第一篇：商業(yè)銀行可自行確定微型企業(yè)貸款利率

《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》中提出，進(jìn)一步落實(shí)支持小型微型企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)金融政策。其中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小型微型企業(yè)貸款的增速不低于全部貸款平均增速。通過加快發(fā)展小金融機(jī)構(gòu)、拓寬融資渠道、加強(qiáng)對(duì)小型微型企業(yè)的信用擔(dān)保服務(wù)等努力緩解小型微型企業(yè)融資困難。

利率市場(chǎng)化試水

《意見》中首次明確，商業(yè)銀行可自主確定對(duì)小微企業(yè)的貸款利率。《意見》指出，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)建立科學(xué)合理的小微企業(yè)貸款定價(jià)機(jī)制，在合法、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，由商業(yè)銀行自主確定貸款利率，對(duì)創(chuàng)新型和創(chuàng)業(yè)型小微企業(yè)可優(yōu)先予以支持。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認(rèn)為，賦予銀行貸款利率自主定價(jià)權(quán)，可視為利率市場(chǎng)化試水的一種表現(xiàn)。他認(rèn)為，這將使銀行能夠真正根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)度確定合理的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，也能讓銀行更有積極性去支持小微企業(yè)。

加快場(chǎng)外交易市場(chǎng)建設(shè)步伐

《意見》還強(qiáng)調(diào)，要拓寬小微企業(yè)融資渠道，推進(jìn)多層次債券市場(chǎng)建設(shè)，發(fā)揮債券市場(chǎng)對(duì)微觀主體的資金支持作用。加快統(tǒng)一監(jiān)管的場(chǎng)外交易市場(chǎng)建設(shè)步伐，為尚不符合上市條件的小微企業(yè)提供資本市場(chǎng)配置資源的服務(wù)。此外，《意見》還提出對(duì)達(dá)到一定條件的服務(wù)小微企業(yè)的小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)執(zhí)行較低存款準(zhǔn)備金率。

為解決小微企業(yè)抵質(zhì)押品有限的問題，《意見》特別提出，支持小微企業(yè)采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、倉單質(zhì)押、商鋪經(jīng)營權(quán)質(zhì)押、商業(yè)信用保險(xiǎn)保單質(zhì)押、商業(yè)保理、典當(dāng)?shù)榷喾N方式融資。鼓勵(lì)為小微企業(yè)提供設(shè)備融資租賃服務(wù)。

《意見》重申，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策的小微企業(yè)給予信貸支持。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)貸款的增速不低于全部貸款平均增速，增量高于上年同期水平。為鼓勵(lì)銀行服務(wù)小微企業(yè)，《意見》要求建立小企業(yè)信貸獎(jiǎng)勵(lì)考核制度，落實(shí)已出臺(tái)的小微企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策，適當(dāng)提高對(duì)小微企業(yè)貸款不良率的容忍度。進(jìn)一步研究完善小企業(yè)貸款呆賬核銷有關(guān)規(guī)定，簡(jiǎn)化呆賬核銷程序，提高小微企業(yè)貸款呆賬核銷效率。優(yōu)先支持符合條件的商業(yè)銀行發(fā)行專項(xiàng)用于小微企業(yè)貸款的金融債。

小金融機(jī)構(gòu)是服務(wù)小微企業(yè)的主體。為此，《意見》要求，在加強(qiáng)監(jiān)管和防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)放寬民間資本、外資、國際組織資金參股設(shè)立小金融機(jī)構(gòu)的條件。適當(dāng)放寬小額貸款公司單一投資者持股比例限制等。支持商業(yè)銀行開發(fā)適合小微企業(yè)特點(diǎn)的各類金融產(chǎn)品和服務(wù)，積極發(fā)展商圈融資、供應(yīng)鏈融資等融資方式。

為小微企業(yè)服務(wù)還包括切實(shí)降低對(duì)小微企業(yè)的不合理收費(fèi)。《意見》強(qiáng)調(diào)，除銀團(tuán)貸款外，禁止金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)。嚴(yán)格限制金融機(jī)構(gòu)向小微企業(yè)收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用。《意見》還要求有關(guān)部門要有效遏制民間借貸高利貸化傾向以及大型企業(yè)變相轉(zhuǎn)貸現(xiàn)象，依法打擊非法集資、金融傳銷等違法活動(dòng)。嚴(yán)格禁止金融從業(yè)人員參與民間借貸。研究制定防止大企業(yè)長期拖欠小微企業(yè)資金的政策措施。

