第一篇：市構建綠色產業帶的金融對策研究

市構建綠色產業帶的金融對策研究

市構建綠色產業帶的金融對策研究2007-02-10 16:49:17

在省十屆人大二次會議上，省委、省政府正式提出建設對外開放、協調發展、全面繁榮海峽西岸經濟區的戰略部署。研究金融在宏觀調控下促進三明產業結構調整，發揮生態資源豐富的優勢，構建綠色產業帶，對于我市加快融入海峽西岸經濟區建設，具有現實和深遠的意義。

綠色產業帶是指當地大力發揮林竹和生態旅游等資源豐富的特有優勢，重點發展竹木深加工、生態旅游、綠色食品加工、花卉、畜牧業、珍稀食用菌、生物制藥等新的經濟增長點，并在第一、第二、第三產業中占據重要地位并發揮重要作用的新的產業群帶。

一、構建綠色產業帶是三明產業結構調整和融入海峽西岸經濟區建設的必然選擇

１．構建綠色產業帶是三明融入海峽西岸經濟區建設的需要。“海峽西岸經濟區”北起浙江溫州，南至廣東汕頭，牽涉三個省，構建海峽西岸經濟區具有三個比較優勢：一是對臺優勢；二是港口優勢；三是生態優勢。三明要融入海峽西岸經濟區建設，前兩個優勢不明顯，只有第三個優勢比較突出——具有明顯的生態優勢。因此，三明只有最大程度地發揮綠色資源優勢，構建綠色產業帶，才能加快融入海峽西岸經濟區的建設。

２．綠色經濟和綠色產業是２１世紀世界經濟發展的大趨勢，符合人類、自然和社會協調發展規律，是朝陽產業，有利于實現人口、資源、環境的良性循環，是實現經濟可持續發展的根本途徑。二、三明構建綠色產業帶的基本情況、特點及融入海峽西岸經濟區建設的優勢分析

通過近幾年發展，三明的綠色產業帶已初具規模。全市綠色產業總產值占三明ＧＤＰ總值的比重已接近三分之一，生物制藥、苗木花卉、綠色食品、森林旅游等新興產業產值也達到了一定規模。全市規模以上林產工業企業１４６家，林產品達３５０多種（集中分布在木材加工及木竹滕制品業、造紙及紙制品業）。現有省級林業龍頭企業１１家、市級林業龍頭企業３８家。三明的綠色產業帶不僅具有一定的數量規模，而且呈現以下三個特點：一是已初步形成區域集中。如林竹產業主要集中在永安，沙縣等地；森林旅游主要集中在泰寧、市區等地，綠色食品加工主要集中在沙縣、建寧、尤溪等地；二是部分產業和產品已在具有相當知名度。如在生態旅游方面，泰寧已是世界級地質公園。在林竹方面，“青山牌”皮卡紙、“饒山牌”拷貝紙、“永林藍豹牌”金剛板、“企鵝牌”膠合板、“天河牌”竹涼席、“孟宗牌”筍干等產品在國內、省內具有一定的知名度。

在綠色食品方面，“三早”牌系列蓮產品、“三雪”牌中華獼猴桃汁、“文鑫”牌建白蓮已分別獲得國家綠色食品標志使用權；“閩江源牌”綠茶飲料，“黃花梨”已申報成功“國家無公害食品”；三是已出現一些新興的綠色產業。如清流的苗木花卉產業（清流的里田花卉基地已建成全省規模最大的鮮切花種植基地）、明溪的生物制藥產業（明溪南方紅豆杉生物技術有限公司和利科生物有限公司）、畜牧業（清流的肉羊養殖、明溪的肉牛養殖）

根據目前實際，三明構建綠色產業帶融入海峽西岸經濟區建設具有以下三個優勢：

１．資源比較優勢，表現為林竹和生態旅游資源特別豐富。三明是我國南方主要林區之一，享有“綠色寶庫”的美譽。三明市現有森林面積２６４５．５萬畝，森林覆蓋率達７６．８％，比全國平均水平高出５４個百分點；活立木蓄積量１．１５億立方米，毛竹儲量３．８億株，各類竹林面積４００萬畝，居全省第二位。三明地處西北部的武夷山脈中段，丹霞地貌分布面積大喀斯特地貌的巖溶洞多以“山、水、洞、林、石、古文化”為特色的旅游風景區（點）有５８處，其中有１個世界地質公園，３個國家重點風景名勝區，４個國家４Ａ級旅游區，１個國家２Ａ級旅游區，２個國家級自然保護區，４個國家森林公園，２個國家地質公園，３個國家重點文物保護單位。豐富的林竹和生態旅游資源，為三明構建綠色產業帶奠定了堅實的基礎。

２．林改政策優勢，表現為林業改革已在全國率先實現突破。三明是國家率先推進以林權到戶為核心的集體林權制度改革地區。目前許多縣（市）已對農戶發放了集體林權證，明晰了所有權和使用權，最大限度地調動了廣大林農造林育林的積極性，確保了林業資源的永續利用。同時，金融部門以林權證為抵押，加大了對林農的資金投入。

３．交通改善優勢，表現為三明的

交通設施條件已發生深刻變化。一是在公路方面，京福高速公路、泉三高速公路、邵三高速公路、永安至武平高速公路正在建成或建設中。二是在鐵路方面，除原有的鷹廈鐵路外，長汀至永安鐵路項目已進入前期工作，向莆鐵路已納入鐵道部“十一·五”規劃。三是在航空方面，三明機場的建設也擺上了議事日程，已在招商引資中。這些交通設施條件的變化，拓寬了山海協作通道，有利于綠色產業的集裝箱產品直接運抵福州、泉州、廈門，為構建綠色產業帶，推動三明融入海峽西岸經濟區建設提供了良好的外部條件。

