須點數，樣品的配件不點數。

⑤ 贈品不盤點。

⑥ 不足一個銷售單位的商品，不計數。

（2）陳列區的點數

① 初點規定

●盤點貨架或冷凍柜、冷藏柜時，依序由左而右，由上而下；兩人一組，一人點，將數量寫在自粘貼紙上，放置在商品價格卡的上邊，另一人用HHT（Hand-Held Terminal,一種數據采集器）輸入數字。

●盤點的數字書寫要清楚，不可潦草讓人混淆。

●數字寫錯，要按要求進行涂改。

●清點時，一定要按銷售單位清點，不夠一個銷售單位的不能計入，應取出歸入待處理品堆放處。

●盤點時，順便查看商品的有效期，過期商品不應點入，應歸入待處理品堆放處。

●對無法查知編號的商品，用紅色粘貼紙做標識，報告分控制臺進行處理。

●遇到非本部的散貨，將其送到分控制臺，歸入散貨區的堆放處。

② 復點規定

●復點時要首先確認需要復點的區域，是否已經完成初點的錄入，有否遺漏區域。

●復點需要用不同顏色的自粘貼紅，以示區別。

●復點錄入的HHT,必須將其初點的數據全部清理完畢后，才能再輸入復點數據。

●復點時重復初點的流程，但人員不同。

③ 抽點規定

●樓面需要抽點的商品是初點與復點有數量差異的商品、初點或復點中漏點的商品，或初點與復點中位置不正確的商品。

● 安全部的檢查則是選擇體積小、單價高、量多或容易點錯的商品。盤點的環境準備

盤點作業開始之前必須對盤點現場進行整理，以提高盤點服務業的效率和盤點結果的準確性，清理工作主要包括以下幾個方面的內容：

1）盤點前對已驗收入庫的商品進行整理歸入儲位，對未驗收入庫屬于供貨商的商品，應區分清楚，避免混淆；對殘次品，應進行清理、歸類放齊；對退貨商品應及時處理，暫無法退貨的應進行標識；對贈品，則進行清理并單獨存放加以標識。

2）盤點場關閉前，應提前通知，將需要出庫配送商品提前做好準備；

3）帳卡、單據、資料均應整理后統一結清以便及時發現問題并加以預防；

4）預先鑒別變質、損壞商品，及時從店鋪中清理出報廢品。對儲存場所堆碼的貨物進行整理，特別是對散亂貨物進行收集與整理，以方便盤點時計數。在此基礎上，由商品保管人員進行預盤，以提前發現問題并加以預防。

5）整理內倉、貨架上的商品陳列。

6）清除店鋪內的死角。盤點表抄寫、復查及編號

a.各店鋪陳列員應于盤點前1天按S型抄表法抄好一式三份的盤點報表。

b.各店鋪盤點負責人或組長、處長應對已抄好貨架、內倉、堆裝、端頭陳列、精品柜、收銀臺周圍的商品進行品名、規格、單價、保質期限等項目的復查，注意重箱、空箱的漏抄、重抄現象。

c.對已抄好盤點表后的到貨商品，應于盤點當天單獨抄表并注明附在所屬大類中。

d.店鋪處長應對抄好的盤點表進行編號，并分出A、B、C表。盤點工具準備

a.對盤點所需的各類可重復使用的工具，由營運部負責一次配齊，各店鋪盤點負責人在盤點開始前發給盤點人員，盤點結束后負責收回保管，以后不應無故動用、增加。

b.屬正常損耗的盤點工具缺失，可由店鋪盤點負責人提出申請后由營運部補發。

c.常見盤點工具：若使用盤點機盤點，需先檢查盤點機是否可正常操作；如采用人員填寫方式，則需準備盤點表及紅、藍色圓珠筆。停業通告及廠商通告

a.若因特殊情況，確需進行停業盤點的，應由店鋪店長提出申請經總經理批準后進行，盤點前應在店外張貼停業通告。

b.盤點前各有關部門應及時通知送貨廠商在盤點前1天不宜送貨。

編輯本段盤點過程預盤

預盤不限于倉庫人員，而應該擴大到生產現場，因為生產現場難免仍有在制品，原則上，半成品、余料以及成品，在盤點前最好已經回繳倉庫（但是有些工廠則仍留在現場待盤點），當然也在一些“生財器具同樣要盤點”。此外，采購與托外加工主辦人員也不可能置身事外，因為很可能仍有一些模具等生財器具在外。當然，也有一些料品送出托外加工，仍留在托外工廠內，這也是我方的資產，同樣列入盤點范圍。