《意見》還提出，推動(dòng)建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的信用擔(dān)保服務(wù)。繼續(xù)執(zhí)行對(duì)符合條件的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營業(yè)稅政策、鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高小微企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，降低對(duì)小微企業(yè)的擔(dān)保收費(fèi)等。積極發(fā)展小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)。

第二篇：央行：金融機(jī)構(gòu)明起可自主確定貸款利率水平（范文）

央行：金融機(jī)構(gòu)明起可自主確定貸款利率水平宏觀經(jīng)濟(jì)央行網(wǎng)站2013-07-19 19:00

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[導(dǎo)讀]取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行決定，自2013年7月20日起全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制。

一、取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。

二、取消票據(jù)貼現(xiàn)利率管制，改變貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定的方式，由金融機(jī)構(gòu)自主確定。

三、對(duì)農(nóng)村信用社貸款利率不再設(shè)立上限。

四、為繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化的住房信貸政策，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展，個(gè)人住房貸款利率浮動(dòng)區(qū)間暫不作調(diào)整。

全面放開貸款利率管制后，金融機(jī)構(gòu)與客戶協(xié)商定價(jià)的空間將進(jìn)一步擴(kuò)大，有利于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)采取差異化的定價(jià)策略，降低企業(yè)融資成本；有利于金融機(jī)構(gòu)不斷提高自主定價(jià)能力，轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，提升服務(wù)水平，加大對(duì)企業(yè)、居民的金融支持力度；有利于優(yōu)化金融資源配置，更好地發(fā)揮金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，更有力地支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。

第三篇：微型企業(yè)貸款申請(qǐng)書

微型企業(yè)貸款申請(qǐng)書

尊敬的微企辦領(lǐng)導(dǎo)：

我系XX市xx縣人，現(xiàn)居住于xxx。20xx年畢業(yè)于xxxx大學(xué)數(shù)學(xué)與計(jì)算機(jī)科學(xué)學(xué)院，曾在企事業(yè)單位從事過民意研究、數(shù)據(jù)庫營銷、部門管理和計(jì)算機(jī)維護(hù)等工作;也曾兩次創(chuàng)業(yè)，但由于種種原因，沒能把自己的事業(yè)做好做強(qiáng)做大，含恨收攤。7年來，我研讀了國內(nèi)外不少成功人士的坎坷經(jīng)歷，領(lǐng)會(huì)了他們的成功秘籍，讓自己更看清了如何去做一個(gè)老板，如何去做好一份事業(yè)。幾年的學(xué)習(xí)和磨練，覺得要想在商業(yè)戰(zhàn)場(chǎng)上立于群雄，不是喊口號(hào)響亮，而是必須具備管理、營銷、商務(wù)和財(cái)務(wù)的能力，要真刀真槍沖鋒陷陣，不斷創(chuàng)新，才能拼出一條血路。

如今，回到自己的家鄉(xiāng)，自己的創(chuàng)業(yè)激情仍在沸騰，走看河池的市場(chǎng)，個(gè)人認(rèn)為科技服務(wù)行業(yè)潛力大得非常，于是下定決心扎根于河池，想把別人先進(jìn)的科技領(lǐng)域帶來河池，為河池人們的需求貼身服務(wù)。雖然投資總是有風(fēng)險(xiǎn)，但自己認(rèn)為要是不去投資比投資風(fēng)險(xiǎn)更大。現(xiàn)在看到政府大力扶持微型企業(yè)政策，讓原先苦惱的自己看到了希望，因?yàn)樽约旱膬纱魏蓿褞啄甑姆e蓄揮霍所剩無幾，要是單憑自己的這點(diǎn)資金起步難度非常大。黨和政府造福人們，我都想在這樣英明的領(lǐng)導(dǎo)下，發(fā)揮自己的綿薄之力，創(chuàng)業(yè)于河池，立足于河池，在此申請(qǐng)政府的扶持，望領(lǐng)導(dǎo)給予批準(zhǔn)。謝謝!