三、當前金融在支持三明構建綠色產業帶，融入海峽西岸經濟區建設中存在的不足方面

１、金融部門還未從營造良好金融生態環境的高度，認識支持建設綠色產業帶的重要性。表現在：一是未把金融的可持續發展與構建綠色產業帶有機地統一起來，沒有按照國家宏觀調控的需

要，通過信貸結構的調整，引導區域產業的合理布局，把綠色產業帶的構建作為信貸培育的主要方向；二是支持綠色產業項目的意識不強。由于綠色產業項目技術性較強，且具有不確定性，前景難料，金融部門普遍存在觀望和等待的態度；三是貨幣政策服務滯后。現行央行的貨幣政策，大多數是針對大中型企業或中小企業的，很少是適應綠色產業發展需要的。

２、金融在支持綠色產業創立品牌方面辦法不多。一是信貸品種缺乏，如三明的商業銀行至今未發放以品牌等無形資產為標的質押貸款。二是培育綠色產業創立品牌的貨幣政策缺乏商業銀行也沒有制定適應綠色產業品牌發展的信貸管理辦法和服務方式。

３、金融機構在綠色產業鏈各環節之間的投入主體沒有明確界定。如“農戶”環節的資金投入主體已明確為農村信用社，但“基地”和“公司”兩個環節的資金投入主體尚未明確定位。

４、資金投入不足。隨著綠色產業規模的不斷擴大，資金短缺問題日益突出，從政府來說，由于當地財政支大于收，對綠色產業的投入捉襟見肘，上邊的專項資金也很有限，往往還不能及時到位。從金融部門來看，一者商業銀行的信貸支持重點仍是圍繞著水電、煙草、電信等優勢行業，而綠色產業因為投入大、周期長、見效慢等因素，商業銀行仍不愿過多參與，二者在國有商業銀行貸款權上收后，基層行貸款權限受到很大制約，在支持綠色產業發展上力不從心，如對林竹產業，永安市投入貸款２４５８２．５萬元，貸款總量僅占該市貸款總量的７．５２％，而其中永林集團占了８５．６％，該市共有木竹加工企業２０３家，與銀行有信貸關系的企業只有３４家，占１６．７５％，大多數木竹加工企業包括一些上規模的企業都無法獲得銀行的信貸支持。又如對生態旅游，泰寧縣投入基礎設施貸款８６００萬元，貸款總量僅占該縣貸款總量 的１６．１６％。再如對綠色食品加工業，商業銀行介入較少，而農村信用社由于受監管部門單戶貸款比例不得超過資本金１０％的監管條例制約，無法滿足生產大戶的信貸需求，如今年前５個月，建寧縣有３家綠色食品加工企業貸款申請都在３００萬元以上，農村信用社受單戶貸款比例限制而無法放貸。

５、綠色產業缺乏風險補償機制。綠色產業由于受季節和自然災害的影響大，產品的市場風險較高，一旦風險出現，大部分將轉嫁給提供資金支持的金融部門上，由于當前金融部門尚未建立完善的信貸風險補償機制，且當前基層的擔保體系也不健全，通過擔保機構分流風險的可能性不大，僅依靠金融部門自身提取的呆帳準備金進行補償還遠遠不夠。

四、金融支持構建綠色產業帶加快三明融入海峽西岸經濟區建設的對策建議

１、提高金融部門對構建綠色產業

帶的認識水平。支持綠色產業的發展是金融部門探索經濟金融雙興共贏的最佳契入點，也是支持農民增收的有效途徑。當前三明的綠色產業帶已初具規模，對金融部門來說是一次機遇，也是一次挑戰，金融部門有必要培養新的經濟增長點。要從營造良好金融生態環境的高度看待發展綠色產業，積極介入綠色產業的發展進程。通過支持綠色產業的發展，實現經濟、金融“共贏”，并促進農民增收。

２、發揮人行在支持綠色產業帶建設中發揮導向作用。一是制定金融部門支持發展綠色產業的措施意見，明確支持重點，加大對綠色產業在資金、結算、咨詢、信息等方面的金融服務；二是發揮央行貨幣政策工具的調控作用，疏通貨幣政策傳導機制，加強信貸投向指導，引導金融機構增加對綠色產業的有效信貸投入；三是發揮利率等價格工具的導向作用，引導金融機構充分利用利率浮動政策，加大對綠色產業的扶持力度；

四是在綠色產業中引入循環經濟理念，通過金融的杠桿大力促進企業節約降耗，提高資源利用效率，促進企業清潔生產，從生產和服務的源頭減少污染物的產生，保證生產綠色、循環綠色和生態平衡。

３、支持綠色產業的產品打響品牌。一是試辦以商標品牌、企業主信用、未來收益作抵押的無形資產貸款業務；二是根據不同的產品品牌實施不同的信貸支持策略。對企業原有的知名品牌，商業銀行要繼續給予資金上的支持，保證企業現有品牌發展成為國內知名品牌，并最終向國際知名品牌進軍。對正在創建的品牌，商業銀行要根據企業的發展前景給予不同的支持，若產品具有高科技含量，市場供不應求，具有較大發展前景的企業在創建品牌時，要優先給予支持。