預盤一般可分為以下3類：

（1）傳統的表單盤點

傳統的表單盤點

在預盤階段，首先由盤點主持人以計算機或會計部門的“永續盤存賬”為基準作出“預盤明細表”,交給倉庫（或現場等直接責任對象），要求依之“點”出應有數量，同時依新儲位整頓存置定位，掛上盤點單，記錄預盤有關字段，并把預盤結果（包括盤盈，盤虧的差異）呈報盤點主持人。當然，也可以由盤點主持人直接作出“盤點單”交給預盤主辦者，而不用“預盤明細表”.盤點主持人一點也不閑著，除了要稽核預盤進行實況之外，仍要針對預盤的差異狀況進行分析與調查，并采取補救措施。

預盤明細表

預盤明細表

品類：――― 預盤期： 年 月 前期 本期 本期 本期應有料號 品名規格 單位 盤存量 入庫量 出庫量 盤存量 在上表中，筆者建議每一品類打印一份，以利該品類（各料項）倉庫主辦員便捷使用于預盤作業（因為一般倉儲，都以同一品類存放同一儲位區為原則）。而字段中，“前期盤存量”輿“本期出庫量”可以略去。

依據“預盤明細表”,倉庫人員在預盤階段逐一清點，再掛上“盤點單”,是最合理的方式。

（1）盤點單

盤點單

物料盤點單NO

品類代號

簡稱

料號

品名

規格

計量

應有預盤量

預日期

盤點人

盤實盤量

盤盈（虧）量

復盤日期

盤點人

實盤量

盤盈（虧）量

存料 狀態□良 品G□不良品B□呆 料D備 注

“盤點單”基本上分三大部分：

第一部分是總字段，包括“盤點單No.”、“料號”與“品名規格”及“單位”加上“應有盤點量”單位。其中最需要注意的是“盤點No.”,一般是在盤點前就已印妥，而且順序聯號控制，由盤點主持人管控。因為基本上盤點一定要把散存于儲位區的料品，一一回籠到同一儲位（區），因此一個料項一張盤點單是合理的。

第二部分“預盤”有關字段，由預盤主辦人填入“預盤實際量”,以及“盤盈”或“盤虧”量，加上預盤者的簽名（含日期時間）。

第三部分則是“復盤”有關字段，由復盤者填入，包括“復盤實際量”及“盤盈”或“盤虧”量，同時簽名。

“盤點單”或稱“盤點卡”,大多由稍硬卡紙印制，且有鐵絲可綁掛，絕大多數設計為三聯式，第一聯仍掛料架上（結算完成后再取消），第二聯由復盤者撕下交予盤點主持人，第三聯由預盤主辦人撕下呈交盤點主持人，以明責任，兼作回饋信息。此為最佳順序。

預盤的注意事項：

預盤是最基礎的工作，也最要求“細膩”與“確實”,否則整體盤點就不易落實有效率。

首先，要依據“預盤時程計劃表”去進行，而且依序找定儲位區與儲位逐一進行，最好把散落在其它儲位（區）的存量找到，回歸固定的儲位。同時依照倉儲整頓的觀念，分辨出呆料與不良品（如有呆料與不良品必須移倉，則要求另立盤點單），把容器中的零星數整理補齊，棄區空容器，如此才有利于復盤作業。

盤點主持人也要每日盯緊“預盤時程計劃表”,與呈上來的“盤點單”第3聯互相勾稽，以控制進度，千萬不可以“放牛吃草”.必要時要到倉庫現場去察看確認。

（2）數據采集器（盤點機）的盤點

使用數據采集器（盤點機）的前提條件是所有貨品都必須有必須有條碼，一個條碼唯一地代表了一種貨品，條碼重復和沒有條碼都是不行的。盤點機就是通過掃描條碼來對貨品進行清點的。將貨物條碼導入數據采集器（盤點機），而后經數據采集器（盤點機）整理導出為一個txt文檔或其他格式文檔，此文檔即相當于傳統盤點的盤點單，之后的復盤也可據此文檔進行復查。

（3）無線掃描槍（有線條碼掃描器+無線條碼適配器）的盤點

傳統的掃描槍跟數據采集器（盤點機）的盤點方式很相近，主要的區別在于前者自身不帶內存，只是實現即時傳輸，連接上電腦后，掃描所得的數據直接顯示在光標定位的地方。后者自身就有內存，可以在不連接電腦的情況下工作，所以與電腦的距離不受限制。掃描所得的數據是首先存儲在采集器的內存里面的，然后通過傳輸底座將數據傳輸上電腦實現批處理。

但無線的掃描槍就可以實現在不連接電腦的情況下進行數據的采集，可以完成對貨物的盤點，但是缺點是受到距離的限制，而且價格上也不便宜。如：Symbol,Metrologic等。