申請(qǐng)人：xxx

20xx年4月20日

第四篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理第06章 企業(yè)貸款

* 第六章 企業(yè)貸款 企業(yè)貸款的種類 對(duì)企業(yè)借款理由的分析 借款企業(yè)的信用分析 企業(yè)貸款的定價(jià) * 第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類

一、短期貸款 銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期貸款通常是指企業(yè)臨時(shí)性、季節(jié)性貸款，也可稱為流動(dòng)資金貸款 銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款具有自動(dòng)清償?shù)男再|(zhì)。目前，無論是西方國家的商業(yè)銀行還是我國的商業(yè)銀行，對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款都是貸款的主要種類。銀行發(fā)放此類貸款可以有抵押品，也可以沒有抵押品。*

二、定期貸款

這是指貸款期限在1年以上的貸款。由于企業(yè)定期貸款不具有自動(dòng)清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，因此貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。銀行在發(fā)放這類貸款時(shí)，要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。定期貸款的發(fā)放目前在西方國家較受歡迎的是循環(huán)信貸額度方式，也稱為循環(huán)信貸。* 循環(huán)信貸額度（Revolving Line of Credit）：指銀行對(duì)高信用等級(jí)客戶發(fā)放的一種信貸額度，在一定時(shí)期內(nèi)（1-5年），對(duì)規(guī)定的最高借款額度內(nèi)的貸款可以隨時(shí)獲得與償還。客戶需支付承諾費(fèi)和貸款利息，也稱“循環(huán)信貸”(revolver)。信用卡的“循環(huán)信貸”指客戶無需在收到信用卡賬單時(shí)一次性還清所有款項(xiàng)，而只需每月交付一個(gè)最低金額還款數(shù)目，這樣做的好處在于很大程度上緩解了客戶的還款壓力，同時(shí)也直接刺激了國內(nèi)市場(chǎng)的消費(fèi)。*

三、小企業(yè)貸款

對(duì)于小銀行而言，給小企業(yè)發(fā)放貸款是其主要的服務(wù)內(nèi)容。與大企業(yè)相比，小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，因此獲取貸款的可能性較小。但是，由于小企業(yè)是支撐各國經(jīng)濟(jì)增長的重要力量，解決小企業(yè)的融資問題普遍被各國所關(guān)注。各種擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。如美國成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。近年來，我國小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。*

四、農(nóng)業(yè)貸款

在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，農(nóng)業(yè)發(fā)放的貸款并不占銀行業(yè)務(wù)的主要份額，但銀行是農(nóng)業(yè)貸款的主要提供者。我國還是個(gè)農(nóng)業(yè)大國，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。* 第二節(jié) 對(duì)企業(yè)借款理由的分析

一、銀行貸款管理過程

1、機(jī)會(huì)評(píng)估（1）借款人評(píng)估：考察借款人是否符合銀行要 求，是否有進(jìn)一步發(fā)展的空間。（2）確認(rèn)機(jī)會(huì)：考察借款人戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)結(jié) 構(gòu)，判斷其需要什么樣的貸款。

2、初步分析（1)初步概況分析：所需貸款的特殊性、面臨的風(fēng) 險(xiǎn)與控制（2）確認(rèn)貸款原因：確定貸款理由是否充分，貸 款期限會(huì)是多長 *

3、還款來源分析（1）行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（2）財(cái)務(wù)報(bào)表分析（3）現(xiàn)金流量分析和預(yù)測(cè)：判斷借款人還款 能力和影響還款的風(fēng)險(xiǎn)

4、貸款包（1）總結(jié)和建議：對(duì)貸款的評(píng)價(jià)和是否發(fā)放的建議（2）貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議：提出貸款工具、價(jià)格、支付 方式等具體內(nèi)容。

5、貸款管理（貸款稽核）：以銀行利益為核心，對(duì) 貸款項(xiàng)目進(jìn)行即時(shí)檢查與預(yù)測(cè)，檢查借款人行為是否與預(yù)期一致，還款風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何保護(hù)銀行的利益等。*