４、拓寬融資渠道，建立支持綠色產業發展的多元化融資體系。一是加大商業銀行的信貸支持力度，探索建立適

合綠色產業發展的信貸品種。例如積極推廣林權證質押貸款。林權證抵押貸款使林農手中的林權證通過抵押貸款形式變為流動資金，有效解決了林農擴大林業再生產貸款擔保難的問題，是一種符合林業特點的資產抵押貸款運行機制。要進一步推廣永安林權證抵押貸款業務，擴大林農的受益面；又如在綠色產業鏈中推廣運用商業票據，擴大票據融資；再如試行銀團貸款制度。對在綠色產業中起支撐和引領作用的龍頭企業，通過銀團貸款解決大額資金需求。二是積極發揮農村信用社在支持綠色產業發展中的作用，要以當前全國農村信用社正進行改革為契機，不斷擴大農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款的受益面。三是爭取國家開發銀行的委托貸款支持。四是鼓勵綠色產業中的部分企業走向資本市場，爭取在中小企業板塊上市融資。五是激活民間資本。在綠色產業中采用獨資、合資、股份等方式，把外地資金引進來。

５、改善對綠色產業帶發展的金融服務水平。一是按照國家產業政策的要求，選好項、立好項，爭取上級的資金支持；二是用足用好用活貨幣信貸政策，加大信貸支持力度，對有市場發展前景，信譽良好，有還本付息能力的綠色企業提供全方位金融服務；三是對綠色產業企業采用綜合授信辦法，簽訂有一定有效期的最高額擔保借款合同，由企業根據生產需要，在授信額度和有效期限內自主決定借款或還貸，隨用隨貸、周轉使用；四是重建縣域金融體系，發展中小企業投資公司、股權投資公司、金融服務公司等機構，試辦金融租賃、典當融資業務，為綠色產業的發展提供支持。

６、建立支持綠色產業帶發展的風險補償機制。要通過多渠道設立風險補償機制，增強金融部門抵御風險的能力，為綠色產業發展提供可靠保障，不斷提高綠色產業的科技含量，將災害風險、技術風險和市場風險造成的信貸資金損失減少到最低程度。一是鼓勵商業保險

機構開辦有關綠色產業的相關保險險種，對商業保險機構提供綠色產業保險的給予一定的政策優惠，以提高他們開辦綠色保險的積極性，解決自然災害造成無法償還貸款的風險完全由金融機構承擔的問題。二是建立政策性的保險機構，對綠色產業貸款進行扶持，分散銀行貸款風險，提高金融支持農業的積極性。

７、優化綠色產業發展的信貸投入環境。一是進一步壯大現有擔保公司的資金實力，或重新成立專門為綠色產業服務的擔保公司，以解決綠色產業龍頭企業的貸款擔保問題，推動龍頭企業加快發展。二是加快社會征信體系建設。建立健全信用法規體系和管理體系加強行業信用管理和企業信用管理，加強信用信息的歸集和管理，擴大各類信用產品的使用范圍，促進信用中介服務業的發展。要發揮政府的引導作用，為聯合征信開辟新渠道。

第二篇：綠色金融

低碳經濟發展，綠色金融先行

綠色金融是指以信貸等金融工具為手段，以促進節能減排和經濟經濟資源環境協調發展為目的經濟調控政策，狹義上的綠色金融是指通過金融促進環保和協調經濟社會可持續發展，廣義上的綠色金融還包括金融業自身的可持續發展，前者較為常用。金融與實體經濟互為作用，相輔相成，低碳經濟呼喚與之相應的綠色金融，當今世界進入了“低碳”、“綠色”時代，我國政府也給予了高度重視，吉林省響應中央號召，計劃將低碳經濟作為未來發展的重要戰略選擇，省內各金融機構也紛紛把“低碳”、“綠色”的理念融入到信貸中，如興業銀行提出只要企業自發推進節能技改或立項實施溫室氣體減排等，銀行就會提供優質的金融服務；工行把污染治理標準和對生態的保護作為信貸決策的重要依據，嚴格控制對“兩高一資”行業的信貸投放；建行、中行、農行也主動積極介入低碳經濟領域，提前布局；招行、浦發成立了綠色金融服務團隊，向客戶提供專業化的綠色金融產品。總的來說，東北亞地區（除日本）的“綠色金融”較歐美發達國家還存在較大差距，該區應利用地理、文化（儒家文化圈）上的便利，學習先進國家經驗，廣泛開展合作，實現區域協同效應。希望通過此次會議，能夠加深低碳經濟、綠色金融理念，各國、各界人士充分交流、學習，將吉林省的“綠色金融”事業推上新的臺階，恭祝大會圓滿成功！

第三篇：互聯網金融主要風險及監管對策研究.