目前出現了一種新的盤點方案，那就是將傳統的有線掃描槍升級為無線槍，再配合電腦端、手機端等的使用，以實現實時的數據傳輸和信息匯總。有線條碼掃描器+無線條碼適配器的搭配效果并不比無線掃描槍差，價格也不貴，性價比很高。如：SUMLUNG等。復盤

預盤既已完成就緒，就可進入復盤階段。復盤工作多由盤點主持人指派與被盤點部門權責比較不相干的部門人士所擔任。例如物料倉庫，大多由人事、營業、設計等部門人員去擔任乘堅策肥工作，而不會由采購或品管去擔任，因為后兩者與物料倉庫關系較為密切，有“瓜田李下”之嫌。

復盤工作較為單純，是根據預盤階段的“盤點單”去復查。復盤者可以要求被盤者逐項將料品卸下，深入清點，再記入實際狀況，填入“復盤”有關字段內。平常是撕下“盤點單”一聯，回報予盤點主持人。

更負責任的復盤人員，還會更進一步復查料品的質量狀況（甚至存置時間呆料狀況），呈報反應，這當然值得鼓勵。

復盤的注意事項

復盤時比較單純的，一般是采取“抽樣”詳查、每項全盤的觀念。意即，每一個料項都要“盤”到，即使略盤（依容器標準內裝數乘以容器數，可得總數，但要檢查容器是否“落實”整頓）亦可。但每隔若干料項，一定要詳盤，也就是要求預盤人把該料項從儲位上卸下，逐一數，以確認其預盤的確實度。如發現有不少的“不落實”之處，可以向盤點主持人呈報，要求重新做一次預盤的工作。盤點方法

（1）賬面盤點法帳幕面盤點法是將每一種商品分別設立“存貨帳卡”然后將每一種商品的出入庫數量及有關信息記錄在賬面上，逐筆匯總出賬面庫存結余量。

（2）現貨盤點法現貨盤點法是對庫存商品進行實物盤點方法。按盤點時間頻率的不同，現貨盤點又分為期末盤點和循環盤點。

a.期末盤點法

期末盤點是指在會計計算期末統一清點所有商品數量的方法。由于期末盤點是將所有商品一次點完因此工作量大、要求嚴格。通常采取分區、分組的方式進行。分區即將整個儲存區域劃分成一個一個的責任區，不同的區由專門的小組負責點數、復核和監督，因此，一個小組通常至少需要本人分別負責清點數量并填寫盤存單，復查 數量并登記復查結果，第三人核對前二次盤點數量是否一致，對不一致的結果進行檢查。等所有盤點結束后，再與計算機或賬冊上反映的賬面數核對。

b.定期盤點法

又稱閉庫式盤點，即將倉庫其他活動停止一定時間，對存貨實施盤點。一般采用與會計審核相同的時間跨度。

c.循環盤點法

循環盤點是指在每天、每周銷點一部分商品，一個循環周期將每種商品至少清點一次的方法。循環盤點通常對價值高或重要的商品檢查的次數多，而且監督也嚴密一些，而對價值低或不太重要的商品盤點的次數可以盡量少。循環盤點一次只對少量商品盤點，所以通常只需保管人員自行對照庫存數據進行點數檢查，發現問題按盤點程序進行復核，并查明原因，然后調整。也可以采用專門的循環盤點單登記盤點情況。

d.抽樣盤點

由審查單位或其他管理單位所發起的突擊性質的盤點,目的在對倉儲管理單位是否落實管理工作進行審核。抽樣盤點可針對倉庫、料件屬性、倉庫管理員等不同方向進行。

e.臨時盤點

因為特定目的對特定料件進行的盤點等。要得到最正確的庫存情況并確保盤點無誤，可以采限賬面盤點與現貨盤點平等的方法，以查清誤差出現的實際原因。盤點具體操作過程

l 盤點表的A表一般由該大類的陳列員自行盤點，A表盤完后，由店鋪盤點負責人安排非直接責任人盤B表，B表盤點應與A表錯開。

l B表盤點過程中記錄、點數、復核人員應在盤點表上簽上全名。

l B表盤點完畢后上交到店鋪盤點負責人處，店鋪盤點負責人應以B表為基準，核對A、B表的商品實存數，檢查不相符的應立即安排盤A、B表人員同時復盤，核清準確數據后，填入C表。