二、企業(yè)借款理由的分析 1.銷售增長導(dǎo)致的借款（1）對(duì)于企業(yè)短期或季節(jié)性銷售增長（1年以內(nèi)）導(dǎo)致的借款需求，銀行發(fā)放貸款為應(yīng)收款項(xiàng)（這是今后的還款保障之一）和存貨增加提供臨時(shí)性資金。銀行需要檢查企業(yè)至少一年的月銷售情況，確定企業(yè)是否有資金需求，并保證銀行獲利。（2）長期性銷售增長（1年以上）引起長期貸款需求。銀行一般以企業(yè)銷售增長率是否達(dá)到10[%]為判斷標(biāo)準(zhǔn)，確定是否有貸款必要，并根據(jù)銷售增長時(shí)間、盈利水平和外界資本的可獲得性決定放款期限。* 2.營業(yè)周期減慢引起的借款 存貨周轉(zhuǎn)減慢和應(yīng)收賬款回收減慢會(huì)導(dǎo)致營業(yè)周期減慢。要求銀行為企業(yè)業(yè)務(wù)的臨時(shí)性擴(kuò)大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金。3.固定資產(chǎn)購買引起的借款 處于更新和擴(kuò)大固定資產(chǎn)引起的借款需求 4.其他原因引起的借款 經(jīng)營中產(chǎn)生的支出與費(fèi)用，以及不正常或意外的費(fèi)用支出都可能產(chǎn)生借款需求。* 第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析 對(duì)借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持（擔(dān)保和抵押）為第二還款來源，非財(cái)務(wù)因素(行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn))雖不構(gòu)成直接還款來源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。*

一、對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析

1.審查借款人的損益表（1）首先對(duì)損益表的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的損益表見書P143（2）計(jì)算每項(xiàng)支出占銷售凈額的百分比，進(jìn)行不同年份的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)比、與同業(yè)平均水平的對(duì)比，借以評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)績(jī)及其連貫性。百分比分析中一個(gè)重要組成部分是對(duì)借款人盈利能力的分析：通過分析營業(yè)利潤、投資收益、補(bǔ)貼收入和營業(yè)外收支凈額等各項(xiàng)利潤占利潤總額的比重，來確定企業(yè)利潤形成的質(zhì)量。重點(diǎn)看營業(yè)利潤總額比重的高低，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)是否突出、利潤來源是否穩(wěn)定。另外，分析企業(yè)利潤總額增減變動(dòng)情況。主要對(duì)主營業(yè)務(wù)完成情況進(jìn)行分析，以便檢查經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否按預(yù)定目標(biāo)發(fā)展，并預(yù)測(cè)以后進(jìn)展情況。通過營業(yè)利潤率、總資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)來反映企業(yè)的盈利能力。（書中案例）* 2.審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表 在對(duì)借款人資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行審查時(shí)，可以借助于以下三大比率指標(biāo)進(jìn)行：營運(yùn)效率、杠桿比率和流動(dòng)比率。（1）營運(yùn)效率指標(biāo)

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 銷售收入凈額/資產(chǎn)總額（反映每元資產(chǎn)創(chuàng)造多少銷售收入）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=（平均存貨余額/銷售收入）x365（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越少表明管理效率越高）* 應(yīng)收賬款回收期=（應(yīng)收賬款平均余額/銷售收入）x365（回收期短說明收回借款的能力強(qiáng)）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=（應(yīng)付賬款平均余額/銷售收入）x365（用以衡量存貨中的貿(mào)易信用融資比例，周轉(zhuǎn)期變長，說明現(xiàn)金流量出現(xiàn)了問題）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 銷售收入凈額/固定資產(chǎn)凈額（比率下降說明近期固定資產(chǎn)有增加或產(chǎn)能過剩）資產(chǎn)報(bào)酬率=(稅前凈利潤/資產(chǎn)總額)x100[%](反映資產(chǎn)的投資回報(bào)情況)權(quán)益報(bào)酬率=（凈利潤/有形資產(chǎn)）x100[%]（該比率高說明管理者盈利能力強(qiáng)，公司有能力用好 追加資本）*