互聯網金融主要風險及監管對策研究

摘 要：互聯網金融的蓬勃發展有力推進了我國傳統金融業的改革，但也對風險防控、金融穩定、監管創新提出了新的挑戰。在新常態下，如何應對挑戰，做到既能充分包容創新又能確保風險防控到位，亟需加強研究。本文分析互聯網金融發展存在的風險以及當前的管理政策，提出強化互聯網風險防控、創新監管的對策建議。

關鍵詞：互聯網金融 風險防控 對策 研究

一、國內互聯網發展基本情況

近年來，互聯網金融呈蓬勃發展態勢。2014年中國互聯網金融規模已突破10萬億元，第三方互聯網支付市場交易規模達9.22萬億元，P2P 市場規模約1000億元，眾籌市場規模約100億元，網絡小貸市場規模約5000億元，基金銷售約6000億元，金融機構創新約1000億元，財富管理約100億元。互聯網金融快速發展與其獨特的優勢密不可分，與傳統金融相比，網絡技術使金融信息和業務處理方式更加先進，能為客戶提供更自主靈活和方便快捷的金融體驗。

二、互聯網金融的主要風險

（一）對互聯網金融本質認識不清導致投資者風險意識薄弱。

互聯網金融沒有改變傳統金融的功能和本質，創新之處在于創造了新的業務技術、交易渠道和方式，主要功能仍是資金融通、價格發現、支付清算等方面，沒有超越現有金融體系范疇。這也說明互聯網金融與傳統金融同樣會具有較大風險，甚至面臨的局部風險遠大于傳統金融。比如，“余額寶”等產品直接將收益冠以活期儲蓄的若干倍，忽視了貨幣市場基金的風險特征。再如，人人貸（P2P）型網上借貸機構向企業發放貸款的行為缺乏足夠貸后管理和風險防控措施，導致一部分網貸企業因為不良貸款不斷積累或突發貸款損失而無法正常運營。然而，由于沒有認清互聯網金融本質，很多投資者把互聯網金融當作“救命稻草”，一旦互聯網金融局部風險擴大可能導致系統性風險。

（二）混業經營加大分業監管風險。

互聯網環境下的金融業務普遍具有跨行業、跨部門、業務交叉性強等特征，形成了銀行業務、證券業務、保險業務以互聯網為基礎進行深度融合和交叉的模式。在目前分業監管格局下，對于涉及銀行、券商、基金、保險等多方面的互聯網金融產品，具體誰來監管、如何監管以及工信部、公安部等其他相關部門如何協調配合，已成為現有監管體系面臨的巨大挑戰。跨部門監管協調機制尚不成熟、部門間職能不清等方面問題，導致互聯網金融業存在很多不規范的領域與灰色地帶。如處理不當，既有可能影響金融創新，也有可能

帶來監管套利，影響金融秩序穩定。

（三）技術漏洞和信用缺失風險。

互聯網金融以互聯網為平臺，相應的互聯網技術和信用風險應引起足夠重視。首先，互聯網技術風險依然存在。一是由于互聯網傳輸故障、黑客攻擊、計算機病毒等因素，互聯網金融交易面臨網絡癱瘓的技術風險。二是互聯網相關技術障礙問題。既有互聯網技術解決方案風險，也有互聯網技術支持風險。其次，互聯網金融信用體系還需進一步完善。目前國內互聯網金融信用體系建設仍處于起步階段，尚存在以下主要問題：一是客戶身份認定問題。客戶在身份認定上采取非實名制，且缺少對于客戶信息安全的保護機制。二是互聯網金融交易過程虛擬化程度高，真實性不易考察驗證。三是互聯網金融的虛擬性增加反洗錢的難度。

（四）期限錯配和流動性風險。

互聯網金融具有一般市場風險的同時還具有特殊市場風險。一是期限錯配風險。“余額寶”、“理財通”等產品賬戶是短期的、甚至即時的，而其投資的貨幣市場基金卻是較長時期的，資產與負債之間存在嚴重錯配。二是流動性風險。互聯網金融產品可能投資到房地產、私募基金等具有相對固定期限的理財產品，一旦遇到投資者大量同時撤資，管理方很難提供即時流動性。三是信用風險。由于P2P 等網上借貸機構缺乏信用擔保、違約處置和資本金約束等信用擔保要素，風

險防控機制和措施缺失，一旦發生違約等情況，風險也較大。

（五）互聯網金融風險一定程度上沖擊傳統金融市場。互聯網金融快速發展已對傳統銀行業產生一定程度沖擊，加劇銀行間競相抬升利率，并改變負債結構。在傳統金融與互聯網金融競爭中，銀行業面臨存款被分流、利差空間被壓縮的風險。一些銀行開始競相通過上浮存款利率以及調高理財產品收益率爭奪客戶資金。同時，銀行活期和定期存款被金融產品分流后，個人存款減少，企業和同業存款增加，導致銀行負債結構改變。此外，互聯網金融創新對貨幣市場也有負面影響。

三、國內互聯網金融監管現狀

互聯網金融的蓬勃發展有力地推動了我國傳統金融業的改革，但是互聯網金融蘊含的風險較傳統金融更為復雜，對于監管提出了更高的要求。互聯網金融監管涉及面廣、監管主體多，既包括工信部、公安部等，也包括一行三會等。

（一）網上銀行。

2005年11月，在總結國內商業銀行電子銀行業務發展與監管歷程、借鑒國際電子銀行監管經驗的基礎上，銀監會制定了《電子銀行業務管理辦法》，進一步明確電子銀行業務的申請與變更、風險管理、數據交換與轉移管理、業務外包管理、跨境業務活動管理、監督管理以及法律責任等細則。此外，為了推動電子銀行系統的安全建設工作，銀監會還發

布了《電子銀行安全評估指引》，從2006年3月1日起施行。2007年，銀監會引發《關于做好網上銀行風險管理和服務的通知》，促進網上銀行健康持續發展，積極防范針對網上銀行的不法活動，維護商業銀行和客戶權益。

（二）網上證券。

2012年5月18日證監會審議通過的《關于修改〈證券發行與承銷管理辦法〉的決定》中規定，首次公開發行股票的發行人及其主承銷商應當在網下配售和網上發行之間建立雙向回撥機制，根據申購情況調整網下配售和網上發行的比例。在證