l C表完成后，由店鋪盤點負責人、總部監盤人簽字確認交給輸表員及時登錄并打印收銀單粘貼于C表上并簽字確認。

l 應對C表輸入完畢得出結果需復查一次，確認無誤后統計出店鋪實際庫存額，不應擅自涂改原盤點表。

l 各店鋪、配貨中心均應以商品零售價進行盤點核算，加工部以進價進行盤點核算。各店鋪財務人員應在盤點結束后4天內將匯總計算完畢的盤點報表報送有關部門。

注：當天營業額處理：盤點當天的營業額應全部結清，銷貨單據應全部入帳。監盤規定

l 總部盤點小組負責組織人員對部分店鋪盤點實行重點監查；

l 監盤人員具體指導盤點工作，制止和糾正盤點工作中出現的失誤；

l 對內倉、精品柜進行全面復盤，貨架商品抽查率應在20%以上；

l 分析庫存結構、指出庫存結構的不合理之處，出具書面總結報告。盤點報告和商品檢查

盤點報告

各店鋪盤點負責人和財務人員在盤點結束后及時總結盤點全過程，填寫有關盤點報告，出具書面盤點總結；盤點報告上所列內容應填寫齊全、清晰明了，不應隨意省略、涂改和出現串行、漏行；

盤點報告一般由財務人員、店鋪盤點負責人、盤點小組成員共同簽字確認后上交有關部門。

商品檢查

盤點過程中發現不合規定要求及近保質期的商品應及時處理、上報，按采購部有關要求在盤點表上記錄。

編輯本段盤后工作盤后整理

a.商品整理：將貨架上因盤點時排列的商品按照原先的陳列方式或陳列原則進行整理。

b.環境整理：對環境進行清潔、清掃工作。查清差異原因

盤點會將一段時間以來積累的作業誤差，及其它原因引起的帳物不符暴露出來，發現帳物不符，而且差異超過容許誤差時，應立即追查產生差異原因。

一般而言，產生盤點差異的原因主要有如下幾個方面：

1.計帳員素質不高，登錄數據時發生錯登、漏登等情況；

2.帳務處理系統管理制度和流程不完善，導致貨品數據不準確；

3.盤點時發生漏盤、重盤、錯盤現象，導致盤點結果出現錯誤；

4.盤點前數據數據未結清，使賬面數不準確；

5.出入作業時產生誤差；

6.由于盤點人員不盡責導致貨物損壞、丟失等后果。盤點結果處理

查清原因后，為了通過盤點使賬面數與實物數保持一致，需要對盤點盈虧和報廢品一并進行調整。除了數量上的盈虧，有些商品還將會通過盤點進行價格的調整，這些差異的處理，可以經主管審核后，用下表所示的更正表進行更正。

盤點改善與提升管理績效

盤點不應該僅只限于資產的結算及財務報表的用途，而應該有更高層次的目標，那就是改善物料管理問題，提升物料管理水準；尤其“實地盤點”勞師動從，產銷活動甚至不得不停下來，沒有精打細算是不行的。

為了更深入地敘述這個觀念，筆者謹先就“倉儲規劃”、“倉儲整頓”以及“發掘與分析問題”三個大方向加以討論，也希望借此“拋磚引玉”，給從事倉庫管理的實務人士更多反思檢討。

（1）倉儲規劃 對一般加工裝配業而言，銷售狀況必然是變動的，生產當然也跟著變動，當然生產用料也一定是變動的。以往半年一年需求很旺的產品，現在可能已是強弩之末，甚至是“聊備一格”，故采取低庫存或無庫存策略才是正確做法。因此它的儲位絕對不可以如往常地占用，甚至這種料品多項合并起來放一個儲位都有可能。

我們還可以同樣的想象，經過設計變更以后變成的舊料，當然它的儲位也應該減少，甚至移到待處理區域如呆料區才是正途，而不應該如往昔一樣占領偌大主料儲位。還有，依產品的壽命周期已預測到末期的產品，則它所關連的料品因為產品的需求提高而大增或經過設計變更的新料，這些一定要給予更大空間的儲位，使它們能有足夠庫存容量，而且還要放置在顯目易取的儲位區內（此即Fast Moving的觀念）。

由于這種變動的緣故，定期的儲位規劃變得極有意義，而且對倉庫的使用效率，以及用料生產備料的水準，都有很大幫助。當然，如果是產品生產計劃很穩定，變化很少的工廠，以及料品通用性很高的工廠，那又另當別論了。

倉儲儲位的規劃的基本觀念，其架構為先做好次半年（或一年）的……產銷預測，由預測的各產品月產量基準，循“作料標準”（BOM）展開各需用料項的“平均月需用料量”，再比對“購備期間”（Lead Time），得到適當的“庫存量水準”。最后依各料項的庫存量水準，換算其容器容量及排置方式，終身儲位的單位數，作各儲位區的配置參考。