2、杠桿比率（見書P147案例）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額（說明總資產(chǎn)中借入資金的比率，比率越低，則企業(yè)變現(xiàn)能力越好，債權(quán)人保障程度越高）負(fù)債與所有者權(quán)益比率 =負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額（衡量沒元所有者權(quán)益中借入資金比重，比率越高表明杠桿經(jīng)營比率越大，則風(fēng)險(xiǎn)越大）利息保障倍數(shù)=（稅前凈利+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用（倍數(shù)越大，則企業(yè)利息償還能力越強(qiáng)）*

3、流動(dòng)比率與速動(dòng)比率 流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（表明在假設(shè)資產(chǎn)可以隨時(shí)變現(xiàn)時(shí)，每元流動(dòng)負(fù)債對(duì)應(yīng)多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還保障）速動(dòng)比率=（現(xiàn)金+可轉(zhuǎn)讓證券+應(yīng)收賬款凈額）/流動(dòng)負(fù)債（速動(dòng)資產(chǎn)是指從流動(dòng)資產(chǎn)中扣除變現(xiàn)速度最慢的存貨等資產(chǎn)后，可以直接用于償還流動(dòng)負(fù)債的那部分流動(dòng)資產(chǎn)。該指標(biāo)在沒有考慮應(yīng)收賬款可回收性與賬齡情況下，衡量?jī)斶€流動(dòng)負(fù)債的速動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量）*

二、對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 現(xiàn)金流量分析能說明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因；能據(jù)此分析償債能力、支付能力和未來獲取現(xiàn)金的能力，也能分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對(duì)經(jīng)營成果和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表狀況的影響，判斷企業(yè)適應(yīng)外部環(huán)境變化對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行調(diào)節(jié)的余地，揭示企業(yè)盈利水平與現(xiàn)金流量的關(guān)系。* 1.凈利潤不能償還貸款 凈利潤不是現(xiàn)金，而只是會(huì)計(jì)報(bào)表上的數(shù)字反映。只有現(xiàn)金才能償還貸款。現(xiàn)金可能來自各種渠道，利潤只是來源之一，其它來源包括出售財(cái)產(chǎn)、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信用展期。* 2.現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計(jì)算方法為： 現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流

量 ＋投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 ＋融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 * 3.現(xiàn)金流量的計(jì)算方法 現(xiàn)金流量計(jì)算方法有兩種： 直接法：直接法直接確定每筆涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的屬性，歸入按現(xiàn)金流動(dòng)屬性分類形成經(jīng)營、投資、籌資三部分的現(xiàn)金收支項(xiàng)目。現(xiàn)金流入流出凈額合計(jì)就得到一個(gè)單位整個(gè)期間的現(xiàn)金凈流量。（案例見書）間接法：間接法是將直接法中的一部分現(xiàn)金流通過間接的方法倒推出來，以分析這部分現(xiàn)金流在會(huì)計(jì)核算上的來龍去脈，即將直接法下的經(jīng)營現(xiàn)金流量單獨(dú)拿出來，以企業(yè)當(dāng)期的凈利潤為起點(diǎn)根據(jù)不同的調(diào)整項(xiàng)目倒推出當(dāng)期的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。*

三、借款企業(yè)的擔(dān)保分析 1.貸款擔(dān)保的種類（1）抵押:指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。（2）質(zhì)押:指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。（3）保證:指銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（4）附屬合同:是由借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對(duì)銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議，作用是為銀行提供對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)。* 2.貸款擔(dān)保的管理（1）對(duì)抵押和質(zhì)押的管理 ①銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況。②抵押物的流動(dòng)性。③抵押物的價(jià)值評(píng)估。④抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。⑤抵押率。* 補(bǔ)充材料：抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物價(jià)值之比，比如房子貸款80萬，房子估價(jià)100萬，則抵押率為80[%]。通常，銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：（1）貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反向變化。風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率通常越低，風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率可高些。（2）借款人信譽(yù)。一般情況下，對(duì)那些資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)，信譽(yù)較差的借款人，抵押率應(yīng)低些。反之，抵押率可高些。（3）抵押物的品種。由于抵押物品種不同，它們的占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。按照風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則，抵押那些占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍粗瑒t可定得高一些。（4）貸款期限。貸款期限越長，抵押期也越長，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，因此，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍６盅浩谳^短，風(fēng)險(xiǎn)較小，抵押率可高一些。*(2)保證 ①保證人的資格。②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。③保證人的保證意愿。④保證人與借款人之間的關(guān)系。⑤保證的法律責(zé)任：無條件保證和有條件保證 *