券委托方面，2000年3月，證監會制定了《網上證券委托暫行管理辦法》，對證券網上委托的業務規范、技術規范、信息披露、資格申請等做出了具體的規定，為網上委托業務的開展提供了法律依據。同年4月，證監會依據此辦法制定《證券公司網上委托業務核準程序》。

（三）網上保險。

2011年4月，為促進互聯網保險業務規范健康有序發展，防范網絡保險欺詐風險，切實保護投保人、被保險人和受益人的合法權益，保監會起草了《互聯網保險業務監管規定（征求意見稿）》，針對互聯網保險業務開展的資質條件、經營規則、監督管理、法律責任等方面做出了具體的規定。同年9月，保監會印發《保險代理、經紀公司互聯網保險業務監管辦法（試行）》，對互聯網銷售保險的準入門檻、經營規則以

及信息披露做出了規定，并于2012年1月1日起施行。

（四）網絡支付。

2005年10月，為規范電子支付業務，防范支付風險，保證資金安全，維護銀行及其客戶在電子支付活動中的合法權益，促進電子支付業務健康發展，中國人民銀行制定了《電子支付指引（第一號）》，明確將電子支付業務納入監管范疇。2010年，中國人民銀行發布《非金融機構支付服務管理辦法》和《非金融機構支付服務管理辦法實施細則》，依據辦法和細則向符合條件的非金融機構發放《支付業務許可證》，并對其行為進行監督和管理。2011～2012年，中國人民銀行發布《支付機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法（征求意見稿）》、《支付機構預付卡業務管理辦法（征求意見稿）》、《支付機構客戶備付金存管暫行辦法（征求意見稿）》及《支付機構互聯網支付業務管理辦法（征求意見稿）》，在征集社會公眾意見和建議的基礎上出臺對應管理辦法，逐步構建起網絡支付監管體系。

（五）網絡借貸。

目前，在國內成立一家經營性網絡借貸平臺一般需要三個步驟：第一，獲得由工商行政機關頒發的營業執照；第二，向通信管理有關部門申請并獲得《電信與信息服務業務經營許可證》；第三，向工商行政機關申請增加“互聯網信息服務”經營范圍，并辦理相應的經營性網站備案，這一過程并不需

要金融監管部門的介入。而且，我國尚未出臺民間借貸相關法律法規，網絡借貸處于監管的真空地帶。2011年8月，銀監會印發了《關于人人貸有關風險提示的通知》，警示銀行業金融機構要與P2P 網絡借貸平臺之間建立防火墻，防止民間借貸風險向銀行體系蔓延。2013年11月，浙江省第十二屆人民代表大會常務委員會第六次會議通過《溫州市民間融資管理條例》，自2014年3月1日起施行，該條例是中國第一部民間借貸的地方性法規，旨在引導和規范民間融資活動健康發展，防范和化解民間融資風險，促進民間融資為經濟社會發展服務。

（六）金融搜索

金融搜索作為金融產品的搜索比價平臺，滿足了企業和個人消費者對于金融產品“貨比三家”的需求。由于金融搜索平臺只是充當金融機構與消費者之間的中介，自身并不參與金融產品供求雙方的交易環節，目前并沒有相關政策對其進行監管。

（七）網絡金融超市

網絡金融超市通過互聯網平臺向客戶提供一攬子金融產品與一站式金融服務。目前，在市場準入方面，監管部門已出臺相關政策，如2012年12月，證監會公布了《證券投資基金銷售機構通過第三方電子商務平臺開展證券投資基金銷售業務指引（試行）（征求意見稿）》，但是在具體管理措

施方面，現行監管政策仍留有空白。

四、強化互聯網金融風險防控、監管的建議

（一）全面認識互聯網金融風險，大力支持互聯網金融創新。

為了更好地激發市場活力，支持新業態發展，應鼓勵創新發展互聯網金融創新工具和方式。一些新興的互聯網金融產品產生了一定風險，部分原因是監管措施滯后于金融產品創新步伐，同時也說明互聯網金融產品需要規范，并通過設計相應制度和出臺相關政策防止出現互聯網金融過度發展沖擊傳統金融市場的系統性風險。

（二）完善互聯網金融風險防控、監管體系。

1.要防范法律制度風險。應構建多層次互聯網相關法律監管體系，既要修補現有法律法規漏洞，又要根據新變化制定專門規范規則，堅決打擊違法犯罪活動。同時，堅持依法行政，減少政策變動隨意性，并強化對監管者和監管措施的硬約束。

2.建立健全綜合監管框架，打破部門、行業界限，共同提高監管效率。一是繼續加強溝通協調機制建設，確保提高銀行、證券、保險、工信等相關監管機構之間協調性，既要避免業務過多交叉，又要避免出現真空領域或灰色地帶。二是采取機構監管和業務監管并重的模式，既重視機構監管，也重視業務監管。三是處理好行政監管與行業自律的關系，監管部門履行他律性監管，行業協會要形成自律。四是督促互聯網金融機構建立良好的內控機制，并進行穩健合規經營。

3.采取適度審慎原則，處理好創新、發展與風險之間的關系。一是放寬互聯網金融市場準入，明確業務范圍，通過設定特定交易條件強化監管來保證交易安全。探索國內互聯網金融負面清單管理模式，真正實現“非禁即入”。同時，從資本充足金、內部風險控制能力等方面合理確定互聯網金融準入門檻。二是對業務規模較小、處于成長階段的互聯網金融企業，可按相關規定給予稅收優惠政策等相關政策支持。三是在考慮互聯網金融業務合規性和潛在風險的基礎上，對互聯網金融創新加以引導。