由于倉儲工作規劃具有Reengineering（再造）的意味，儲位移置很需要時間，因此筆者多建議利用實地盤點，在預盤階段一并完成。

經過倉儲規劃的執行之后其具體的效益，首先是主料儲位區更具“生產導向”的效益，因為呆料與不用料已經移開，完全是以“生產需用料”為主體。其次，是料賬不準的困擾會降低。因為需用量較大的料項，已經配置給它充分的儲位空間，倉庫人員自然比較不會亂放。

（2）倉儲整頓 前面已經討論過倉儲整頓，我們整頓的目標，在于料與帳的核對調整，以及容器儲位的精實化（避免虛胖，而致不易判定真正存量），再加上呆料的移倉處理、不良料的發掘與處理。

這種倉儲整頓，固然也可以透過日常工作忙碌，使每天應該執行的整頓工作，變成不易落實；況且有不少工廠仍未具備這種自主盤點的觀念和制度要求。

因此，索性透過半年一次的實地盤點來具體一并執行，也是必要的補救之道。此外，即使平日已作循環盤點，趁著實地盤點時一并為之，不是更好嗎？

（3）問題發展與分析 物料管理是一個既古老又傳統的管理工作，然而它卻是“歷久而彌新”，永遠有問題，而原有的問題及困擾常常都沒法“根治”。

由于物料管理良劣嚴重關系到產銷和利潤，我們不得不花很大心力去做好物料管理。很少有管理人員能預估問題發生的所在，又能深入追蹤分析問題的原因，以謀求對策。因此，利用實際盤點的機會，同時深入查核其問題點，也追蹤分析其原因，是絕對有其必要的。因為這樣才可能籌謀有效對策，提升物料管理水準。

根據筆者的經驗，在實地盤點的過程中，細心的盤點主持人可以發現下列問題：

1.預盤時發現庫存料不足賬面數，再追蹤知悉為存置于非主料倉的外倉。

這是一個警訊，即入庫作業已經不確實了。如果被“有心人”利用，就會變成不該發生的損失。

2.設變后的“舊料”的呆料率很高

這是制度上的問題，也是“先進先出”執行面的問題。要立即檢討設變的舊料處理規定，以及落實度必要時強化“先進先出”的技巧。

3.現變質不良料比率高

這也是一大警訊，表示倉儲環境已經有問題了，也可能是“進料檢驗”的條件不夠嚴謹，才會讓“很容易變質”的料品進入倉庫。

4.一般性的呆料比例高

這表示經常性的儲位整頓和常時盤點有執行的必要。

5.某些局部料項（或倉庫主辦人員）料賬不準情況嚴重

這似乎在告訴我們一些訊息，或者是倉庫主辦人員的落實性已經偏失了，或者標準容器有必要運用了。

當然，不會只是以上所列五種狀況。只要是老經驗的資材主管，加上心細有邏輯理念，一定還可以找出更多的問題及原因。現在我們關心的是，如何去更深入分析，找出對策，可運用哪些技巧。這是更值得我們充分發揮的領域。

（4）盤點提升物料管理水準 為了達到料帳準，以及順暢供應生產排程所需用料這兩項目的，僅靠半年一次的實地盤點，在“時機”上是絕對不夠的，我們必須謀求更高頻率、更靈活的方式，這就是常時盤點法。

a.循環盤點的做法

基本上，這是倉庫內部自主性的管理輔助作業，目的在于倉儲整頓以及料賬維護。雖然稱為自主性作業，但筆者仍建議納入物料管理制度準則之中，明確地要求倉庫人員要依循執行，同時還要由高階主管者設法稽查其執行狀況。

首先，要確立循環的周程時間，筆者建議以每個月循環一次為最好，意即每個月都有一次被盤點到的機會。當然這只是原則，不妨再長短調整之。比如說，在“存貨式生產工廠”，料品的通用性很高，安全存量水準比較高，則兩三個月才循環一次，也未必不可，尤其平日料帳都還蠻準的話。

其次，要有循環盤點的執行計劃，這一般都由倉庫該“品類”主辦人員擬行，由倉庫主管核定即可。在這項計劃下，主要是以各儲位為單位（等于是各料項）的盤點預定時程，意即哪一天到哪一些儲位（或料項），作執行與稽核的依據。

至于執行盤點的時間，大多在每天現場作業（正班作業）結束的前后一小時內，或在下班后一小時內為最佳，但在下班前一小時（例如下午四點鐘）開始執行也很好。因為在一般情況下，這時候很少進行“正常發料”工作的，正好可供整理整頓之用。

執行該儲位（料項）的常時盤點大多采用“略盤”方式，以容器（盒、袋、包）數乘以包裝標準，得到“實盤量”，再與庫存管制卡（或管制帳簿）比對，如有異狀，再深入分析追查。最后再用“庫存調整單”形式予以呈準調整。