四、借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析

（見書中表格）為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個(gè)重要的方面就是非財(cái)務(wù)因素對(duì)借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。* 第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價(jià)

一、成本加成貸款定價(jià)法 在對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營成本。一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分的內(nèi)容：（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；（2）銀行的經(jīng)營成本（工資和物質(zhì)設(shè)施的成本）；（3）銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償；（4）每筆貸款的適當(dāng)利潤以保證銀行的所有者獲得必要的收益。因此有： 貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用＋銀行預(yù)期的利潤 *

二、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型

它是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款的利率。對(duì)某個(gè)特定的顧客來說，貸款利率的公式為： 貸款利率＝ 優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤）＋加成部分 ＝優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險(xiǎn)貼水＋期限風(fēng)險(xiǎn)貼水 *

三、成本―收益定價(jià)法

在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價(jià)系統(tǒng)，這就是成本-收益定價(jià)法。在成

第五篇：微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持貸款申請(qǐng)指南

微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持貸款申請(qǐng)指南

一、貸款流程

申請(qǐng)----調(diào)查----審查----審批----簽訂合同----發(fā)放貸款

貸款申請(qǐng)。借款人填寫《微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持貸款申請(qǐng)（審批）表》（以投資人或以微型企業(yè)申請(qǐng)），并提交我行要求提交的資料。

貸款調(diào)查。貸款調(diào)查人收到借款人申請(qǐng)資料后，就借款人信譽(yù)情況、教育背景、婚姻狀況、家庭情況；經(jīng)營、投資、控制的微型企業(yè)經(jīng)營狀況；經(jīng)營項(xiàng)目的合法性、可行性、效益性；借款用途的真實(shí)性、合法性；抵（質(zhì)）押物的價(jià)值和變現(xiàn)能力等情況；保證人的償債能力等情況進(jìn)行調(diào)查。不符合貸款條件的，說明原因并將資料返還借款人。

貸款審查。重點(diǎn)對(duì)貸款資料的真實(shí)性、完整性、有效性和貸款的合規(guī)合法性、可行性進(jìn)行審查并簽署審查意見，主要內(nèi)容包括：申請(qǐng)人的償債能力；抵押物的價(jià)值和變現(xiàn)能力等；保證人的償債能力；經(jīng)營項(xiàng)目是否可行及其盈利能力等；判定貸款調(diào)查人對(duì)申請(qǐng)人提出的貸款金額、期限和利率等意見的合理性和準(zhǔn)確性。

貸款審批。按照總行授權(quán)管理規(guī)定進(jìn)行審批。

簽訂貸款合同，并辦理保證、抵（質(zhì)）押擔(dān)保手續(xù)，收妥抵（質(zhì)）押權(quán)利憑證原件等資料后，應(yīng)及時(shí)移交會(huì)計(jì)部門入庫保管，并向抵（質(zhì)）押人出具代保管收據(jù)。

發(fā)放貸款。貸款經(jīng)辦人在辦妥上述手續(xù)后，憑個(gè)人貸款合同、借款借據(jù)等辦理貸款發(fā)放手續(xù)，按約定將貸款資金劃轉(zhuǎn)至借款人銀行結(jié)算賬戶。

二、借款人須提供的資料

1.營業(yè)執(zhí)照

2.稅務(wù)登記證（國、地）

3.機(jī)構(gòu)代碼證

4.投資人有效身份證件

5.戶口簿或當(dāng)?shù)鼐幼∽C明

6.婚姻狀況證明

7.信用報(bào)告及授權(quán)查詢委托書

8.借款用途合法聲明

9.若申請(qǐng)人為下崗失業(yè)人員，出具勞動(dòng)部門發(fā)放的下崗失業(yè)證

10.貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意擔(dān)保的承諾（原件）；

11.用房產(chǎn)作擔(dān)保的需提供房產(chǎn)證書復(fù)印件

12．若以微型企業(yè)為借款人必須先行到辦理貸款卡

13.各區(qū)縣微企辦對(duì)微型企業(yè)的扶持評(píng)審意見（原件）

三、《微型企業(yè)信貸申請(qǐng)（審批）表.xls》