（三）完善配套措施，營造合理、有序的競爭環境。隨著中國經濟規模繼續擴大、互聯網基礎設施不斷完善以及互聯網金融不斷發展壯大，應通過制度創新為互聯網金融發展營造良好的競爭環境，真正讓市場在資源配置中起決定性作用。一

是加強互聯網金融信用體系建設。建立統一的互聯網金融信息披露平臺，并加強投資者與管理方相互監督、良性發展的互聯網金融征信體系建設。二是完善互聯網金融領域的稅收征管，互聯網金融交易符合現行稅收制度規定，應按規定納稅，研究完善促進互聯網金融發展的征管方式。三是加強國際交流與合作。積極借鑒相關國家和國際機

構在互聯網金融風險防范上的經驗，提高認識水平、學習先進技術，完善監管框架、提高監管能力。

第四篇：財稅金融體制改革問題及對策研究

財稅金融體制改革問題及對策研究

摘要：目前，我國經濟增長方式形成了由高速增長轉向中高速增長的“新常態”，舊的經濟結構和經濟體制很難大力支持經濟增長的“新常態”，而這種“新常態”制約著我國的經濟發展速度和經濟發展水平。處于現代經濟發展核心地位的財稅和金融，必須率先進行并實現全面深化改革的新突破，因此深化改革財稅金融體制就成為經濟發展的重要舉措。

關鍵詞：財稅金融體制；深化改革；經濟增長；經濟結構；經濟體制 文獻標識碼：A

中圖分類號：F131 文章編號：1009-2374（2017）07-0266-02 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2017.07.127

河北省財稅金融體制改革進展情況

全面深化財稅金融體制改革已經成為現代經濟社會的必然趨勢，中央政府統一規劃，基本確定改革思路并進行了高端的頂層設計，以此來進一步整合改革的方式、途徑和手段。其中河北省的各項改革整合問題尤為突出。河北省對如下方面率先進行了積極探索：首先，對部門預算和中長期預算細化管理；其次，對政府間財政支出明確了責任劃分；再次，改革實時監督，使其具備了旁站式特征；最后，改革縣鄉財政體制等，但是各級部門改革工作沒有實現完全對接、改革進程，步驟和成效不一致等問題也日益凸顯。河北省財政廳為了梳理、整合，提高上述改革成果，提出了構建地方現代公共財政體系的重大舉措。財稅金融體制改革遇到的瓶頸

2.1 缺乏科學高效的預算管理制度

支出預算約束的弱化，導致預算執行過程中過度強調收入任務，出現了豐年緩收、歉年重收的現象。預算管理制度缺乏科學性還體現在沒有對預算資金尤其是超收收入的執行進行制度性約束，年末追加的情況頻發，不利于依法治稅和實時監督。河北省預算管理制度改革走在全國前列，包括改革部門綜合預算、完善項目預算、實現中長期滾動預算、開創全過程績效管理相繼推出。但是，河北省的系列改革缺乏完整的政府預算體系、缺乏科學的預算決策機制、零基預算方法應用不徹底、缺乏透明的預算公開制度和程序以及配套的預算法律制度等。

2.2 稅收制度的功能發揮不全面

稅收收入是政府財政收入的主要渠道和方式，同時國家及地方政府也要通過稅收這個工具來實行宏觀調控并調整收入分配。其中個人所得稅和企業所得稅等直接稅收收入占比較低，而流轉稅在政府財政收入中卻占據主要地位，這就導致稅收制度對收入分配的調節能力較弱，難以發揮其自動穩定功能。

2.3 改革結構不合理

國家財政收入中稅收收入和非稅收收入的比重失衡，稅收收入占比較低且呈現逐年下降的趨勢，導致非稅收收入遠遠高于稅收收入，而且即使是在稅收收入內部，直接稅收收入與間接稅收收入的比重也呈現失衡的狀態。在稅務改革中，部分稅目定位不清晰、不明確，導致河北省財稅金融體制改革中出現了重復征稅的現象，造成了一定程度的不良影響。深化財稅金融體制改革的職能與定位

黨的十八屆三中全會高度重視財稅金融體制改革，提出：國家治理的基礎和重要支柱是財政，優化配置資源、維護市場統一、促進社會公平、實現國家長治久安也需要科學的財稅金融體制來保障。國家首次開宗明義地對財政進行了重新定位，進一步提升了財政的地位。

3.1 一個總體目標

深化財稅金融改革的總體目標是建立現代財政制度。通過深化財稅金融體制改革，建立起與社會主義市場經濟體制相匹配的現代財政制度，使之具有科學的管理模式、健全的制度體系、規范的管理制度、平穩的運行程序、公正公開的政策、透明的工作流程、高效的宏觀調控和健全的法律保障，以此來促進社會經濟的健康和可持續發展。

3.2 兩條主線

首先，發揮市場在資源配置中的關鍵性作用。市場在資源配置中的角色進行了重大轉變。深化財稅改革決不能偏離市場機制這條主線，市場機制發揮程度是檢驗財稅金融體制改革最終成效的有效手段和方式。其次，發揮省級和市縣兩個積極性。深化財稅金融體制改革市縣利益緊密相連，市縣政府高度關注，因此在維護市縣利益的基礎上改革省級層面的設計和推動改革，注意調動省級與市縣共同的積極性。