此外，還可能更深入做倉儲整頓的工作，例如呆料檢核與移倉，變質與不良料品的檢出處理，容器化零為整等功能，則更能提升倉儲管理水準。這以裝配業尤為必要。

b.生產排程用料的常時盤點

筆者一直強調“倉儲物料的目的在生產使用，而非庫存資產本身”。在此時，完全看出這點理念的注解。只要生產排程所需用料不能順暢供應，那么倉庫有多少存料，倉庫整理整頓多么了不起，都已經沒有太大意義。

常時盤點要如何去做？不妨從生管的立場先做考慮，尤其生管的“細排程”（Detail Production Schedule）完成后，立即展算它所需的用料項目以及需用量，到倉庫儲位上去核查這些需用料項的料帳準確否，質量狀況如何，是否夠用。如此專注與排程需用料之盤點，豈不比所有料項的盤點，更具效率更有意義嗎？

當然，還可以擴大處理范圍，把細排程從一周延伸為一個月，則更具效率。有些公司則以訂單或生產批的需用料作為常時盤點對象。

至于“誰”來執行這項工作呢？筆者建議由生管排程人員介入參與，甚至主導。有些工廠則允許生產現場主管到倉庫內“關切”排程用料實況，這點相當實際有些工廠規定人員不準進入倉庫，似乎不必太堅持。盤點處理

(1).盤點盈虧責任

對店鋪（配貨中心）已進行帳務處理的報廢、殘次品（含在途商品損失、有質量問題無法退貨的商品）的金額應計入盤點盈虧。

a.配貨中心盈虧責任制

l 配貨中心允許的盈虧率為萬分之三，正常盈虧額計算方法為：正常盈虧額=當月發貨總額×萬分之三。

l 對超出正常盈虧額度的部分從配貨中心人員的月績效工資總額中予以扣除。

l 對配貨中心負責人按其他員工平均賠款額的2倍在績效工資中扣除，其他崗位參照店鋪有關規定執行。

b.店鋪盈虧責任制

l 店鋪允許的盈虧（含報損）率規定為千分之四，其計算方法為：正常盈虧額=當期銷售總額×盈虧率。

l 店鋪盤點虧空總額減去正常盈虧額即為該店鋪應承擔的虧空責任金額，在該店鋪工作的實際上崗人員（工作不滿半月以半月計算，超過半月以全月計算）平均承擔，分兩月從績效工資中扣除。

l 店鋪主要責任人按一般員工平均賠款額的系數在績效工資中扣除，具體為(一般正式員工為1)：實習及代理店長1.5倍、正式店長2倍；實習及代理店助（組長、處長）1.2倍、正式店助（組長、處長）1.5倍；店鋪財務人員根據《店鋪財務人員考核規范》執行。負責幾個店鋪的店長承擔虧空額度最大的店鋪的虧空責任。

l 出現盤盈的店鋪，由店鋪店長負責查明原因并出具報告，經財務部確認，經檢查屬盤點失誤造成虛盈的，在調整后不盈的，按以上情況4.1.3.1-4.1.3.3處理；確實盤盈的，按盤盈金額扣發有關責任人當月績效工資。并將帳實調整一致，下期盤點結果準確后開始承擔虧空責任。