3.3 三項主體內容

深化財稅金融體制改革包括如下三項內容：首先是預算管理制度的完善；其次是稅收制度的改革；最后是事權和支出責任高度匹配的制度建設。這一系列變革要以制度建設為目標，以制度措施為途徑，改革作為關鍵環節。具體到市縣，還要對市縣政府債務進行科學高效的管理和控制，建立定位科學的現代轉移支付制度，主要表現出基礎性轉移支付為主，輔之以?Ｏ鈄?移支付，并通過橫向轉移支付予以補充的特征；努力構建現代地方稅體系，做到“四個相對”，即相對完整的稅種、相對獨立的稅權、相對協調的征管、相對健全的法制；完善市縣財政體制，進一步明確劃分省與市縣政府間事權和支出責任。

3.4 四大聯動改革

財稅金融體制改革與社會、經濟、政治、生態環境四大改革具有高度的關聯性。成為其他系列改革的支撐和保障，并對社會、經濟等領域變革的突破起到了關鍵作用。具體到地方，應著重建立現代國庫管理制度，健全財政監督機制、科學管控財政收入、嚴格財政支出管理制度、細化機關經費管控等。深化財稅金融體制改革的途徑與方法

4.1 提升深化財稅金融體制改革的主觀能動性

4.1.1 優化理財觀念。財政部門要以現代化理念為依托，打破傳統的理財思維的局限，不斷提高國家治理的效率與質量。在社會主義市場經濟條件下，以科學的政治經濟理念來持續提升財政的作用，并將之進一步滲透到社會、經濟、政治等諸多領域，使之在社會保障、產業升級與收入分配等方面參與國家治理，進一步提高制度改革和體制創新的效率和效果。

4.1.2 制定超前的改革方案。深化財稅金融體制改革過程中的重要角色是省級及市縣財政部門，各級財政部門運用科學的手段和方法來平衡橫向管理與縱向調控。基于橫向管理層面，地方財政部門要規范財政來源，有效整合公共資源，進行科學的財力統籌，對部門預算進行制度化建設以及優化配置公共資源等；基于縱向調控層面，在改革過程中，要建立健全系列轉移支付制度，均衡轄區的基本公共服務。縣級財政部門要歸集匯總各部門分散的財政性資金，專人專管，并結合資金的性質有效整合資金進行合理的安排預算。

4.2 規范預算管理制度

科學的預算管理制度應該具有“強公開，重支出，清掛鉤”的特征，河北省要建設陽光、責任政府并進行依法行政需要建立起預算公開制度。因此，實現預算公開范圍擴大，并進一步細化公開內容，完善預算公開機制，強化管理制度的監督，全面深化財稅體制改革。將平衡狀態及赤字規模預算的審核重點轉移并拓展至支出預算。支出掛鉤在特定時期發揮出了一定程度的經濟推動作用，但是也使財政支出結構出現了失衡的態勢，因此規范預算體制管理的重點與難點就是掛鉤事項的清理。

4.3 開放金融市場體系

擴大金融業的經營范圍是開放金融市場體系的基本出發點，包括對內和對外兩個層面的擴大開放。擴大開放范圍能夠更大程度地發揮市場在資源優化配置中的關鍵作用，同時有利于持續服務于社會實體經濟，保證我國經濟健康穩定發展；國家金融業應利用自身的國際化優勢，快速全面地融入經濟全球化和區域經濟一體化的社會發展背景，從而推動中國經濟的國際化拓展進程。金融市場需求層次的細化和相關產品的多元化，要求對政策性金融機構進行內部改革，均衡直接融資與間接金融的比重，健全保險經濟的補償功能。

4.4 建立健全社會信用體系

首先，建立以國家社會信用部門為核心，并與各級社會信用部門密切聯動的社會信用體系，充分發揮各個部門的工作職能，共同推動信用體系的發展；其次，把推行示范點建設、相關重點領域的信用建設作為社會信用體系建設的關鍵環節，以此深化我國財稅金融體制改革；再次，將政務、商務、社會以及司法誠信建設工作作為社會信用體系的關鍵環節；最后，建立健全信用立法，建設我國社會信用記錄和服務機制，深化并發展社會信用體系的獎懲機制。結語

財稅金融體制改革有利于推動我國經濟收入和社會公共資源的合理分配的發展進程，促進社會主義市場經濟的健康和可持續發展。因此，進一步深化財稅金融體制改革就成為了新形勢下我國政府工作的基本出發點，各級財政部門深入分析改革中的不足和弊端，制定科學高效的改進和完善措施，實現財稅金融體制的良好構建，為全面實現小康社會提供財政保障。

基金項目：本文是保定市哲學社會科學規劃課題：保定市深化財稅金融體制改革研究，課題號：2016245，課題組成?T：王培，周少燕，劉樹，朱燕萍。

作者簡介：王培，中國地質大學長城學院教師，財務管理教研室主任，講師，中級經濟師，碩士；朱燕萍，中國地質大學長城學院教師，講師，中級會計師，碩士。

（責任編輯：周 瓊）

第五篇：互聯網金融安全風險對策研究

互聯網金融安全風險對策研究

【摘 要】我國金融領域已步入互聯網時代，互聯網在提供快捷、便利金融服務的同時，亦存在著一定的安全風險。本文對互聯網金融安全風險進行了分類，研究了防范和化解互聯網金融安全風險的對策，并展望了其發展前景。