l 賠罰的款項只從績效工資總額中扣除，用于沖抵店鋪的帳面盈虧。員工基本崗位工資應予保證。

l 對由采購部和營運部共同確認后發到店鋪的快到保質期商品和滯銷品的金額，另外做帳，以50%計入店鋪庫存。

c.嚴重盈虧處理

l 對實際盤盈金額超過責任人兩個月績效工資總額的，由財務部和責任人共同商定賠罰金額，報總經理批準后執行。

l 對嚴重盤虧的店鋪（或配貨中心），應查清原因，有必要時應按盤點小組指定時間進行重盤，重盤準確后，由店長簽字確認，對其盈虧額按4.1.2，4.1.3處理。

l 對虧空責任金額超過該部門員工兩個月績效工資總額的（保證工資收入在500～700元），未扣完部分，在激勵工資結算時予以扣回。

l 對盤虧金額巨大的，已給公司造成的損失無法追回的，屬于管理不到位或未按公司流程執行的，對各主要負責人進行行政處罰并承擔相應的經濟責任，上限五千元。

l 對為逃避盈虧責任制在盤點過程中作假的，按有關制度處理。

(2)盤虧原因

a.商品損溢的原因

l 進貨工作中出現的差錯 主要由于驗收時不認真、不全面造成的。

l 外界條件對商品的影響 商品從購進到銷售，經過運、存、整理、挑選、分級、稱量等多道環節，會發生各種損耗。

l 機械最用對商品的影響 在裝卸、搬運、堆碼中，受碰撞、擠壓而發生殘損和短少，如滲漏、散包、變形、破損等。

b.出現差錯的原因

l 銷售工作中出現的差錯和長短款

l 報表憑證中的差錯

l 盤點過程中出現的差錯 如漏盤、溢盤、串號、盤點數字不實、計算不準、計量單位折算差錯等。

l 各種盜竊的暗損失。

(3)避免出現盤點盈虧的方法

盤點盈虧根本表現在商品的損溢，其歸根結底是由于員工平時工作疏忽、責任心不強，不嚴格按照規程操作造成的。因此，要避免盤點中大的盈虧差錯，必須加強全員的責任心培養與業務技術的提升。具體如下：

l 根本上要增強工作責任心

l 嚴格控制進貨關和銷售關

l 收銀堅持三唱原則。

l 檢查各類度量衡器具，保證計量準確無誤。

l 較強報表單據各環節的復核與控制。

l 加強盜竊的各類防范活動，減少因此帶來的暗損失。其他盤點

a.配貨中心盤點：配貨中心每月盤點1次，其它具體規定與店鋪一致。

b.年薪制店鋪盤點

c.日常盤點參照上述規定執行

d.到期盤點

l 盤點準備工作;

l 盤點過程中,必須注明商品到期時間,快到期商品加以標識;

l 總部統一從店鋪調配店長（組長、處長）、財務、收銀員及總部科室人員組成盤點小組，對盤點過程進行監督和檢查：

n 對精品柜、小倉全面重盤，貨架商品抽查率在50%以上，店長等店鋪管理人員應協助科室人員進行監督和抽查；財務人員負責檢查帳務處理工作及復核盤點表，收銀員負責C表輸入收銀機、打印出收銀單交由店鋪人員復核。

n 盤點結束后C表由財務部人員帶回進行復核，確定店鋪實際庫存。

l 所有參加盤點人員應在C表上簽字,由盤點小組組長及店長簽字確認后不得再更改或重盤。

l 盈虧考核參照實行年薪制協議，但在年薪制結束后二個月內短缺和報損超過規定標準（0.4%）則在工資中全部扣回，并對實物負責人另行處罰。

第四篇：便利店盤點流程（推薦）

門店盤點流程及管理規定

一、盤點目的：盤點是為了了解公司（門店）在某個營業周期內的經營情況，為了合理庫存，加速資金周轉、利用而開展的一項對商品的清點工作。也是檢查門店在某個營業周期內的營運、防盜等工作狀況的一項措施。

二、范圍：適用于各門店的盤點工作

三、盤點時間：__________________至 ____________________

四、具體流程：

1、擬定盤點計劃：

區域督導提前____日擬定各區域盤點計劃，營運部審批后于盤點前____天公告各門店。

1．1盤點日期：門店周期性盤點在月初（即每月

日），特殊情況（如店長交接或其他突發事件）另行通知。

1．2盤點門店安排：所有門店每月必須盤點一次，如門店當月人員穩定，且無特殊事件發生，可申請每兩月盤點一次。

1．3盤點方法：手工盤點或盤點機盤點

1．4盤點人員：門店所有人員均須參加盤點，具體情況由店長決定；區域督導每月必須參加門店的盤點。

2、盤點前準備

2．1盤點前____日，門店召開盤點會議，由門店督導及店長組織安排盤點事項（告之員工盤點時間，盤點人員安排）。

2．2盤點區域劃分：店長根據門店實際情況進行分區，以每組貨架為盤點單位，對每個貨架進行編號。

2．3各門店在盤點前需做好帳面清理工作：所有內調、直配、退貨單據錄入完畢，并跟蹤審核情況（所有單據盤點前必須審核完畢）。所有有單無貨、有貨無單等情況應及時查明原因予以妥善處理，保證在盤點前完成帳務處理。

2．4盤點前1天，所有殘次品處理完畢，能退的打退單，不能退的做報損處理。對未清理完畢的殘次品進行歸類，并擺放整齊。

2．5所有退貨商品應退貨完畢，暫時無法退貨的商品應進行標識； 2．6對倉庫、地堆及貨架上的商品進行全面整理及清點好數量； 2．7對贈品單獨進行清理并加以標識； 2．8清理門店內的死角及貨架底層。