【關鍵詞】互聯網金融；安全風險；對策

我國的金融行業已經全面進入互聯網時代，互聯網金融對傳統金融業形成了革命性的沖擊，潛移默化地改變著銀行業在金融市場中的定位。據統計，2012年移動支付占全球支付市場比例已達到2.2%，并且以年均40%的速度繼續增長；第三方互聯網支付的增長速度達到100%；網上銀行對柜臺業務的替代率超過了50%。互聯網金融的高效、便捷等特點，極大地提高了金融改革體系的效率。與此同時，由于互聯網安全方面眾所周知的缺陷，以及金融業的重要地位，因此當前對互聯網安全風險的研究也得到了越來越多的重視。

一、互聯網金融安全風險分類

互聯網金融安全風險可以分為信息技術類安全風險和業務類安全風險兩大類。信息技術類安全風險是由于互聯網信息技術自身不完善導致的，包括信息技術選擇風險、信息技術安全風險；業務類安全風險是互聯網金融業務自身特點導致的，包括業務操作風險、商譽風險和法律風險。

1.信息技術類安全風險

（1）信息技術選擇風險

金融機構為支持和提供互聯網金融服務，必須選擇一種互聯網金融技術解決方案。信息技術供應商提供的技術解決方案不存在統一的標準，金融機構選擇的技術方案可能存在設計缺陷或漏洞，會造成互聯網金融的信息技術選擇風險。這些風險會使金融機構后續互聯網金融服務跟不上互聯網金融發展速度，更新升級困難，引起巨大的技術損失。

（2）信息技術安全風險

互聯網金融的信息技術安全風險主要來源于服務器系統故障風險和網絡通信安全風險。互聯網金融交易基于互聯網通信，交易記錄存儲于服務器系統中。無論從硬件技術還是軟件技術上講，現有的網絡技術都不是絕對完備和可靠的。合法用戶接入網絡的端口或門戶的同時，黑客等惡意攻擊者也能乘虛而入。網絡安全不僅與漏洞有關，還與病毒和制作木馬的黑客相關。病毒作為一種傳統的網絡安全威脅，在互聯網金融時代仍將是一大挑戰。

2.業務類安全風險

（1）業務操作風險

金融機構提供互聯網金融服務的網上銀行系統的設計缺陷、網上銀行的系統錯誤、銀行員工的操作失誤等都有可能導致互聯網金融業務發生操作風險，嚴重情形下可能危及網上銀行的總體安全；網上銀行客戶泄漏自己的重要信息也可能導致互聯網金融業務的操作風險。當前操作風險主要來自于銀行內部員工犯罪以及客戶不當操作泄漏個人賬戶信息。

（2）商譽風險

商譽風險是指金融機構的商業信用風險。商業信用風險會給金融機構帶來長久的、持續的消極影響。互聯網金融提供網上消費信貸、網上投資等更多金融服務，同時也給金融機構帶來更多的商譽風險。

（3）法律風險

金融機構必須遵守已有法律，但互聯網金融發展日新月異，為了占領市場，新業務的推出總是超前于相關法律制度的出臺。新業務的迅猛發展與相關法律出臺的滯后可能引發金融機構與客戶的法律糾紛，增加互聯網金融交易費用，影響互聯網金融業務健康發展。

二、互聯網金融安全風險對策

1.建立和完善互聯網金融前瞻性的法律法規

防范和控制互聯網金融風險的法律體系建設遠遠落后于互聯網金融的發展，是各國對互聯網金融缺乏監管的根本原因之一。行之有效的法律框架才是防范和化解互聯網金融風險，推動互聯網金融積極健康發展的有力保障。因此，修改現有法律條款或制定新的適合并促進互聯網金融法律法規尤為重要和緊迫。

2.制定互聯網應用技術規范和標準

互聯網金融業務，特別是電子商務、第三方支付、P2P網絡借貸等業務發展日益迅猛，但配套技術規范跟不上，特別是安全技術缺乏必要的標準。金融平臺開發和使用前缺乏充足測試，存在安全隱患。因此應用技術開發測試要盡早規范化、標準化，相應的互聯網金融安全標準也必須加快推出。

3.加強互聯網金融系統的基礎建設

我國信息技術水平，特別是在移動支付等領域還是比較落后，這對我們防范和化解互聯網金融風險帶來了許多不利影響。因此，必須重視互聯網金融基礎設施建設，提高計算機系統網絡關鍵技術水平，大力發展具有自主知識產權的信息技術，全面提高互聯網軟硬件安全風險防范能力。

4.建設互聯網金融安全風險評估和監管體系

發展培養互聯網金融人才隊伍，完善互聯網金融安全風險認證、評估體系。要長期有效地防范互聯網金融風險，就應將網絡金融風險防范納入到現代金融體系建設制度中來，建立起發展互聯網金融的總體規劃和統一的技術標準。

三、結語及前景

互聯網金融為人們提供快捷、便利的金融服務的同時，也帶來了前所未有的潛在風險，影響到交易和資金的安全性。因而，防范網絡金融風險，以保障網絡金融業務對經濟發展的促進作用是非常必要。我們必須重視互聯網金融的發展方向，預防和化解各類安全風險，迎接互聯網金融時代的挑戰。

參考文獻：

[1]謝平，鄒傳偉.互聯網金融[J].金融研究，2012（12）：11-22

[2]龔衍斌.網絡金融風險防范措施研究[J].金融經濟，2013（2）：45-47

[3]魏亮.云計算安全風險及對策研究[J].郵電設計技術，2011（10）：19-22

[4]王琴，王海權.網絡金融發展趨勢研究[J].商業時代，2013（8）：55-57