2．9商品必須整齊擺放，一物一盤點數量標簽卡，物卡對應，同一條碼商品必須放在同一位置（區域），以免清點時發生遺漏。

2．10盤點商品清點好以后，貨架商品要歸類整理，不得移動、調整，以免發生錯亂。如盤點當天有新品到貨，則暫時將其視為庫存商品盤點入賬，不要上架出售。

2．11整理好各種口味或型號規格的混裝類商品并清點好數量。2．12賣場和倉庫需整齊、清潔。

2．13空箱或紙皮必須另外堆放，以避免盤點錯誤。

2．14盤點數量標簽卡中的“數字”書寫必須清晰，不得在原有數字上進行涂改。如有錯誤，則應劃掉原有數字，在旁邊重寫。如有補加，則應寫上最后結果

3、盤點中

3.2.1一切準備就緒后，盤點前督導及店長開會宣布盤點紀律及區域，告知盤點人員注意事項和責任。

3.2.2盤點過程中，對所負責區域商品盤點時各自獨立進行，做到一品一碼進行盤點掃描，不得交頭接耳，抄襲等。

3.2.3 同一區域的兩個人都清點完后，必須進行核對，若兩份數據不同時，兩人必須同時現場核實，以核實后的數據為準修正盤點單。對盤點單確認無誤簽字后交給店長對盤點單進行抽查，如果沒有錯誤，經同意后方可離開。如果抽查發現有錯誤，必須核實正確。(抽查率為30%）

4、盤點后

4．1對于“盈虧預查”表中的差異，門店進行核對檢查，若發現有錯盤、漏盤、錯輸、漏輸等錯誤，門店于兩天內核查并一次性書面上報營運部，經核實后方可進行修正。

4．2盤點結果做到兩天內審核確認。信息部予以相應的電腦處理。核實后的盈虧結果直接納入各項指標計算和考核評估。

4．3信息部審核后的電腦庫存數據作為門店下一營業周期的期初數據。

5、盤點盈虧處理

5.1 門店報費品、殘次品計入門店門店盤點盈虧。

5.2 出現盤盈的門店，由門店店長負責查明并出具報告，由財務部確認，經檢查屬盤點失誤造成虛盈的，在調整后不盈的按以上情況1-3條處理；確實盤盈的，按盤盈金額扣發有關責任人當月工資，并將帳實調整一致。

5.3 賠罰的款項只從績效工資總額中扣除，用于沖抵商場的帳面盈虧。員工的基本崗位工資應予保證。

5.4 對嚴重盤虧的門店，應查清原因，必要時應進行重盤，重盤準確后，經店長簽字確認，盈虧金額按以上條例進行處理。

5.5 對盤虧金額巨大的，已給公司造成的損失無法追回的，屬于管理不到位或未按公司流程執行的，對各主要負責人進行行政處罰并承擔相應的經濟責任。5.6 對為逃避盈虧責任制在盤點過程中作假的，按有關制度處理。

6、其他注意事項

6．1為了復盤的方便，盤點期間做手工帳

6．2門店用盤店機盤好庫存后，請馬上致電信息中心說明已經盤點結束，信息中心得到門店盤點完畢通知后，處理盤點相關數據，另外盤點機請及時帶回信息中心,門店一定要等待信息中心處理完數據，電話通知門店可以收銀了，門店才可以把手工記賬的數據輸入POS機。

6．3用盤店機盤點的門店如果生意不是很忙，可以安排一個人專門收銀，其他人盤點。收銀員要時刻關注在盤點期間所銷售的商品的狀態是已經盤點或未盤點，如果是未盤點商品可直接在POS機里收銀，如果是已經盤點的商品請做手工記帳，等信息部通知盤點結束再輸入POS機進行收銀。

第五篇：庫存盤點流程

庫 存 盤 點 流 程

公司按月、季度和進行庫存盤點，由配件部門人員負責執行，財務主管負責監督。庫房管理員協助整理盤點結果報告，盤點人員在報告上簽字確認后報公司領導，并存檔于配件部和財務部備查。

1、月度盤點流程

庫管根據物品清單（在金蝶系統中打印出的當前庫存清單），逐一進行庫房中的物品數量核對，將實際庫存(又稱盤點數量)寫在清單上對應物品名稱的旁邊，完成實際盤點表。配件采購人員將盤點數量和金蝶系統里帳面數量進行分析，生成盤贏、盤虧報告，交財務部進行庫存數量調整。

2、季度、盤點流程

季度、盤點分組進行，每組二人，其中一人必須是財務人員。每種配件需清點兩次，對已清點的配件貼上標簽加以區分，確保盤點的真實性、準確性，并認真填寫盤點表。配件采購人員將盤點表上的盤存結果輸入計算機，并根據盤點結果進行庫存分析，生成盤存結果報告，交公司領導審閱后，由財務部、配件部一起合理調整庫存。

內蒙古天海達工程機械責任有限公司

2011年9月16日